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公司的管理办法范文1
关键词： 高速公路; 建设; 财务管理;
高速公路施工建设中的公司财务工作, 首先是服从和服务于公司工程建设发展的大局, 目标是建设与公司发展战略和工作目标相适应的财务战略、财务管理体系和财务队伍, 以保障公司经营战略和目标的实现。具体可以从服务和管理控制两方面来分析。首先是服务职能, 包括完善会计核算体系、做好财务分析、做好决策参谋、合理运用资金、处理好财务关系五个方面。其次是管理控制职能, 财务管理内容包括:筹资活动管理, 即确定筹资规模、筹资渠道、筹资方式、筹资成本和筹资结构等;投资活动管理, 即确定投资规模、投资方向、投资组合、投资风险和收益等;资本收益活动管理, 即对资本收入与回收、资本耗费和资本收益进行管理;分配活动管理, 即对分配程序、分配政策、分配方式及分配对公司的影响等进行管理。通过完善各项财务管理, 保证公司经营管理合法合规、资金及资产安全。
一、加强公司财务管理的重要意义
财务管理是组织资金活动, 处理同有关方面财务关系的一项经济管理工作。它是一种价值管理, 渗透和贯穿于企业一切经济活动之中。企业的资金筹集、使用和分配, 一切涉及资金的业务活动都属于财务管理的范围。
企业的生产、经营每一环节都离不开财务的反映和调控, 企业的经济核算、财务监督, 更是企业经济活动的有效制约和检查。
企业的中心目标就是围绕着如何以较小的消耗取得最大的经济效益, 加强财务管理能够促进企业节约挖潜、控制费用、降低消耗;通过资金的筹集调度, 合理运用资金, 提高资金的使用效果, 防止资金的浪费;通过对国有资产的管理可以促使企业合理有效地使用国有资产, 并且做到国有资产的保值增值。因此充分发挥财务管理的龙头作用, 就能更加有效地提高经济效益。
二、公司财务管理的措施和办法
(一) 加强风险管控, 提高管控水平。
1.健全规章制度, 规范操作流程。
为规范项目公司财务管理, 首先要制定一整套财务管理的制度和办法, 如《财务管理办法》、《建设资金使用管理办法》、《费用开支管理办法》、《备用金管理办法》、《出纳工作规程》、《固定资产管理办法》、《内部往来款项管理规定》、《债权债务管理规定》、《工程价款支付规定》等项规章制度, 规范财务管理行为, 严格按制度要求开展财务工作, 有效防范经营风险。其次是实施财务检查, 规范操作流程。定期不定期组织检查各参建项目部的建设资金使用情况, 主要检查资金是否全部用在项目工程建设上, 是否优先保证农民工工资支付, 是否有恶意拖欠农民工工资的现象。对发放不及时、恶意拖欠的, 考核中该部分评分予以扣减。通过检查考核来保证资金管理目标的实现。同时做好上级审计和外部审计。积极配合接受中国交建审计部的内部审计及普华会计师事务所的外部审计。每次审计前, 要认真准备所需资料, 厘清账目和实物, 填写相关表格。根据审计报告指出的问题及时向有关股东单位反馈情况, 认真落实后续整改工作, 确保项目内部管理水平的提升。
2.加强过程管控, 努力提升效益。
一是要组织开展经济活动分析。开展积极的经济活动分析, 通过对资金使用情况、费用开支情况、债权债务情况、投资完成情况统计、计算投资完成比例进行分析, 揭示各项投资支出和费用支出管控情况。同时针对超出预算的支出, 查找问题原因, 进行相应的文字分析和数字分析, 为加强费用管控, 避免超预算支出发挥重要作用。
二是要强化费用支出管控。通过健全完善财务制度, 明确费用开支的审批权限、流程, 对差旅费、通讯费、物业补贴等费用制定详细的开支标准及管理措施, 对办公费实行总量包干控制。设计相应的单据凭证, 如经费报销凭单、差旅费报销凭单、付款申请单、食堂经费拨付申请单、支票借款单、现金借款单、费用支付申请单、工程费用支付申请单、应付账款支付申请单、工程财务计量支付清单等各种单据格式, 方便会计核算与领导审批, 做到各项费用开支清晰, 个人报销签字权限规范。同时在日常费用管理上, 坚持费用预算管理制度, 坚持费用支出事前报告审批制度, 坚持实物资产验收登记制度, 坚持费用集中报销制度, 通过规范各项经费开支, 有效控制费用开支, 降低费用成本。
三是要规范业务操作流程。认真梳理会计业务, 针对财务管理中发现的原始凭证逻辑关系不清, 附件资料不全等情况, 设计相应的会计凭证表格, 计算过程明了, 对应关系清晰, 记账依据充分。对部分特殊的支付业务, 要求相关业务部门提供支付说明, 说明支付原由, 尤其是合同中约定非一次性支付的合同价款, 在审核支付说明时, 必须查看合同原件及前期已支付情况, 并与支付说明审核一致, 避免出现超合同支付现象的发生, 努力做到审批支付有据可查、有章可循、有规可遵, 确保会计业务处理的可靠性、准确性。
四是要完善实物资产管理。建立项目各项实物资产台账, 通过全面清查盘点, 详细登记固定资产卡片内容, 对低值易耗品台账按照资产名称、规格型号、购进时间、数量、单价、金额、使用部门等项目进行重新梳理, 造册登记, 完善相关数据信息, 确保实物资产安全完整。
3.强化资金监管, 防范财务风险。
一是健全岗位分工制度。要根据工作需要, 认真设置项目公司出纳岗位及总承包出纳岗位, 以及各自的会计及主管岗位, 明确责任, 合理分工, 有效防范资金管控中的各种风险。严格管理各项票据, 出纳提现必须填写《提现申请单》, 经会计与部门主管签字同意后方可提现;建立支票、收据登记制度, 做到开票人与保管人分离, 开票人与收款人分离, 收款人与记账人分离。严格执行公司制定的出纳工作规程、会计对账制度、重要票据管理规定、资金管理办法、备用金管理办法等一整套资金管控制度, 保证资金管理工作的有序进行。
二是要定期组织资金专项检查。检点是各参建单位对外欠款, 资金支付顺序, 是否有建设资金被挪用行为等, 同时统计年末建设资金的缺口。检查结束后形成书面报告, 要及时下发整改通报, 通过检查整改, 对项目建设资金的使用管理情况进行规范、约束。
三是要实施资金联合监管。项目公司与各参建单位及其开户银行签订资金三方监管协议, 强化对参建单位资金支付的日常监督。
四是要开展资金使用计划报批。要求各参建单位每月末上报下月资金使用计划, 单笔大额资金支付需事前报项目公司, 便于项目及时筹措资金, 保证建设资金的利用效率和大额资金的使用安全。资金使用计划必须与完成投资计划保持一致, 杜绝超计划上报骗取资金等行为。
五是严格执行大额资金支出需三重一大集体研究决策制度。大额资金支出必须经公司党委会研究决定, 杜绝项目经理个人说了算, 增强资金支出的透明度。
(二) 做好筹融资工作, 保证项目工程建设。
1.多方筹措资金, 满足项目建设所需。
一是要积极同股东单位经常联系, 在项目推进的不同阶段, 提前上报阶段性资金需求计划和资金需求报告, 催促股东单位拨付资金, 保证项目建设的资金需求, 保证项目施工生产顺利进行。
二是要积极联系业务相关银行, 采取不同融资模式, 拓宽项目融资渠道, 为项目建设提供资金支持。前期要了解各银行可提供的融资方式, 如商业承兑汇票贴现、融资租赁、应收账款保理等业务, 经过综合分析与对比, 择优选择服务好、条件优、利率低的银行, 以获取最大授信额度、最优利率支持。
三是要及时调整思路, 加强资金集中, 及时停止短期贷款业务行为, 在股东单位支持和指导下, 积极通过内部借款解决问题, 有效缓解项目资金紧张局面, 保证项目建设平稳推进和施工生产顺利进行。
2.开展税收筹划, 维护公司利益。
一是要落实委托代征手续费回收工作。积极做好施工单位应交税款的代扣代缴工作, 通过代扣代缴, 获取当地税务部门的手续费返还, 增加项目额外收入。
二是要积极争取各项税收优惠政策。利用当地政府对税源的渴求, 协调施工单位在项目经营地税务机关开具零星机械租赁、零星材料采购等发票, 既规范会计核算, 同时与主管税务机关建立良好的合作关系, 政府也给予施工单位纳税额一定比例的奖励。
三是积极落实营改增工作。根据营改增工作要求, 积极与地方税务机关等相关部门沟通, 组织开展培训相关业务知识, 对营改增相关数据的分析、测算等工作, 确保营改增工作顺利进行。
(三) 规范会计核算, 夯实基础工作。
1.加强财务管理, 规范操作流程。
一是要根据核算需要, 制做《话费报销台账》、《探亲路费报销台账》、《车辆燃油、通行费及维修保养台账》、《物业费及取暖费报销台账》、《车辆维修审批单》、《招待业务审批单》等台账, 通过这些台账, 及时掌握各项费用的报销情况, 通过规范费用报销签字流程, 加强各环节负责人审查审核, 有效杜绝资金超付现象的出现。
二是要根据项目建设进度情况, 及时进行财务分析, 把问题解决在萌芽状态。每个月度和季度报表上报后, 及时与上期的经营成果进行对比分析, 整理投资完成情况、负债情况、管理费用支出情况、招待费开支情况等重要数据, 为公司领导掌握经营情况、及时调整经营决策提供依据。在进行财务分析的过程中, 要编制《债权债务清查表》, 汇总、梳理、反映公司债权债务变动情况, 密切关注债权债务的清理, 防范资金超付等财务风险。对于预付款项在结算中及时收回;对于个人备用金借支业务原则上不予办理, 特殊情况下需办理的, 也必须明确还款日期, 到期不能及时偿还的, 从当月工资中予以扣回。
三是要根据日常业务需要, 设计《工程价款财务支付清单》及各分包单位《收入、成本抵消表》, 规范总承包单位的会计核算。及时补齐前期正式计量, 对前期因项目公司同总承包单位及各标段未签订施工合同, 工程结算暂按临时计量所做结算进行调整。在进行账务调整之前, 要事先制定账务调整方案, 编写账务调整说明, 做到调整规范合理, 准确无误, 有据可依, 有据可查, 为后续的工程计量、结算及支付奠定良好基础。积极联络各股东单位, 确认资金回流方式, 切实做好资金回流工作。
四是要根据项目公司管理特点, 着手抓好健全机构、配备人员工作, 在此基础上, 要求财会人员加强专业知识学习, 熟悉《新企业会计准则》、《税法》等会计基础知识和股份公司相关财务管理制度, 尤其是对营改增业务知识的学习;了解有关经济、管理、法律等方面的知识, 提高财务人员运用业务知识解决实际工作的能力, 为规避财务风险打下良好基础。
五是要根据BOT项目的特殊性, 依据概算批复清单, 设置符合公司管理实际的会计科目, 及时调整相关账目, 保证会计科目使用的合理性和费用归集的准确性, 确保会计核算有序进行。
2.加强队伍建设, 提升人员素质。
一是要通过领导讲授、员工讨论等方式, 总结工作中的不足, 查找原因, 提出财务工作今后改进的具体方案和措施, 通过定目标压担子使财务人员业务能力有较大提高。
二是要把日常工作中出现的问题作为具体案例, 举一反三, 融会贯通, 在查缺补漏、夯实基础的过程中, 掌握正确的业务处理方法和工作思路, 以此提高财会人员的业务能力。
三是财务人员在学习专业知识的同时, 要不断掌握新内容、新知识, 积极参加各种专业培训和业务技能考试, 牢固树立危机意识和忧患意识, 做好职业规划, 努力取得个人的成长进步。
四是财务人员要具备品行端正、知恩感恩、乐于助人、严于律己, 用一个微笑, 一声问候展现良好的精神风貌。
五是财会人员要养成良好的工作习惯, 工作的开展首先要明确时限, 严禁拖延;其次要做到事前有方案, 事中有请示, 事后有反馈;第三要树立按制度办事、按规矩办事、按合同办事的意识。
公司的管理办法范文2
1.公司所有电脑，是指利用公司资金配置的，以备各部门工作人员使用来完成工作任务的所有电脑,包括笔记本电脑及台式电脑，其使用和管理，均须按公司要求执行。
2.公司按要求为每位需要使用电脑的工作人员配置台式电脑1台，除出差等特殊需要,其他情况一律不提供笔记本电脑使用。
3.台式电脑未到位时，任何人不得以任何理由将笔记本电脑带出公司。
4.台式电脑配置到位后，原先配置手提电脑的工作人员，务必及时将手提电脑归还公司，将所需资料考出,并到档案管理部备份归档。
5.因公确需使用笔记本电脑的人员，应提前一个工作日申请，先经部门负责人批准，再报厂部批准同意后，办理借用手续，并按以下办法执行：
(1)笔记本电脑属贵重易损坏物品，各领用人在使用过程中，一定要注意轻拿轻放，避免挤压和撞碰，并远离水火及各类化学物品等。同时，要注意妥善保管，谨防遗失和盗窃。使用人未尽到应有的保管义务，致使损坏及其他严重后果的，相应责任人应自行承担赔偿费用。
(2)在使用过程中，遇到电脑系统出现问题时，应立即与综合部取得联系，汇报电脑的故障情况;未经批准，不得自行随意拆卸电脑硬件及添减、修改系统程序等。违反者，一经发现，即按严重违纪处理，因此而致使系统性能降低或者硬件损害的，还应承担相应的赔偿责任。
(3)相关领用人使用完毕后，应及时到综合部办理归还手续;如因工作需要，确需延长使用时间的，必须先重新与综合部联系，得到批准后，方可延长使用。否则，必须在规定时间内送还。未经批准，强行留用的，视为严重违纪。
(4)领用人使用完电脑后，应及时对相关文件资料和信息进行备份、转存和删除。应个人原因导致文件丢失、损坏和泄露的，相关责任人应承担相应责任。
公司的管理办法范文3
海南省司法厅公证管理处：
你处琼司公律（1991）3号《关于如何出具〈打算结婚声明书〉证明书的请示》收悉。经商外交部领事司认为，鉴于我国和加拿大已于1984年就简化我国公民赴加拿大探亲和定居手续达成了谅解（见《公证工作手册》第九辑第48页），公证处不办理《打算结婚声明书》公证。
另，请通过广东省中国旅行社代办签证部，告知加拿大驻港专员公署，如中国公民赴加拿大探亲、定居手续程序有变化，应由加拿大驻华使馆向中国外交部正式提出。
公司的管理办法范文4
近来，各地公证机关认真办理去台老兵遗产继承公证，对保护大陆继承人的合法权益发挥了重要的作用。鉴于涉台老兵遗产继承时效将至，现将有关事项通知如下：
一、各地要高度重视涉台老兵遗产继承公证工作，把此项工作当成一件重要的公证事项来抓。要认真执行司法部关于涉台继承的有关规定，特别是要认真执行《司法部关于为已故去台老兵的继承人办理遗产继承公证的紧急通知》（司发通〈1994〉056号）和《司法部公证司关于涉台老兵遗产继承公证中有关问题的函》（〈95〉司公函005号），认真寻找老兵遗产的继承人，依法处理遗产。要抓紧办理涉台继承公证书的查证工作，尽可能在《协议》规定的时限范围内答复海基会。
二、办理涉台继承公证，要高度负责，坚持真实、合法、实事求是的原则，申请人一般应亲自到公证处申办，委托他人申办的应有委托书并说明不能亲自申办的理由。公证处对各部门提供的证明材料，都要认真核实，防止出现错证和假证，更不能弄虚作假。
公司的管理办法范文5
1.市劳动局按京劳培发字〔1991〕591号文件的规定，对审核符合规定的《技术等级证书》、《技师证书》重新签发全国统一式样的《技术等级证书》、《技师证书》后，当事人持该证书到公证机关办理证书公证。
2.公证机关对已经取得市劳动局重新签发的《技术等级证书》、《技师证书》的当事人，可依据其申请，为其办理工作经历公证及《技术等级证书》、《技师证书》影印本与原内容相符合签字印章属实公证（见所附格式）。
3.公证机关对未取得市劳动局重新签发的《技术等级证书》、《技师证书》的当事人，可依据其工作经历证明材料，为其办理从事某项工作的经历证明（见所附格式）。
附件一：劳动部、司法部对出国工人技术等级、技术职务证书办理公证的规定
（1992年11月16日 劳培字〔1992〕1号文件）
全文
近几年，随着改革开放，我国一些行业的技术工人进行国内、国际之间劳务合作与交流活动不断增加。每年有相当数量的技术工人由国家派遣或个人申请出国，需办理出国公证手续。为了维护国家对工人技术等级、技术职务证书核发与管理的严肃性，保证出国技术工人的素质，适应国际交流的实际需要，使我国的一些传统技艺和技术专长在国际上保持良好的声誉，根据一九九年经国务院批准，劳动部实施的《工人考核条例》，现对各地区、各部门和各单位派遣或个人申请出国的各类技术工人的《技术等级证书》、《技师合格证书》、《高级技师合格证书》的公证问题作如下规定：
一、地方所属企事业单位派遣或个人申请出国的技术工人，其《技师合格证书》或《高级技师合格证书》，由当事人原住所地公证机关根据当事人的申请，查实后，以证明其证书复印件与原件相符，原件上中华人民共和国劳动部的印鉴和省、自治区、直辖市或计划单列市劳动（劳动人事）厅（局）的印鉴属实的方式，出具公证书。
二、地方所属企事业单位派遣或个人申请出国的技术工人，其《技术等级证书》须经省、自治区、直辖市或计划单列市劳动（劳动人事）厅（局）审核、重新换发全国统一式样的《技术等级证书》，并加盖省、自治区、直辖市或计划单列市劳动（劳动人事）厅（局）印章，当事人原住所地公证机关予以公证，证明省、自治区、直辖市或计划单列市劳动（劳动人事）厅（局）的印鉴属实。证明方式与第一条相同。
三、国务院有关部门、解放军各总部及其所属企事业单位派遣出国的技术工人的《技术等级证书》、《技师合格证书》、《高级技师合格证书》须经劳动部培训司审核、重新换发全国统一规定的上述证书，并加盖劳动部培训司证书专用印章，当事人原住所地公证机关予以公证，证明劳动部培训司证书专用的印鉴属实。证明方式与第一条相同。
四、凡出国的技术工人持有各类培训机构和公司、学会、协会等社会团体举办的培训班颁发的和不符合上述规定的《技术等级证书》、《技师合格证书》和《高级技师合格证书》，公证机关一律不予办理公证证明。对乱制、滥发上述规定证书的，按《工人考核条例》罚则的有关规定，由有关部门或机关予以处罚。
各地公证机关和劳动行政部门在办理工人技术等级、技术职务证书公证时，应与当事人原住所地的省、自治区、直辖市及计划单列市劳动（劳动人事）厅（局）加强联系，密切配合，对执行中出现的问题应逐级请示。
附件二：格式
格式一公 证 书
（××）京×证字第 号
兹证明×××（性别，出生年月日）于×年×月至×年×月在××（单位名称）任××（厨师、理发师等）。
中华人民共和国北京市××公证处
一九××年×月×日
（此格式用于已取得《技术等级证》、《技师证书》的当事人）
格式二
公 证 书
（××）京×证字第 号
兹证明×××（性别，出生年月日）于×年×月至×年×月在××（单位名称）从事××（厨师、理发师等）工作。
中华人民共和国北京市××公证处
公司的管理办法范文6
可以说，基金公司担任总经理，更利于公司的经营决策和正常运作。自2012年11月1日起施行实施的《证券投资基金管理公司管理办法》（下称“管理办法”）中，就对该问题进行了规定，“基金管理公司的总经理应当为董事会成员”。
今年以来超过12家基金公司变更总经理，也有不少新接任的总经理，部分很快便成为了公司董事。不过仍有一些总经理被挡在了“门外”。
《投资者报》统计发现，目前有22家基金公司的总经理尚未成为公司董事。但由于管理办法未规定基金公司作出调整的期限，加上基金公司更换董事需要复杂的流程，短时间内很难调整。
约束治理结构
出乎意料的是，部分总经理对该办法并不在意。一家任职时间不久，至今不是“董事会成员”的基金公司总经理接受《投资者报》采访时坦言，对该办法的规定并不知情。
对此，华泰证券金融产品研究评价中心总监王群航指出，不太关心是否成为董事的总经理一般都是职业经理人，而董事会委派的总经理，一般都同时担任董事。他表示，基金公司要符合办法规定，必须尽快按要求做出调整。
“董事会对公司的整个经营定了大的方向，起着指导作用。如果总经理不是董事，只能被动地在执行董事会的决议。不参加决策的结果是，管理起来被动。通过成为董事会成员，可以跟决策层更充分沟通，有利于更好地执行管理。”
为了保证基金公司的规范运作，管理办法对基金公司的治理结构进行了规定，约束基金公司管理层，让总经理进入董事会成员。
在基金业，董事长干预公司决策经营的现象并不少见，对此，管理办法第四十一条做出规定，基金管理公司应当明确董事会的职权范围和议事规则。
其中，董事会的职责范围有明确界定，“董事会应当按照法律、行政法规和公司章程的规定，制定公司基本制度，决策有关重大事项，监督、奖惩经营管理人员。董事会会议由董事长召集和主持，董事会和董事长不得越权干预经营管理人员的具体经营活动。”
如果基金管理公司的股东、实际控制人越过股东（大）会、董事会“任免基金管理公司的董事、监事、高级管理人员”；或“直接干预基金管理公司的经营管理或者基金财产的投资运作”，还面临着证监会的“行政监管措施”。
为了维护基金公司注重长期业绩，而不唯管理规模和股东利益最大化是图，管理办法还作出如下规定：“董事会对经营管理人员的考核，应当关注基金长期投资业绩、公司合规和风险控制等维护基金份额持有人利益的情况，不得以短期的基金管理规模、盈利增长等为主要考核标准。”
22位总经理未合规
管理办法生效后，还有多少基金公司没有符合上述要求？
《投资者报》据基金公司公告统计发现，截至11月16日，共有22家基金公司的总经理尚未成为公司“董事会成员”。
按基金公司注册地分布，北京有7位，分别为华夏基金滕天鸣、泰达宏利缪基金缪钧伟、益民基金雷学军、方正富邦基金邹牧、华商基金王锋、东方基金孙晔伟。
上海有11位，分别是华泰柏瑞基金韩勇、浦银安盛基金郁蓓华、华富基金姚怀然、信诚基金王俊锋、长安基金黄陈、中欧基金刘建平、德邦基金易强、国富基金李雄厚、中海基金黄鹏、上投摩根基金章硕麟、兴业全球基金杨东。
广深有5家，分别为民生加银基金俞岱曦、金鹰基金殷克胜、信达澳银基金王重昆、鹏华基金邓召明、诺安基金奥成文。
这意味着，在70家基金公司中，约1/3公司总经理尚未成为董事会成员。
管理办法同时对股东委派的董事数量做出了规定，不让股东对公司影响太大。“基金管理公司的单个股东或者有关联关系的股东合计持股比例在50%以上的，与上述股东有关联关系的董事不得超过董事会人数的1/3。”
总经理担任董事，或许会对公司的经营业绩带来积极影响。统计显示，截至2012年三季度末，资产管理规模前15家基金公司中，只有华夏基金1家公司总经理不担任董事。
调整不及时或面临处罚
随着管理办法11月1日开始生效，基金公司股东和董事会是否将迅速做出更改？
上海一家总经理并未担任董事的基金公司人士对《投资者报》表示，公司已经意识到这个问题，并在着手做相应调整。
但董事会成员进行调整涉及很多问题，比如公司各个股东要走程序进行讨论磋商，最终通过开董事会选举形成决议。
同时，管理办法还对公司董事人员数量做出了要求，由于涉及到不同股东方投票权的问题，所以调整起来不会太快。
