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企业财务计划范文1
关键词：企业财务 优化 措施
前言
如今伴随着经济的发展，企业如雨后春笋般蓬勃发展，财务管理也发挥着自己不可取代的作用，一个企业如果能建立起健全的企业财务内部制度，那么它就能健康发展。但是纵观我国大部分企业的财务状况，我们发现，很多企业都存在着或多或少的问题，总体情况并不尽人意。因此，企业必须要采取相关措施，优化企业内部的财务情况，为企业的长久发展提供强有力的保障。
一、建立企业财务内部的必要性
根据国家的相关法律规定，企业财务计划担任着企业活动的经济命脉的重任。它根据一段时期内企业的发展目标，对目标进行预测和决策，然后具体安排这个企业在这段时间的收入和支出、企业的经营成果及其资金的分配等各种活动。企业财务是在综合分析了各种条件因素后作出的符合企业要求的发展策略，能够在一定程度上指导企业的工作，控制企业阶段性战略目标的实现和为企业服务。对企业内部财务进行管理主要是为了使企业的财务计划能够顺利进行，因此，要在企业执行财务计划时进行有效的监督和调节，也就是对财务内部进行控制。同时，由于企业的财务计划具有多变性、不稳定性等特点，财务计划经常在现实中遇到一些突发事件，因此，适时地建立企业的财务内部控制是非常必要的，它不仅是现代企业发展的需要，也是企业减少违法行为、加强内部管理的需要。
二、我国企业财务内部的现状和不足
目前，我国企业财务内部存在着诸多的问题，发展现状也令人堪忧，根据我国企业多年发展的财务管理现状来看，存在着因为财务内部出现问题阻碍企业最终发展的事实，当然，这是多方面因素造成的结果，下面将具体探讨一下几点主要的不足之处。
（一）多数企业对财务内部不够重视
由于我国在改革开放前实行了多年的计划经济体制，虽然目前国内企业的经济体制已经成功地转向了市场经济，但是有部分企业的大锅饭思想根深蒂固，也没有落实政企分离。这主要表现在两个方面，一方面，企业的主管部门虽然已经改变了形式，但是并没有脱离企业，还可以对企业进行干预，所以企业在本质上并没有财政自。另一方面，在很多地方，因为存在着地方保护主义，很多企业没有竞争的压力，因而也就没有加强财务内部控制的动力。
（二）财务内部责权不清
作为现代企业，一个显著的标志就是所有权和经营权的分离。在改革开放之前，我国企业，特别是国有企业，把所有权握在手里而忽视了经营权。如今随着改革的深入，国有企业又开始了用经营权取代所有权的极端。这些经过实践证明都是错误的，往往会造成、和独断专行等不良的后果。也会扰乱企业财务内部控制的环境，从而导致会计信息失真的现象。
（三）财务内部的机制发展不成熟
在财务内部中，没有形成一个成熟稳定的控制机制，虽然在社会设置了各种监督机构，如财政、审计、税务等，它们在实际施行中并没有发挥其应有的监督作用，因此对企业也形成不了足够的威慑力。另外，在审计工作中，经常不行使审计的公平公正的职能，即使在工作过程中发现问题，也经常情大于法，没有执行相应的惩罚措施，更没有对有功的工作人员提供激励政策。
三、关于财务内部控制的优化措施
（一）健全企业内部审计制度
为了使企业增强内部约束，提高企业财务内部控制管理工作，应当尽快健全企业内部审计制度，它可以极大地加强对企业财务的控制，提高会计信息的准确性和可靠性。首先，企业可以对财务内部进行审计，还要对财务内部的各个环节进行单独审计，找出薄弱点和不足之处，然后进行连续的、针对性的调查监督，发挥财务内部控制的作用。其次，还要专门培养内部审计人员。特别是要提拔那些具有丰富的实践经验和过硬的专业知识和业务水平的人员，还可以制定审计人员考核制度，提高他们的综合素质。最后，对于事前、事中和事后审计，要把三者之间互相结合。及时发现企业生产经营的问题，确保企业的经营效益。
(二)要建立健全的财务激励和约束机制
这一机制的制定是企业财务管理工作的重中之重。这会使企业经营者尽自己的最大能力去从追求企业价值最大化，而不是仅仅为了个人利益的满足。为了建立健全的财务激励和约束机制，我们需要从三方面做起，首先，要建立一个可以有效落实的财务评价体系，这样能够激发起企业管理人员的工作积极性。另外企业还可以在企业董事会之外设立报酬委员会，它既独立于董事会又从属于董事会，这个委员会在平时工作中专门制定企业管理人员的薪酬以及福利待遇等各种方案，对企业经营者的财务评价进行及时的公布和有效地执行。其次，在企业经理一职的任命上，要建立起市场人才竞争机制，选拔出真正的人才。如果发现企业经理做出了重大的决策失误或者发生一些置个人利益于企业利益之上的现象，那么该经理人员会受到竞争性机制约束和处置。这种方法可以增强经理人员的责任感和危机意识，促使其在工作中能够尽心尽力于企业的经营发展。
（三）完善成本核算方法，严格执行与考核
在当下面临着残酷而激烈的市场竞争的前提下，要想节约资金，企业必须要加强和控制成本管理，规范企业生产成本和日常生活的成本开支，以便为企业管理层做出正确的决策提供合理的数据。在整个财务内部工作中，对于成本的核算过程是关键环节。一旦成本核算确定，预算部门就开始进行预算计划工作，因此，企业的成本核算人员要做好这项工作，为了使成本的最终结果真实可靠，核算人员不仅要及时了解市场的动向，自身还要拥有一定的推测能力，还要与销售、采购等各个部门保持密切的联系和良好的沟通。
(四)提高信息的安全和稳定
在以往，财务部门在录入数据时，采取的是传统的手工输入信息。这样在信息系统中经常会发现有与实际数据不符的情况，这可能是由于工作人员的操作不规范到导致的，也可能是别有用心者故意为之。现在随着高科技的发展，电脑信息化数据处理系统解决了这一难题，而且它的集中化和自动化对的工作效率远远高于手工记账，但是新的信息安全隐患问题也随之诞生了。如果是在没有经过授权的电脑上，专业技术人员就能利用高超的计算机能力和网络技术进入到企业会计信息系统里，甚至可以盗取到机密文件，很多企业的财务机密就是这样被泄露的。为了解决这一问题，企业的经营主管和会计主管要分工负责，分别核算企业不同的部门，然后再交换凭证进行审核，这样就做到了两者之间的相互制约和监督，保证了企业财务内部信息的安全稳定。
四、结语
随着企业改革的深化，我国企业的财务内部管理在不断加强，为了确保企业的完整性和各项业务活动的顺利运行，保护好企业信息的安全，我们要建立完善的财务内部管理机制。总之，建立健全企业财务内部控制制度，能够对企业提高管理效率、保证会计信息真实准确、保全资产安全完整产生有利的影响。
参考文献：
[1]郭芬玉．加强企业内部财务控制实提高企业管理水平制度[J]．中国科技财富.2008(10)
[2]张川.沈红波.高新梓. 内部控制的有效性、审计师评价与企业绩效[J].审计研究.2009(6)
[3] 何世贵.加强内部控制.完善财务监管[J].中国农业会计.2009(9)
[4]张涛.邵传鹏.基于企业运营的财务质量分析[J].会计之友.2009(35)
[5]张川.沈红波.高新梓.内部控制的有效性[J].审计师评价与企业绩效.2009(6)
企业财务计划范文2
关键词：财务工作；会计电算化；影响
中图分类号：F230 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）033-000-01
会计电算化是指使用电子计算机进行会计信息数据处理，在财务工作中应用会计电算化，可使会计人员劳动强度大大降低，提高工作效率，加快财务会计改革，全面发展管理型财务工作。会计电算化主要对会计岗位、会计核算、会计监督及财务管理有影响。
一、会计电算化对财务工作的影响
1.会计岗位
在传统方式中，企业根据自身规模大小和核算条件，安排会计人员，设置相应部门，来进行会计工作。实施会计电算化后，会计分工、会计岗位和会计职责均发生了变化，岗位设置需要对数据审核、审核分析、数据复查、系统维护、数据录入和系统管理等分别设置，确保分工明确，将系统管理作为核心，会计人员可围绕此核心展开工作，从而保证核算工作及会计业务顺利实施[1]。在电算化下，会计工作不是独立的机构，各个部门都能参与其中。
2.会计核算
电算化核算内容与手工核算一致，都是对原始数据及有关资料的核算。电算化核算具有准确性高、速度快、便于查询等特点。
在传统记账中，每一笔经济业务都要由会计人员填写记账凭证，出纳逐笔登记，人员根据审核后凭证登记总账和明细账，工作量大，耗用时间长。每个月末还要对账，年末核对总账，工作任务重。实施电算化后，经济业务只需要在计算机上填写记账凭证，审核后由计算机会计软件完成，月末和年末对账也可由计算机完成，工作时间大大缩短，人工工作量减少。
传统记账工作量大，工作繁琐，极易出现各种问题，账簿准确性难以保证，而一旦出现错误，需花费大量时间查找根源，更正后才能开展下一步工作，核算准确率较差，工作效率低。实施电算化后，人员只需要保证计算机录入数据准确，便能确保核算准确性与正确性，大大提高核算工作质量与效率。
手工账簿有活页式和订本式两种，与此相比，电算化账簿优势明显，更具有科学性和规范性。计算机计算能力较高，更加准确，存储空间大，利于账簿查询。
3.财务管理
财务管理直接影响着企业管理和发展。当前，在市场经济下企业风险加大，财务管理作用越来越大，传统财务管理无法适应企业发展需求。电算化对财务管理有极大影响，面对传统工作数据信息量大，计算量大，工作任务多，分析结果较不准确等弊端，电算化可弥补以上不足，并快速分析数据，确保分析结果正确、准确，为企业决策提供较可靠的信息[2]。
4.会计监督
会计电算化对会计监督有更高要求。电算化加大了会计监督力度，提高了工作准确性、精细化和及时性，若管理不当，计算机系统极易受到黑客攻击或病毒干扰，造成经济损失。由此可见，在电算化实施过程中，需加强监督工作。会计人员应高度重视安全工作，及时备份数据；定期邀请专业人员检查计算机及会计软件，保证操作安全。
二、财务工作实施会计电算化措施
1.完善会计管理
企业和财务部门应充分认识到实施会计电算化重要性及迫切性，引进电算化技术，将电算化作为促进财务工作的重要手段，促进电算化应用及发展。制定会计电算化管理制度，保证制度与方法的规范性和全面性，有关信息和数据必须完整、规范。通过健全的会计制度，规范的核算流程和方法，完善、准确的基础信息数据等，保障电算化工作顺利进行。
2.岗位责任制
为确保电算化顺利实施，实施会计电算化岗位责任制，根据财务工作及电算化特点，对不同岗位予以明确分工，明确界定各个岗位职责范围，要求各岗位人员必须具备责任心，严格按要求进行工作，不定期或定期检查不同岗位工作，出现问题后将责任落实到人[3]。职责分工有利于电算化部门和用户职责互相分离，一旦在电算化实施过程中发生`法行为或错误，能及时发现问题，有效解决和控制。
3.加强内部审计
针对会计监督制定有效强化制度，定期进行会计资料审计，审计内容包括账务处理正确性，账务处理是否符合法律规定，是否账表相符等，针对有疑问或有问题的账表，必须及时处理，按处理流程和要求作出调整；必须加强各个环节的进度，杜绝非法修改会计数据现象，提高企业经济效益。
需注意的是，会计电算化依然离不开会计人员手工操作，包括原始数据、会计档案等保存保管，计算机维护等，会计人员应正确处理手工操作与电算化之间的关系，做到人机有效结合，提高会计处理水平。
三、结束语
会计电算化对财务工作有极大影响，既减少了会计人员工作量，提高工作效率，又进一步规范了财务工作，促进会计体制改革。会计人员需重视起电算化，积极学习专业知识及技术，确保电算化工作顺利开展，以此保证企业稳定、长久发展。
参考文献：
[1]王雯.会计电算化对企业财务工作的影响分析[J].商场现代化，2013，18：172-173.
企业财务计划范文3
摘要 ERP管理模式实现了对企业财务的集成化管理，有利地调动了人、财、物在公司内部的高效流转，是一种高效的现代企业财务管理模式。本文将理论联系实际，对ERP环境下的集成化财务管理模式进行了深入研究，并提出了巩固集成化财务管理成果的建议。
关键词 集成 财务管理 应用
ERP是一种基于现代信息技术的应用，结合现代企业管理理念发展起来的一种全新的管理模式。借助ERP系统，企业建立起了信息化的内部控制系统，有效地促进了企业内部的制度、技术、管理创新，经济效益和社会效益明显。
一、ERP系统的企业集成化财务管理
ERP 系统是在信息技术的基础上，迎合现代企业管理的需要，在企业资源计划平台上，结合新的管理理念设计形成的一种新财务管理方法。该系统以高度集成化的方式实现了供应链、支持性价值链和决策型价值链的信息化管理，从而为企业的战略决策提供了信息支持。
二、集成化财务管理实施前企业财务管理存在的问题
（一）目标不明确，基础管理薄弱
财务管理的目标或者设置得过于宽泛，以目前的财务管理条件还难以实现目标，或者财务管理的目标设置的过低，难以发挥财务管理应有的功能。这种目标模糊的状态直接导致具体的实施工作难以落实。另外，企业普遍不重视对业务流程、财务核算、客户数据等基础管理项目，导致企业管理缺乏基本的信息支持，给决策管理带来了障碍。
（二）不可控因素多，业务系统与财务系统的衔接跟不上
财务管理是一个系统的工程，与之衔接的因素非常繁多复杂，如企业管理理念、业务流程以及内部资源的整合等，若不将这些因素理顺，很容易导致实施周期、成本的不可控。有些企业不重视对企业流程的管理，传统财务管理方式本身的缺陷，导致财务部分和业务系统衔接不上，实际作用不明显，达不到财务为管理服务的目的。
（三）集团财务信息传递滞后
对于大型的集团企业来讲，制定决策是一个大问题。总部需要从下属的上百家子公司的财务报表中采集经济数据，这个过程非常复杂，而且容易使信息失真，实效性和准确性都极低。由于没有实行统一的财务核算和内部控制体系，总公司和子公司的财务管理职责不那么明确，财务系统仅仅成为一个处理账务和生成报表的工具，是对经营活动的记录和反映。公司的业务和财务的协调性无从谈起，导致财务决策信息缺乏且传递滞后。
三、ERP环境下企业集成化财务管理的必要性
（一）实时动态反映公司的真实情况
ERP环境下，企业的财务管理水平大大提高，强大的财务系统能够及时动态地将公司的真实情况反映出来，企业集团对内外部各种要素变化的动态监控与动态管理能力增强，也有能力集成各要素的综合优势提高企业的经营水平。
（二）全面开放的控制体系，优化资源配置
ERP环境下，整个供应链都纳入到了企业的管理范围内。不论是企业内部的生产、采购、销售还是上下游的供应商、分销商、客户等，无不处于企业全面开放的财务管理系统的管理下。财务管理对日常业务的处理覆盖范围更加广泛，对外部的环境变化有更快的反应能力和更强的适应能力。对企业内外的各种资源都进行了优势互补，更大程度的优化了资源的配置。
四、ERP环境下集成化财务管理应用评价
（一）提高企业决策的科学性，提升企业的管理能力
ERP 环境下，企业资源得到了有效的整合，在统一的财务系统的管理下，企业内部能够自动实时生成现金流量表供管理者使用，企业财务数据的真实性更加可靠，且信息传输更加及时。将所有的信息形成一个数据仓库，企业管理者随时可以通过数据仓库来查询企业的资金使用情况，还可以随时挖掘数据中隐藏的决策信息。在真实的财务信息的支持下，管理层的决策也有了更科学的依据。
（二）ERP 系统中的集成化管理模式提升了企业业绩评价水平
ERP 环境下，企业中的财务管理工作更加注重对企业项目的管理，将成本和利润中心作为首要的考量指标。这种系统具备的强大的信息整合能力，能够在财务计划的实施过程中就对财务活动进行实时评价，对企业的业绩评价更加及时准确，克服了以往只能对生产经营活动的最终结果进行评价的劣势。企业业绩评价水平的提高，有助于企业展开对经营活动的质量、时效的及时监控。
五、ERP环境下财务管理应用建议
（一）从战略上明确集成化财务管理的目标
企业的目标就是创造价值，与价值创造有关的资金运动是实物商品资金运动和金融商品资金运动。ERP环境下，企业的财务活动包括筹资、投资、营运和利润分配四个方面。财务管理的目标就是通过财务活动为企业创造更多的价值。
（二）优化集成财务管理的组织结构
ERP 环境下，需要一个合理的组织结构与之适应。可以在公司里设立一个专门的财务委员会，由公司各部的负责人组成，来保证公司内部之间和公司同外部之间及时沟通。及时的信息沟通，可以使公司的决策更加合理。而各部门的主要负责人的参与下，对决策的领会更加到位，也更贯彻落实的积极性。
（三）预警机制建设
企业财务计划范文4
关键词：精细化管理；包装印刷企业；财务管理
一、精细化的财务管理对原材料的处理
（一）原材料采购环节
企业应根据自身的发展方向合理编制原材料预算，这需要企业的财务人员根据本年计划生产数量和参加订货会的订单数量结合当前经济的发展准确编制企业年度预算。对特殊材料的采购，采购部门应深入市场价格调查、询价，提交的财务预算经企业财务部门层层审核。企业的原材料采购事项一律由采购部门承办，财务部门需对材料采购单严格审查，避免应其他部门或其他人员私自购买原材料。
（二）原材料入库环节
包装印刷企业的原材料经采购员确定发出订单后入库时，需要经专业仓库保管人员一一审核确认材料的数量、质量，开具“入库单”。同时仓管员还应将信道的原材料及时更新电脑数据库资料，及时向上级上报不合格原材料。
（三）原材料的保管和发出环节
在保管材料的同时，应根据材料的储存条件合理分派到各个仓库，财务部门也要不定期抽查原材料的库存状况，确保“账实、账账”相符。仓管员根据领料单，及时更新企业原材料数量，能够及时发现那些原材料短缺，以便及时采购，保障原材料供应。对于超标的原材料要进行单独审批，详细标明其用途和超标领用的原因，同时财务部门还应在企业的ERP系统内根据每一订单详情进行材料归集，发现问题及时解决。规定企业管理部门领用材料限额，财务部门也要及时监督原材料领用情况，提高不能直接归集分配到产品的材料的使用效率。
二、精细化的财务管理对生产环节的处理
（一）企业财务部门应根据财务软件合理测算出材料领用数量，严格控制生产环节的成本费用，生产车间应及时排查超标生产环节，上报财务部门，财务部门经过审核，根据企业的奖惩制度进行人事处罚。
（二）对于包装印刷企业的生产环节的人工成本所占比例较大，所以财务部门应根据产品成本效益确定生产车间人数，对于人工成本超标的生产线财务部门应合理裁减人员数量，降低企业的生产成本。
（三）对于生产环节中不能直接归集分配到具体环节的辅助材料及期间费用等，财务部门应按照合理的计算方式进行成本归集，财务部门根据生产部门的生产成本预算选取合适的成本计算方法，确保消耗的每一种材料都能够分配到各个生产环节中。
三、精细化的财务管理对销售环节的处理
首先，严格执行销售环节的三线“发票传递线、货币传递线、产品传递线”，两点“发票与货币核对点、产品与发票核对点”的销售制度，做到“单、钱、货”相互独立能够有效提高销售完工产品的销售绩效，还能够避免现象的发生。财务人员应仔细核对产品的销售数量，结合自身企业的成本费用和市场均衡价格确定产品的销售价格，应和企业质检人员共同考核产品的质量，保障产品的完工效率和产品质量，才能够保障企业能够按时交货。财务部门应针对应收账款的付款期限合理制定应收账款的优惠政策，鼓励购货方提前或及时交付资金，减少坏账损失。
四、精细化的财务管理对企业资金环节的处理
精细化财务管理对企业资金处理包括筹资环节、投资环节以及审批制度环节。就筹资环节而言，财务部门应根据企业的生产经营状况与发展方向来确定筹资的具体金额范围，同时还应考虑到多种筹资方式的筹资成本效益，减少企业筹集资金环节的财务费用；企业在进行项目投资时，应进行全面的市场调查，遵循“鸡蛋不能放在一个篮子里”的投资原则，确保资金投资的安全性，财务人员精确计算投资每一个项目可行性，应从投资项目的财务净现值、投资回收期等多维度来进行分析与评估，为管理层领导提供真实的决策信息。最后，包装印刷还应建立健全一套严格的审批制度，严审资金的来源去向，退回不正确的会计凭证，明细企业的每一项资金来往，确保每一笔资金支出都要有合法的外部单据。
五、精细化的财务管理对税费环节的处理
如何利用国家税收优惠政策，进行合理的避税，是精细化财务管理中一个重要环节。例如企业采用开具预售账款的凭证作为收据，减少银行账户发票能够有效减少预收款缴纳的税费。财务部门应根据具体情况，将流通过程中有毁损、退回的商品进行税款转回和相关会计处理，利用“废品”开发产品从而享受减免税待遇，比方利用将瑕疵品生产新产品。企业可以采用“加速折旧法”达到避税的效果，采用加速折旧法，可使固定资产成本在使用期限中加快得到补偿，从而减少企业的应交税款。值得注意的是企业纳税申报是一项义务，不论企业是否有税要交。所以，财务部门要及时履行企业的纳税申报义务，避免企业发生纳税罚金。
六、完善企业财务管理制度
包装印刷企业在激烈的竞争市场中的压力越来越大，所以企业应树立现代企业的财务管理理念，规范企业财务管理流程，严格执行企业财务管理规章制度。建立企业奖惩机制，对违法乱纪的财务信息人员制定惩罚措施，以警示其他财务人员，奖励表现较好的财务人员，提高企业财务管理人员工作积极性。加强企业内部控制制度体系建设，保障财务部门的工作环境。
七、健全企业财务管理评价体系
企业的财务管理评价体系应贯穿于企业财务活动的全过程。落实事前评价体系工作，能够有效预防企业财务决策风险，制定相关规避或财务风险较小的财务计划；通过事中评价能够及时发现财务管理在企业实施存在的问题，及时解决问题，实现企业财务管理的真正意义。加强企业的事后评价体系建设，对企业发生的财务活动进行客观评价，以此应对企业未来财务风险，将企业的损失降到最低。
参考文献：
[1]杜月霞.浅析印刷企业实现财务管理精细化的有效途径[J].财经界（学术版），2014，03：230-230
企业财务计划范文5
（一）根据上级公司下达的预算指导意见，进一步搞好预算管理工作。预算管理作为财务管理中的重要一环，与全面做好财务工作息息相关。在明年的工作当中，要进一步加强对科室、站所的费用预算指导与预算管理，认真做好预算的分析、分解与落实工作，使全面预算管理真正成为全员预算管理，让预算真正发挥其应有的作用。
（二）结合iso9000质量认证，当好领导的参谋，确保完成上级局（公司）下达的各项指标。今年，公司已走上了良性发展的快车道，卷烟销售与烟叶经营质量不断提高，企业资产得到进一步净化与整合。结合市局（公司）贯彻9000质量认证体系，本着“严、深、细、实”的原则，全面强化两烟责任制的制定与落实，在千辛万苦抓增收的基础上，千方百计研究节支，力争完成各项任务指标。同时，认真研究搞好多种经营工作，围绕盘活资产，对现有闲置的网点和烟站进行对外租赁；认真清理往来帐户，大力回收货款，减少资金占用，提高企业资产负债结构，降低企业资产负债率。根据上级公司物资采购的要求，进一步健全物资比价采购制度。
（三）继续开展会计从业人员的培训活动，进一步搞好烟站的基础工作，提高管理水平。企业越发展进步，财务管理的作用就越突出。所着企业的不断发展壮大，对财务管理的要求也越来越高。为了适应这一要求，就必须继续开展会计从业人员的培训，提高会计从业人员的水平。在提高会计人员水平的基础上，进一步加强检查督促与指导，搞好会计的基础工作，为更好的参与企业的经营管理工作打下坚实的基础。
总之，今年财务科的工作在各位领导的支持与帮助下，在各科室和基层站所的配合下，按照党委的部署和安排，认真组织落实，取得了较好的成绩。但是，来年的任务更重，压力更大，我们财务科全体成员将变压力为动力，积极进取，开拓创新，充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用，为企业的发展壮大做出新的更大的贡献！
企业财务计划范文6
大家好!
新的一年，为了使财务工作更好地为公司的业务发展服务，加强财务管理，完善各项财务制度，使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟定以下财务工作计划。
一、指导思想
财务会计工作应发挥好“企业信息系统”的作用，为公司内部经营管理者及公司外部会计信息使用者提供及时、真实、可靠的会计信息。
财务部是企业财务工作的管理、核算、监督指导部门、其管理职能是根据企业发展规划编制和下达企业财务预算，并对预算的实施情况进行管理，其核算职能是对公司的生产经营、资金运行情况进行核算，其预警提示职能是对于董事长、总经理反馈公司资金的营运预警和提示。
切实做好财务预测、财务决策、财务预算、财务控制和财务分析五项工作，提高公司的经济效益。
二、目标和任务
(一)依时完成日常会计记录和会计核算工作，提高工作效率
1.严格遵守《会计法》、《企业会计制度》等有关会计法律法规进行会计核算和会计管理工作，完善公司内部会计管理与控制制度、内部审计制度和会计核算制度与方法。
2.完成指标的预算及制订工作，并做好公司有关财务管理制度的拟稿工作，加强财务制度建设。
3.做好日常会计核算工作。按照会计制度，分清资金渠道，认真审核每笔原始凭证，正确运用会计科目，细化成本核算，编制会计凭证，进行记账。做到“三及时”：即及时编制有关会计报表，及时报送税务等部门;及时装订会计凭证;及时清理往来款项。出纳要严格按照现金管理办法和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务;及时准确登记银行、现金日记账，做到日清月结;严格支票领用手续，按规定签发现金支票和转帐支票。
4.做好会计档案的管理工作。
(二)加强公司的资金管理
1.拟定公司的年度资金预算并提交公司董事会审批。
2.拟定公司的资金筹集方案并提交公司董事会审批。
3.调度公司资金，确保公司正常生产经营所需资金的集中使用。
4.加强公司的存货管理、应收帐款管理。
(三)制定公司年度财务预测和预算，积极参与公司决策
1.制定全面预算，提供全面、准确的经济分析和建议，为公司领导决策当好参谋。
2.按财务预算科学合理安排调度资金，充分发挥资金利用效率。
(四)严格落实财务控制工作
1.严格抓好采购环节的财务控制、存货控制、现金控制等控制环节，确保公司及其内部机构和人员全面实现财务预算，实现公司总体目标。
2.实施全方位财务控制机制，使财务控制工作渗透到公司组织管理的各个层次、生产业务的全过程、各个经营环节，覆盖企业所有的部门和岗位。
(五)财务分析
及时利用财务业务、会计、统计、市场等信息资料，采用科学的分析方法，对公司的财务状况、营运能力和财务成果进行分析，全面、客观地评价公司财务活动的业绩，有效控制财务活动的运行，正确预测财务发展的未来。
三、加强素质养成、推进队伍建设
随着公司的不断壮大，面对日趋复杂的市场和日益加大的竞争，提高财务人员素质日显重要。
1、认真学习会计法、财务管理制度，提高会计人员的法制观念,加强会计人员的职业道德,树立牢固地依法理财的观念,做到有法必依,执法必严,违法必究,贯彻执行党的方针政策,自觉遵守法律、法规,维护财经纪律,抵制不正之风。
2、加强业务学习,提高业务水平。定期进行业务培训,更新业务知识,扩大知识面。在掌握基础知识的同时,加强计算机知识的学习,以适应现阶段财务管理的要求。与此同时,认真学些税务、金融、等相关性知识,以拓展知识面,提高理论和实际操作水平。
3、加强学术交流。学术交流是提高会计人员素质的重要方面。通过交流可促进理论知识,有利于总结工作中的经验,提高业务水平,还能提高写作能力和口述能力。通过对会计人员素质的培养，全面提高公司的财务管理水平,以适应新形势下对会计信息的快速的、准确的、真实的要求,确保公司各部门各项工作有序运转和各项事业的发展。
四、工作重点与难点
增加资金投入：资金需求计划和融资计划。根据我司20xx年的销售计划，资金缺口比较大，如何更好地与银行合作，取得银行的资金支持是我司20xx年总目能否实现的关键。在这个问题上财务部感觉压力特别大，如何多方位拓宽融资渠道，保证公司高速发展所需资金，是财务部的工作重点和难点。
五、建议和措施
1、重大发生费用支出应报财务部备案，以使有计划地摊销支付(如销售返利)。
2、加大新药产品的开发力度，改善产品结构。
3、做好原料定价采购工作，控制采购成本升高，努力降低采购成本，增加产品毛利率。
4、扩大产品销售范围，增加销售收入。
5、量入而出，控制费用支出：
(1)要控制推销费用支出，制定促销费支出，要量入而出。
