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传统商业银行的基本职能范文1
（一）商业银行财务管理模式需要调整。目前，我国商业银行的财务管理多为分散的财务管理模式，财务管理机构设置为了适应经营管理需要，采用了总行、省一级分行、地州市二级分行、县市支行的金字塔式结构，层层设立财务管理部门，负责本级机构的财务管理和会计核算工作，即只要存在营业机构就存在财务管理机构。在这种模式下财务主管对本机构负责人负责：分行财务主管对分行行长或主管财务的行领导负责，支行财务主管对支行行长或主管财务的行领导负责，这就形成了一种分散的财务管理体制，形成了事实上的上下级不同层面的财务主体。
（二）商业银行财务管理目标需要改变。国内商业银行自20世纪八十年代中期以来，逐步确立了“利润最大化”的财务管理目标。随着市场经济的发展，股份制商业银行相继上市。银行管理层对现代商业银行经营体制的认识也在逐步深化。但是，由于历史和管理因素，大多数商业银行分支机构对“股东财富最大化”知之甚少。这就造成商业银行在经营过程中，一味追求规模、利润最大化，财务管理偏重于银行各项经营活动结果的财务反映，强调存、贷款增长率等规模指标，注重当期利润的实现情况，忽略对长远价值的追求，银行财务管理与业务管理过程相分离，单项业务的微观效益观念和全局的宏观效益观念没有实现有机结合，没有充分考虑资本充足率、资产股本回报率等指标。
（三）商业银行现代成本管理观念需要建立。商业银行经营成本基本分为产品成本、部门管理成本和客户成本三大部分。我国目前大多数商业银行成本管理处于粗放管理阶段，没有完全实行审慎性会计原则，成本核算方法简单，没有深入、细致、严格、规范的管理规定，成本控制基本上集中在部门管理成本的控制上，对产品成本和客户成本的管理很少涉足。总行制定费用指标时全部或部分以前期数据为基础，这就造成过去不合理的开支继续沿袭下去，分支机构即使未使用完总行下达的费用指标，也出于各种目的而尽量完成费用指标，无形中加大了银行费用成本。
（四）商业银行财务管理职能需要转变。目前，一些商业银行分支机构的财务管理工作仍然停留在初级阶段，财务管理只是发挥财务会计的职能。各商业银行不同程度地存在着“重核算、轻决策、支付服务”、“重财务处理、轻成本控制和盈利控制”、“重事后分析、轻事前预测和事中监控”、“重指标控制、轻参与经营管理”等现象，财务管理的职能没有得到充分体现。
（五）商业银行财务管理人员素质需要提高。目前，我国商业银行的财务管理人员大部分缺乏有效的、高层次的专业培训，往往只局限于应付日常性的工作，对自己的要求往往也只是“账平表对”，缺乏独立的管理能力和创新意识，不能完全适应现代财务管理人才素质的要求。
二、外国商业银行财务管理经验
外国商业银行发展早于我国、快于我国，其商业银行财务管理已经形成了较为科学、规范的管理体制和管理模式。研究与借鉴外国商业银行财务管理先进的经验及手段，将对我国的商业银行财务管理改革和发展起到极大的促进作用。
（一）外国商业银行财务管理模式。伴随着市场经济的发展，近年来，欧、美地区的大型商业银行逐步从以地区为中心、以分行为主导的科层制组织模式向以业务为主线、强调业务部门系统管理的业务单元制组织结构转变。为适应业务单元制组织结构，外国大型商业银行较多采用了矩阵式架构的财务管理体制。即各业务单元作为利润中心，实行垂直的专业化管理，同时每个业务单元都具有财务管理职能，通过管理会计方法对各业务单元和成本中心进行成本控制和绩效评估。
（二）外国商业银行财务管理目标。外国商业银行大多是股份制商业银行，财务管理“股东财富最大化”的目标被银行内部、监管部门以及中介机构所公认。坚持“股东财富最大化”是银行管理层和投资人相互信任和理解的基础也是资本市场对银行经营监督和评价最适用的指标。在外国商业银行经营目标“股东财富最大化”的意识深入到银行的各级管理层和每个银行职员。
（三）外国商业银行的成本管理观念。外资商业银行在经营管理中形成了非常明确的成本管理理念，树立了以风险管理为核心的稳健经营的理念在具体的业务经营和管理中，不仅每一项产品、每一项业务都核算风险、成本和收益，而且即使在银行内部，提供服务和接受服务的部门或人员也都要进行成本的核算，成本核算的观念贯穿业务经营和管理活动的各个方面和各个环节。
（四）外国商业银行财务管理的职能。在财务管理职能上，外国商业银行已实现从财务会计向管理会计的职能转变。一方面管理会计为计划、控制、决策和业绩评价等部门提供信息；另一方面它也需要财务会计、信贷管理、资产管理和统计等部门提供的信息。为了实现有效的财务管理，国外商业银行很重视信息系统的建设和电子化建设，普遍建立了管理会计系统。
（五）外国商业银行财务管理对人员素质的要求。以花旗银行为例，花旗银行把数据构建当作财务主管必备的基本职责之一，要求财务主管熟悉各类主流的系统软件和五花八门的应用软件，并负有确保各类系统软件和应用软件运行正常的责任。
三、我国商业银行财务管理对策
（一）借鉴外国商业银行经验，我国商业银行完善财务管理体系关键要强调三个要点，即：“垂直管理”、“双线负责制”和“财务管理信息网络”。“垂直管理”和“双线负责制”的模式能够维护财务主管人员相对独立的地位，确保财务管理人员职能的充分发挥，有利于其管理和控制职能的实现，而“财务管理信息网络”的构建和逐步完善，能够确保财务信息的及时、准确，便于各级领导和有关财务信息需求者及时准确地获取实时信息。商业银行通过构建“财务管理信息网络”，将各项财务管理数据和信息置于网络系统之中，增加财务管理工作的透明度，便于银行内部审计人员和相关的监督检查机构对财务管理信息进行实事监控和检查，这将进一步提升财务管理工作的整体水平。
（二）确立“股东财富最大化”的财务管理目标。我国商业银行财务管理的基本目标是整个财务管理工作的核心，是开展各项财务管理活动的基础。以“股东财富最大化”作为财务管理工作的目标，不仅是合理，而且也是可行的，因为这个目标坚持了银行运作的产权基础，充分考虑和尊重了银行出资者的合理利益，使整个银行的经营管理活动建立在一个可信和现实的基础之上。
（三）建立我国商业银行财务管理现代成本管理观念。首先，我国商业银行要改进成本管理理念，成本管理不仅仅是财务部门的责任，而且是每个部门和每一位员工的责任，要将成本控制贯彻到全行的经营管理活动中去。其次，是改进成本管理方式，对产品成本、部门管理成本和客户成本进行全面而细致的核算，从而实现对每项业务、每项产品、每个机构的成本核算和全面成本管理，通过量化核算决定各项金融产品的扩大或收缩，控制业务开展的规模和进度。最后，要不断加强对银行工作人员的教育和宣传力度，使其树立起良好的成本意识和节约观念。
（四）财务管理的职能向管理会计转变。我国商业银行应充分认识到现行财务管理已覆盖了管理会计、成本会计的部分领域，它是现代企业管理理论、系统理论、行为科学、预测决策学与会计学相结合的产物。商业银行财务管理部门应进一步明确财务管理的职能定位，切实推行先进的财务管理理念，控制会计内部交易过程，保证业务快速发展和财务稳健之间取得平衡点。
传统商业银行的基本职能范文2
影子银行在金融危机后受到重视，中国也多有讨论，监管部门也一直予以关注和严加监控。但需要厘清的是，关于影子银行，真正准确的定义还比较少，且中西方影子银行的差异很大，这些差异，也使对商业银行的影响有所不同。
定义分歧
“影子银行体系”（Shadow Banking System)概念最早是由美国太平洋投资管理公司的执行董事保罗・麦考利（Paul McCulley）在2007年的美联储年度会议上提出的，他用影子银行体系概括那些“有银行之实但却无银行之名的种类繁杂的各类银行以外的机构”。
2008年，时任纽约联邦储备银行行长盖特纳在美国参院“银行、住房和都市发展委员会”上，将那些“通过非银行的融资安排，利用短期融资资金购买大量高风险、低流动性的长期资产的机构”称做“平行银行系统”（Parallel Banking System）。
不久之后IMF的《全球金融稳定报告（2008年）》，论及相似的金融机构和金融活动时，使用的则是“准银行”（near-bank）概念。
2009年之后，“影子银行体系”“平行银行系统”“准银行体系”的概念统一于“影子银行”。概念虽已统一，但“影子银行”的定义却见仁见智。
美联储主席伯南克将影子银行定义为：“除接受监管的存款机构以外，充当储蓄转投资中介的金融机构。”
英格兰银行金融稳定部副总裁保罗・塔克（Paul Tucker）将“影子银行”概括为“向企业、居民和其他金融机构提供流动性、期限配合和提高杠杆率等服务，从而在不同程度上替代商业银行核心功能的那些工具、结构、企业或市场”。
然而上述定义都没能很好地体现“影子银行”发挥着类似商业银行的基本功能，却不受监管或仅受较少监管的特征；更无法通过上述定义，去准确地界定“影子银行”的存在形式。
由于对于“影子银行”一直没有比较清晰的定义，所以产生了一些错误的认识。比如，有人认为“影子银行”就是指从事非商业银行业务的金融机构；也有人认为“影子银行”就是指不受监管的金融机构；还有人认为“影子银行”就是指从事直接融资的金融机构，等等。鉴于此，笔者试图给出“影子银行”一个比较清晰的定义。
在给出正式定义之前，首先回顾一下现代商业银行的业务范围。现代商业银行的主要业务范围包括：支付结算、信用保证、融资、股权资本融资、提供金融组合产品、金融交易等六项。
其中，支付结算、信用保证、融资是商业银行的基本职能，股权资本融资、提供金融组合产品、金融交易是商业银行的扩展职能。“影子银行”的业务范围主要在融资、股权资本融资、提供金融组合产品、金融交易方面。
因此，我给出的“影子银行”定义是指“不受监管或仅受较少监管的；提供融资、股权资本融资、金融组合产品、金融交易服务的；非银行金融机构或金融行为”。可以看出，这一定义涵盖监管程度、业务范围和机构属性三方面内容。
基于上述定义，有监管的不能称为“影子银行”，直接融资不能称为“影子银行”，“影子银行”也不简单地等于“非商业银行业务”。
西方“金融交易型”影子银行
从金融工具的层面上看，西方发达经济体中的“影子银行”体系主要是建立在衍生品、证券化及再证券化（Resecuritization）工具的基础上，由此自下而上地形成了产品线、业务部门、机构等产业组织。这些金融工具可以被不同的金融机构所运用，并在彼此之间形成了复杂的对手方交易网络。
从总体来看，它们在货币银行信用的基础上进行证券信用的创造，最终又放大了整个金融体系对于货币银行信用的创造。
从机构的层面上看，西方“影子银行”体系中最有代表性的机构包括投资银行、按揭金融公司、结构化投资实体、私人股权基金和对冲基金等。
以投资银行为例，过去美国的五大独立投资银行，即贝尔斯登、高盛、雷曼兄弟、美林和摩根士丹利，就曾经是衍生品、资产证券化工具以及更高级别的再证券化工具最活跃的创造者和交易者。它们既为投资者提供此类金融工具，也为其提供流动性支持，充当信用中介。按揭金融公司与各种结构化投资实体，是资产支持证券和票据，以及更一般性结构化金融活动的发行和运作主体。这些机构直接参与了银行信用资产的表外转移和证券化活动，充当了间接贷款人的角色。
私人股权基金、对冲基金以及其他私募基金，甚至以货币市场基金为代表的公募基金，在充当影子银行时的共性都是从投资者那里直接筹集资金，直接或间接地充当融资渠道。而且，它们也经常与商业银行或投资银行捆绑在一起，相互之间进行资金和产品的融通，直接放大货币和银行信用。
西方影子银行体系本质是以信贷资产证券化、开发复杂金融衍生工具等多种方式行使传统银行的功能，采用与传统银行不同的组织形式、资金来源和运作模式来解决社会资金供求之间的不平衡。
核心是资产证券化以及证券化后的金融市场交易行为，其对应的主要是商业银行提供金融组合产品和金融交易的职能。主要服务于虚拟经济，解决的是虚拟经济金融供给效率。因此，笔者把西方影子银行称为“金融交易型”影子银行。
中国版“影子银行”
与西方发达的金融市场相比，中国的金融市场体系还处于发展的初级阶段，相对规范的资产证券化业务的试点在严格的监管政策下浅尝辄止，至今也没有标准化作业的证券化管道，商业银行提供金融组合产品及进行金融市场交易也是在严格的监管下，在指定的场内交易市场进行的比较简单的金融交易，并非资产证券化及证券化后的金融交易，不具备西方“影子银行”的特征。
但没有资产证券化及证券化后的金融交易行为，不代表中国没有影子银行。中国的商业银行还处于以融资为主要功能的初级阶段，影子银行的功能也主要体现在融资职能方面。
在机构层面上，中国“影子银行”体系最有代表性的是民间借贷和部分私募股权投资基金。
有人认为资产管理公司、信托公司、财务公司以及融资型“银信合作”理财产品也应视为影子银行。但对照我们之前的定义，由于资产管理公司、信托公司及财务公司都处于严格的监管体系之下，因此不属于影子银行范畴。
需要特别说明的是，2010年《中国银监会关于规范银信理财合作业务有关事项的通知》（下称《通知》）出台之前，融资型“银信合作”理财产品是不受监管的，可以视为影子银行范畴。
但《通知》的出台，对于之前的“银信合作”也作出了明确的要求，因此，现在来看，“银信合作”也不属于影子银行范畴了。
与西方影子银行体系不同，中国影子银行采用的是与传统银行类似的组织形式、资金来源和运作模式实现其融资功能。其对应的主要是商业银行的融资和股权资本融资的职能，主要服务于实体经济，解决的是实体经济金融供给效率。因此，笔者把中国影子银行称为“直接融资型”影子银行。
对商业银行影响不一
由于中西方影子银行在发展方向和存在形式方面的差异，其对于商业银行的影响也不相同。
西方影子银行对商业银行发展的影响，主要体现在两方面：
影子银行的发展引领了商业银行的创新。
上世纪70年代，住房按揭贷款支持证券的出现，使得商业银行长期债权得以流动，从根本上解决了短存长贷的期限矛盾，降低了资本市场的系统风险，避免了传统住宅融资体系的崩溃。随着监管制约的进一步放松，住房抵押贷款以及后来的自助贷款和信用卡应收账款，几乎无一例外地被证券化了。
资产证券化的出现不仅从根本上解决了短存长贷的期限矛盾，同时缓解了商业银行在资本充足率要求日益提高的情况下对于资本需求的迫切性，有利于商业银行扩大规模、降低成本、增强赢利能力。
影子银行的过度发展，将商业银行卷入了危机。在不断放松监管之后，结构化金融产品出现了爆炸性成长，形式日趋多样化，结构日趋复杂化。
影子银行体系在开展此类业务中不必接受当时监管框架下的约束，也不被要求留存应对流动性风险的储备金。
美国商业银行在市场利率持续走低的情况下，受高收益的诱惑，加入了这场“狂欢游戏”，成为影子银行机构的交易对手。然而，信用委托链条不断扩张和延伸，信息不对称也使高度数量化金融模型的基础假设条件变得十分脆弱，影子银行体系在证券化过程中隐藏的流动性风险被快速地、无限地放大。
2004年美国步入加息周期，资产价格开始下跌，流动性的急速萎缩使整个影子银行体系像多米诺骨牌一样崩溃，商业银行若不是受政府援助，也无法摆脱崩溃的结局。
中国影子银行对商业银行发展的影响也有两个主要方面：
影子银行发展对商业银行发展形成了有益补充。虽然近年来商业银行贷款在社会融资总量中所占的比重呈不断下降之势，但从2011年上半年数据来看，商业银行贷款仍然达到了50％以上的比例（53.7％），占据着主导地位。
然而，随着新资本协议的实施及商业银行监管的日趋严格，各商业银行对于资本的需求日益强烈，而商业银行通过资本市场补充资本金又受到了很大的限制，这对于商业银行融资规模的进一步扩大形成了极大的制约。
而且商业银行已习惯于处理大中型企业的融资需求，对于满足中小企业和小微企业这种零散的、多样的融资需求，还处于探索阶段，并未形成较成熟的体系，对于中小企业和小微企业的融资需求的满足也是十分有限的。这也是当下中小企业融资难的根本原因。
民间融资具有灵活、快捷、风险控制能力强的特点，能够满足中小企业和小微企业零散的、多样的融资需求，因此成为中小企业和小微企业借贷资金的主要来源，对于缓解中小企业融资难问题，起到了积极的作用。因此，民间借贷的发展是对商业银行融资体系的一种有益补充。
需要说明的是，个别资金链断裂的“高利贷”对社会稳定造成冲击，根本原因在于投资者缺乏最基本的财务常识和判断以及融资者的赌博心理，并非是民间借贷本身的责任，应积极、理性地看待这一问题。
影子银行发展对商业银行会产生不可避免的挤出效应。虽然当前民间借贷和主要商业银行在目标客户及业务领域方面重叠很少，相互之间的替代并不明显。但民间借贷和城市商业银行及农村信用社之间目标客户的重叠越来越多，随着民间借贷的进一步发展，替代效应也会越来越明显。
此外，民间融资投资者的回报都高于甚至远高于商业银行定期存款收益率，吸引着越来越多的资金进入这一渠道，银行吸收存款变得越来越困难，在存款利率实行上限监管的情况下，对于仍然依靠“净息差”收入为主要利润来源的商业银行来说，影响无疑是非常巨大的。
同时，随着大中型客户逐步进入证券市场融资，商业银行信贷业务必然要转向中小客户群体，与民间融资体系相“碰撞”在所难免。
监管不能“一刀切”
影子银行有多种存在形式，不同形式的影子银行，其运行模式和发挥的作用也各不相同，因此针对影子银行的监管政策也不能“一刀切”，应根据不同影子银行的作用和监管成本，采取不同的监管政策。
直接融资类影子银行是商业银行融资体系的有益补充，服务于实体经济，起着提高实体经济金融供给效率的重要作用。因此，对于这类影子银行应以鼓励和引导为主。对其的监管也应按原则性监管思路采取适度监管政策，不宜采用过严的监管政策，否则必会极大地损害其金融供给效率。
由于直接融资类影子银行结构简单、杠杆率低，即使出现信用违约，也只是个体信用风险，不会引发整体的流动性风险。
完善监管政策的重点在于完善法律环境，创造公平、公正的法律环境，使借贷双方有法可依，双方正当利益和诉求都受法律保护。
对于服务于虚拟经济的金融交易类影子银行，我们也应理性地去认识。并不是说服务于虚拟经济的就一定有害，也不是说虚拟经济就是泡沫，早晚要破裂。
金融交易类影子银行可以解决社会融资体系的矛盾问题，提高经济运行的活力，促进经济的发展和金融创新（美国资产证券化发展的早期）。尤其对于现阶段中国银行体系的发展状况而言更是如此。
因此，对于金融交易类影子银行也应采取鼓励和引导的态度。但是，鉴于金融交易类影子银行结构复杂，杠杆率高，监管不严容易引起系统的流动性风险。
传统商业银行的基本职能范文3
论文关键词 存款保险 银行破产 金融风险
一、关于我国是否应该建立存款保险制度的不同观点
（一）反对建立存款保险制度的观点
1.由于我国制度不允许银行破产，因此不需要存款保险制度来保证。存款保险制度的建立是为了包括存款者的切身利益，但是我国制度决定了银行不可能破产，因此这项制度的建立可谓是多此一举。我国商业银行的产权是国有产权，政府充当着最终付款人的角色，因此存款者在存款过程中更多的相信的是政府，而不是单个的银行。相反，一旦存款保险制度确立很有可能会让储户觉得银行存在破产的可能。退一步说，即使建立了存款保险制度，由于政府对银行的干预，该制度也不能发挥其应有的效果。例如，在八十年代，韩国曾经提出过建立存款保险制度的想法，但是由于其巨大的保险基金金额无法保证，更重要的是韩国政府对其干预过大，使得该机构的设立价值不复存在，该构思在实际操作之前就流产了。
2.人民银行负责对金融风险进行监管，不必建立存款保险制度。我国人民银行对金融风险具有监管职责，一旦某银行出现了破产或者是信用危机，人民银行会对其进行接管或者破产清算，存款人的利益不会因此而受到损失，那么建立存款保险制度的意义何在呢？相反，在我国具体国情情况下，一旦建立存款保险制度，会让人民银行的监管职能处在十分尴尬的地位。
（二）支持建立存款保险制度的观点
1.存款保险制度可以有效地稳定金融体系。墨西哥金融危机、巴林银行的倒闭、日本金融市场中很多保险公司的倒闭，这些都无疑给我过经济的正常运行带来了影响，还扰乱了一定的社会安定性。随着我国经济的发展，各种金融机构的不断完善，很多中小型的商业银行如雨后出笋般拔地而起，但是这些商业银行的内部监管制度并不完善，导致了银行内部的风险比较大，我国近几年银行的不良资产持续增长就是很好的印证，因此我国要做好防范风险的措施，稳定金融体系。存款保险制度的建立就是为了保护存款人的利益，提供流动性的援助，实行有效的金融监管，预防银行的风险发生，对于银行破产之后的财产和债务进行清算处理，保护储户的切身利益，这些都可以有效的稳定金融体系。
2. 存款保险制度提供了一种有效的市场退出机制。随着经济的发展，我国市场退出机制存在的缺陷一经慢慢显现，比如，有些金融机构存在着很大的问题，但是却没有一个良好的退出机制来保证他们随着市场变化而自我淘汰。实际生活中，很多金融机构的准入和退出依然是靠着政府的力量在进行。但是存款保险制度的确立恰恰可以提供这种有效的市场退出机制，对于某些出现问题的金融机构尤其是银行可以依据存款保险制度规定的步骤进行退出，确保经济损失的降低。
二、 我国建立存款保险制度的实际效果
（一）可以有效的净化中央银行基本职能
我国人民银行的职能是兼有宏观调控和金融监管两大项。或者说人民银行是我国金融监管和宏观调控的综合体，但是在实际当中，这两项职能确实互相矛盾的，因为人民银行在金融监管方面投入过多，就很难进行宏观方面的大局调控。比如，人民银行对一家即将破产的金融企业宣布破产，但是又要负责对其接管等等善后工作，这明显是相互矛盾的。但是存款保险制度的确立就可以有效的净化中央银行的基本职能——金融监管职能，当人民银行根据一个金融企业的信用危机或者资不抵债的程度宣布其破产之后，可以由存款保险机构进行后续的善后工作，这样就可以有效的避免中央银行两项职能的矛盾发生，有利于人民银行的宏观调控职能发挥。
（二）建立存款保险制度可以有效的回避国家信用
我国商业银行目前有严重的依赖国家信用的现象，我国应该尽快建立存款保险制度来扭转这种局面，使商业银行尽快归队到市场金融机制当中。我国四大商业银行有着其他金融机构不具备的先天优势：第一，国家信用使其最有利的后盾;第二，垄断地位很高;第三，转有价值比较高。但是同样存在着一定的劣势;第一，历史包袱比较沉重;第二，经营机制过于老化，缺乏生命力。想要很好的解决，就必须尽快建立存款保险制度，撤销四大银行享有的国家信用特权，降低他们的优越感和专有价值，促使他们尽快融入到金融市场当中。
（三） 有效保障存款人的经济利益
随着经济的发展，我国金融深化程度不断加深，金融市场也有了很大的发展潜力。虽然金融工具在数量上不断增加，种类也是开始多样化，但是由于传统思想的影响和金融工具的限制，人们更多的还是选择以存款的方式管理自己的资金。因此，建立存款保险制度主要是从存款者的利益出发的，为存款人建立起了一道坚固的风险屏障。
三、建立存款保险制度可能出现的弊端和完善
（一）弊端
1.建立存款保险制度会造成现有相关资源的浪费局面，也会消弱相关机构的监管职能，由于我国金融监管机构有限，能力有限，资源更加紧缺，一旦建立存款保险制度，也没有条件实现它的监管职能，严重的话，还可能造成对已有资源的分散，降低他们本应由的监管智能，并且，如果存款保险机构不负责监管，那么就一定要和相关的监管部门做好沟通，这样的保证虽然可以确保存款保险部门职能的发挥，但是难度却很大。
2.存款保险制度不一定能够促进中小银行的发展 建立存款保险机制，不得不注重中小银行的发展是否能在此机制下得到推动。但是我国中小型银行中有很多银行的资金状况比较好，甚至会超过其他大银行的资金状况，但是一旦存款保险制度建立，就会出现金融风险的转嫁，比如，很多国有银行或者其他金融机构会将自身在资金状况方面的劣势带来的副作用转嫁到这些小银行中，造成市场不公平的现象发生。虽然人民银行兼具金融监管的职能，但是却没有资金做以保障，也就无法真正实现对于金融风险的监督管理，这就是我国金融防范体系中的一个大漏洞，如果人民银行对于即将破产的金融企业进行救助，就必须通过再贷款的形式，但是这种方式无疑会增加基础货币投放，这样不利于货币政策的稳定性，尤其是当全国性的信用危机发生时，如果人民银行通过投入大量的再贷款来救助这些企业，势必会引起严重的通货膨胀现象，阻碍中小型银行的发展。
3.可能造成存款保险机构的管理权和归属不清晰。建立存款保险制度之后的后续问题如果得不到及时的调整必定会影响整个机构的运行，尤其是机构的归属或者是管理权设定不明确，必定让存款保险机构架空，无法发挥其应有的职能，因此，在存款保险机构构建时，建议以民间出资和政府出资共同共有的方式建立该机构，这是切实保护存款人利益的有效手段，但是该机构在这种情况下设立之后，如何发挥市场的调节机制又是一个问题，由于我国市场机制的不足，很有可能该机构最终还会落入到政府之下，形成一个附属机构，最终流于形式，无法发挥作用。一旦这样，该机构的管理权也就不会明确，在政府的管制下无法充分发挥管理权，这也会造成该机构无法发挥作用。
（二）完善措施
1.加强银行内部控制制度建设和治理结构的完善。商业银行的措施和管理办法，这种办法和措施的综合就是银行的内部控制机制，商业银行的内部控制机制为了是对金融风险进行事前的防范、事中的处理和事后的监督，以及对动态过程的纠正等等，想要做到对金融风险进行防范，就必须给予金融机构的内部管理部门一定的评估、监测、识别能力，这样才有利于它控制自身的风险。
2.做好监管协调分工。存款保险制度的确立增加了监管机构，除了中央银行、银监会，还有存款保险机构做后盾，但是这三者想要发挥存款保险方面的功能就必须加强协调，不能出现相互推卸责任的现象，致使真正的组织处于一种放任不管的状态。三者应该各尽其责，中央银行是整体宏观掌控的功能者，做好风险预警和稳定全局;银监会主要负责管理和监督，建设并完善各单位内部控制制度的确立;存款保险机构则是具体的实施者，出台适当的存款保险利率，确保在银行倒闭之后负责后续工作，确保存款人的切身利益不受损失，或者是尽可能的将损失降到最低。
3.重视法律体系的完善。对于现有的法律体现需要按照实际情况进行调整，尽量做到公平，对于不完善的地方进行补充。建立存款保险法和保险机构，并且设立专门的解决问题部门，完善破产法、消费者权益法等配套法律制度，以确保存款保险制度的顺利实施，当然一定要加强有效的市场约束机制，确保资金支付、运转的安全。法律体系的建立是从根本上保障存款保险制度的实施，也能够很好的保护我国存款者的切身利益。
传统商业银行的基本职能范文4
关键词:战略管理会计应用发展
目前，全球经济形势复杂，不稳定因素不断增加，激烈的市场竞争推动着我国商业银行进行科学的战略管理，以增强风险管理和价值创造能力，促进可持续发展。在商业银行战略转型管理过程中，如何规划战略愿景，设定战略目标，需要通过各种分析、预测、监测、控制活动实现，战略管理会计正是上述活动的信息支撑来源。
战略管理会计以传统管理会计计量方法为基础，对内促使商业银行站在整体战略发展的高度，从银行的战略目标选择、组织架构到内部业务整合、价值链分析等方面提供具体的决策信息，促使本行获得持久的竞争优势；对外促使商业银行将视野投向至外部市场环境，特别是有关同业对手信息，如市场竞争地位、价格比较等，使高层管理者做到知已知彼，采取相应的措施，保持和增强企业的竞争力。
一、战略管理会计在我国商业银行的应用现状
(一)管理信息涉及我国商业银行信息运用发展阶段
目前商业银行战略管理会计多处于传统的管理会计阶段，其利用财务会计资料，采用会计的、统计的、数据的方法，实现对银行内部经营情况的盈利评价、成本计量、内部转移服务标准计价，对近期经营状况关注较多，对于银行全局性、长远性的管理信息涉及较少。
(二)管理信息披露主体范围
目前商业银行战略管理会计多为内向型的财务信息系统，注重本企业内部的决策、计划及控制执行，只对本行的成本管理、决策及责任会计负责，外部环境变化对银行内部环境的影响以及竞争对手状况未能整合融入管理会计信息体系。
(三)提供管理信息类型
目前商业银行战略管理会计提供的多为财务信息，非财务信息的加工应用较少。在激烈的市场竞争环境中，衡量竞争优势的指标除财务指标外，还包含大量的非贷币性和非财务指标。战略管理会计为适应我国商业银行战略管理，需将信息的应用扩展到各种与商业银行战略决策相关的信息，包括质量、渠道、客户、作业等非财务和非货币方面的信息。
(四)管理信息披露的质量
由于管理会计所需各维度值生成和映射方法繁复，所需源数据众多，而上述数据结构复杂，数据分散、重复、不一致和部分关键业务数据不准确的现象仍存在；前台人员不关心非账务数据质量，其控制未融入到业务流程中，战略管理会计所需全面、准确、完整反映银行经营状况的单一数据视图尚未建立，数据质量存在差异的情况还有待解决和完善。
二、实施战略管理会计的意义
传统管理会计是建立在传统的银行管理体制的基础上的，在市场竞争不是很激烈的情况下，商业银行只需在其内部加强成本管理，提高劳动生产率便可。但是在经济迅猛发展的时代，只从本企业短期经营状况考虑，忽视长远战略规划和外部环境影响，已不能满足商业银行的竞争需求。
战略管理会计是站在战略的高度，关注商业银行长期发展愿景和外部环境，以适应企业战略规划、取得竞争优势和发现创造性的增长路径作为主要目标，建立价值驱动前后台综合管理体系，是提升型和外向型的综合信息管理体系。战略管理会计一方面要收集、分析银行内部发展战略相关性数据信息，同时要走出银行本身提供外部市场环境及同业竞争者的信息，从而保持和增强自身的竞争力。
三、我国商业银行发展战略管理会计的对策
(一)培育战略管理会计理念
战略管理会计应用首先应塑造商业银行战略管理与管理会计相结合的理念，强化企业高层决策者的战略观念、整体观念、相对竞争优势观念、外向型观念和可持续发展观念等，以避免经营中顾及短期利益较多、业绩评价上只注重结果而不注重过程的非理, 促使企业高层决策者不仅注重事后的财务结果，而且关注价值创造链条的源头和发展过程及经营内外各要素，提高对银行现实状况评价的前瞻性。
(二)在传统管理会计基础上提升发展战略管理会计
传统管理会计侧重银行内部财务指标计算，较多地体现在决策分析、预算编制、控制等部分基本职能中，旨在提高企业内部效率；而战略管理会计站在战略的高度为企业寻找发展方向，在信息披露上，横向覆盖银行整体及各条线长期发展指标分析，提供基于预期和非预期损失计量的价值链分析、基于战略成本管理和资金转移定价的成本产出效率分析、价值创造指标、产品覆盖度数据等；譬如，计算非预期损失对经济增加值的影响时，综合高级内评法、初级内评法、标准法计量信用风险，采用新资本协议中的基本指标法计量操作风险，采用蒙特卡罗模拟法测算市场风险VAR值，并计算上述三项经济资本合计影响，评价规划资本充足状况，帮助商业银行提高抵御风险能力，强化激励约束机制。又如，以全面成本管理为基础，以战略成本管理为视角，分析作业及驱动因素，恰当选择、采集动因参数，进行作业成本分析，对网点类成本，以营销作业和交易作业作为网点成本的分摊动因；对经营服务类成本，可考虑以交易量、账户数、毛收入等为成本动因，计算客户维度成本。战略管理会计纵向挖掘分类贡献及基层资源渗透状况，提供条线、产品和客户贡献度数据、重要客户交易数据、分渠道(如手机银行、自助设备、网上银行等)交易数据、县域机构发展状况等，以确定本行的经营方向和重点,动态掌控经营过程，提高资源配置水平，激励价值创造，促进战略目标有效传导。因此，在传统管理会计的基础上提升发展战略管理会计，才能更好地为企业的战略管理服务。
(三)以市场为导向发展战略管理会计
在竞争日益剧烈的今天，银行经营发展要通过分析市场，把握先机，争取竞争优势。银行应该通过推行战略管理会计，进一步理顺与外部市场的各种关系，将关注的焦点投向市场和竞争对手，研究客户偏好，引导客户行为，挖掘开拓市场，获取对手信息，如市场份额、价格定位、激励措施等，并应用博弈分析，促使企业进一步开展管理创新、经营思路和方法创新，提升核心竞争力。
(四)加强战略管理会计应用基础建设
战略管理会计包括战略成本管理、市场管理、长期投资及风险管理等诸多方面，它面向长远和未来，研究长期的战略问题。战略管理会计为适应商业银行战略管理需要，将信息的范围扩展到各种与商业银行战略决策相关的信息,多样的信息来源和信息种类需要多种信息分析方法，因此，对于各种指标的计算要结合环境分析法、对手分析法、模型分析法、价值链分析法、作业分析法、矩阵定位分析法、预警分析法、动因分析法、综合记分法等多种方法。这样，无论是相关信息的获取，还是信息的加工、处理，都必须依靠运用先进的信息技术，加大相关应用系统的研究开发力度，积极建立战略管理会计信息库。
(五)实施数据质量管控
银行是信息密集型企业，不仅金融产品是信息产品，银行的业务处理和管理决策也是信息获取、传递、分析与运用的过程。数据作为银行信息的主要载体，是银行进行战略管理的基础，其缺陷会严重损害信息的价值，引发错误的战略导向。战略管理会计作为财务指标与非财务指标的结合，为有效地发挥数据信息在战略管理会计体系中的作用，商业银行必须采取制定数据标准、建立职能集中化的数据管控组织、形成数据质量追踪机制、实施源数据验证和修正等多种措施保证业务数据的质量，尤其要对关键数据进行全面的管理控制，为战略管理会计应用构建完善、共享、统一管理的数据环境，以提高战略管理会计实施的效率和效果。
参考文献:
[1]郑创文.“浅析战略管理会计的内涵”，《企业导报.上半月》，2009年第5期
传统商业银行的基本职能范文5
[论文摘要]随着国有银行的转制及中国加入WTO，我国商业银行的营销观念迅速转变，为客户提供定制化服务的一对一营销应运而生。本文简单介绍了一对一营销的内涵及其在商业银行中的应用价值，提出了商业银行一对一营销的具体策略。
90年代中期以后，随着国家专业银行向国有商业银行的转变以及股份制商业银行的发展壮大，特别是加入世贸组织后，我国金融市场进一步对外开放，外资银行大举登陆，客户选择银行的自由和空间越来越大，国内银行业的竞争趋于白热化。在新的竞争格局和市场环境下，国内商业银行的市场营销活动日渐活跃。各商业银行纷纷转变传统的经营观念，推进CI建设，加强促销宣传，努力塑造和提升品牌形象。国内商业银行的营销观念也由银行本位到产品本位再到客户本位，商业银行开始注重对客户市场进行细分，通过识别不同的消费者群，选择其中一个或几个作为目标市场，提供差异化的产品和服务，来满足目标市场的需要。塑造自己独特的竞争优势。
因而，对银行来说，如何更加准确地评估客户价值，区分出盈利性客户和风险性客户，进而通过提供差异化、人性化、个性化的服务，维系现有的盈利性客户；以及如何进一步从满足客户需要，转向培育客户需求，挖掘更多的盈利性客户。是商业银行提升竞争优势，实现盈利的重要内容。这时，以客户为中心、为客户提供个性化产品和服务的“一对一”营销应运而生。为商业银行与客户之间建立持久、长远的双赢关系提供了一种新的思维模式。
“一对一”营销（onetoonemarketing）是鼓励商业银行以客户为中心，通过识别、追踪、记录客户的个性化需求并与其保持长期的互动关系，最终提供个体化的产品或服务，并运用针对性地营销策略组合去满足客户需求。其目标是同一时间向同一个客户推销更多的产品，为客户提供信贷、结算、各种、信息咨询、项目开发、市场调查等多种服务相结合的一揽子、一柜通服务，而不是将一种产品推销给更多的客户。只有这样，才能使商业银行的工作有的放矢，集中有限的资源从最有价值的客户那里获得最大的效益。
那么，商业银行如何来开展一对一营销呢？一般来说，首先要识别客户，对客户进行差异分析，然后与客户保持互动，调整产品或服务来满足每个客户的需要。具体来讲，商业银行开展一对一营销有如下实现形式：
一、建立客户关系管理系统（CRM）
没有理想的客户资料就不可能实现“一对一营销”。这就意味着，营销者对客户资料要有深入、细致的调查、了解。对于准备“一对一营销”的商业银行来讲，关键的第一步就是能直接挖掘出一定数量的具有较高价值的优质客户，建立自己的“客户库”，并与“客户库”中的每一位客户建立良好关系，以最大限度地提高每位客户的生涯价值。商业银行通过CRM的实施，可以整合自身拥有的金融资源体系，优化市场价值链条。
CRM是一种企业客户战略、一种经营哲学。为实施客户战略，企业需要借助于CRM先进的管理思想和相应的信息技术、数据分析技术，以充分地把握客户行为，并在此基础上，针对不同的细分客户制定相应的销售、营销和服务策略，从而在满足客户需求的前提下，使企业客户资源的价值最大化。CRM首先是一种管理理念，其核心思想是将企业的客户（包括最终客户、分销商和合作伙伴）作为最重要的企业资源，通过完善的客户服务和深入的客户分析来满足客户的需求，保证实现客户的终生价值。CRM也是一种管理软件和技术，它将最佳的商业实践与数据挖掘、数据仓库、一对一营销、销售自动化以及其他信息技术紧密结合在一起。为企业的销售、客户服务和决策支持等领域提供了一个业务自动化的解决方案。其基本功能包括客户管理、联系人管理、时间管理、潜在客户管理、销售管理、电话销售、营销管理、和客户服务等。
商业银行在新的市场环境下，通过对企业--客户关系的互动引导，识别、保留和发展价值客户，达到商业银行盈利最大化的目的。商业银行实施了CRM后，将会拥有统一的客户信息平台，这样当银行在处理每一个客户的业务时，就会首先看到客户的资料，以及历史业务记录，从而在服务过程中可以想客户之所想，建立客户关系管理(CRM)系统，将柜面、网络、电话、自助银行设备等各种营销渠道与服务手段进行充分的、深层次的整合，对市场进一步细分，通过为客户提供量身定制的个性化、人性化产品与服务，提高客户的满意度和忠诚度；银行可辨认出谁具有最高价值并可能转到别家银行的客户；谁是本身价值不大有可能对银行造成潜在的风险的客户。
二、强化市场细分，促进对优质客户的服务
根据ParetoPrinciple法则，企业的80%利润来自20%的忠诚顾客。另据一项研究表明，15%的客户为银行贡献了85%的利润。保留老客户，获取新客户，提高客户忠诚度，是各家商业银行竞争的焦点所在。“一对一营销”通过与客户建立长期的战略关系，达成客户与银行双赢的局面。但是，国有商业银行由于历史形成的对传统业务的领导地位和垄断地位，对业务领域缺乏相应的市场细分，我国各商业银行仍然只把目光盯在与其直接客户的关系上面。而对商业银行有重大利益影响的其它各种主体的关系则缺乏明确的分析、重视并采取全面的关系协调和促进政策。因此，开展一对一营销要求商业银行促进与与各客户利益关系的紧密结合，互动发展。
1.与优质企业和高端个人客户建立和谐紧密的长期伙伴关系，为客户创造终生价值，从而实现市场主体的共赢格局。中小企业已经成为经济发展中最为活跃的因素，中小企业中不乏产权明晰、管理科学、科技含量高的优秀企业，而它们将是未来相当时间里国内最具活力的企业群，将会对中国经济的发展带来不可估量的影响。中小企业的发展也为商业银行带来了新的契机，一些小型的商业银行可以把中小企业作为基本客户群，拓展对其服务的形式和途径。
2.与证券、保险、基金、电信、能源等行业建立战略联盟，共同开发市场，共享客户资源。如商业银行北京市通信公司与联手协办的银行卡电话支付缴费服务，有效地整合了银联、电信、银行和服务运营商的相关业务资源，可统一接入各种银行卡电话支付缴费业务，统一提供客户服务支持，最大限度地方便持卡人缴纳各种费用，便于更多的服务商利用多银行支持环境发展业务，扩大各成员银行银行卡的受理范围和渠道，降低各参与方业务成本。
3.银行同业之间建立竞合互动的良性关系，实现服务网络等资源的共享
三、推行客户经理制
商业银行的“一对一营销”的执行和控制是一个相当复杂的机制，它不仅意味着每个面对顾客的营销人员要对时刻保持态度热情、反应灵敏，更主要也是最根本的是，它要求能识别、追踪、记录个体消费者的个性化需求并与其保持长期的互动关系，最终能提供个体化的产品或服务，并运用针对性的营销策略组合去满足其需求。所以推行客户经理制，是我国商业银行转变经营理念和经营机制的迫切需要。客户经理制的施行，促使我国商业银行实现经营理念由围绕产品向围绕市场与客户的转变；经营策略由以产品为中心向以市场和客户需求为中心转变。
客户经理制是一种竞争优质客户、推销银行产品和服务、增加盈利的业务体制。而客户经理是银行的代表，代表银行营销产品、为客户提供维护和服务，是全权代表银行与客户联系的”大使”。客户有了问题只需要找客户经理一个人，由后者负责了解情况，协调行内关系，并负责解决。其主要是为客户提供全面、独身定做的服务。大力挖掘优质新客户、提高业务市场占有率只是客户经理的基本职责。而不断加强现有客户关系、对现有客户的维护服务则是客户经理的重要职责，客户经理要通过连带促销、交叉式销售等方式为客户提供一揽子服务，并要不断提高自身服务质量，为客户提供高品质服务。为把握好商机，客户经理还应积极开展公关活动，充分利用银行网络优势，向客户宣传金融法规、政策、制度以及本行经营的业务项目、金融产品等，为客户提供各项咨询服务及理财服务。同时注重分析研究市场，加强对客户的研究，主动掌握客户的思想动态、经营行为等，切实防范风险。及时准确地收集客户经营情况及客户意见、行业动态、同业竞争对手情报等各类信息情报资料，上报给有关部门，以便采取应对措施，促进业务的发展。将客户划分为若干类服务对象，针对不问需求，提供特定服务。并且根据客户的实际状况，客观、公正地评价客户等级，不断调整服务措施。
另外，客户经理应抓住各种机会，积极向客户推销银行产品。银行的产品和业务品种很多，客户对银行的新产品和新业务的了解非常有限，客户经理可发挥“教练”职能，向客户灌输最新金融知识，有针对性地向客户主动建议和推荐适用的产品，让客户分享银行的金融创新成果，激发和引导客户对新型金融服务的需求，不断推动银行和客户间的业务合作向纵深发展。
总之，客户经理是银行的代表，其工作的全部内容就是在深入了解客户需求的基础上，主动为客户提供全方位、多功能、系列化、综合性的一站式（one-point-contact）金融服务，并不断地加深双方合作，为客户和银行同时创造价值。银行客户经理只有成为客户的朋友、理财专家，才能打动客户，让其选择该银行。
四、为客户提供定制化服务
一对一营销的核心是为客户提供定制化产品。在产品开发上，要善于根据不同消费者群体的个性需求，及时推出新的服务品种，特别要关注资金的流向，捕捉新的效益增长点。目前可着重进行下列产品的创新：在负债业务方面，可开设贴现储蓄、复利储蓄、累进利率储蓄、联立定期储蓄、定活一本通、本外币一本通存款、基金型账户等；在资产业务方面，可开办度假旅游贷款、学资贷款、汽车按揭贷款、可转换贷款、商业汇票承兑贴现、信用证券化等；在中间业务方面，可开办融资、代收账款、收买应收账款、融资租赁、贷款承诺等业务，尤其要依托电子化网络和银行卡等高科技手段，大力发展代收付等业务、投资理财业务、个人结算业务、个人消费信贷业务以及研究建立个人账户等；另外，要积极参与资本市场的金融服务业务，争取券商资金清算、上市企业开户银行、收款银行、股民保证金存款等业务，吸收资本市场的资金存款，大力开拓针对个人客户的综合性零售业务。
参考文献：
[1]马蔚华:《我国商业银行营销的发展现状》，《中国金融》，2003年第四期
[2]管政魏冠明著:《中国企业CRM实施》，人民邮电出版社
传统商业银行的基本职能范文6
关键词：新资本协议；VaR方法；中间业务
2001年1月巴塞尔委员会（Basel Committee on Banking Supervision）新巴塞尔资本协议草案准备用以取代1988年的资本协议，新资本协议受到了国际、国内学术界的极大关注，新协议将于2006年首先在巴赛尔银行监管委员会成员国的十国集团内实施。《巴赛尔新资本协议》代表着国际银行业风险管理的新理念，并对全世界银行业的发展方向产生着决定性的影响。这对于正在走向国际化、市场化的我国银行来说，无疑具有十分重要的借鉴作用。
一、西方银行业务的开展
新资本协议借鉴了西方发达国家的先进管理经验，因此了解西方发达国家银行业务的发展是理解新资本协议的基础。信贷业务作为传统业务已有几百年的历史，该业务的开展一直是商业银行经营者普遍关心的问题。在西方发达国家中，信贷业务有一套成熟的运作机制，其中客户经理制尤其值得我国银行业借鉴。
自20世纪80年代以来，在存款和贷款业务，消费和商业信用贷款业务，信用卡、现金管理等方面，商业银行面临着激烈的竞争，尤其金融管制放松后，在日益激烈的竞争环境中商业银行的劣势更加明显。商业银行通过风险转移、发展中间业务等手段逐渐走出了稳健发展的道路。由于中间业务具有不用或少用银行自由资金、成本低、收益高以及风险小的特点，商业银行积极开展了该项业务，由此既可满足《巴赛尔资本协议》核心资本8％的要求，又可以提高商业银行的非利息收益。如花旗银行的存贷款业务带来的利润仅占总利润的20%，而承兑、资信调查、企业信用等级评估、个人财务顾问、外汇远期、外汇期权等中间业务却为其带来了80％的利润。
二、我国商业银行业务开展的现状
一直以来我国是一个短缺型经济的国家,经济建设资金的集中和分配主要通过财政和信贷两条渠道。随着金融体制改革的深化和金融市场的不断发展,企业的融资渠道逐步扩大，然而目前企业融资仍然主要依靠银行进行,间接融资占总融资份额的90%左右。由此可见我国商业银行利润多数来源于传统业务，因此我国银行业必须加强信贷管理。
目前我国商业银行的中间业务规模小、发展慢，其业务收入占利润之比很低，与发达国家相比仍然存在较大的差距,主要表现在以下三个方面: （1）品种少。由于这些年我国的金融业一直推行严格的分业经营、分业管理制度,银行、证券、信托和保险业完全分离,商业银行的业务被限制在一个相当狭窄的范围内,业务创新的空间受限,致使我国商业银行业务创新的品种较为单一。（2）规模小。从已开办的新业务发展水平来看,由于受到来自内外的约束限制,中间业务在银行的整个业务规模中比重小,难以起到调整优化整体资产负债结构的作用,也难以产生相应的规模效应。（3）收益低。由于目前我国商业银行的表外业务尚处于初级阶段,各商业银行业务拓展过分注重扩规模、占份额,再加之缺乏统一的市场规范与相应的制度约束,在业务营销之初大多低价促销,让利于客户,这不但使市场陷入混乱状态,也使得商业银行的新业务收益难以保证,在一定程度上损害了新业务的健康发展。
三、新资本协议的理念
2001年巴赛尔新资本协议框架延续了1998年巴赛尔协议中以资本充足率为核心，以信用控制为重点、突出强调国家风险的风险监管思路。新资本协议对风险的认识更加全面，除信用风险外，新协议还考虑市场风险和操作风险的各种因素，基本涵盖了现阶段银行业经营所面临的风险，以保证银行资本充足性能对银行业务发展和资产负债结构变化引起的风险程度变化有足够的敏感性。新资本协议允许银行用内部评级法来衡量和测算信用风险和操作风险，使新的监管规则具有了一定的灵活性，有利于吸收现代大型银行风险管理的各种经验。
巴赛尔协议体现了以下几方面的趋势：强调从统一的外部监管标准转向多样化的外部监管与内部模型相结合；从强调定量指标转向定量指标和定性指标相结合；从信用监管转向全面风险监管；从合规导向型监管转向风险导向型监管。新资本协议这些新理念的目标是为了促进金融体系的安全和稳定，维持金融体系的资本充足水平；促进银行业的公平竞争；提供更全面的风险方处理方案；使处理资本充足率的各种方法更为敏感地反映银行头寸及其业务的风险程度。
巴赛尔协议为国际业务活跃的银行建立了一个衡量资本充足率的基本框架和资本适宜度的最低标准，确立了现阶段银行取得从事跨国金融业务公认资格的风险资本比率,同时还可以衡量各国银行资产状况和信用等级。因此它直接关系到各国银行在国际金融市场上的融资、筹资能力,影响到银行的竞争力水平。
四、我国银行业的应对策略
新资本协议的出台对于即将溶入世界金融业的中国银行界来说是一个极大的震动，面对强大的外资机构我国商业银行必须加快改革的步伐，从以下几方面入手，来提高自身的综合竞争能力。
1． 推行客户经理制。
客户经理制是银行以客户为中心的新型综合服务体系，是西方商业银行在长期激烈的竞争环境中所形成的一整套科学、严密、谨慎的信贷运作程序。客户经理的基本职能是为银行和客户双方创造商机,把握商机,为客户、银行负责;巩固银企关系,维持和发展与客户的良好关系,同时不停地发掘优良客户资源;管理客户,掌握客户的所有信息,建立客户档案,为银行提出对策;服务客户满足客户需求;控制风险,当客户情况变化,对银行产生不利影响时,应及时调整银行策略,规避风险。
今天的金融市场已经由原来的卖方市场逐步转向了买方市场。买方市场对银行提出的首要问题就是银行能否提供全方位的服务。实行客户经理制可以为银行客户提供有效的全方位服务, 由此可以看出，实行客户经理制是商业银行适应市场变化的需要,是增强银行竞争力的有效途径。实行客户经理制还可以为客户提供最便捷、高效、贴身的服务。通过这种贴身服务及时挖掘并准确定义企业需求,根据企业需求适时推出相应的中间业务产品，大幅度提高商业银行的经营收入。
2． 大力发展中间业务。
