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金融诈骗的特点和防范措施范文1
[论文摘要]银行承兑汇票在使用和流通中，存在的风险主要有伪造、变造等欺诈行为，银行操作上、管理上存在薄弱环节，关联 企业 利用银行承兑汇票贴现，套取银行资金等，根据银行承兑汇票存在的不同风险种类、特点和性质，应分别采取相应的风险防范措施，保障和促进票据业务的健康 发展 。
随着我国票据业务的迅速发展，承兑、贴现、转贴现规模成倍增加。有效改善了银行自身的资产负债结构，进一步增强了盈利能力，促进了经营流动性、安全性和效益性的统一。
银行承兑汇票作为一种票据业务对加速资金周转和商品流通，促进社会 经济 健康发展起到了积极的推动作用，受到银企双方共同的青睐。但是，随着银行承兑汇票的广泛应用，利用银行承兑汇票作案的案件越来越多，使有关各方蒙受了巨大的经济损失，影响了银行汇票业务的健康发展，成为商业银行新的风险表现形式。因此，如何有效防范票据风险，维护 金融 机构的正常经济秩序，已经成为亟待解决的问题。
一、银行承兑汇票业务存在的主要风险
虽然各商业银行都基本建立了票据业务的内部风险管理体系，完善了银行承兑汇票承兑、贴现及转贴现授权管理制度，进一步加强了对银行承兑汇票真伪及贸易背景真实性的审查，但在票据业务实际操作中，仍存在许多风险和问题。
1.企业在办理承兑汇票业务中存在欺诈行为
由于票据业务的迅速发展，利用票据诈骗资金是当前金融业务中的一个新的风险源，票据诈骗手段越来越隐蔽，方法也越来越多，若银行审查不严或操作不当，就会落入陷阱形成风险。一是伪造变造银行承兑汇票，一方面，利用高科技手段彻底伪造或利用银行承兑汇票具有付款期限长、金额大和反复多次转让等特点，先签发真汇票，再根据真汇票伪造内容完全相同的假汇票即克隆票；另一方面，用在数额较小的真汇票上改动金额的办法变造。二是票据调包，以“做生意”的幌子，用事先伪造好的假票据替换掉真票据。三是伪造商品交易合同、增值税发票复印件，或关联企业签订没有真实贸易背景的商品交易合同，骗取银行承兑汇票，进行贴现，套取银行资金。
2.银行承兑汇票作为融资工具，其操作风险越来越突出
由于银行间竞争日益激烈，各行为争揽业务而满足单个大型企业的资金需求，使某些企业过量办理承兑汇票，造成票据集中到期，导致银行垫付资金。具体表现为：一是银行在签发承兑汇票时放松了对申请人的资格审查，大量签发、承兑无真实贸易背景或不能确认贸易背景的银行承兑汇票，违规办理承兑业务；二是银行为了多办贴现业务，放松了贴现审查条件，疏于贴现资金流向监控，造成贴现资用于不当用途，使银行信贷资金遭受一定的风险和损失；三是当天承兑、当天贴现，融资目的越来越明显，银行方面承担的风险也越来越大。
3.商业银行对银行承兑汇票业务的管理存在薄弱环节，加大了银行承兑汇票的经营风险
个别商业银行受利益机制驱动，放松了内控管理，淡化了风险意识，在票据业务经营过程中，为企业滚动签发银行承兑汇票，为无效商品交易合同的企业签发银行承兑汇票，为超商品交易金额的企业签发银行承兑汇票，承兑汇票出票人和贴现申请人为非贸易合同的签订人，为贸易合同不真实或无贸易合同和增值税发票办理贴现，为同一号码增值税发票办理多笔贴现，存在较大的风险；由于银行“三查制度”执行不力，企业通过贷款方式，利用信贷资金偿还到期的银行承兑汇票，使票据风险转移到信贷风险上。
4.关联企业利用银行承兑汇票贴现，套取银行资金
现场检查中发现，关联企业之间以虚拟交易合同和增值税发票申请签发和贴现银行承兑汇票较普遍，涉嫌套取银行资金，有的已形成风险。一是出票人签发银行承兑汇票当日或近几日，关联企业作为持票人向银行申请承兑汇票，贴现后，将资金转回出票人；二是企业集团向下属企业签发银行承兑汇票，下属企业将银行承兑汇票贴现后，将资金转回企业集团；三是同一法人代表的企业之间签发银行承兑汇票，持票人在银行承兑汇票签发后马上办理贴现，将资金转给出票人。
5.票据市场的盲目发展和非理性竞争加大了利率风险
票据业务由于其周转速度快，资金融通便利的特点，受到越来越多客户的欢迎，也成为各家商业银行竞争的新的业务领域，盲目发展和非理性竞争造成票据贴现利率不断走低，甚至出现了个别低于再贴现利率的违规行为。不合理的利率水平不仅加大了商业银行利率风险，也使商业银行利润空间大为缩小。有的银行贴现业务量较大，但由于资金不足，难以筹到足够的低成本资金，为保持与重大客户良好的合作关系，在资金紧张时不惜以高利率拆借资金用于贴现业务，实际上已违背了商业银行的经营原则。
二、根据银行承兑汇票存在的不同风险种类、特点和性质，应分别采取相应的风险防范措施
1.针对银行承兑汇票存在的票据诈骗风险，应采取以下措施
(1)尽快补充修订有关票据 法律 法规，完善对贴现、再贴现业务中有关银行承兑汇票规定，承认空白背书的法律效力，增加禁止汇票回头背书规定的有关法律法规，对恶意扰乱票据市场的行为制订具体制裁规定，同时制订详尽的有关银行承兑汇票业务的操作规程，加强内控制约。
(2)进一步提高银行承兑汇票的防伪、防诈科技含量，以机器鉴别票据真伪代替肉眼判断，使犯罪分子无可乘之机。配备各个商业银行的印模与票样，减少跨系统银行承兑汇票识别难度。
(3)做好宣传培训，提高经办人员的业务素质。各 金融 机构要高度重视票据支付结算工作，通过多种方式，加强对 会计 人员的业务培训，使之掌握《票据法》、《支付结算办法》及有关业务知识，掌握结算票据的各防伪特征，提高防伪反诈意识，增强识别伪造、变造、复制票据的能力。对 企业 要做好宣传工作，有条件的可组织企业有关人员进行《票据法》、《支付结算办法》培训，以提高企业经办人员的业务素质。
2.针对银行承兑汇票存在的承兑风险，应采取：(1)各行、社要进一步建立和完善信贷资金风险控制机制，要将银行承兑汇票业务列入信贷资产负债比例管理和授信管理，从签发汇票的环节上控制承兑风险。严格控制承兑总量，防止过量承兑造成的承兑风险；建立银行承兑汇票信贷承办人负责制和审批制，承办人要认真审查承兑申请人的交易合同是否具有真实的商品交易关系；审查承兑申请人的资信情况，对符合条件可以办理银行承兑汇票的申请人，必须签订银行承兑协议书，明确双方的权利、义务和责任，并且还应该要求承兑申请人提供抵押担保，若该笔银行承兑汇票款项转为逾期，信贷承办人应承担相应的责任。同时建立监测每一个出票企业经营风险的预警系统，对企业的经营活动进行跟踪检查，建立、健全承兑汇票保证金制度，从而最大限度地规避金融风险。
(2)要建立严密、 科学 、规范的会计内部控制系统。银行承兑汇票属于重要票据，在整个银行承兑汇票业务流程中，潜藏的内部风险主要有：会计签发、信贷审查、临柜复审等环节。因此，银行内部控制管理就应当包括信贷内部控制管理、会计内部控制管理等各个环节。应加强会计部门独立的防范风险、检查监督能力，而不仅仅起到银行会计核算作用。还应加强对银行空白承兑汇票的管理，逐步地用 计算 机签发汇票代替手工签发。同时，要加强会计检查辅导工作，将银行承兑汇票业务作为一项重点业务进行检查，及时堵塞漏洞，防止 经济 案件的发生。
(3)人民银行要进一步加强票据业务合规性管理，规范票据市场秩序，加大宣传和指导检查力度，强化对不规范办理票据业务的查处力度，对无法证实交易真实性的票据，一律不得办理贴现、再贴现，加强对票据承兑行和贴现行票据真实性情况的现场检查，建立对违规票据行为定期通报及处罚制度，切实维护商业票据的信誉和流通秩序，促进银行承兑汇票业务的健康 发展 。
3.针对银行承兑汇票存在的贴现风险，应采取：(1)把握票据的真实性。社会上不乏票据诈骗活动，如伪造票据、变造票据、“克隆”票据、“以假换真”调换票据和伪造增值税发票、交易合同、查询答复书等，以此骗取银行资金，因此，必须严格把握所贴现的票据的真实性。
(2)把握票据的有效性。银行对所贴现的票据，应当在票据的各要素、各个票据行为尤其是背书的规范性、有效期限等多方面严格把握票据的有效性，避免资金损失和票据纠纷。
(3)把握承兑人的信用状况。用于贴现的商业汇票有两种，一是商业承兑的，一是银行承兑的。不光对前者要把握承兑人的信用状况，对后者也应当认真对待。当前票据市场上流通的绝大部分是银行承兑汇票，这是因为银行的信用比较可靠。但银行信用也是分等级的，有的信用等级较好，有的较差，对不同的银行所承兑的汇票进行贴现时，贴现银行同样应当认真评估，区别对待。具体做法可由该行总行(或委托专业公司)专门对全国各家银行的信用等级进行综合评估，将评估结果提供本行各分支机构在办理票据贴现时掌握，这样可以有效提高票据贴现的安全度和效率。
金融诈骗的特点和防范措施范文2
目前，假冒网站、邮件欺骗、木马病毒已经成为新形势下电子商务面临的最重要的现实安全威胁；2005年我国网络用户被骗金额近1亿元人民币，今年 “五一”黄金周期间，银行卡相关病毒数和网络钓鱼网站数量进一步急速上升。以上事实和最近大量网络骗案的接连发生，提出了一系列值得我们思索和警示的问题。
因此，把握电子商务安全预警、安全防范的新情况、新特点和新技术，对于加快电子商务的发展具有重要意义。
网络钓鱼已经成为当前电子商务的重要风险
网络钓鱼是通过大量发送声称来自于银行或其他知名机构的欺骗性邮件，意图引诱收信人给出敏感信息如用户名、口令、帐号 ID 、ATM PIN 码或信用卡详细信息的一种攻击方式。最典型的网络钓鱼攻击是将收信人引诱到一个通过精心设计与目标网站非常相似的钓鱼网站上，获取个人敏感信息，而这些个人的信息被泄露以后，网络钓鱼攻击者就可以假冒受害者进行欺诈性金融交易，从而获得经济利益，致使受害者经常遭受显著的经济损失。
网络钓鱼的诱骗手段很多，主要有：通过网络虚假、低价的产品的三种攻击方式信息作为诱饵，诱使购物心切的人们上当受骗；
利用一些网络技术四处传播木马病毒，窃取电脑机密；窃取银行卡的帐号、密码等重要信息，让人们受到经济上的损失；
搭建虚假电子商务平台建立假冒网站等实施欺诈行为，从而达到“网络钓鱼”的目的。
以上是三种网络诈骗的重要手法，随着钓鱼式攻击技术的发展，新的攻击方式不断出现和扩展，其攻击手段越来越狡猾，调查表明今年以来有关部门就监测到上百起钓鱼式攻击方式。
截至2005年5月的一年中，有7300万美国互联网用户收到过平均50多封/人的网络钓鱼邮件，比2004年前6个月增加了4倍。也就是说，每五个美国人中就有一个成为那些网络钓鱼者的攻击目标。因此，网络钓鱼去年给美国造成了近10亿美元的经济损失。
根据国家计算机网络应急技术处理协调中心的统计，目前中国的网络钓鱼网站占全球钓鱼网站的13%，名列全球第二位。去年一年，公安部侦破网络诈骗案件1350起，自2004年7月以来，该类欺诈报告更是以月均26%的速度递增。
仅2004年“国家计算机网络应急技术处理协调中心”就接到了金融网站和电子商务网站的仿冒报告223起。2005年4月以来，国内著名电子商务网站“淘宝网”连续发生数起卖家网上帐户被盗事件。此类偷窃行为给用户造成严重的经济损失，对中国电子商务的危害也最大。
对于当前大量发生在各网站的网民被骗案件，相当多的电子商务平台以“我只提供平台，风险与我无关”自居。因此，对入住的交易主体缺少必要的审查和管理，缺少网络化的交易监管，缺少对交易风险的提示和告诫，更缺少对交易风险的必要的赔付保障，以至网络骗子横行，网络钓鱼案件频发。
网络钓鱼诈骗的主要危害
网络钓鱼的发生给电子商务和网络营销带来了巨大的危害：
1.它恶化了电子商务的生态环境，搞乱了经济秩序
电子商务交换模式的一个重要特点是要实现从看货到付款的“直接交换”，过渡到以信用工具和信用体系为中介的“间接交换”。这种间接交换的普遍性，就依赖于信用体系的有效性。网络诈骗活动的发展和蔓延将使我们付出极大的信用建设成本。
2.骗取网民钱财使网民遭受经济损失
网上的海关查获的走私物品、二手汽车、超低价手机等诱饵具有极大的诱惑力，又有极大的欺骗性。一旦有人与他们联系，便以代缴税金、邮费、保险费等名义让受害人汇款。
据调查,这类诈骗犯罪涉及全国各地，受骗者既有工人、农民、知识分子，也有国家机关干部；既有城市居民，也有乡村群众。犯罪分子诈骗金额越来越大，几万、几十万，甚至上百万元人民币，使受害者倾家荡产，甚至有机关、企业财会人员不惜动用公款汇给骗子，给国家集体和个人财产造成重大损失。
3.挤占信道影响正常通讯秩序
据有关部门统计，国内平均每天发送的短信数量已经超过3亿条。在数量庞大的短信背后，利用短信诈骗的问题也愈加严重。有人做过调查，结果显示几乎100％的手机用户都曾收过陌生的短信。
4.破坏了网上的诚信交易环境
诚信，一直被认为是中国电子商务发展的最大瓶颈。
据有关专家分析，中国市场交易中由于缺乏信用体系，使得无效成本占GDP的比重至少为10％～20％。中国人民银行公布的数据显示，中国每年因逃废债务造成的直接损失约1800亿元人民币；国家工商总局统计，由于合同欺诈造成的直接损失约55亿元人民币；还有产品低劣和制假售假造成的各种损失至少有2000亿元人民币，这都直接导致了诚信成为当前中国电子商务所面临地最难以逾越的鸿沟。
因此，如何解决网上交易的失信问题，已首当其冲地摆在了各家电子商务网站面前。但是，有的网站面对可能发生的商业欺诈却无能为力，有的网站对已发生的欺骗行径表现无动于衷，有的网站虽然提出要采取措施治理失信卖家，但雷声大，雨点稀，很少付诸实际行动。
正因此，近年来，许多有识之士在电子商务资信环境建设上做了大量工作。上海、深圳等城市已启动了诚信制度的建设行动。但是，一个国家诚信意识的建立，需要一种整体、系统行动。
特别是针对网上银行交易诈骗伎俩层出不穷，单靠核实登入客户名称、密码以及教育消费者已不足以防止网络骗局的发生，香港银行界去年6月达成共识，确定网上交易实行双重认证的对策，这种双重确认的安全支付方式，极大地降低了交易风险。但遗憾的是，目前此对策尚没有引起我们的高度重视。
要弄清网络钓鱼的八种主要作案手法
这些网络骗子的主要作案手法如下：
1.网上拍卖不给商品；
2.以虚假信息引诱用户中圈套；
3.建立假冒网站骗取用户帐号；
4.利用虚假电子商务进行诈骗；
5.利用木马和黑客技术窃取用户信息后实施盗窃；
6.网址欺骗；
7.利用用户弱口令等漏洞破解猜测用户帐号和密码；
8.利用手机短信进行诈骗。
网上购物应掌握防范网络钓鱼的措施和技巧
为了防范和战胜网络骗术，人们在和网络骗子的斗争中想出了很多办法，这些办法对于防范网络钓鱼起到了重要的作用。
1.申请并安装数字证书
数字证书可以向银行或第三方安全认证机构去申请。中国金融认证中心（CFCA）就是金融行业权威的第三方安全认证机构，也是数字证书的发放机构。作为提供权威数字证书的第三方，如果是由于CFCA原因使客户受到损失，CFCA会承担相应的赔偿责任。目前标准是企业客户最高赔偿80万元人民币，个人客户最高赔偿2万元人民币。
数字证书使用中的两个注意事项是：在登陆所有国内商业银行第一次进入网银项目时，要先下载数字证书。用户有了证书，就可以通过检查安全证书，来确定身份。
点击浏览器右下脚状态栏上的挂锁图标后，就可查看证书内容确认所显示的证书信息以便检查安全证书是否仍在有效期内。
2.规范使用操作
实践证明：规范使用操作其实是一种非常简单的自我保护方式。我们可以从连接来源、证书使用场合等方面，通过规范使用场合来规避和预防网络诈骗案件的发生。
（1）做到“三及时一避免”就是：及时安装并升级杀毒软件；及时安装个人防火墙；及时安装操作系统补丁，避免下载来路不明的文件；
（2）不在不安全的地点进行在线交易；
（3）不盲目接受英文邮件；
（4）认真查对短信的来源；
（5）对要求重新输入帐号信息要进行电话验证；
（6）访问网站一定使用浏览器直接访问。
3.掌握网上银行安全使用技巧
进行网上支付，有许多严格的使用规则和技巧。很多使用者不注意认真的研究网上银行的支付说明及其相关规定，这是造成失手或被骗的重要原因。
首先，我们在进入网上银行后，在看到输入框时，不要急于输入信息，要检查IE是否启用加密连接（看看是不是有小锁的图标），并检查证书是否有效（双击小锁图标，打开证书界面，查看其有效期），最好还要检查证书是否与地址栏的地址相匹配，如果有其中一项不符合或不一致，那么就要先停止支付操作，进行原因追踪。
为了防止计算机中可能有木马窃取重要的信息，输入卡号时先输入一个错误卡号，再利用剪切/复制功能改为正确的卡号。这样，记录键盘操作的木马就无法取得你正确的卡号，这就避免了木马窃取卡号的风险。
我们在输入密码时先输入一次错误密码，不仅防止木马记录键盘操作，更可以防止克隆网站情况地发生。一些克隆网站常常会给出“系统忙”、“服务器出错”等信息，假网站的面目就会暴露。
应该指出的是：如果我们使用正确密码登录经常出错，无论什么原因，都应该立刻修改密码。
4.安装使用“反钓鱼专家”
由于网络钓鱼的网络诈骗手段令人痛恨，因此，制止和反击网络钓鱼的软件和工具应运而生。雅虎中国5月正式免费推出了“反钓鱼专家”下载版本，是可以智能分辨真假银行网址的一款安全服务软件。
5.采用动态口令密码技术
中国建设银行首推了动态口令密码技术。用刮刮卡输入密码，每张刮刮卡覆盖45个不同的密码。
这种动态口令技术在网上银行发达的北欧十分普及。动态口令是一种动态密码技术，就是客户使用不同的一次性密码，进行身份认证和交易确认，而且每个密码只可以使用一次，不容易被网络骗子发现规律和进行破解。
目前，该项技术已经在辽宁、宁波、浙江三地进行了试点。
6.采用规范性安全操作方法
防范网络钓鱼等网络欺诈的发生，除了采取多种防范技术和防范措施，还需要采用规范性、或适应性的具有防范作用的网络操作方法。
――使用软键盘输入密码
通过软键盘输入密码，可有效防止那些通过记录键盘击键记录来达到盗取密码的恶意程序，保护了个人隐私。
――使用收藏夹避免误入假网站
网络骗子在进行网络钓鱼时，就是通过制造形似而实非的假网站，使人们陷入假银行网站的陷阱。针对这种情况，我们在正确登录网上银行后，就可以将网上银行网站添加到收藏夹中，下次你就可以直接从收藏夹中调出网上银行页面了，这是一种简单、有效地对付假网站的办法。
7.清除登录网上银行的痕迹
我们在登录网上银行退出后，要将登录网上银行的历史记录清除掉。以避免木马程序跟踪登陆情况，获取我们网上银行的相关信息。
总之，只要你增强网上风险意识，做到精心操作，规范使用中的操作方法，就能战胜和排除各种网络骗子的干扰，安全的使用网上银行。
8.防止移动中的安全漏洞
移动商务近来获得了快速发展，但移动商务中的安全性也日益成为当前的重要问题，大量黑客故意使公司Web服务器超载的“拒绝服务”攻击便可造成很严重地威胁和破坏力度。
移动电子商务领域中安全问题的多元性也增加了问题的复杂程度。
在移动电子商务中，公司的安全措施将承受巨大压力并易于遭遇前所未有的大量滥用。大众用户群要求在漫游时保持机密性和私密性，但公司却不得不面对广泛使用的不安全设备、糟糕的用户鉴权控制、不安全的RF接口等，因此迎接移动商务安全的战略和解决方案的新挑战至关重要。
金融诈骗的特点和防范措施范文3
关键词：比特币 中央银行 经济金融体系 非法交易
比特币是首个开源下放的货币，也就是说“没有中央权威发行货币或者跟踪交易”。从2009年日本人中本聪设计开发后，比特币在总体上就一直处于升值状态，虽然也有偶尔的下跌，但价值依然不菲。2013年4月10日，比特币的交易价格竟然达到了266美元，创下历史新高。如此惊人的价格使比特币一度升温，成为人们关注的焦点。本文只在简要分析比特币的特点和其对现代经济金融的影响。
一、 比特币引发货币市场的变革
与实体货币相比，比特币独有的特点决定着它在货币市场上的作用。比特币是一种虚拟货币，不像实体货币有不同币种的区分，因此不存在货币兑换过程中产生的费用。比特币是一种全球通用的货币，完全实行互联网操作，不会受到国家和政府的干预，这就为国际间的各种经济贸易带来了极大的便利。虚拟货币的另一个优势是环保性，制造实体货币必定会造成资源消耗，而比特币则不会。我们不必去担心资源会枯竭的问题，比如有一天黄金会耗尽，纸张会匮乏。最重要的一点是比特币不存在通货膨胀的问题。由于比特币受到算法的制约，并且它的总投放量会趋于一个稳定的数值，所以比特币不会随意增加，也不会因为物价的上涨而增加货币的供应，大大避免了由于中央银行的一些不良政策及人为因素引起的通货膨胀。以上各优势都是实体货币无法比拟的，因此比特币的存在和流通就意味着货币市场会发生重大变革。
二、 比特币冲击现有的金融体系
比特币具有无发行机构的特点，有利于国际间经济的交流，但是它对现有的金融体系造成的负面影响却不能忽视。一旦比特币成为主流，中央银行在金融市场的地位就会大幅度下降。很明显，比特币是没有权威性的，控制权根本不掌握在国家手中，其发行量一方面由系统的特定算法调节，另一方面受到网络运营及其追求利益最大化原则的影响，根本无法去考虑这种货币政策会对我们的金融体系造成何种负面影响，也无法精确反映市场运行中货币的真实需求。所以这种无序的发行方式势必会对中央银行特有的货币发行机制及调控政策造成影响。与此同时，中央银行发行货币过程中获得的经济效益也会因为比特币的盛行而受到冲击，即比特币影响了中央银行的铸币税收入，而且基础货币的结构也会因此被破坏。所以比特币一旦普及，监管比特币的发行量问题将会成为整个金融体系面临的首要难题。比特币的盛行必定会对原有的金融体系造成冲击。
三、 比特币也引发了一些非法交易，令黑客虎视眈眈
俗话说“物以稀为贵”，比特币与其它虚拟货币不同的是它的总量是一定的，并且可以计算出来。根据计算，到2014年，比特币的发行量就会趋于一个稳定值：2100万枚。而到目前为止，已有1000万的比特币被挖掘出来，价值竟达到了15亿美元，如此不菲的价值，受到了许多人的追捧。这时，一些投机者便会找机会，利用比特币获利。因为比特币是点对点的交易，与第三方没有任何关系，而且具有非常低的交易价格，最重要的是交易不会被监管，也没有办法进行追踪，所以那些非法分子就抓住了比特币这些特点，为他们的非法交易提供便捷。于是一些走私，洗钱、诈骗、偷税漏税等非法行为就在暗中展开了。就算调查，也会因为比特币的匿名性而无法进行。因为利用比特币进行交易的双方可以随意改变收货地址，所以每次交易使用的收货地址都不同，要想追踪到他们，简直就是难上加难。在非法分子进行不法行为的同时，黑客们也盯上了比特币。他们利用电脑病毒去袭击一些比特币中介公司，那些账户一旦感染上这些病毒，账户中的比特币便会被黑客们盗走，有些病毒还会导致这些账户为黑客们“挖掘”比特币，可想而知，这会对公司造成重大损失。虽然现在已经开发出了杀毒软件V16，可以对那些病毒进行查杀，但这仍旧是比特币交易的一大隐患，具有不可预知性。
面对比特币的兴起，我们应该采取客观的态度。它在无形之中推动了金融系统的发展变革，但是对于投资者来说，确实构成了一定的风险，不过在短期之内，它还无法对金融系统造成较大的威胁。我们不应急于肯定或是否定它，而应该采取有效的措施，使我们的金融系统更加完善。针对目前比特币交易带来的问题，需要政府等相关部门积极行动起来，掌握相关的技术，抑制个人对比特币的开采，将比特币的开采权掌握在自己的手中，从而更好地控制比特币的发行量，确保实体货币的正常发行。并且在交易过程中最好建立中间机构，让比特币交易不再具有匿名性，使其交易过程更加透明和安全，从而遏制不法行为。任何金融创新都需要时间和努力让其日趋完善的，比特币亦是如此。只有把握住优势，控制好风险，才能令其朝着对国家有利的方向发展，让经济金融体系受到裨益。
参考文献：
[1]The Ins and Outs of Bitcoin By Kristin Samuelson from Nov.13th， 2011 Chicago Tribune Business column “Bitcoin is the first decentralized digital currency， meaning "no central authority issues new money or tracks transactions，" according to .”
金融诈骗的特点和防范措施范文4
银行会计贯穿于银行经营的全过程。从组织会计核算,为客户提供优质服务,编制会计报表,进行财务评价及为管理者提供决策信息等,每一个环节都存在会计风险。银行会计风险可以界定为银行在经营管理过程中,由于会计核算错误或会计信息提供失误而导致的决策失误,因为主客观条件恶化或其他情况,使银行和客户的资金、财产、信誉等蒙受损失的可能性。
(一)票据结算风险
目前,中国商业银行主要形成了以“三票一卡”为主体的支付方式。随着经济活动的日益频繁,支付数量的日趋上升,以结算票据为主要支付手段的结算业务给银行带来了诸多风险。结算业务是指各种票据的结算,在银行中介服务中占据着重要的地位,其风险主要有:(1)诈骗风险。诈骗风险的产生,是由于犯罪分子利用熟悉银行业务的优势,把银行汇票、银行承兑汇票作为作案的对象和工具,辅之以高科技手段,有预谋、有组织地进行巨额的票据诈骗。(2)透支风险。是指客户以“三票一卡”中的信用卡为作案工具,进行恶意透支。此类风险主要是透支者利用银行管理上的漏洞和时间差作案,严重时会使银行产生很大的经济损失。(3)真假汇票识别难的风险。由于造假票手段不断提高而银行识别手段相对比较落后,因此,在这方面的风险仍然存在。(4)汇票贴现风险。汇票到期后,贴现银行无法收回贴现金额。(5)承兑风险。汇票到期后出票人账户无足够资金付款。(6)操作风险。从银行结算看,有职员操作失误或违规而造成的风险,如无理退票、压票,审核不严等带来的操作风险。(7)联行风险。联行往来是银行间资金划拨的一个不可缺少的环节。由于联行核算手续不严密,因错发、漏发、延发联行报单等失误,而造成银行资金的直接损失。
(二)会计核算风险
银行会计的主要职责是组织会计核算,为经营管理者提供及时准确的会计信息。会计核算风险是指由于会计核算诸多环节失控所带来的种种风险。其包括的风险有:(1)会计基础工作风险。银行会计基础工作,在于真实、完整、及时地对经济业务组织核算,如果核算方法不准确,核算程序不规范,核算质量不高,就容易引发风险。每日大量现金收付,凭证受理审核,科目运用,账户登录和结息等,各个环节都直接或间接与风险相联系。(2)决算风险。商业银行以效益为核心,客观上要求其在符合市场需求的前提下,有健全的以财务考核为中心的科学的管理制度——财务报告作为考核各级行经营业绩的主要依据。财务定量评价最直接、最重要的资料是财务报告提供的会计信息。由于一些行为了完成上级下达的任务,吸收高成本资金,呆账、坏账准备金的提取比例有误,应收利息计提标准不合理,不提少提应付利息等,造成银行利润虚盈实亏,财务报告不准确。(3)评价风险。对客户提供的财务报告不作认真分析、判断、高估其偿债能力及经营水平,造成潜在风险;对内部夸大信贷资产质量,使一份非可行性论证分析报告在虚假会计信息的掩盖下通过,造成信贷资产损失的风险。
(三)内部控制风险
这一风险主要表现在以下几个方面:(1)由于会计人员自身业务素质不高、责任心不强,或在执行会计制度过程中发生人为偏差、违规操作,在工作中表现出服务不积极,操作行为不规范,或因会计岗位设置缺乏应有的互相制约和牵制,使金融机构资金财产遭受损失的风险也不可忽视。(2)还有个别银行人员品质恶劣,和不法分子内外勾结,肆意侵害银行利益,从而引发经济案件。(3)会计岗位设置缺乏应有的互相制约和牵制,造成一些人员违规、违纪,甚至贪污挪用银行资金,给银行带来风险。
二、银行会计风险产生的原因及风险控制存在的问题
(一)银行会计风险产生的原因
1.银行会计风险产生的外部原因
由于市场经济环境的影响和金融管理模式不完善。在市场化的进程中,不够完善的市场经济体制逐渐暴露出一些缺陷,如不公平的市场竞争、缺乏有效的市场约束机制,等等。当前中国金融机构的账面投资回报率吸引了大量的社会资源涌入。在市场准入标准尚不健全的条件下,中国尚未形成统一的社会平均利润率,再加上地方政府的本位主义,各地金融机构剧增,违规经营、从事非法活动的可能性也相应增加,银行会计风险日趋增大。还有在宏观管理上,按市场规则公平竞争不够,缺乏相应制度;在微观管理上,内部控制制度不健全,金融监管不严。从会计岗位设置来看,缺乏应有的相互制约,违规操作现象严重,如:任意开立账户、重要空白凭证及印押证保管不善、支付凭证审查不严、柜员之间混岗、操作口令混用、账户核对不及时或未执行换人勾对、不按规定流程处理会计业务等,这些均为银行会计风险的发生埋下了隐患。
2.银行会计风险产生的内部原因
究其产生的内部原因,一个是银行内部稽核不力。虽然近几年来中国银行界对内控制度的建设空前关注,然而各银行却没有根据经营环境的变化内控制度资源进行合理的配置,使之系统化、程序化。一方面,银行会计内部控制目前仍作为一个个被分解的单元分散在各项管理制度之中,如会计内控制度规定了不同岗位的职责,不相容业务的分离,业务程序的先后制约,却未形成一套生产流水线式的防范风险程序,难以及时发现和处理存在的问题;另一方面,相互制约机制不健全,一些重要职责和岗位没有严格分离,混岗或集多职于一身的现象时有发生,一些银行分支机构缺乏有效的内部管理部门,对主要负责人和决策管理层的权力缺乏必要的监督制约措施,常常出现“控下不控上”的局面,使内控制度形同虚设,留下事故隐患。
另一个内部原因就是教育的滞后,人员素质偏低。近年来,国有独资银行在快速商业化的变革中,为抢占市场份额,实行外延式急速扩张的策略,真正精通银行会计业务的专门人才严重不足,一些新手未经岗位培训,对于各项规章制度,操作规程没有很好的掌握,缺乏风险防范意识和能力,致使会计核算的随意性较大;另外,在会计队伍趋向年轻化的同时,也容易受社会上拜金主义思潮的影响,从而在会计业务操作中违规甚至违法。另外,以计算机、网络技术为代表的高科技在银行会计业务中得到广泛应用,原来需要几天甚至几十天才能完成的业务,现在需要几小时甚至几分钟就能完成,但相应的风险因素也随之增加,高科技犯罪率呈逐年上升趋势。
(二)银行会计风险控制存在的问题
1.认识上不充分,理解上有偏差
银行会计风险的控制存在着不少不容忽视的薄弱环节,对风险的控制认识还不充分、不确切、不完整,存在着这样几种倾向:一是以为内部控制就是整章建制,就是各种规章制度的汇总,对内控是一种业务运行过程中环环相扣、监督制约的动态机制认识不够;二是以为内部控制是稽核、审计或管理层的事,与会计无关或关系不大,对会计的职能作用没有充分认识;三是以为内部控制就是相互牵制,对内部控制方式、方法与手段没有整体认知。
2.未形成完整的风险控制制度体系,制度建设滞后
一是有关银行内控制度建设指导意见原则性较强,操作性不足;二是有关内控制度建设的具体要求散见于各种会计制度中,既缺乏完整性,也弱化了内控制度的重要性;三是制度建设上存在滞后性。从总体来看,银行内控制度对新技术、新问题研究不充分,在会计制度中所体现的内控措施落后,如对电算化条件下如何防范风险,在“柜员制”劳动组合下如何实施有效控制等,尚缺乏制度规定。
3.核算程序未形成刚性约束,存在薄弱环节
多年来,银行会计无论是手工操作还是电算化处理,都遵循“双线核算”的原则,相互联系、相互牵制,有着一套较完善而系统的核算程序。但是,在银行中间业务的不断拓展和新技术手段广泛运用的条件下,内控制度却未及时跟进,现行核算程序中也暴露出了逆向操作、“一手清”等隐患。如结算制度规定,应先收妥款项再签发银行汇票、本票,但有些操作人员却是先签发汇票、本票再收款;又如制度规定,商业银行跨系统的转汇应通过人民银行,但有些银行通过其他商业银行转汇等。这就涉及到一个会计制度与操作规程的关系问题,会计制度应是操作规程设计的理论依据,操作规程应是会计制度的具体化,同时又是会计制度得以实施的重要技术手段与保障。
4.内控机制运行的监督弱化,缺乏评价指标
银行业多年来一直很重视会计监督与银行监管,有专门的储蓄事后监督、会计稽核、内部审计等部门,应该说机构较健全。但随着新业务、新科技的发展,监督重心已由一般的业务工作差错转变为银行风险防范,现行一些监督方法与控制手段已显得力不从心,主要表现在:一是侧重于事后监督,事先与事中的风险防范不够。如前所述,属于事中控制范畴的核算程序其相互牵制弱化,属于事前控制范畴的制度建设滞后等。二是对内控机制运行的监督往往被一般性工作差错的查纠所取代,没有及时适应监督重心的转移,缺乏对内控运行情况的深入考核,未设置相应的考核评价指标。三是监督手段相对落后,尤其是计算机操作系统下的风险防范措施的执行,不仅在监督手段上,而且在监管人员素质上都有待进一步提高。
三、会计风险控制的具体措施
(一)建立多层次会计控制体制,明确各层次会计控制的具体目标
控制系统是一个有组织的系统,根据内外部的各种变化而进行调节,使系统保持某种特定状态,从这个意义上讲,控制是一种联系与调节,是保证系统在变化着的外部条件下,完成某种目标的行为。因此,目标是控制的前提,是先决条件,也是促成内部控制的要件,没有目标,就谈不上控制。
银行有着自己的经营目标,也有着明确的内部控制目标。《加强金融机构内部控制的指导原则》中明确提出:银行机构内部控制目标是“有利于查错防弊,堵塞漏洞,消除隐患,保证业务稳健运行,确保将各种风险控制在规定的范围内,确保自身发展战略和经营目标的全面实施。”为了确保总体目标的实现,应在统一认识、明确总体目标的基础上,将目标责任层层分解、细化,确立各层次会计控制的具体目标,形成一个明确、具体、完整的目标体系;建立多层次的会计控制体制,使每个群体和个人的行为都处在他人的监督之下,同时以利于不同的人从不同的视角关注企业内控的不同方面,使内部控制目标具体化,以保证总体控制目标的实现。
(二)按照相互制约原理,建立科学的内控制度体系
内控制度是内控目标得以实现的充分必要条件。应根据人民银行《加强金融机构内部控制的指导原则》及财政部《内部会计控制规范》,按照分工牵制、授权制约原则,结合自身经营的规模和业务特点,制定科学合理的内控制度,并制定内控制度实施细则,使内控制度形成体系。
内控制度无论是单独设置还是继续在会计制度中体现,设计时均应充分考虑制度的严密性、有效性、先进性和可操作性,并充分发挥“四性”之间的能动作用。制度建设时,在思想上要树立三个观念:一是从防止业务人员工作差错为主转变为以防范银行风险为主;二是要树立信息安全观念,使计算机信息安全管理成为内部控制的关键环节;三是要有全局观念,各项制度既相对稳定,又能随环境与业务的变化能动应变,形成有机整体。
所以银行业必须严格按照会计规章制度,合理确定会计人员岗位和岗位职责,制定具有较强的实用性、针对性、可操作性和规范性的岗位操作规程,确保会计安全,无事故和案件发生。加强对会计岗位人员的工作授权。如办理银行汇票的授权、信用卡限额的授权、资金划拨的授权等,使可能的贪污犯罪现象得到有效的遏制。完整的内部会计控制制度体系至少应包括管理层次、操作层次两个方面。管理层次会计控制制度建设,应根据有关法律法规的要求,以金融企业自身业务情况为出发点,从改进经营方式的角度对会计内控制度提出要求,对会计风险进行全面防范和控制。
(三)分析重点控制环节,完善会计核算程序
会计是银行业务的基础,完善的会计核算体系、核算程序是内部控制系统的中心。要按照银行业务发展和科技进步的要求,分析核算程序中的重点控制环节,尤其对联行结算等要建立一套严密的、呈刚性约束的会计操作程序和账务处理系统,以强化会计内部控制的约束力。一方面要规范会计核算流程,提高控制技术,强化会计核算流程的硬性约束。另一方面会计核算必须严格遵守银行会计制度及支付结算办法的规定。正确使用会计科目,遵守记账规则,准确反映表内表外业务,密押、印章、凭证、账表必须严格管理,联行印押必须分管,并建立交接登记制度;各种有价单证和重要空白凭证均要设簿登记,表外核算,专人保管,严格执行会计业务操作规程。以真实、有效的凭证为依据,进行账务处理,要有账有据,当时记账、当日结账,达到账账、账款、账据、账实、账表、内外账务全部相符。正确计算存、贷款利息,合理合规地列支各项费用及税金,正确反映各项收入,确保会计核算期间数据的真实、完整。
(四)按照自律、激励与控制原则,强化人员素质和行为准则
一切好的内控制度与方法最终还是要由人去执行,否则再好的制度也难以发挥效用。对银行从业人员来说,对管理人员和操作人员的控制是内部控制的核心。就目前情况及案例看,一些银行出现问题的关键不是没有制度,而是制度不落实。因此,要不断提高会计人员素质,强化会计人员行为准则,形成会计职业道德的自律机制,尤其要提高金融机构负责人的诚信意识和法律意识。通过道德约束、制度约束及法律约束的有机结合,营造良好的诚信环境,使金融企业的负责人树立守信光荣、失信可耻的观念,充分发挥诚信示范作用。在人员配置上,充分调动会计人员积极性,合理分工、相互牵制,强化对会计人员的业务操作的过程控制,加强企业内部控制与管理,可采用对会计人员信用等级评估等方法,变对会计人员的事后监督为事先预警,做到事后、事中、事先三管齐下。在人员培训方面要加大培训力度,提高会计人员的综合素质。一是提高政治素质。金融会计人员应具有敏锐的政治头脑、新锐的思想观念、良好的思想品德和职业道德。二是提高文化素质。利用薪酬激励、素质考核等手段,鼓励会计人员努力提升自己的学历层次,重视知识复合。三是提高业务素质。要求会计人员应具有一定的会计专业基础理论知识、会计管理水平和会计组织能力机制得以有效运行。
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金融诈骗的特点和防范措施范文5
十报告指出，“党坚强有力，党同人民保持血肉联系，国家就繁荣稳定，人民就幸福安康。”并要求在全党深入开展以为民务实清廉为主要内容的党的群众路线教育实践活动，着力解决人民群众反映强烈的突出问题，提高做好新形势下群众工作的能力。
公安群众工作是公安机关及其人民警察为完成各项工作任务，维护和实现群众的最直接、最根本的利益，依法研究、宣传、教育、动员、组织、服务群众的工作。做好公安群众工作是继承和弘扬党的法宝，巩固党的执政基础，构建社会主义和谐社会的需要，也是加强公安队伍自身建设，建立和谐警民关系的需要。积极做好公安群众工作，对于确保公安工作的正确方向，牢牢把握公安工作主动权，提高公安工作水平、促进公安工作不断创新发展具有十分重要的意义。
一、新形势下公安群众工作面临的问题
要做好新形势下的公安群众工作，必须认清当前公安群众工作存在的困难和问题。当前，我国社会正处在经济迅速发展和社会体制转轨、社会转型的关键时期，伴随着经济社会的发展，经济运行过程中产生的矛盾叠加、碰撞加剧、诉求增多，各类社会矛盾的产生和冲突不可避免。公安群众工作越来越复杂，呈现出不同的特点，面临着诸多困难与问题。
（一）从公安内部看群众工作存在不足
部分民警对群众工作不够重视。部分民警服务意识不强，工作作风不细，对群众工作重视程度不够，被动应付群众。部分民警没有看到群众工作在公安工作中的重要地位，更没有认识到群众在国家政权中的基础性、决定性作用，把广大群众置于无足轻重的位置，忽视群众利益，漠视群众疾苦，群众工作形式化、表面化、过场化。主要表现在日常工作中对群众反映的情况敷衍搪塞，对群众的诉求缺乏聆听的耐心，对群众上门求助冷、硬、横、推，对群众的批评充耳不闻，没有接受的诚意，有的民警对群众工作停留于表面，工作做得不深不细。
部分民警的群众工作能力不足。部分民警对党的群众工作、公安群众工作的历史、发展、内容不了解，不明白做群众工作的目的，也不注重理论学习和业务提高，对业务知识掌握得不深、不精、不细，工作主观化、经验化，经常出现一些低级错误，独立开展工作的能力不强，甚至不知道应该如何开展群众工作。不能够把日常工作、本职岗位工作和公安群众工作相结合，导致公安实际工作和群众工作的割裂和脱节。有的民警在调解纠纷中常常存在“调不好、说不过”等问题。部分民警，尤其是青年民警不愿做、不善做也不会做群众工作，甚至一些民警出现了“怕接警、怕出错、怕投诉”和不敢做群众工作等畏难情绪。由于很多民警不能与群众打成一片，不会宣传、组织、发动和依靠群众，导致民警无法赢得群众的信任和支持，工作处处处于被动状态。
民警没有足够的时间和精力来做公安群众工作。当前，随着社会治安复杂性的增加，公安机关承担的工作任务量越来越大，涉及的范围也越来越广，给公安工作带来了前所未有的挑战。我国目前已进入“发展的黄金期”，但同时也进入“矛盾的凸显期”：一方面是社会治安形势严峻，不稳定、不确定因素增多，、案件频发，公安机关打击防范任务日趋繁重；另一方面是警力严重不足，公安民警长期承受着高强度的工作压力，始终在超负荷运转，加班加点、节假日坚守岗位更是家常便饭。公安群众工作的基本要求就是实现警力下沉、警务前移、提高群众见警率。现实工作中，基层民警既要处理治安案件、又要值班备勤、参加各种会议、完成大量的常规、临时检查任务，真正下社区与群众打交道的时间难以保障，造成群众在社区“只见照片不见人”的情况。
（二）从群众方面来看公安群众工作的不足
群众对社会治安管理的需求远远高于现实的参与。随着城乡经济一体化建设的加快，原有的家族、地域界限逐渐模糊、人际关系松散、邻里关系淡漠，群众中“事不关己”、“多一事不如少一事”的思想普遍存在，他们对辖区社会治安管理有较高的需求，但人与人之间情感的淡漠又让其不想主动参与其中，造成群众对社会治安管理的需求与现实的参与不成正比。
群众对社会治安的期望远远高于对警务工作的支持。随着经济转型的不断深入，下岗职工、失地农民、低保人员、农民工等问题不断显现，因各种原因导致的社会问题不断增多。很大一部分群众认为警察应该是“万能”的，除了打击犯罪外，还应当承担更多地社会服务功能。一些群众不管是遇到劳动纠纷、民事纠纷或是其他困难与问题都喜欢找公安机关解决。有崇警情节固然有积极意义，但公安机关有其自身的职责范围，一旦民警在某个环节上处理得不够好，或群众的愿望无法及时实现，他们就会转而变成消极的看法，进而转变成对当前警务工作的不理解和不支持。
是群众对民警的依赖远远高于对民警的信任。现实生活中，群众对民警的依赖程度虽然没有以往高，但在危急关头，很大一部分群众首先想到的还是人民警察，首先想到的还是报警，找民警求助。这说明，在潜意识里，群众对人民警察仍存有很大的依赖性。当前，我国经济总量已位居世界第二，我们正进入“发展的黄金期”，但同时也进入“矛盾的凸显期”，各种利益诉求引发的不断增多，并呈蔓延之势。因政府常常在土地征用、旧城改造、折迁、治理环境污染等非警务活动中将公安机关作为解决问题的“法宝”推到第一线、推到了群众的对立面，造成警民关系紧张。加之，群众对警察队伍中出现的个别民警违法违纪现象不能客观看待，对个别民警作风、行为的不满延伸到对公安机关职能作用的怀疑。特别是随着民警工作任务的加大，部分责任心不强的民警常常放手让协勤、文职人员等独立完成执法工作，造成执法错误频频发生，群众意见很大。外加某些媒体的负面炒作，人民群众更多地表现出对公安机关和公安民警的不信任。
（三）从警民关系看公安群众工作的不足
警民关系发生新的变化。部分民警对群众的态度逐渐变得冷漠，对群众的事情变得越来越漠不关心。警民关系逐渐由“鱼水”关系向“蛙水”关系转变。具体工作中，部分民警在需要群众支持时，就想方设法联系群众，问题得到解决后就与群众脱离了“干系”，这种做法严重背离了群众路线，人民群众在感情上很难接受。
社会矛盾造成警群对立。社会发展速度加快，由此产生的种种社会矛盾造成警群对立，影响公安群众工作的开展。当前，我国社会正处在经济迅速发展和社会体制转轨、社会转型的关键时期，伴随着经济社会的发展，经济运行过程中产生的矛盾叠加、碰撞加剧、诉求增多，各类社会矛盾的产生和冲突不可避免。尤其是受全球金融危机的影响，人民内部矛盾和各种利益诉求引发的不断增多，并呈蔓延趋势。近年来，因贫富差距、城乡差距、分配不公、社会保障、劳动就业、物价涨幅等问题引发的社会矛盾不断增多，因拆迁、土地征用、环境污染、企业破产以及农村换届选举而引发的群体性上访不断出现。一旦发生矛盾纠纷和，公安机关就被直接推到了“第一线”，推到了风口浪尖，稍有不慎警民关系就会引起严重冲突，成为矛盾的焦点，舆论的热点，充当群众发泄不满的“替罪羊”和“出气筒”，造成警民关系的紧张和对立。
这些问题表明公安群众工作的作风、方法、意识、机制等都存在着与新形势、新任务不相适应的地方，不能满足当前形势下的群众需求，还需创造条件抓紧抓好此项工作。
二、新形势下做好公安群众工作的对策
在新的历史条件下，公安机关要更好地履行职责，就必须坚持正确的政治方向，把公安群众工作置于党和国家工作大局和公安工作全局中来思考，把公安群众工作提升到维护社会公平正义、促进社会和谐、保障全面建设小康社会的高度来谋划。要认真总结公安群众工作的经验与教训，继承传统、立足当前、着眼长远，使之更加适应中国特色社会主义政治发展道路和社会主义建设的需要。
（一）提高思想认识 更新工作理念 全心全意为人民服务
贯穿于十报告的一个重要内容，是强调党的生存基础——只有植根于人民、造福于人民，党才能始终立于不败之地；强调以人为本、执政为民是“检验党一切执政活动的最高标准”；强调走群众路线，“提高做好新形势下群众工作的能力”。公安机关在正确把握当前国际国内政治经济形势发展变化的情况下，必须清醒认识到做好群众工作的重要性、紧迫性，切实增强做好群众工作的责任感、使命感，必须坚定不移地执行党的群众工作路线，全面贯彻十科学发展观以人为本的思想，把群众利益和需要作为公安工作的终极追求，高度重视群众的需求和呼声，以忠诚为民的信念、开拓创新的精神和务实高效的工作业绩满足广大群众对公安工作的新期待和新要求。要做好新形势下的公安群众工作，公安民警必须牢记全心全意为人民服务的根本宗旨，进一步提高四个理念：
服务理念。十报告强调了“服务”一词，强调“为人民服务是党的根本宗旨”要建设服务型政党。而群众工作的要点是服务于人民，把管理寓于服务之中。要努力实现由社会管理者向社会服务者的角色转变，从执法“治”民向执法“为”民转变。为民的关键是要增加感情，亲近群众、想群众之所想，急群众之所急，而非冷、硬、横、推，甚至。公安机关和广大公安民警要增强服务意识，积极转变工作作风，切实做到心系群众，立足本职，扎根基层。紧紧围绕户籍、出入境、消防、交通管理等管理服务问题，深入推进社会管理创新，不断推出实实在在的便民、利民、惠民措施。安源分局在“民调评警”工作基础上，创新推出以社区民警为中心，捆绑公安各项工作，打造服务型队伍。一是从解决实际问题，加强防控和打击方面来创新工作机制和方式、方法，把110接处警、案件侦破与社区民警工作捆绑举措，社区民警对于辖区发生的案件，积极与责任区刑警大队、办案单位进行沟通，掌握办案进度，及时向当事人通报案情，切实让群众了解公安机关的工作进度。发案后，社区民警必须在第二天到当事人家中走访，了解当事人有无遗漏线索，通报办案进展。同时，要仔细查看当事人家中具体情况，协助当事人分析防范弱点和改进方式举措，杜绝今后再受侵害现象的发生。再进一步根据受案情况，认真分析辖区发案特点，研究制定和落实有针对性的防范措施，不断提升群众安全感。二是从优化为民办事的方式方法教育和引导社区民警，从纠纷化解、办证办照、社区服务、扶贫帮困等与百姓生活息息相关的、最需要解决的“小事”入手，从关系群众切身利益的小处做起。善于侦破小案件、调解小纠纷、消除小隐患、平息小、解决小难题，切实做到对群众深恶痛绝的事“零容忍”、对群众急需急盼的事“零懈怠”，以求真务实的精神解决老百姓最关心的问题。为此分局规范了警务公开内容，完善窗口便民设施，规范民警行为举止，认真落实24小时值班备勤、首问责任、警民关系卡、警方公告、所长接访等制度，推出了“十项上门服务制度”、“民警工作问卷”、免费为残疾人办理二代身份证等。将户政窗口的工作与社区民警工作捆绑。社区民警走访时，详细了解辖区二代证的办理情况，及时督促辖区居民办理二代证，同时实行社区民警送证上门服务、预约服务和微笑服务，借助互联网资源，将服务向网上延伸，通过微博、qq警务室等手段，广辟途径、广开言路，最大限度地为群众提供便利服务，真心实意地为群众做好事、办实事、解难事，让人民群众切实感受党和政府的关怀。力争将每一次接处警、每一次为群众服务、每一次上门走访、每一次帮扶，都转化为密切警民关系、打造服务型队伍的过程。只有真正把服务工作做到老百姓的心坎上，才能不断提高群众的满意度，才能获得群众的理解和支持，才是真正为民服务的表现。
法治理念。严格、公正、文明、理性、平和、规范执法，正确运用法律，依法履行职责，是法律本身对人民警察所固有的基本要求。作为执法者，必须端正执法思想、转变执法作风、规范执法行为，树立起公平正义比太阳还要有光辉的执法意识。要抱着对党、对人民高度负责的态度，以大公无私之心，行正大光明之事；要紧紧围绕严重影响群众安全感的“两抢一盗”多发财犯罪、拐卖妇女儿童犯罪、电信诈骗犯罪等治安突出问题，有针对性地组织开展打击整治行动；要紧紧围绕人民群众反映强烈的执法不公正和执法不作为、乱作为等突出问题，创新执法理念、加强执法管理、改进执法方式，让人民群众真切感受到公平正义就在身边。在执法过程中努力做到不失之偏颇，真正做到罪刑法 定、罚得其所，让人民满意、让人民信任。
责任理念。公安工作来不得半点虚假，只有牢记宗旨，进一步增强责任意识，铭记三大政治和社会责任，从发生的事故、事件中深刻反省、吸取教训，以求真务实的精神将十宗旨贯彻落实到实际工作中，提高责任理念，不论是战斗在基层一线的民警，还是机关工作人员，都代表着党和政府形象，必须要从这个高度来认识。每位民警在政治上要有清醒的认识，用心肩负起对党和人民、对公安工作的一份责任，我们才能不辜负党的期望、人民的期望。
创新理念。十报告突出体现了创新的色彩和特征，吹响了“创新”的新号角。当前，我国正面临人民内部矛盾凸显期、刑事案件高发期、对敌斗争复杂的新形势，公安群众工作面临很大的挑战。作为公安民警要更好地履行职责，就必须在深入了解世情、国情、省情、社情、民意的基础上创新公安群众工作方式方法，把握公安群众工作的发展规律，提高发现问题、分析问题、解决问题的能力与水平。要从做优服务上去创新群众工作思路和方法，从涉及群众利益的一件件小事做起，从关系群众生活的一件件琐事入手，让群众办事快捷、方便。要结合公安业务创新，从解决实际问题，加强防控和打击方面来创新工作机制和方式、方法。紧密结合“整作风、提效能、优环境”、“创先争优”等主题教育实践活动和“民调评警”工作，坚持“问政于民、问需于民、问计于民”，把人民群众赞成不赞成、愿意不愿意、支持不支持作为思考问题、制定政策、开展工作的出发点和落脚点，建立符合时代要求的警务运行机制，真正让群众感受到警务活动的效率与效益。要通过创新解决人民群众关心的热点、难点问题，以此赢得群众的尊重和信任。
（二）增强公安民警做好群众工作的本领和能力
积极开展各项活动。安源分局积极开展了“爱民月”、防火防盗防骗防抢宣传、“上门退赃”、警民联欢等活动，开展法律咨询、知识讲座活动等等，编写了《居民安防手册》、《安源公安分局工作简介》等手册分发到社区家家户户，传播安全防范知识，强化安全防范意识，提供办事指南，印制了18种内容的社区警务宣传单，编写了“四季安防歌”在群众中传播。同时实行“警务公开制度”、“接处警反馈制度”、“群众办事回访制度”，让群众近距离体验警察生活。在破案第一时间将案情在案发地公告民众，在破案中收缴的赃物、赃款，第一时间主动上门送到受害人手中。近5年来，分局上门退赃价值达810多万元，“快速破案与及时上门退赃”受到了社会各界的广泛好评。分局机关和广大民警服务群众的质量与水平有所提高。但我们也应当清醒地看到，不少民警不善于做群众工作，存在进不了群众的门、谈不上话、交不上心等问题。公安机关要维护社会稳定，促进社会和谐，就一定得把群众工作作为“看家本领”来掌握、作为“重要法宝”来传承、作为一门学问来研究。努力提升公安机关及民警在新形势下维护国家安全和政治稳定的能力和本领；驾驭社会治安复杂局势的能力和本领；处置突发事件的能力和本领；服务群众和经济社会发展的能力和本领。
加强业务培训。要使群众积极配合我们的工作，民警必须具备相当的感召力，还要具备较高的人际交往能力，善于创造警民合力的工作氛围。另外，还要有较强的工作魄力，能当机立断处理问题，协调各方面关系、找准结合点、圆满解决各种问题。为此，安源分局采取以下措施来加强和提高基层民警的群众工作能力：一是按照公安部的要求，开发公安群众工作的课程，编写相关教材，编制教学大纲、计划，把民警特别是基层民警的群众工作能力教育培训及考核纳入民警的年终考核，采取有力措施加强培训，尤其要开展“社区民警如何接触群众”、“如何同群众交流”等有针对性的培训，使广大民警学会与群众打交道、交朋友，做到“进得了门、谈得上话、交得上心”，切实掌握做好群众工作的方法和本领；二是发挥老同志“传帮带”的作用，许多老同志有独到的做群众工作的方法和技巧，要采取“老带新”的方法，定期开展经验交流会，让他们言传身教，使个人的经验成为全体基层民警的财富，从而帮助新民警尽快掌握做群众工作的方法。
（三）加强公安公共关系建设，营造良好的公安群众工作氛围
公安机关与公众之间建立良好、互信的警民关系，是新形势下构建和谐警民关系的迫切要求，也是新形势下维护社会稳定的客观需要。
加大警务公开力度。公安机关的执法活动，承载的是人民群众对公安机关的信任。要维护群众的知情权和参与权，通过建立和完善新闻发言人制度，及时、主动地向社会各界提供诸如治安形势、打击犯罪、交通等社会管理的重大警情和辖区社会治安状况。及时开展与社会舆论的沟通和协调，让群众及时了解公安机关工作情况，把握舆论引导的主动权。要通过案、事件回访制度等方式，加强同老百姓的交流与互动，争取人民群众对公安机关的理解和支持。
