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农村商业银行现状范文1
一、我国农村商业银行人力资源现状
（一）学历水平
现阶段，农村商业银行针对的大部分群体是三农，而由于其群体的局限性，也就决定了农村商业银行营业网点集中在县以及乡镇上，其地理位置相对于其他同行业就比较偏远，交通也就非常不便，工作环境也就相对艰苦，这样的地理分布对人才引进有很大的影响，也就会直接导致有很大一部分人才流失。与商业银行相比，农村商业银行在员工学历层次上有着较大的差距与不足。
（二）职称情况
这几年，为了满足业务发展的需要，农村商业银行也逐渐增加了员工继续教育的投入，但所取得的效果确实不尽人意，究其原因是由于员工缺乏积极性，有很多人对考取职称、资格证书和进修学习等不感兴趣，觉得这种学习对工作和生活没有太大的影响。由于员工整体学历水平低，主动学习和相关专业知识出现断层，也就是没有一个好的学习氛围。
（三）专业结构
这几年，为了改变现有员工专业结构层次失衡的现象，该市农村商业银行也在不断的努力，具体表现在对外招聘力度上逐年增加，引进大量大学生来充实团队，这极大地改变了以前专业结构失衡的现象。然而，受历史原因的影响，该市农村商业银行的员工还是有着众多的知识结构单一的员工，复合型人才却极少。在众多的员工当中，有一大部分人员所学专业只能从事一些传统的业务，如出纳、储蓄等业务，对于那些新兴的业务则是束手无策，如计算机、信息管理等业务。在招聘的人员当中，会计、金融专业的人数占据比例很大，而法律、计算机专业的人数所占比例则很小，对于既懂法律又懂金融的人才就更少了，这就导致在处理复杂业务时很被动。
二、我国农村商业银行人力资源管理存在问题
（一）人力资源岗位结构和素质结构不合理
第一，资源分布不平衡，人员素质结构不合理。受地理环境、经济条件、经营效益的影响，导致员工收入、福利等有着很大的差距，从而造成人员多是集中在经济发达或者中心城区，使得人力资源分布失衡。
第二，受准入政策影响，人员年龄出现结构失衡。由最初的社会招工到现在的本科、硕士和博士研究生，以及现在的计算机、财经类专业的限制，使得农村商业银行的准入标准不断提高。
第三，市场化用工机制不健全，员工队伍动态调整不足。近几年，农村商业银行通过一些措施分流减员了一部分人员。但是，由于没有形成市场化用工机制，导致渠道单一，造成人员补充困难。
（二）岗位配置机制缺乏合理性
第一，在人岗配置上，农村商业银行没有明确的规定，管理人员与重要岗位人员也不能进行定期的交流学习，未能形成定期的交流机制。
第二，在职位管理上，农村商业银行通常使用经验式的集体评估方法进行职位管理，这就造成与战略管理、流程管理失去紧密性，使得职位管理不规范、对职位无明确规定，如职位准入标准、工作条件等，从而出现工作交叉、模糊不清等情况，更不能进行持续的完善与提高。
（三）工资分配机制不完善
现阶段，农村商业银行的工资划分主要是以职务级档高低为标准，各职务等级又详细分成几个级别，同时还与工龄相关联。另外，工资多少还是以人员职位职级高低为主，与工作性质没有多大的关系；分配制度不灵活，不能具体问题具体分析，从而造成分配方式绝对性。这样的分配方式已经不能符合现有的外部环境需求。
三、改善与提升农村商业银行人力资源管理的措施
（一）改善岗位结构和人员素质
第一，精简机构，提高效率。现阶段，仍要坚持现行的制度，如内部退养、一次性买断等制度，以此减少效益低下的营业网点，并且还要积极裁员分流，促使人均存款、业务量等在几年内会急剧增长，缩小与同行业之间的差距。
第二，合理分配资源，科学构建人员素质结构。为了拉近同行业员工工资、福利待遇等方面的差距，这就需要建立科学合理的工资分配制度，另外还要消除地理环境、经济条件等带来的不好影响，促进人员在发达地区与偏远地区的流动，同时还要精简人员、提高效率、加强各网点人员流动、增加人员工资与待遇，努力做好人力资源平衡。
第三，打破准入政策限制，积极补充人员，建立科学合理的人员梯队。根据现有的用人机制，制定科学合理的市场化用人机制，另外还要加强创新机制，加快员工调整步伐，综合提高员工素质。
（二）建立合理的岗位管理体系
根据农村商业银行人力资源的整体部署，结合自身的实际情况，对各工作岗位职责、工作汇报关系、职责范围等内容进一步明确，建立职责分明、晋升有序的现代商业银行岗位管理体系。根据岗位专业技术要求以及对组织的贡献和影响程度不同，专业序列从高到低划分为资深专员、高级专员、中级专员、初级专员、助理专员五个层级。操作类岗位主要是指柜台人员，柜台人员是银行内部岗位体系中关键的一部分，并且柜台人员数量众多、人员能力以及对银行的贡献都有着一定的差异，同时也对银行经营发展有着至关重要的的影响。因此，在对柜台人员岗位序列进行划分时，可以参照专业技术序列的划分方式进行。
（三）建立合理的工资分配机制
在工资分配机制上，农村商业银行要把岗位工资与员工所从事的岗位相关联，结合岗位实际情况制定相对应的工资标准，现阶段以管理岗位和业务岗位为主，管理岗位则包括各级行行长、机关部室主任（经理）、分理处主任等，业务岗位则有综合柜台人员、客户经理等。对于绩效工资则是与经营效益相关联，而经营效益则主要有利润、存款、贷款、银行卡等业务指标，根据完成的业务指标，按照绩效考核机制兑现绩效工资。在薪酬划分中，该薪酬机制就显得过于单一，在管理上也就不灵活，薪酬兑现上也就比较单一，不能显示出多劳多得，不能直接刺激员工的工作积极性。所以，农村商业银行就需要符合信息、经济时代的需求，建立行之有效的薪酬激励机制，从而可以让不同的部门、单位以及不同层次的岗位员工有着明确的工作重点和业务发展方向，以此来激发员工的工作潜能。
（四）建立有效的培训机制
根据农村商业银行发展需求，有针对性的制定员工培训策略：第一，把员工职业发展需求与银行发展需求相结合，并针对性的制定员工培训体系；建立动态的职业发展机制，加大后备干部培训力度；提高员工培训投入力度，进而扩大培训的范围，以此来加强员工的业务水平。第二，增加内部培训师资的开发与管理；制定科学合理的培训流程，以此保证培训成果，从而可以提高培训师资回报率。第三，结合实际情况，建议加强中层及以上管理人员的培训力度；在全面培训过程中，做好高层管理人员、中层管理人员、基层人员、新进人员的培训工；在培训过程中，要着重员工福利与精神激励相结合。
四、结论
本文通过理论与实际相结合的方法，以农村商业银行的人力资源管理的问题及对策为研究对象展开分析和研究，主要分析了农村商业银行在经营发展过程中的人力资源岗位结构和素质结构、岗位配置机制、工资分配机制、培训体系四个方面存在的问题，针对这些问题进行分析研究，为了建立符合农村商业银行发展特点的人力资源管理体系，本文着重提出了相应的解决对策与措施。
总之，在金融业全面开放的今天，农村商业银行人力资源管理工作有着长期性、艰巨性与复杂性的特点。为了吸引和留住人才以及应对市场挑战的对策，可以通过相应的措施来实现，如改革制度、完善薪酬、加强人才培养等措施。随着金融经济时代的来临，农村商业银行要想在大的金融环境下站稳脚跟，这就要不断提高人力资源观的水平，同时还要加强人才培训，以此来确保其能在激烈的市场竞争中占据着优势。
参考文献：
[1]邹晓光，韦朝辉.国有商业银行人力资源管理风险与防控探析[J].河北金融，2014：15.
[2]李江，谢小蓉，谢小英.论金融危机下我国商业银行人力资源管理机制改革[J].云南财经大学学报（社会科学版），2013：23.
农村商业银行现状范文2
1.1审计内容的发展趋势
农村商业银行内部审计的重点内容应当包括五个方面。首先是立足于维护股东的权益，农村商业银行在经历改制后，股权结构有了明显的变化，因此需要内部审计来加强商业银行的经营管理。第二，本着农村商业银行利润最大化的财务目标，内部审计应当注重对经济效益的审计。第三，坚持风险管理的原则，通过风险识别、风险控制、和风险规避的流程对农村商业银行的创新业务、新的经营领域等进行内部审计。第四，由于商业银行不同于其他企业，其与我国的财政政策的实施有密切联系，因此需要对管理层的经济责任进行审计，比如在领导调离岗位或岗位变动时就需要进行相应的内部审计。最后，内部审计应当包括业务流程方面的薄弱环节、漏洞或缺项等出现的问题进行审计。
1.2审计方法的发展趋势
随着科技的进步，内部审计的方法也需要进行革新。首先是建设内部审计的信息体系，通过信息体系收集银行内部的所有财务数据，审计人员通过数据终端实现无纸化操作和审计，从而提高内部审计的效率。其次是内部审计的信息网络化应用，建立在大数据的基础之上，通过相关软件的归纳分析对相关财务问题进行审计，从而简化内部审计的工作。
1.3审计战略的发展趋势
在以往内部审计的定位中，内部审计主要是体现监督和控制的职责，而随着审计的的推广和发展，内部审计的作用已不仅仅局限于财务监督，现已体现出审计咨询的发展趋势。在对经营活动进行内部审计时会发现很对问题，而审计机构就可以针对这些问题提出解决措施和建议，特别是在现在科技信息发达的时代，内部审计完全可以通过大数据总结先进的经验从而提出有效的建议对策，从而对农村商业银行的经营活动起到不只是监督，还有辅助和导向的作用。
2我国农村商业银行内部审计的现状和存在的问题
2.1我国农村商业银行内部审计的现状
2.1.1内部审计制度的现状。银监会在2006年《银行业金融机构内部审计指引》，在文件中明确了内部审计的职责和职权的相关问题。2013年又了《商业银行公司治理指引》，规定了商业银行内部控制和风险管理的相关内容。这些制度的和实施有效规范了农村商业银行内部审计的操作流程和方式，为农村商业银行内部审计指引方向。2.1.2内部审计实施的现状。目前我国已基本建成农村商业银行内部审计的体系系统。从内部审计的审计机构来看，我国农村商业银行已成立了专门的内部审计部门。在实际的建设情况中，审计部门一般设立在各商业银行的总行，对董事会和审计委员会负责，在行政职能上对银行行长负责，在各分行下设分管的审计部门。在审计内容上，内部审计相比会计师事务所审计来说，更注重于财务风险和经营风险。在审计手段和方式上，内部审计已逐步开始利用计算机和网络进行无纸化审计操作。
2.2我国农村商业银行内部审计存在的问题
2.2.1审计部门管理机制不完善。由于管理机制不完善，审计职能与业务职能的分工不明确，导致审计工作的开展受到影响，审计项目的独立性得不到充分保障，从而不能保证审计意见的公正性和可信度，使内部审计的职能得不到发挥。2.2.2内部审计计算机系统缺乏完善。随着商业银行和审计体制的改革，审计机构的地位得到公司章程的认可，并且直接对董事会负责,这样确保了内部审计的独立性，保证了审计职能的顺利履行。目前，在进行内部审计计算机系统开发过程中，系统实现过程未能预留审计接口,无法完成易用性优化,导致审计关联复杂,数据分散,结构不清晰,成为阻碍内部审计信息化平台建设的主要因素。在计算机系统开发过程中，缺乏完善的审计监督体制，从而导致审计的部分环节出现差错，影响了商业银行内部审计的顺利进行。内部审计信息化平台的建设已经成为企业系统中不可或缺的组成部分,但根据目前发展形式来看，审计系统还一直在沿用传统的信息管理系统，未能根据时展来优化信息化平台，从而无法应付未来内部审计工作，影响内部审计信息化平台的发展。2.3.3审计部门的职能分工不合理。在我国农村商业银行设立审计部门起，审计、稽核和监督三项工作就存在于商业银行之中，但三项工作都分别进行，缺少必要的联系和沟通，资源共享能力差。由于三项工作都是对商业银行财务活动和经营活动的有效监督和控制，因此现有的分工仍然存在不合理的地方，尚待解决。2.3.4审计部门人员业务素质有待提高。内部审计工作涉及的知识面相对较广，要求熟悉财务的流程和商业银行的业务流程，然后结合熟练的审计知识，发现经营活动中存在的问题。因此开展审计工作的人员需要掌握相关的法律知识、审计方法、一定的计算机技能以及财务专业知识，除此之外，应当具备较好的分析能力和表达能力，能够对存在的问题进行科学分析和准确表达。然而在实际工作中，还存在一部分工作人员业务知识不够精通等现象，不能满足当前的内部审计工作需要。
3改善我国农村商业银行内部审计的对策
3.1完善农村商业银行的内部审计制度
在银监会等相关部门的引导下，我国现已基本建成商业银行内部审计规范制度，提高商业银行财务活动的风险控制的效率。另外，作为内部审计部门的管理层应当定期对内部审计工作规范进行适应性调整，做到内部审计工作的规范化、制度化和效率性。
3.2加强农村商业银行的内部审计和风险控制意识
内部审计作为农村商业银行的一项重要工作，相关工作人员应当提高对内部审计的重视度。农村商业银行应当根基国际金融市场的变化，并结合我国相关政策的和实施对内部审计的风险控制进行调整，从而加强对风险项目的控制。其次，要重视对员工的业务培训，特别是在引进新型项目和业务或者面临新的市场环境时，应当对内部审计员工作及时的、对应的培训和训练，提高风险意识和责任感提高对风险的控制力。
3.3提高内审人员的整体素质
审计工作人员作为农村商业银行内部审计的主体，应当具备达标的业务素质和能力。商业银行在招聘人员时，应当重视对优秀的专业人才的引进，重视对上岗人员的业务培训，制定相关奖惩制度提高内部审计部门的整体素质，而银行作为招聘方可以通过优越的待遇等条件吸引人才。
农村商业银行现状范文3
关键词：中间业务 江阴农村商业银行 SWOT分析 应对措施
自1993年十四届三中全会提出利率市场化改革的基本设想到1996年启动我国利率市场化改革，至今已有20个年头，基本实现了债券市场利率、同业拆借利率的市场化定价。且中国人民银行决定自2013年7月20日起全面放开金融机构贷款利率管制，取消金融机构贷款利率0.7倍的下限，由金融机构自主确定贷款利率水平。金融机构贷款利率的全面开放昭示着利率市场化的进一步加深，可以预见在不久的将来，存款利率也将完全开放。这一趋势对我国2013年第一季度利息收入占总收入76%的商业银行而言是一个巨大的挑战。
在西方国家实行混业经营以来，商业银行金融产品不断推陈出新。美国的中间业务范围涵盖传统银行业务、信托业务、投资银行业务、共同基金业务和保险业务。而我国的中间业务大都却还停留在筹资功能强、操作简单的劳务型、低收益业务上。如何摆脱现在这种情况，增加商业银行的非利差收入，拓展商业银行中间业务，是商业银行必须要考虑的问题。
一、我国商业银行中间业务现状
随着我过经济和金融市场的发展，商业银行在我国的国民经济中占据着越来越重要的作用，对我国经济社会的影响也越来越强。
（一）商业银行中间业务定义
《商业银行中间业务暂行规定》对中间业务的定义是：中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。并将其划分为九大类：支付结算类中间业务、银行卡业务、类中间业务、担保类中间业务、承诺类中间业务、交易类托管业务、基金托管业务、咨询顾问类业务和其他中间业务。
（二）商业银行中间业务运行情况
从各商业银行年报来看，在经历了前几年的迅速扩张之后，2012年中间业务增速有所放缓，这主要是受监管政策和市场行情因素的影响。尽管如此，各商业银行仍把中间业务当作战略发展的重点。各商业银行营业收入和中间业务收入在2012年皆呈现上升态势，其中，股份制商业银行和城市商业银行同业收入增幅赶超营业收入增幅，北京银行同业收入增幅甚至达到了66%。而大型商业银行同业收入增幅低于营业收入增幅，说明其中间业务的发展速度低于其资产与负债业务的发展速度。
从各商业银行中间业务收入结构来看，除顾问和咨询收入外，2012年中间业务其他条线均取得了不同程度的增长。各商业银行中间业务收入增幅各有偏重，中国银行收入增幅最大的是银行卡收入（39.13%），农业银行和民生银行则是业务（57.5%，200.23%），招商银行是资产托管业务（51.51%），北京银行是信贷承诺业务（249.61%），南京银行则是支付结算业务（72.97%）。其中，各商业银行均在资产托管业务有较大增幅，顾问和咨询收入则均出现负增长。而信贷承诺业务则出现两极分化，作为北京银行增幅最大的业务却是农业银行跌幅最大的业务。
（三）商业银行中间业务面临的问题
就目前而言，我国商业银行中间业务主要集中在支付结算、银行卡、等传统业务范畴中，具体存在以下几个问题。
1、传统中间业务占据主导地位，新兴中间业务虽快速发展但市场份额仍较小
许多商业银行开立中间业务的目的是对资产业务、负债业务进行补充，使客户不因中间业务的缺乏而流失，并没有把中间业务当作一个主要业务板块来对待，也没有意识到中间业务的巨大盈利空间。而且由于中间业务发展时间较短，品种单一，且主要集中在一些操作相对简单，技术含量不高的业务上，如支付结算、工资、代收水电费等。而对技能要求较高、为客户提供全方位的智能服务的中间业务如理财咨询、资产评估等中间业务才刚刚起步，有的甚至还未开展。
2、法律制度不健全
由于我国金融业起步较晚，虽然在业务上取得了很大成就，但中间业务相关法律法规仍不健全。仅有《商业银行中间业务暂行规定》和其他一些指导性文件。而商业银行分业经营的原则虽然在一定程度上控制了商业银行经营性风险，但也使得有很多附加值高的中间业务不敢大力开展，只敢小规模试点，而涉及到金融衍生品的交易托管类业务更是大受影响。
3、定价机制不完善
商业银行通过开展中间业务，为广大客户提供金融服务，收取手续费和佣金来获得收入。但目前，商业银行中间业务缺乏统一规范的定价系统，并且没有合理的监督机制来监管各商业银行的不合理收费。而商业银行以防止客户流失为目的开设的中间业务项目，通常只收取较低的手续费和佣金，并不能体现中间业务的服务性特征。这样一来，商业银行中间业务的利润就会降低，其发展中间业务的积极性就会不足，金融创新就难以发展。
二、江阴农商行现状
2001年，江阴农村商业银行正式注册，由一个传统的合作制农村信用社转化为具有现代企业组织形式的股份制农村商业银行。在这十几年，董事会围绕股东大会各项决策，以服务三农为宗旨，立足业务发展，以江阴发达的经济为依托，实现了跨越式的发展。
截至2012年底，江阴农村商业银行资产总额为733.73亿元，较2011年增加170.77亿元.所有者权益总额为51.71亿元，较2011年增加7.77亿元，增长率为17%。2012年，全行实现利润总额12.33亿元，净利润10.04亿元，比2011年增加1亿元。营业收入23.65亿元，比2011年增加4.4亿元，增长率为22.85%。其中，手续费及佣金收入5432万元，占收入总额的2.29%。相较于第一部分分析的各家商业银行，江阴农村商业银行中间业务收入占比非常低，发展潜力巨大。
目前，江阴农村商业银行中间业务主要有以下几项：结算及业务、银票业务、第三方存管业务、个人理财业务、贵金属业务。中间业务的大力开展拓宽了江阴农村商业银行的客户范围，在原来老客户的基础上，中小企业特别是高新技术企业、青年客户不断增多。
江阴农村商业银行2001年成立时共有员工769人，其中硕士及以上学历2人，大学本科学历24人，占员工总数比例分别是0.26%和3.12%。到2012年年底，江阴农村商业银行共有正式职工1031人，其中硕士及以上学历35人，大学本科学历584人，占员工总数比例分别是3.39%和56.64%。由此可见，江阴农村商业银行员工的受教育程度结构、专业结构发生了巨大的变化，整体素质不断提升，团队创造能力、沟通能力、学习能力有了进一步的巩固和提高。
三、江阴农村商业银行发展中间业务的SWOT分析
（一）优势
江阴农村商业银行的优势主要有三点。第一，作为江阴地区网点最多的商业银行，江阴农村商业银行在开发农村市场方面有得天独厚的优势。凭借众多的网点，江阴农村商业银行的中间业务可以推广到江阴的各个角落，而与中小企业、农户的良好业务关系，则有利于设计并发展一些适合农村、农业、农民的特殊中间业务，来填补大型商业银行在农村的空白。第二，凭借其灵活的经营机制，快速高效地办理中间业务，由于其管理决策层较少，对市场的变化可以做出快速的反应，采取正确的应对措施，并及时地传达到各个支行、网点，这是有层层决策层的大型商业银行所做不到的。第三，国内外成功商业银行提供了大量的中间业务经验。国外商业银行中间业务已经非常成熟，美国的商业银行提过2万多项中间业务服务，并且国内的中国银行等也已提供了符合我国国情的三千多项中间业务，这就为江阴农村商业银行新设中间业务提供了成熟的经验，减少了开发新业务的成本与风险。
（二）劣势
江阴农村商业银行开展中间业务主要有以下不足：第一，江阴农村商业银行的盈利来源主要还是利差收入，中间业务占的比例很小，对中间业务的重视程度不够。第二，缺乏有效的管理系统。整个银行对中间业务的管理并没有形成一个整体的有效的系统，而是将中间业务分散于各个部门，由各个部门各自管理。第三，防范风险能力较小。由于江阴农村商业银行资产总额、净资产较少，使得其面对变化多端的市场时，风险承受能力较差，这是农村商业银行的先天不足。而对于中间业务操作风险、信用风险，缺乏相应的风险管理机制和专项审计稽核制度，在一定程度上造成了银行经验管理者对中间业务风险状况把握不准确，从而对中间业务的发展推广造成影响。第四，产品品种较少，江阴农村商业银行目前涉及的中间业务主要有支付结算、个人理财、贵金属等，产品品种数量严重不足，不能满足客户的不同需求。第五，创新能力不足。受电子银行覆盖面较小和高端复合人才严重缺乏制约，江阴农村商业银行中间业务没有实现创新，现开设的中间业务基本上都是借鉴其他商业银行的成功经验。
（三）威胁
江阴农村商业银行中间业务的发展面临着以下威胁：第一，国际经济形势动荡，欧债危机没有得到有效控制，新兴国家经济增速放缓，国内经济形势不容乐观，银行坏账率节节攀升，银行业面临巨大挑战，系统风险、信用风险必然对江阴农村商业银行的发展造成一定的威胁。第二，竞争对手不断增多。目前，国内开展中间业务的商业银行很多，而大型商业银行因为中间业务开班较早，资金实力雄厚，占据了中间业务市场的大部分市场份额，使得江阴农村商业银行的生存空间较小。。第三，客户需求多样化。新时期的金融消费者，已经不仅仅从存贷款利率来选择银行，而是更加注重选择有助于创造自身价值的综合性高端银行。市场需求的多样化势必要求银行提供更全面、更精细、更个性化的产品和服务，这对江阴农村商业银行的创新能力是一个巨大的挑战。
四、应对办法
（一）完善中间业务定价机制
江阴农村商业银行应该根据市场需求情况、产品开发能力和同业竞争情况来制定中间业务收费标准。一般而言，如果是作为资产与负债业务的补充，防止客户流失，本身不具备竞争优势的中间业务，如支付结算类中间业务，应实行较低的定价策略，以低廉的价格来吸引客户。如果是本身具备极强的竞争优势，市场需求广泛，独创性强，可复制性低的中间业务，如理财咨询、资产评估，应实行较高的定价策略，占据较大的市场份额，以期获得较大利润。
（二）加强培养和引进人才
完善人才培训机制，提高现有员工专业素质，制定科学的培训计划，对江阴农村商业银行现有的中间业务从业人员进行较高层次的脱产与在职培训，使其更专业化、复合化。建立合理的激励机制，吸引更多高端人才的加盟，为江阴农商行中间业务的发展提供有力的人力资源保障。
（三）大力促进电子化发展
建立江阴农商行自己的金融数据库，为中间业务的发展与创新提供数据上的支持。充分利用先进的计算机、通讯、网络技术，建立完善高效的市场信息传递处理系统和综合服务信息系统，为中间业务的发展与创新提供技术上的支持。
参考文献：
[1]季伟杰.我国商业银行中间业务发展情况及天津银行应采取的对策[J].中国证券期货.2013（06）
农村商业银行现状范文4
关键词：农村；商业银行；贷款；风险；防范
坚决打好防范化解金融风险攻坚战是金融工作的重要目标，农村商业银行的主要业务对象是“三农”经济。近年来，银行商业贷款风险频繁出现，并且呈逐渐增长的态势，贷款风险防控难度较大。在此背景下，研究农村商业银行贷款风险管理至关重要。
1农村商业银行贷款风险管理现状
1.1数量与规模
在新时展背景下，国内对“三农”问题重视程度越来越高，农村金融也备受关注，农村商业银行成为当前和未来发展农村金融的主力。据统计，近年来农村商业银行发展规模不断扩大，已从2012年的337家增长到2020年的1539家，如图1所示。农村商业银行发展机遇的到来，证明其改制是正确的实践，也证明农村金融发展需求呈现不断增长的趋势[1]。随着农村商业银行发展规模的扩大，其资产规模也不断扩大，增加了资产管理的压力，使得潜在风险逐渐加大。据统计，截至2020年12月，总资产33.4万亿元，总负债30.83万亿元，不良贷款余额7127亿元，如图2所示。
1.2农村商业银行贷款风险的特征
贷款风险具有不确定性。防范和化解风险是金融风险防控的主题，配套完善的金融防控体系格外重要。在选择投资之前需进行客观评估，作出谨慎的投资决定。农村商业银行贷款风险具有易发性、扩散性、隐蔽性等特征[2]，风险一旦产生，就会造成损失。
1.3农村商业银行贷款风险的种类
1.3.1信用风险因违约造成借款企业或借款人无法按期还款的风险。这种风险事先无法准确预测，也无法规避和有效控制。1.3.2政策风险因调整经济政策或财税政策产生的风险。可以通过调整政策实现对农村商业银行的调控，从而达到稳定农村物价的目的。1.3.3市场风险因市场供求变化或者市场价格变化产生的风险。农村商业银行要高度关注市场风险，通过市场价格分析市场变动，从而调整贷款额度，防范市场风险。1.3.4操作风险因人为失误、操作不当等造成的风险。每个人的习惯和思维各有不同，所以操作风险无法事先预知。1.3.5经营风险因经营管理不当造成损失、破产的风险。例如，经济形势好，银行容易发放贷款；经济形势不景气，企业经营较为困难，银行不易发放贷款。特别是涉农企业，一旦遇到自然灾害，经营状况就会恶化。经营风险是农村商业银行贷款中较为常见的风险。1.3.6流动性风险因资金周转危机无法偿还债务的风险。农村商业银行应留足备用现金，以备不时之需。
2农村商业银行贷款风险产生的原因
2.1环境因素
环境是农村商业银行经营发展的重要因素[3]。经营状况、发展活力等社会环境可能对农村商业银行贷款产生严重影响。环境因素可分为经济环境、政策环境、信用体系、法制环境等。经济环境方面，整体经济发展趋势稳定。在平稳的经济环境下，资金产生增值回报的期限不断延长，部分产业会遇到资金流动性问题。政策环境方面，随着国内政策调整，金融监管越发严格，特别是对房产泡沫的抑制，导致房产企业资金链趋于紧张，地方要求农村商业银行向其提供贷款，行政干预政策易造成贷款风险。信用体系方面，目前，信用体系建设任重而道远，由于大众心理无法预测，有部分借款企业或借款人向农村商业银行提供虚假信息，在一定程度上增加了贷款风险。法制环境方面，法律对于农村商业银行的监管力度较大，但是对于借款企业或借款人的约束相对较小，使得大量农村贷款回收艰难，提高了农村商业银行的不良贷款率。据统计，2020年国内农村商业银行的不良贷款额为7127亿元，2015—2020年农村商业银行不良资产率呈逐年上涨态势，如图3所示。
2.2企业因素
农村商业银行与企业联系密切，企业的经营状况、“影子银行”风险传染、担保公司等直接影响农村商业银行贷款风险。企业自身管理不善、经营决策不科学、投资方向失误、扶持夕阳产业等容易造成贷款风险。各种恶意担保、无序竞争挤占了农村商业银行的发展空间，导致借款者减少，加大了农村商业银行的信贷风险。对于农村商业银行而言，担保是把“双刃剑”，使得农村商业银行审查贷款不严格，增加放贷资金，加大回收贷款的风险。
2.3自身因素
目前，农村商业银行的准入门槛较低。培训工作开展不及时、员工对贷款等业务流程掌握不熟练，导致工作中存在操作风险。与国有大型商业银行相比，农村商业银行普遍存在人员素质参差不齐、缺乏产品创新、业务类型单一等问题，导致信息不对称，极易产生贷款风险[4]。小微贷款业务仍不是农村商业银行的重要业务，尚未实现全面推广。管理运营模式和方式落后，无法满足防范贷款业务风险的需求，过多倾向于定性层面的研究，对于量化评价手段较少。在贷款风险管理过程中，缺乏对贷款业务适用性的深入研究。虽然采用了类比分析、历史经验分析等方法，但是缺乏对定量方法的运用，风险评估体系不够健全，无法估量农村商业银行信用风险问题、风险集中度和风险发生概率。倘若没有预测市场风险发生概率，就无法真正防控风险，会极大提高风险发生的可能性。内部控制体系不完善。农村商业银行的部分业务已经不能满足金融监管的需求，内部控制仍然存在漏洞，无法及时跟进配套内控机制，会加大贷款风险。风险分配体系缺乏科学性和合理性、部门职能定位不够明确、决策与管理方面可能存在越权现象。同时，风险预警系统缺乏风险防范意识，无法发挥实质作用。农村商业银行信息系统建设推进缓慢，更新换代不及时，业务无法满足时代的发展需求，大数据的应用与分析不到位，全面风险管理的理念没有深入人心，欠缺通过信息技术识别风险的能力。同时，没有将员工的操作系统纳入风险管理体系，不能及时发现操作风险，风险管理亟须技术推动。
3防范和化解农村商业银行贷款风险的对策建议
3.1健全风险防范预警体系
健全完善农村商业银行风险防范预警体系，能促使工作人员规范自身行为，使操作更加标准，准确预报潜在的贷款风险，有效处置风险。预警体系具有全面性、敏锐性、时效性等特征，推动了农村商业银行的高质量发展[5]。预警体系需有定量的指标，设置准确的临界值，确保数据出现异常后及时响应。完善的信息数据有利于长期监控借款者信息的准确性，有效规避风险。建立健全完善、科学、合理、有效的风险防范预警体系，对农村商业银行贷款风险具有抑制作用。
3.2创新经营业务方式
农村商业银行市场广阔，应主动探索更加丰富的金融产品、业务、服务等，更好地防范和化解金融风险。充分发挥农村商业银行的中介作用，开拓业务服务渠道。健全完善农村商业银行代收代付制度，增强相关业务的实效性。推动农村商业银行信息化建设，运用大数据、人工智能、物联网等先进技术，打造“智慧银行”“手机银行”等品牌。开展市场业务推广工作，宣传农村商业银行政策与业务。建立健全银行内控机制，确保农村商业银行的稳健运营[6]。
3.3规避贷款集中度风险
设定农村商业银行贷款金额上限，防止出现单一借款企业或借款人贷款过度集中的情况。明确取款区间，助推农村商业银行回收资金，缓解贷款资金压力，避免流动性风险[7]。采取多种措施防范贷款集中度风险，从而避免因贷款风险造成损失。健全完善的农村商业银行内部控制制度，循序渐进、与时俱进，不断总结相关经验[8]。
3.4创新抵御风险的金融产品
农村商业银行受自身发展环境的限制，在业务发展中缺乏抵御高风险的金融产品，无法拓宽农村市场。需创新更多适用于不同群体、不同区域的金融产品，研发对农村、农业、农民以及涉农企业具有吸引力的金融产品，使其符合市场价值，更好地防范和化解市场风险。农村商业银行应创新种植业和养殖业大户授信贷款、“公司+农户+专业合作社”贷款、林权抵押贷款、青年创业担保贷款等多元化的贷款产品，分散风险，提升自身发展优势和竞争力[9]。
4结束语
将新发展理念贯彻到“三农”工作中，推动了农村经济高质量发展。农村商业银行提供的大量贷款资金解决了融资贵、融资难的问题，但是“三农”的发展会受多种因素影响，极易引发复杂多变的风险。农村商业银行应健全完善可操作性强、竞争力强的风险防范体系。同时，对贷款风险给予更多的支持与关注，提高经济效益，发挥社会效益。
参考文献：
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农村商业银行现状范文5
处理好“支农”与“盈利”的关系
农村信用社改革无论采取何种模式，都要坚持为“三农”服务的宗旨，农村商业银行也应该坚持这个方向，但作为一个金融企业，农村商业银行必然还应以盈利为主要目标，因此，如何将“支农”和“盈利”有机结合就成为农村商业银行必须解决的问题。
首先，农村商业银行“支农”要有新的市场观念。在农村商业银行“支农”的问题上，不能片面地强调其“支农”的政策性属性，而应该根据当地“三农”发展的现状和农村商业银行自身的经营状况综合考虑，以求两者的“双赢”。虽然成立农村商业银行的地区经济较为发达，传统农业所占比重偏低，但农业的基础性地位仍然不能动摇，因此，农村商业银行“支农”不能仅仅局限于支持传统的农户种养业，应不断寻求支农新路径，例如支持种养业大户、支持农民外出打工、支持农村民办企业等等。总之，这些新路径要以支持农民创收为中心。
其次，要打造农村商业银行在广阔的农村市场中的竞争力。农村市场既是农村商业银行发展业务的基础，也是其最有竞争力的市场。随着国有银行基层机构的大量撤并，使得县域金融主体缺位，更凸显农村商业银行“支农”的重要性。一般来说，成立农村商业银行的地区市场化水平相对较高，区域经济的不断发展壮大、民营企业的兴起，为农村商业银行的生存与发展提供了空间，而这恰恰是各大银行竞争力最薄弱的领域，是农村商业银行最易争取和有待发展的空间。同时，农村商业银行要在改善法人治理结构、培养和吸收高素质人才、协调同农业银行、农业发展银行等其他金融机构的业务联系等方面下功夫，充分发挥在农村市场的优势，增强其竞争力。
第三，农村商业银行的经营目标不在规模而在质量。作为“小银行”，农村商业银行在具体业务开展上，一是要创新金融产品，向农产和农村企业提供个性化的金融服务，并着力研发适合当地经济需求的信贷业务新品种，建立科学有效的信贷风险防范机制和支农激励机制，将信贷支农业务做活、做强；二是发挥自身贴近农民的优势，在确保各阶段农业生产资金需要的同时，着力培养特色农业、生态农业和高效农业，促进农村产业结构调整；三是注意支持和培育有市场、有效益的优势企业、“成长型”企业、高新技术企业的发展，加大对民营企业等中小企业的支持力度，依靠这些企业促进地方经济发展，增加农村商业银行新的盈利空间，达到“支农”与自身效益的统一；四是要加快电子化建设步伐，建立适应现代金融发展的畅通高效的结算体系，解决农村商业银行发展的地域限制问题。
总之，农村商业银行的支农业务只要与农村经济的发展相结合，积极寻求政策和市场的最佳结合点，通过支农业务的创新与发展来促进农村商业银行经营管理水平的提高，更进一步地促进支农业务的发展壮大，最终建立一种自身经营管理和支农业务相互依存、相互促进、协调发展的良性循环机制，就可以实现支农的社会效益与自身经济效益的“双赢”。
完善法人治理结构是基础
我国农村商业银行虽然刚刚起步，但在法人治理结构建设中的一些问题已显现出来，例如部分小股东股权虚置现象、“内部人”控制现象等等。对此，我们必须予以高度重视。
农村商业银行的产权归全体股东所有，但在实际操作过程中，作为农村商业银行产权所有者的小股东往往缺乏行使权利的动力和能力，部分股权虚置现象十分普遍。股东的决策权大小取决于出资额占总股本的比例，农村商业银行的所有权归众多小股东所有，每个小股东的产权比例微小，小股东无意识去行使对农村商业银行财产的占有、使用、收益和处分权。而且从农村信用社的发展过程看，国家长期依靠行政权力强行干预信用社的正常经营，实际上替代了农村信用社社员对信用社行使的经营管理权，加上社员对金融及管理方面知识的缺乏，也使其缺少管理经营农村信用社的实际能力。农村信用社这种事实上的产权主体缺位，法人主体虚设，导致的结果就是所有者与经营者之间责权利关系不清。结果，这种旧体制的惯性必然影响到改制后的农村商业银行，使得农村商业银行法人治理结构的有效运行受到质疑，其独立法人地位及股东的权利也就无从谈起。
与小股东部分股权虚置共生的是管理者及大股东的“内部人”控制问题。目前在已经成立的苏南三市农村商业银行，地方政府参股甚至执掌最大股份。由于政府持股，没有建立有效的权力制衡，因此也难以避免农村商业银行业务发展中的非市场化行为。可见，进一步明晰产权，建立决策、管理、监督相互制衡的法人治理结构，形成有效的激励约束机制，强化真正意义上的股东大会、董事会、监事会及商业银行行长的职责功能，这些是农村商业银行成为独立、健康的市场主体的根本要求。
由于观念、体制等原因，农村商业银行法人治理结构的完善和经营机制的转换需要一个过程。但必须认识到，农村商业银行内部决策不应受政府的干预。在明晰产权的基础上，农村商业银行应着力按照现代金融企业制度要求，规范农村商业银行“三会”和高级管理人员的权责，完善高管人员的聘任制度。在增资扩股中，尽可能吸引满足条件的农民、农村工商户、企业法人和其他经济组织入股，依法合理设置股权结构。同时，我们可以考虑引进战略投资者，这样不仅能改善农村商业银行的资本结构，解决内部人控制问题，而且有利于改善其法人治理结构，使改制后的农村商业银行能真正按现代企业制度的本质要求运作。
苦练内功完善管理是关键
人们常常将农村商业银行出现的风险和问题归咎于外部环境，殊不知，内部管理的薄弱使得农村商业银行更容易受到外部的影响和冲击。因此，切实提高农村商业银行高管人员和员工素质、加强农村商业银行内控制度的建设，显得尤为必要和迫切。
第一，培养和吸收高素质人才。人力资源是决定一切的资源，农村商业银行法人治理结构能不能真正发挥作用，各项管理制度能不能真正得到落实，很大程度上取决于高管人员的素质。设立农村商业银行的条件之一就是要有具备任职所需的专业知识和业务工作经验的高级管理人员。而由于原来农村信用社人才准人渠道狭窄，高管人才更为短缺，尤其是在一些农村经济基础和经营效益较好的地区，这一问题所造成的矛盾更为突出。农村商业银行的一般员工，具备高级职称的人员也是廖廖无几，绝大部分只具备高中或中专学历，无论是业务技能，还是实际工作经验、经营管理水平，和农村商业银行的需要都有较大的差距。
为此，农村商业银行一是要在改善法人治理结构的同时，加大引进高素质金融管理人才的力度，打造一支精通农村商业银行业务、政治素质过硬的经营管理人才队伍；二是要全面提高员工的综合业务素质，培养一批熟悉宏观经济、金融、企业财务、信息科技的复合型人才；三是要建立以业绩为评判标准的机制，对农村商业银行的高管人员实行任期目标管理，经营业绩与任期挂钩，形成优胜劣汰、能上能下、充满生机与活力的选拔任用机制；四是将个人收入与贡献挂钩，强化激励与约束，建立薪酬与业绩挂钩的分配机制，拉开收入差距，充分调动员工的积极性，增强经营活力。
第二，建立和健全内控制度。目前农村商业银行内控制度的薄弱环节主要表现在：风险防范意识不强、制度设置不适应业务发展需要、内控制度执行不力等。这些都关系到农村商业银行能否实现稳定生存和可持续发展。
农村商业银行现状范文6
关键词：农村信用社；发展；政策建议
中图分类号：F830 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2013）31-0123-02
引言
中国的农村信用社是经中国人民银行批准设立，由社员入股组成，实行社员民主管理，主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构，它的本质特征是：由社员入股组成，实行民主管理，主要为社员提供信用服务，合作制是农村信用社的基本制度，以农为本，为农服务是农村信用社的办社宗旨。
一、农村信用社目前现状
（一）经营管理存在的主要问题及面临的风险
当前农村信用社监管体制、机构体制和防范风险机制都存在着不同程度的问题，信贷资产质量不高、经济效益差的问题比较突出。信贷风险是农村信用社最广泛、最突出的问题，是效益风险、财产风险、支付风险等其他经营风险的源头，目前不少信用社由于大量不良贷款无从消化，只能维持现状，即保支付、保结算、清呆滞，个别信用社的支付已成难题，谋求发展当然更无从谈起。
农村信用社队伍的整体素质低是造成以上问题的一个重要原因，与农业银行脱钩前，农村信用社的职工大部分是农行子女顶替和照顾各种关系调入的，国家分配和招考的比例很少。虽然近几年通过多种方式的培训学习，职工的文化素质有了较大的提高，但与其他国有商业银行相比，属于正规院校毕业的人员比例明显偏低。
（二）农村信用社的比较优势
农村信用社无论其人员素质、业务结构、资金实力、服务功能、服务质量、结算方式等都与国有商业银行有相当差距。在城市里，农村信用社无法与国有商业银行在“同一个起跑线上”竞争。但在乡镇农村，政策性银行和商业银行却无法取代农村信用社的地位。
首先，政策性银行虽然也是为支持农村经济平衡发展而运作，但主要着眼于宏观方面，扶持的是全行业或全地区的事业，不能像农村信用社那样具体到单个的经济弱者。在具体操作中，政策性银行网点少，覆盖范围窄，不能解决现实中大量的、零星的、分散的农户或团体的不同资金需求，而为零星的、分散的农户服务正是农村信用社的优势。
其次，商业银行从市场原则出发，要求借款人有较高的经济实力和经济效益，不是低层次经济单元所能达到的。
再次，商业银行经营的目的是获取利润最大化，其机构网点的设置，服务范围的确定都要从成本核算出发，广大农村分散地区得不到商业银行的服务，可见，农村信用社的优势在广大农村。
二、农村信用社发展的政策建议
通过农村信用社目前的现状，有些是属于改革进程中出现的问题，有些是农村信用社发展进程中出现的问题，这些问题的解决，需要深化农村金融改革，针对目前现状，提出以下政策建议：
（一）尽快实现农村信用社向农村商业银行体制的转换
要在深化改革的基础上，选择转为农村商业银行，而不要再选择农村合作银行，实现一步到位的改革。对于存在严重资产状况的农村信用社，应采取“招、拍、挂”的形式并结合镇村银行的发展给予处理。
（二）成立省级农村商业银行，尽快理顺省级联社的体制
省级联社目前所处的尴尬地位，完全是当初选择改革模式决定的结果。省级联社既非行业协会和自律组织，也非经济实体的体制，如果不能尽快解决，无疑会给农村金融的运行和发展带来阻碍。
信用合作事业的发展已有一百五十年的历史，已成为世界金融体系的一个重要组成部分。发达国家的信用合作社已经演变为商业性的合作银行体系。从信用社到商业性金融组织的演变是一个动态的、渐进的过程，不但依赖于自身实力的强大，而且与其所处的外部经济环境有着密切关系。
在中国，农村信用社服务对象随着其自身经济地位的改变，他们所要求的金融服务层次也会相应地改变。农村信用社应在坚持以合作制为基础，以为社员服务为主的前提下，根据经济发展、市场要求和服务对象的变化，实事求是地对发展战略进行调整和重新定位。
21世纪发展的趋势是：为社员服务为主、兼顾盈利性的信用合作组织以盈利性为主、兼顾为社员服务的组织农村合作银行。组建农村合作银行并不违背合作金融的原则，与以前名为合作实为股份制的城市合作银行不同。
另外，从信用社的发展来看，组建农村合作银行是从小规模金融向大规模金融发展的自然取向，体现了经济发达地区合作金融发展的更高层次，要避免组建合作银行后的过度商业倾向，防止其蜕化为另一种商业银行。
（三）用市场化思路解决三农发展的金融需求问题
用划分经营地域和服务对象的办法来解决满足三农发展对金融需求的问题，不仅不能有效地解决问题，反而会使这一问题长期存在。为此，必须改变目前划分金融机构，和服务对象服务三农的计划经济办法，采用市场经济的办法，调动所有的金融机构，尤其是国有股份制商业银行支持三农的发展。例如，利用税收政策和各种贴息政策，引导和调动国有商业银行从事针对三农的金融活动，以缓解和最终解决“三农 ”发展资金不足的问题。
（四）进一步深化改革，推动农村信用社的金融创新
（1）不断扩大农村信用社金融产品准入的领域，增加业务收入。要继续提高市场份额或者扩大业务规模，尤其是在开放金融领域和金融产品上，农村信用社与国有商业银行享受到的政策待遇是不平等的。在中间业务逐渐成为金融机构重要盈利来源的今天，对农村信用社进入中间业务或者从事中间产品服务进行限制，既不符合市场经济运行要求，也对包括农村信用社在内的农村金融组织发展不利。（2）允许农村信用社实行跨地区设置金融网点或成立分支机构，实现跨地区经营。突破省级行政区划，实现农村信用社的跨地区经营，是农村合作银行摆脱县域金融市场狭小的瓶颈制约，支撑其不断发展需要的一条重要途径。各级政府要从培育竞争性金融市场和培育多元化竞争主体的角度出发，从政策上给予相应的支持，以使这种跨地域经营能够顺利进行。（3）鼓励农村信用社与其他所有制形式的金融机构进行联营、股份制经营。允许国有商业股份制银行、甚至境外独资和合资银行参与农村合作银行的股份制改造，可以让农村信用社在市场开拓、金融结算、产品开发上，实现借船出海和提升竞争力。
（五）抓紧改革人事制度
没有人才，农村信用社的发展就成了无源之水，面对目前农村信用社人才素质较低的现状，必须深入改革信用社人事制度，建立一种开放式、可流动的用人制度。所谓开放式就是选人的领域要宽，不拘一格；可流动是指信用社和人才之间可双向选择，能进能出。这样既可以通过考试、招聘等方式把一些素质较高、有一定管理能力和经营经验的人才充实到农村信用社各个领导岗位中去。同时，把不适应信用社工作的干部、职工调离出去。彻底改变过去那种能进不能出、能上不能下的用人制度。
要加大对现有人员的培训力度，增强风险意识、“民办意识”，提高经营水平。
（六）剥离不良资产，切实帮助农村信用社化解历史包袱
对农村信用社承担的凡不属于自身原因形成的不良资产和历史“包袱”，应当在摸清家底后，逐步逐项的剥离，由中央政府和地方政府协商解决，必要的话需要政府注资、需要人民银行再贷款支持，就像对国有商业银行和清理农村合作基金会所作的那样，切实帮助农村信用社化解历史“包袱”，使之能够轻装上阵，顺利发展。
（七）运用优胜劣汰的市场机制，规范破产行为
目前确有一小部分农村信用社资产负债率极高，经济效益极差，连年亏损，且数额越来越大，致使所有者权益出现了很大的负数，无论经营者的工作水平和当前的环境都没有扭亏为盈的希望，已经达到积重难返的境地。中国商业银行法已经颁布，金融机构破产在中国也已经有先例，按照法律规定，应该对经营效益极差的农村信用社实施破产，并处理负有重要责任的负责人，不准其易地为官，只有敢于破产一部分，才能使目前经营较为正常者产生后顾之忧，有压力感并力图将压力变动力，起到破一儆百的警示作用。
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