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企业投融资管理制度范文1
投融资包括两种经济活动，分别是投资、融资。通常，企业在进行投融资时，最根本的目的就是获取更多的利益，但受到各种因素的影响，中小企业在投融资的过程中还存在着很多问题，这不仅降低了企业的利润空间，而且限制了中小企业的进一步发展，同时，对我国整个国民经济的发展也极为不利。
一、中小企业在投融资中存在的问题
在市场经济环境下，投融资是企业扩大规模、创造利益的必然手段。然而，从中小企业投融资的实际情况来看，存在的问题主要表现有：
（一）盲目投资
首先，部分中小企业为了扩大生产规模，在投资过程中，不做全面的调查评估，只看表面现象不看本质，只看现在不管未来，凭老板的感觉盲目地进行投资。在这种情况下，如果市场的需求量达到饱和，就会给企业的生存造成风险。其次，个别中小企业在投资时，缺乏可行性的风险评估机制，只是根据管理人员的主观判断，这不仅会使企业直接蒙受投资损失，还会给企业带来潜在的风险。比如，企业在短时间内若无法完成资金周转，就可能使企业陷入困境，最终，给企业的发展带来极大的负面影响。
（二）投融资结构不合理
中小企业在投融资过程中，还存在结构不合理的问题。在当前市场经济环境下，企业之间的竞争力不断加剧。因此，企业必须不断优化升级，提高综合竞争力，才能在激烈的竞争中立于不败地。然而，中小企业在实际投融资过程中，往往考虑不周全。主要表现在有：第一，企业为了追求短期利益，盲目投资，扩大生产规模，却往往忽视产品质量，这不仅不能提高企业的核心竞争力，严重时还会导致大量产品被市场淘汰。第二，企业在大规模更新机械设备时，忽略了人才的培养，导致更新的设备缺乏熟练的操作人员，降低了机器设备的使用效率，从而使投资产生的实际价值减小。第三，企业在投资生产建设时，仅仅将重点放在设备的更新、规模的扩大上，忽略了技术、产品的优化升级。然而，投资生产技术和产品的研究升级同样对企业生产有着重大影响。总而言之，当中小企业的投融资结构不合理时，不仅会降低企业的收益，还会引发企业巨大的财务风险和经营风险，甚至会导致企业生存困难。
（三）企业融资困难
企业在投融资中，还面临着较大的问题是融资困难，尤其是中小企业融资难的问题更为严重。与大企业相比，中小企业的会计核算不规范、内部财务信息透明度差，产品竞争力不足，企业经营隐患多。所以，中小企业在融资过程中，财务指标等往往不能满足金融机构的要求，加之抵押物不足，在这种情况下，就不可能获得金融企业贷款。当前，企业在融资过程中，主要通过内部与外部两个渠道融资，企业采用外部渠道融资时，因为融资利息高、信用评估程序复杂，所以实际可操作难度大。另外，企业以资产融资时，由于存在很多潜在的风险，往往会降低资产抵押获得的贷款额度。此外，企业在融资过程中，常常缺乏担保企业，难以通过担保方式获得资金支持。总之，中小企业的融资渠道非常狭窄，融资成本高，在很大程度上限制了其长远、稳定的发展。
二、企业投融资管理的建议
针对当前中小企业在投融资管理中存在的问题，本文结合多年的管理经验，提出改善的具体办法和建议。主要包括以下几个方面。
（一）改善投融资结构
当前，很多中小企业在投融资管理中，都存在结构不合理的问题。因此，企业必须引起重视，采取有效的办法，不断改善投融资结构。在此基础上，为企业创造更多的经济效益，以期来达到预期的发展目标。在具体实施过程中，可采用以下这几种办法。首先，企业在投融资过程中，要综合考虑市场、企业当前运营、远期规划等多方面因素，并进行综合的评估。然后，制定出切实可行的投融资计划，避免盲目性投资。同时，在开展投资活动时，进行合理的监督，对投资产生的实际价值以及企业实际盈利的能力进行评估，有效防范投资不合理引起的财务风险和经营风险。第二，在投资前，深入到市场中调研，密切观察市场动向，分析市场的需求量，合理配置用于生产的资金，预防生产过度导致的资金风险。第三，企业在扩大生产规模的同时，应该将产品质量的提升作为重点，努力打造良好的品牌效应，以此来拓展产品的市场，赢得客户的信赖。最后，在市场经济环境下，企业应该打造多元化的投资结构，减少单一投资，创造更多发展空间。
（二）加强信誉制度建设
中小企业在投融资的过程中，必须加强信誉制度建设，以此来满足金融机构的信誉条件。调查显示，在以往的投融资中，中小企业之所以不能通过评估，很大原因就在于信用评估不完善，最终使其陷入到了投融资的困境当中。通常情况下，中小企业在加强信誉制度建设中，需要做好以下几方面工作。首先，根据企业当前的经营状况以及存在的问题，建立完善的财务管理制度和内部审计制度，加强财务信息的管理，提高财务信息质量。其次，不断完善企业内部管理制度，提高内部管理水平，降本增效、提高企业盈利能力和盈利水平。再次，加快产品的优化升级，提高产品质量，在无形中扩大市场需求量。具体来讲，企业在投资过程中，可以将更多的资金用于产品的研发，以此增强其核心竞争力。
（三）加大政府支持力度
政府要加大对中小企业投融资的支持力度。采用多个渠道，帮助中小企业顺利进行投融资，扩大生产规模，提高产品品质。首先，降低投融资的门槛，减少融资成本。在条件具备时，尽可能开发出更多适合中小企业融资的方式，减少中小企业投融资的压力。其次，加快风险投资结构的建设，为中小企业提供更多的渠道来进行投融资活动。第三，在政策上支持金融机构，扩大民间投融资机构的规模，方便中小企业进行投融资。
三、结束语
本文首先分析了当前中小企业在投融资管理中存在的问题。然后，结合自身多年的工作经验，提出了解决的具体办法和建议。比如，改善投融资结构;加强信誉制度建设;加大政府支持的力度等。希望可以起到参考的作用。总而言之，企业要提高投融资管理的水平，必须从实际情况出发，切不可盲目行动。
参考文献
[1]李坤.煤炭企业实施全面预算管理过程中存在的问题及改善建议[J].财经界（学术版），2014，（13）.
[2]刘西红.探讨企业投融资管理存在问题及相关改善建议[J].行政事业资产与财务，2014，（27）.
企业投融资管理制度范文2
关键词：现代企业;财务管理;措施
改革开放以来，我国市场经济得以快速发展，经济模式的改变促使财务管理在现代企业管理中的地位日渐突出,逐步发展为我国现代企业管理的核心构成。在现代企业管理中，财务管理涉及每一个企业的每一个部门，涉及企业的各个环节，是企业管理的重要组成。市场经济体制下，商业竞争异常残酷而激烈，作为一个企业，要想在恶劣的市场竞争中占据一席之地，必须积极学习和采用更为有效的办法,强化企业的财务管理,提升企业管理水平，现代企业的健康持续的发展与壮大，财务管理的优劣将产生直接的影响。随着我国企业管理水平整体水平的提升，现代企业制度日趋完善，企业财务管理功能越来越得以加强，特别是金融市场的极大繁荣，使得财务管理在企业的资金使用、资本运作以及企业的发展方向等方面都对企业产生重大影响。日渐发达的市场经济对资金的运作要求越来越高，加强现代企业财务管理的必要性日益突出。
一、加强现代企业财务管理工作的现实意义
企业管理中的财务管理主要是指按照资本运作的客观规律，有效地利用企业的资金，合理配置企业内外部的财务资源，整体提高企业经济效益与市场综合竞争力的管理。我们都知道，企业的正常运作离不开资金支持,任何企业要正常经营，都要首先有一定的资金。特别是在企业想要提高市场竞争力，增加营业收入的时候，更是要增加投资。资金的来源除了企业经营盈余,另外的渠道就是外部融资。企业在进行外部融资时首先要制定出正确的融资计划，融资要解决的是获得企业发展所需资金,其中要包括融资时间、融资对象、融资额度等方面。融资计划的关键是制定出各种资金来源在企业总资产中的比例，也就是要事先确定资本结构,使得融资风险和融资成本相匹配。因此,只有加强财务管理,才能使现代企业合理地制定计划，把控企业资本结构。企业的财务管理工作不仅仅可以有效控制资金流动，还对企业的其他方面的管理起制约和促进作用。首先，财务管理可以将其他方面管理的成效以数据报表形式直观的反映出来，从而发现企业其他管理方面的问题，进而得以改进。其次，财务管理渗透到公司的各项管理之中，并在企业管理中起到调节作用。现代企业制度最显著的特点是产权明晰，企业的所有权与经营权相分离，经营者具有很强的自主经营权。随着我国市场经济的发展，金融市场的繁荣，现代企业的投资活动也是日益频繁，这就对财务部门提出更为严格的要求，对投融资活动进行细致可靠的可行性分析，反复论证，为企业决策层提供科学的数据，确保企业所有者的权益。市场环境下，投融资决策某种程度上决定着企业的发展壮大,只有加强财务管理，制定出正确详实的投融资方案才能够很好地规避风险,使企业得到长久健康的发展。
二、现代企业财务管理存在的问题
现代企业由于企业性质不同、投资规模不同以及财务管理模式的不同，财务管理中存在的问题也各不相同。通过分析大部分企业财务管理现状，能发现有些共同的问题存在。第一、企业对财务管理工作不够重视。由于财务工作并不能直接的创造经济效益，使得有些企业高层只重视科研技术、生产经营和销售队伍的建设与人员培训，而对财务管理不够重视。企业里财务管理人员往往被动地处理日常事务，基本没有时间和精力考虑更深层次的财务管理问题，更无从涉及企业的重大决策。即使财务管理人员手里掌握着企业最真实的财务数据，最了解企业的投融资环境，也很难发挥出财务管理工作的核心作用。久而久之，企业也就很难得以良性发展。第二、财务管理制度不健全。在我国，家族式的企业占有很大比重，这种类型的企业由于财务管理人员基本都是企业高层指派，在财务制度建设上往往不够重视，往往缺乏完善的、切合本企业实际的财务管理规章制度，企业对财务管理人员的管理主要靠经营者的个人经验，主观性、随意性很强，缺乏科学性，很难规避经营和投融资风险。第三、财务管理人员素质不高。我国企业由于其自身的特点，在经营的初期，企业的主要财务管理人员通常由企业决策者的熟人担当，而这些人的业务素质参差不齐，很难做好企业财务管理工作，使得财务管理制度难以有效落实。高素质高水平财务管理人员缺乏,是致使现代企业财务核心作用难以很好发挥的主要原因。同时，企业普遍注重对科研技术人员、生产经营人员的培养,而对财务管理人员的素质提高不够重视。第四、企业资产管理不到位，现金管理控制不足。很多企业缺乏危机意识，在企业经济效益好的时候大手大脚花钱,缺少计划安排，过量购置设备等固定资产,不考虑经营风险,在经济效益下滑的时候就会出现资金不足问题,陷入财务困境。甚至有些企业没有现金收支计划,对现金的管理非常随意,在市场环境发生变化,企业就很难实现现金流的快速运转。
三、改善现代企业财务管理工作的措施
第一、建立健全现代企业财务管理制度。企业管理层要充分重视财务管理工作，“以人为本”建立健全财务管理制度。企业管理者要从制度制定和企业实际运转层面出发，提供良好的内外部支持，保证企业财务管理制度的执行。企业内部财务管理制度作用发挥的关键,在于能否将其变为企业员工自愿行为。企业管理者要通过加强相关知识的宣传,提高企业全体员工对财务管理工作的认识水平,将财务管理工作放到战略层面开展。“以人为本”的开展企业财务管理工作的各项内容,协调方方面面的关系,创造良好的氛围,让每个员工都能以主人翁的态度积极参与,充分发挥其主观能动性。第二、加强财务管理人员培训力度，提高财务管理人员素质。加强财务管理人员的法律法规政策教育以及财务人员职业道德教育,增强财务人员的纪律性,提高财务管理人员的责任感,确保履行职责过程中遵纪守法。加强对财务人员专业技能知识的继续再教育,坚持定期财务会计培训、考核,严格执行持证上岗原则，提高财务会计人员的专业知识和业务能力。第三、加强企业资产管理，严抓现金管理工作。严格遵守企业现金管理制度,编制现金收支计划,对大型设备的购置事前要做可行性研究报告,预测投资回收期及为企业带来的效益。做到大钱小钱都要有计划地使用,收支基本平衡。
随着世界经济全球化模式的形成，我国市场经济也得以飞速发展,现代企业将面临更加激烈的市场竞争环境。我们也要看到，激烈竞争的同时也伴随着巨大的发展机遇，只要我们明确财务管理对企业发展的意义，充分认识到财务管理工作存在的问题,并采取适当的改进措施，不断强化企业财务管理工作,就能有效提高企业的竞争实力,持续的增强企业的经济效益,实现企业的不断发展与壮大。
作者:李昀航 单位:中央财经大学
参考文献：
[1]申晨.中小企业财务管理存在的问题及改进措施研究[J].现代经济信息.2013(22).
企业投融资管理制度范文3
关键字：经济欠发达城市基础设施投融资
中图分类号：F832.48 文献标识码：A 文章编号：
一 引言
2011年1月，中原经济区正式纳入国家发展战略，被国家确定为“三化” （工业化、城镇化、农业现代化）协调发展示范区，《全国主体功能区规划》明确，将提升中原经济区域副中心的地位，重点建设新区。城市新区建设，基础设施建设是先行、前提和关键，单靠政府财政和银行贷款等传统投融资模式难以实现。寻找切实可行的、创新的投融资模式，成为新区亟待解决的问题。
二 基础设施建设面临的投融资问题
由于身处中原腹地，属经济欠发达地区，市场化程度不高，资本市场也不发达，财政管理制度还不成熟，融资方式比较单一。一直以来，存在着诸多问题：
1.投资主体单一。城市基础设施企业投资的积极性不高，主要依赖政府财政投资。
2.地方财政投入严重不足。2012年地方财政总收入379.0亿元，而全年全社会固定资产投资2343.7亿元。单单依靠财政收入搞城市基础设施建设远远不够。
3.过分倚重土地出让收入。近些年，在国家严格保护耕地的土地管理制度下，这种方式存在着限制越来越严，成本越来越高的趋势。
4.过度依赖银行贷款。银行贷款目前仍是城市基础设施建设资金的主要来源。短期看，徒增了政府的风险，长期看，影响政府的执政信誉。
5.基础设施建设从建设到运营，效益和效率低下。城市基础设施项目的建设管理目前仍以政府的投资预算管理为主,管理主体和方式缺乏和市场接轨，效益和效率低下。
如何拓宽投融资渠道，寻求融资量大、高效精细、风险更小的新型融资方式，成为地方政府亟待解决的问题。
三 城市基础设施建设投融资理论-----项目区分理论
项目区分理论来源于上海市城市发展信息研究中心在2001年的《上海市政、公用基础设施投融资发展战略研究报告》。该报告首次提出将城市基础设施项目，根据项目建成后有无经济收益、经济收益属性和现金流特点，将其分为经营性、公益经营性和与公益性项目，再分别确定投资主体、资金渠道、运作方式及权益归属等，这就是项目区分理论。这一理论为进一步深化城市基础设施投融资体制改革提供了理论依据，也指明了拓宽城市基础设施融资渠道的方向，具体见表1。需要注意的是，这三类项目的划分不是一成不变的，它们会随着价格政策或收费体系等情况的变化而互相转化。
表1 项目区分理论下的城市基础设施分类
四 基础设施建设投融资方案的构建
1.指导原则
(1)效能化原则:高效筹措到位建设资金，降低管理费用。
(2)市场化原则:定位好政府角色，将市场机制引入到规划、设计、建设和运营等各环节，提高设施的投资效率和效益。
(3)多元化原则:探索投资主体、投融资渠道、设施运营的多元化。
(4)风险控制原则:强化基础设施投融资的风险意识和控制能力，加强资金监管
2.总体思路
遵循项目区分理论，紧密结合洛阳新区的实际，建立以市场主导的直接融资模式为主，政府主导的间接融资模式为辅，大力引进民营资本，实现基础设施投融资渠道的多元化。
3.方案构建
按照项目区分理论，将洛阳新区基础设施分为公益性、公益经营性、经营性等三类，各类投施包含的具体投融资做法如下：
(1)公益性基础设施:城市管网、道路、地铁、绿化、公园、铁路、防洪、抗震等保证城市运行的最基本的公共设施。这类项目以政府主导的间接融资模式运行为主。由于此类项目在建成使用期间，不产生直接的经济效益，即使有收益，不确定性大，收益周期会很长。项目应由政府直接投资建设，可实行“代建制”等项目管理模式，即通过招投标等途径，政府择优选择有实力、有技术、专业化的项目管理单位负责基础设施的具体实施，通过项目管理单位协调参建各方，控制设施的成本、质量和工期，建成后交付给使用单位。公益性基础设施投融资方式主要有政府财政投入、政府主导资产置换，银行贷款等。
(2)公益经营性基础设施:学校、医院、广播电台、文化娱乐等设施。这类设施采用政府主导的间接融资模式与市场主导的直接融资模式相结合的综合模式。对于学校、医院等项目，由于日常管理使用和项目收费费率的限制，这类项目在使用和经营中，不能直接取得经济收益、收益低或较长时期内难以取得回报，合作企业不能直接或全部依靠项目获得收益，收回建设成本并获得效益，因此，这类设施的投融资不能完全推向市场，政府必须承担一定的投资责任。公益经营性基础设施的建设可通过BT（建设-移交）、BLT（建设-租赁-移交）等项目投融资方式进行。
(3)经营性基础设施:自来水厂、电厂、热力、污水处理厂等设施。这类设施主要采用市场主导的直接投融资模式。诸如自来水厂、污水处理厂、垃圾处理站等设施的投融资，可大胆采用比较成熟的BOT（建设-运营-移交）、TOT（移交-运营-移交）等投融资方式，由企业具体来运作实施。对于待建项目，可采用BOT方式，把设施从建设到运营的一揽子任务交由企业来完成；对于己建项目，根据项目自身的经营情况，选出那些经营收入稳定、运营具有一定的垄断性等的基础设施，通过TOT方式进行项目融资，一次筹集足够资金用于拟建的基础设施。
五 方案实施中政府需要注意的关键问题
1.地方政府结合本地实际，及时出台相关法律法规和鼓励优惠政策，动用土地、财税等调节手段，调动社会力量投资建设城市基础设施的积极性，统筹有序地为基础设施投融资方案实施做好保障和服务。
2.正确定位政府角色，处理好基础设施项目公司与政府的关系。由市场主导型的基础设施直接投融资模式，其投融资的主体是项目公司，项目公司负责项目的融资、建设、运营。政府负责引导和监督，逐步形成“政府引导、社会参与、市场运作”的格局。
3.由政府主导，建立银行、投资担保等金融机构与相关企业的长效沟通和合作机制，进一步规范服务，提高办事效率。
4、积极改进和提升服务水平，健全和拓展支撑网络，树立起投资环境优、办事效率高、行政成本低的完备服务体系，增强引资吸引力。
5、规范制度，加强监管，保障各类城市基础设施的质量、服务和价格。
参考文献：
企业投融资管理制度范文4
资金的集中统一管理是企业集团进一步完善和加强集团管控体系的工作核心之一。企业集团在发展壮大的过程中,通常都会面临资金短缺、存贷双高、资金成本居高不下等问题,众多企业集团的实践表明,成立企业集团资金管理中心、强化企业集团的资金集中管理是有效利用集团资金的规模优势、发挥资金最大使用效益的成功经验之一。
一、资金管理中心的职能定位
稳定健康的资金流是企业集团实现战略发展目标的基本保障,为了保证企业集团发展过程中有持续稳定的现金流,满足各业务发展的需求,资金管理中心的工作重点应关注以下内容:
(一)集团掌握各成员单位资金信息的及时性、真实性和完整性
通过信息系统改变信息收集方式,使集团管理者可以由上至下实时、主动地查询任意成员单位的资金信息,集中监控成员单位的资金流动和运营情况,做到资金信息的明细、透明。
(二)完善资金预算管理体系,加强集团对成员单位资金的统筹规划和调控能力
完善资金计划的管理体系,及时掌握各成员单位的经营信息和资金状况,平衡各成员单位的资金流入、流出需求,在集团内有效调剂闲置资金和短缺资金,使资金资源的流向和配置符合企业集团整体战略发展的需要。
(三)加强资金集中监控管理,实时监控集团重大、敏感资金的流入流出
建立集团资金监控的平台,根据资金流动的性质决定资金监控的方式。对于经营费用类支出可以采取额度控制的方式,利用信息系统设置费用控制额度,由系统自动监控费用支出的情况并及时提出预警;对于资本性支出、大额度资金支出等重大、敏感性资金支出,通过系统设置相关的控制流程,通过审批流程自动提请相关人员审批,满足集团对各成员单位重要资金流动的实时监控需求。
(四)提高资金分析的效率和质量,真正满足集团各级管理者进行决策的个性化、及时性要求
通过资金管理系统及时、准确地获取、统计各种资金信息,根据集团的需求进行分析,满足集团发展过程中对资金信息的需求。
(五)利用集团资金的规模优势,挖掘集团沉淀资金,提高内部融资能力,降低资金使用成本
企业集团可以通过资金集中结算,建立集团资金的现金池管理模式,挖掘结算过程中产生的沉淀资金,扩大内部融资的规模,在降低融资成本的同时满足经营活动中的资金需求。
(六)严格控制集团各成员单位的投融资、担保决策权,有效调整融资规模和融资结构,防范经营风险
在信息集中的基础上,企业集团可以根据各成员单位的行业特点和融资能力对集团各成员单位的融资规模和融资结构进行统一规划和协调,充分利用各种融资手段调整成员单位的融资能力和投资需求在时间和比例上的差异。
在资金集中管理的基础上,确定重点合作银行,利用集团的规模优势与银行协商更优惠的金融服务条件,提升集团整体的融资能力。
二、资金管理中心的组织架构
大型企业集团往往下属成员单位分布地域广、管理层级多、资金流量大,为便于管理和控制,建议大型企业集团筹建的资金管理中心隶属于集团财务管理部,资金管理工作与集团财务管理其他分支信息共享,与集团财务核算、成本管理、财务分析等部门共同构建集团财务管理体系。因此,资金管理中心应建立成多层级的组织架构。
一级资金管理中心:隶属于企业集团总部,负责集团整体资金管理工作。主要根据集团的管理要求制定资金管理的总体原则,不参与具体的资金结算管理事宜。包括但不限于以下内容:
1.实时监控下属所有成员单位的资金流信息;
2.统一规范企业集团资金结算的标准和操作原则;
3.统一集团外部融资和内部融资政策,负责集团重大外部融资活动的操作;
4.根据集团各行业结算需求确定主要合作银行,与银行进行整体战略合作,明确集团各成员单位与银行合作相关事项的操作原则。
二级资金管理中心:隶属于企业集团下属子集团,负责该子集团的资金管理工作。据一级资金管理中心确定的原则管理下级资金管理中心的日常业务和所管辖成员单位资金管理工作。包括但不限于以下内容:
1.实时监控下属所有成员单位的资金流信息;
2.根据本集团资金结算业务特点和行业特点,制定本集团资金结算管理细则;
3.根据集团制定的融资政策管理下属成员单位的融资活动;
4.根据集团制定的原则,管理下属成员单位与银行的合作事宜;
5.负责管理下属成员单位的资金预算、资金结算等日常资金管理工作。
资金管理中心的具体组织架构和管辖范畴可在筹备期根据企业集团下属成员单位的具体情况设定。
三、资金管理中心筹备工作的主要内容
(一)企业管理措施
1.根据各资金管理中心的职能定位确定资金管理的业务流程
资金集中管理必然改变企业集团各成员单位的业务流程,可以根据企业集团资金管理工作的推进制定并逐步完善公司的预算流程、资金计划审批流程、资金结算业务流程、信贷业务操作流程等。通过流程设置逐步完善资金管理的内控措施,减少重复操作,使资金流的管理符合安全性、及时性的要求。
2.根据资金管理业务流程确定资金内部控制措施
根据企业集团的管理制度和操作流程设置严格的权限设置和其他内控管理措施。在资金管理中落实不相容职务分离的控制原则,防范资金管理中的纰漏,避免错弊的产生。同时通过权限设置严格控制资金信息的传播范围,保护集团商业秘密。
3.明确资金管理中心和各成员单位相关资金管理人员的岗位职责
根据企业集团对资金管理中心的职责界定,企业集团资金管理中心可以设置资金结算管理、信贷管理、审计监督、系统管理等管理岗位,并根据企业集团资金管理工作的发展,逐步完善各岗位的工作职能(见图1)。
为了保证企业集团资金管理工作的顺利进行,首先需要集团的决策领导担任筹备工作的负责人,便于各成员单位充分理解并配合集团资金集中管理的工作。资金管理中心的业务人员在配备上需要具备财务、金融、法律等专业背景,掌握资金管理的基本理论和操作流程。
4.编制资金管理中心的资金管理制度和操作细则
通过基础管理制度的制定,规范集团各成员单位的操作规则,建立独立的资金管理体系。
建议根据企业集团资金管理业务流程制定针对性的管理制度和操作细则,包括但不限于以下内容:《资金计划管理制度》、《账户管理制度》、《资金结算管理制度》、《资金管理中心会计核算办法》、《授信管理制度》、《信贷管理制度》、《票据管理制度》、《担保管理制度》、《投资管理制度》等。
5.确定集团的主要合作银行
企业集团的资金通常分散在众多商业银行,不利于集中资金资源,发挥规模优势。建议企业集团组织人员进行内部调研,根据自身业务特点初步整理对金融服务的需求,与各商业银行协商服务内容,最终选定几家主要合作银行,利用集团优势充分运用商业银行的各种金融服务,提高资金的使用效益,利用规模优势与银行协商更优惠的结算服务条件和综合授信额度。
(二)信息化平台建设
构建一个管理制度统一、基础档案标准化和业务流程规范化的管理制度平台,是实现集团资金集中管理和数据共享的基础,只有建立在制度化、标准化基础上的信息化系统,才有可能实现集团的信息共享和信息集成,达到有效监管、决策支持的目的。
资金信息的集中管理必须借助银企互联等先进的信息管理技术,将企业集团的资金管理平台与银行的网上银行系统建立无缝连接,将集团各成员单位在各商业银行的资金数据及时纳入集团的资金管理平台。
在资金管理工作中,可以由集团公司制定标准的制度和操作规则,通过网络化的应用将管理制度从上至下分发给下级成员单位,下级成员单位在集团公司授权的前提下可以进行一定程度的细化和调整。
在基础设置平台中,管理者可以规范操作流程,设定是否对下级公司进行控制以及控制的程度,并通过严格的权限设置来保证信息的安全性和可控性。
四、资金管理中心的发展规划
企业集团资金管理中心在资金集中管理上应实现阶段的划分:
近期:建设统一的资金结算平台,满足企业集团统一资金管理的需要,提高集团资金集约化管理,降低业务运行成本。
中期:在稳定结算系统的基础上开展各种投融资业务,提高资金使用效率。
企业投融资管理制度范文5
河北省建设投资公司公司是一个政策性投资公司，投资项目众多，涉及领域广泛，作为投资控股公司，在对所属子公司管理中往往是通过派出董事行使股东权利。
一、董事在公司管理中的地位
《公司法》规定：在有限责任公司中设立董事会，董事会由3-13名董事组成，董事会为股东会负责，其主要职权有：召集股东会，并向股东会报告工作；执行股东会的决议；决定公司的经营计划和投资方案；制定公司的年度财务预算方案、决算方案；制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案；制定公司的基本管理制度等。从《公司法》赋予董事会的职权可以看出，董事会在公司的决策、管理等方面具有非常重要的作用，其中关于经营计划、投资方案、财务预算方案、决算方案、利润分配方案以及弥补亏损方案等都涉及公司财务方面的内容。可见，董事在公司管理方面，不但要熟知公司生产经营，还得具备财务管理技能。只有这样，才能满足现代企业管理的需求，才能保证公司的正常经营，实现公司的价值最大化。
二、公司管理重在财务管理
公司的发展离不开科学、规范的管理，管理的重点应该落在公司的财务管理上，这不仅仅是因为财务管理是公司管理的一部分，而是由于公司的目标决定了公司财务管理的重要性。公司目标（生存、发展、获利）要求财务管理完成资金筹措，并有效地投放和使用资金的任务。至始至终财务都对整个过程进行反映和监督，任务完成与否最后又体现在相关的财务数据（指标）上。
董事作为股东利益和公司利益的维护者，有责任和义务参与公司的财务管理。笔者认为，董事要完成这一任务，并促进公司正常经营管理，必须从以下几个方面对财务管理进行引导、规范：
（一）明确公司的发展战略
公司管理制度是为实现公司战略服务的，没有明确的发展战略，再好的管理制度也发挥不了作用；公司战略是公司资源配置的一种方式，反映了公司的价值观念；只有明确了公司的发展战略，才会积极引导公司及社会资源优化配置，这时制定的方针、政策和制度才能有的放矢，才能发挥作用。
（二）制定切实可行的财务管理制度
制度是行为的指导与约束。明确了公司的战略，再为实现战略制定保驾护航的制度就显得尤为重要。财务管理制度涉及方方面面，董事不能全部去参与制定，但对在公司财务管理中起决定作用的制度，如公司预算管理制度、决算管理制度、财务内控制度等的制定，董事应发表指导性意见，使这些制度的制定向着维护投资人与债权人利益的方向，不能违背投资人和债权人的意愿。
制定财务管理制度的目的是约束经营者的不当行为，也可用此作为考核经营者遵纪守法的标准，同时通过制度明确董事会与经营者的相关责任。《公司法》中没有明确规定董事会参与制定的管理制度，这可在公司章程中明确指出。在公司章程中将涉及公司重大财务事项制度的制定权或表决权划归董事会管辖，这样可以避免制定违背投资人意愿的制度。
（三）制定预算方案，监督预算的执行
预算是使企业的资源获得最佳生产率、最佳利率的一种方法。财务预算是企业全面预算的一部分，和其他预算是相互联系在一起的，整个全面预算是一个数字相互衔接的整体。
企业预算的编制涉及企业的各个部门，董事会在参与制定预算方案时要充分听取经营者（即预算执行人）的意见，并综合考虑公司、投资人、经营者三方的利益，提出科学、合理的预算方案。董事会也可制定预算编制的程序，一般的预算编制程序为：1.企业决策层根据长期规划，利用本量利分析等工具，提出企业一定时期的总目标，并下达规划指标；2.基层成本控制人员自行草编预算，使预算较为可靠，较为符合实际；3.各部门汇总部门预算，并初步协调本部门预算，编出销售、生产、财务等业务预算；4.预算委员会（可在董事会下设此机构）审查、评审业务预算，汇总出公司的总预算；5.经过总经理的批准，审议机构通过或者驳回修改预算；6.主要预算指标报告给董事会或上级主管单位，讨论通过或驳回修改；7.批准后的预算下达给各部门执行。
预算一经制定，就进入实施阶段，管理工作的重心转入控制，当实际状态和预算有了差异时，要查明原因并采取措施。预算的执行要建立一套行之有效的考核制度，考核不能只看预算是否被完全的执行了，还要看预算执行的实质性结果，有时出现某些偏差可能是有利的，如增加推销费用可能对企业总体有利；反之，年终突击发钱，虽未超过预算，也不是一种好的现象。董事在公司预算管理方面不但要清楚公司预算管理的方针、政策，还要明确公司预算管理的重点及难点。在预算方面不能搞一言堂，也不能仅仅听取经营者一家之言，应从实际出发，要客观、准确。
（四）审议决定公司的重大融资业务
公司存在的目标是获利，要实现公司盈利的目标就得扩大生产规模，实现公司规模经济效益，这就涉及到公司投资和融资业务。企业进行投融资业务都要建立可行性分析机制。例如，公司项目投资，不仅要考虑项目的经济效益，还要看项目与公司的战略是否一致，如果不符合公司的战略就可不予考虑；如果符合公司战略，就运用科学的分析方法（如现金流量法、投资回收期法、会计收益法等等）对实施项目投资后所有相关的指标进行测算、分析，最后根据分析结果进行取舍。在投资评价时，投资评价分析方法的选用尤为重要，公司要根据客观实际需要选用相应的分析方法。同样，公司融资也要分析评价，公司要根据发展的需要，权衡利弊。融资要考虑公司的财务风险，不能一味地追求对外融资而忽视公司的财务风险。企业在发展过程中，合理的融资是必要的，这就要求企业事先要进行财务预测。财务预测是估计企业未来的融资需求，企业对外提品和服务，一方面需要一定的资产；另一方面当销售增加时，还要相应增加流动资金，甚至还有固定资产。为取得扩大销售所需增加的资产，企业就必须筹资。这些资金，一部分来自自我积累，另一部分通过对外融资取得。因此，企业需要预先知道自己的财务要求，提前安排融资计划，否则，就可能发生现金周转问题。董事要综合考虑公司的实际情况，对公司的投融资业务进行科学、合理的分析研究。在投融资业务中，应把握好方向，因为不论是投资、还是融资都往往关系着公司生存、发展的命脉。因此，在决策过程中应慎重，要把公司的风险控制在最低范围之内，确保公司利益的最大化。
（五）善于分析公司的财务报告
公司财务报告是公司财务的综合体现，它反映公司的财务状况、经营成果及现金流量的情况。分析财务报表是了解过去，评价现在，预测未来，为制定决策提供帮助。董事作为董事会的成员，也必须掌握这方面的信息，为自己正确决策和发表意见提供依据。财务报表分析使用的数据大部分来源于公开的财务报表，因此，分析的前提是理解财务报表，分析的结果是对公司的偿债能力、盈利能力和抵抗风险能力等作出评价，或找出存在的问题。公司的投资人、债权人作为公司的利益相关者，其对财务报表分析的出发点和侧重点各不相同，短期债权人与长期债权人分析侧重点也不尽相同。作为董事，既要向投资人负责，又要维护公司利益，所以分析应全面。其进行分析的一般步骤为：1.明确分析目的；2.收集有关信息；3.根据分析目的把整体的各个部分分割开来，并进行适当安排，使之符合需要；4.认真深入地研究分析各部分的特殊本质；5.进一步研究分析各部分的联系；6.解释结果，提炼出对决策有帮助的信息。在分析中要注意定量分析与定性分析相结合，并坚持以定量分析为主。分析要有比较，可选择一定的比较基础，如本期数据同公司历史数据、同行业数据和预算数据进行比较，有比较才能看到差距，才能找出差距，分析原因，弥补不足。分析中可以根据财务报表大量的数据计算出一些对分析有帮助的财务比率，如变现能力比率、资产管理比率、负债比率、盈利能力比率等。每个比率下又可分为若干个具体比率，在分析中根据需要可选用自身所关心的比率进行分析。
（六）善于总结经验，在董事会中发挥主观能动作用
董事经过对公司生产经营活动和财务状况进行全面研究分析后，提出存在的问题和不足，通过董事会反馈给经营者，这样才能体现并落实董事会的职责。所以，董事对公司财务的敏感性和分析解决问题的能力是董事发挥其主观能动性的主要因素，这就要求其善于发现问题，分析问题，从问题中总结经验，并能及时反馈给经营者，从而保证经营者的经营方向向着维护股东、债权人和公司几方面利益的方向前进，避免经营者为了自己利益而侵害其他利益相关者的利益。
企业投融资管理制度范文6
关键词：公路施工企业；资金管理；对策与探讨
作为财务管理的核心，资本管理离不开企业生命周期各个阶段的资金支持和运作。良好的资金管理能够为企业提供生存的动力，是企业正常运作的基础。如果公路施工企业资金短缺，周转不灵，甚至资金断裂，公路施工企业就可能存在停工、窝工等现象；公路施工企业的资金运用指的是在企业运营过程中投入施工的所有财力，既包括公路建设的材料机械设备费用，也包括了企业对参建民工工资的发放、劳务费及管理人员薪酬等。探讨公路施工企业的资金管理，对提高施工企业质量、提升施工企业品牌形象有着重要意义。
1.公路施工企业资金存在的问题
1.1资金监管较薄弱
公路施工企业总部只是一个管理单位，工程项目大多数是以成立项目部的方式运行。总部派出项目管理人员，由项目经理进行负责管理。项目上资金大部分由项目部进行合理审批后付款。不利于企业总部对各项目部资金管理，容易出现资金流向与管理控制相互脱节的现象；企业总部事后通过内部审计、事后监督也只是流于形式，并没有在监督的基础上制定可行的考核办法，更没有相应的奖惩措施。
1.2资金管理不当造成项目流动资金短缺
公路施工企业的资金主要来源于企业自留金资金、银行贷款和工程计量收入。工程项目上资金前期投入主要来源于总部资金的拨款，项目工程施工运作主要是通过工程计量的形式，通过计量向建设单位申请工程款。在施工过程中，由于没有做好合理的预算，会造成材料、劳务款、机械使用费等超额支付；工程款计量等因素也会使资金存在短缺。随着我国货币政策的调整，银行信贷收紧等因素，公路施工企业从银行融资更加的困难，企业自有资金一时难以满足项目资金的需要，造成项目资金短缺。
1.3提取大量现金用于支付项目资金
高速公路工程项目主要由于远程施工现场，采购材料的种类，数量，小地点，分散消费，现金交易等，远离银行，一些销售网站没有银行网点等等。而不是通过银行转账进行支付，因为系统和资金渠道不同，资金无法及时到达。配套项目资金，会计处理方式不同，因为不同的建设项目有不同的来源资金，手续复杂严格，即“三多”质量问题不小，渠道，管理和手续落实到位速度很慢。直接影响项目进度，增加项目成本，增加施工难度。
2.加强公路建设企业资金管理措施
2.1建立健全资金管理制度
公路施工企业所面临的资金监管不当的问题，急需要建立健全资金管理制度，使企业总部与下属分公司、项目部之间做到合理的监督管理，从而提高资金的使用效率，避免造成资金的不足或浪费。健全的资金管理制度是企业对资金运用的科学划分，企业管理者应根据会计核算的信息，对企业的资金使用效率进行科学的分析，制定出合理的使用计划，并按照使用计划，划分企业不同部门的资金来源占有比重，按照权重划分资金运用的责任。另外，企业应该对资金运用报程序进行统一的规范，规范各部门的报账范围、报账时间和报账单据的基本格式。公路施工企业应利用先进的网络系统，建立大数据，使各分公司、各项目对资金使用情况透明地呈现在企业员工面前，以此形成相互监督的模式，也便于企业领导层进行科学的决策。
2.2实行集中的现金管理
根据财务管理制度的集中化和现金流量控制对施工企业经营的重要性，集团总部必须集中资金。资金集中控制流程财务管理制度下，投融资权集中在公司总部，投融资现金流也由集团总部控制，集中管理经营性现金流量的控制主要是为了分配企业的收支许可，这不仅有利于集团总部风险控制，还要考虑到企业相对独立的业务活动自主经营。
2.3注重关键问题，注重监控
坚持和完善“一笔”管理制度。项目资金调度，由项目经理统一审批，严格支出，确保重点支出需求。一是注重源头和大笔资金支付;二是研究合同的行为;第三，按照规定的程序检查主要材料和机械设备的费用，并建立必要的合同和收发程序，防止不受控制的财务浪费。
2.4加强现金管理计划
现金流量管理的改善是现金流量管理的一个重要方面。公路施工企业应该预测自己的现金需求，及时分类，并制定相应的融资方式。现金预算帮助公司了解他们在预算期间的现金头寸，无论是现金盈余还是现金赤字，以便采取适当的对策。
结束语
公路施工企业应加强对资金管理的宣传和学习，使企业上下对资金管理要高度重视，并且以科学的资金管理方法和健全的资金管理制度作为资金管理行为的保障。资金管理的重要性不仅体现在公路施工企业的管理上，而且还处于战略高度。无论是从经营价值对未来公路施工企业或未来公路建设企业的增长价值，资金管理将产生决定性影响。
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