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单位内部管理规章制度范文1
关键词:煤炭企业销售内部控制
一、煤炭企业销售内部控制核心作用
目前经济环境条件下,煤炭企业做好销售内部管理控制具有极其重要的现实意义。首先,做好该项工作可确保企业销售环节中各类应收账款的可靠安全。随着经济增速步伐的放缓,经济建设逐渐形成了疲软的现象,这使得煤炭企业承受更大的销售压力。煤炭企业逐渐通过提高赊销比例来提升行业竞争力,但这也使得应收账款激增。此时，只有通过不断的完善内部控制系统建设,才能保障企业应收账款快速及时的回笼，为企业提供稳定的现金流。其次，科学开展企业销售内部管理控制可全面提升工作效率。企业通过对职权进行科学的设置，制定有效的规章制度，执行严格的管理监督以及绩效考评策略，可进一步规范日常销售行为，提高工作效率，获取更大的经济效益。第三，销售内部管理控制的合理实施还可保障煤炭企业各项资产的可靠安全。由于煤炭贸易为大宗物资交易，其交易阶段需要投入较多经费，因此需要更加完备的销售内部管控制度，方能强化对销售环节的管理监督，有效预防不法欺诈行为的发生。
二、煤炭企业销售内部控制中存在的问题
煤炭企业销售内部控制工作中，存在着一定的问题和不足。具体包括：对销售内部管理控制重要性的认识还不够，制定的规章制度不健全，各不相容岗位没能进行分离设置，应收账款工作呈现较为混乱的局面等等。此外，销售业务的内审管理工作也存在着一定的不严格性。受计划经济体制的影响，一些煤炭企业销售经营管理人员错误的认为，过于严格的控制管理系统从另一侧面反应出对员工的不信任，会影响实践效率以及市场敏感性，因而形成了抵触之感。虽然我国一些煤炭企业建设形成了较为完善的的销售管理体制，并规范了有关销售业务与工作流程，但仍旧有一些企业为了赋予销售员工更大的权限，没能建立健全的规章制度，无法认真落实执行相关规范。销售员工具备的较大操作空间，虽可针对市场环境和客户需求开展更为灵活的销售策略，然而却使得企业面临巨大风险，形成了较多的口头销售业务，为后续的结算管理以及收款工作埋下了隐患，同时也容易导致销售员工同外界客户违规勾结，从而给企业造成经济损失。
三、煤炭企业销售内部控制科学策略
(一)提升企业销售内部控制工作认识，优化制度建设
为提升企业销售内部控制工作水平，应强化认识，提升内控意识。管理人员应以身作则，引领煤炭企业员工遵守各项销售管理规章制度，配合内控管理工作。再者，应加强培训、宣传与教育，使每位员工均能真正理解煤炭企业销售内部管理控制的科学内涵，了解内控工作同每位员工的相互关系，激发员工主观能动性，进而促使他们更加积极的配合企业做好销售内部管理控制工作。
煤炭行业是我国国民经济建设中的传统供能行业，通常企业人员管理意识不强，有关规章体制的建设与执行相对缺乏。因而，我国煤炭企业要想进一步优化销售内部管理控制效果，一是要强化业务体制规章建设，确保各项销售业务均能依据规章操作实施。二是要促进销售业务的科学规范性，各项业务的开展均应具备契合法律规范的销售合同材料，同时符合各项审批管理流程，预防形成口头业务合同，而给企业造成经济损失。
(二)有效分离不相容岗位，完善应收账款控制管理
长久以来，我国一些煤炭企业为方便经营销售，使得岗位人员享有较多的相关权利，进而导致销售部门之中没能促使不相容岗位合理分开，对销售内部管理整体性形成了负面影响。因而企业应进一步清晰理顺具体业务关系，促进不相容岗位的合理分离，构建企业权力制衡的良好内部环境。再者，针对由于增加赊销而形成较多应收账款的问题，煤炭企业应通过有效策略完善应收账款控制管理，对不同客户设置相应的信用等级，履行应收账款回笼责任体制，确保安全的收回相关款项，预防形成坏账和呆账。
(三)优化内审管理，做好业绩评估
严格有序的内审管理可进一步确保内部控制的良好效果。然而，我国煤炭企业中的许多相关人员没能清晰的认识到内审管理工作的重要性，而是错误的认为该项工作实际上即是财务审计，没能将内部管理和审计工作有效的集成。因而，煤炭企业应进一步强化内审管理工作宣传，使每位员工清晰内审管理工作的科学内涵，掌握内审工作同各个岗位员工实践工作的既定关系，同时引领企业员工积极主动的配合内审管理工作，快速发现和解决销售环节中存在的负面问题，确保企业销售内部管理控制的整体性。此外，良好的绩效考核系统可规范企业员工的实践行为。绩效考评管理阶段中，煤炭企业不但应评估员工经营销售取得的业绩，还应核查员工处理有关业务的合法规范性，确保企业各类销售经营业务均依据规章制度科学的开展。
四、结束语
企业经济效益目标需要通过实施良好的销售经营方针策略方能实现，同时销售工作也是企业单位实现资源交换的必要手段。随着市场经济的快速发展,面对复杂多样的煤炭销售外部环境，煤炭企业的销售工作也受到了更多挑战和风险影响。因此更应做好销售内部控制管理，合理分离不相容岗位，优化内审管理，做好业绩评估，完善应收账款管控制度，进而真正提升煤炭企业的核心竞争力，实现又好又快的全面发展。
参考文献:
单位内部管理规章制度范文2
[关键字]房屋建筑工程施工质量管理 管理措施
中图分类号： F253.3 文献标识码： A 文章编号：
一、 房屋建筑工程施工质量管理必要性
1.房屋建筑工程施工质量管理原因
加强我国房屋建筑工程施工质量管理的主要原因有两点：一是，我国房屋建筑工程人员素质和施工技术水平有待提高。随着社会的发展和科技的进步，我国房屋建筑设计的理念和施工工艺不断借鉴国际先进理念，不断进步，新施工工艺，新施工理念不断出现，这些必然要求施工人员高素质和施工技术水平高。但是，我国目前房屋建筑工程施工中大量雇佣农民工操作，农民工技术水平有限，与新工艺和技术发展要求有一定差距。二是，我国房屋建筑工程管理水平有待提高。我国房屋建筑工程施工长期以来采用粗放型发展方式，内部管理不透明，职能划分不清，部分工程还存在使用劣质材料的现象，严重威胁了建筑工程的施工质量。
2.房屋建筑工程施工质量管理重要性
管理也是生产力。房屋建筑工程施工质量管理的好坏，直接关系到房屋质量安全、人民群众的生命财产安全，更重要的是，房屋建筑工程质量的好坏是房屋建筑企业的有形名片，关系到企业的行业和社会信誉。良好的房屋建筑工程施工质量管理，以其良好的施工工艺，健全的规章制度，合格的施工质量，帮助企业获得行业和社会的赞誉度，提高企业的知名度，有利于企业规模扩大和再发展。
3. 管理工作的重要性
管理工作的好坏，可以说决定了企业经营效益，企业信誉乃至企业存亡等问题。建筑工程施工时，必须具备了优良的技术条件和技术设备，而这些技术条件和技术设备，同时又需要有企业的技术力量和经营管理水平来支撑和发展实施。
房屋建筑工程施工的质量管理措施
1.健全房屋建筑工程施工的质量管理规章制度
健全的质量管理规章制度是保证一个建筑工程质量合格的重要保障。首先，质量管理规章制度必须突出人的重要性，坚持以人为本原则。房屋建筑工程施工过程中，人既是工程施工的建设者也是工程施工的监督者，因此，必须要从不同主体出发，明确各自工作，通过控制人的工作任务，实现房屋建筑工程施工各项工作的管理。其次，要做好管理规章制度落实工作。健全的管理规章制度并不只是一种形式和某种样本，它应该具有工作落实的能力。管理规章制度中，不仅仅要明确房屋建筑工程施工过程的阶段性明细，也要明确阶段性控制的要点和内容，最重要的是要做好管理规章制度本身的监督落实情况，可以通过设立专门的机构进行管理规章制度落实情况检查。
2.建立完善的房屋建筑工程施工质量保证体系
部分施工单位，将房屋建筑工程施工质量保证体系与质量管理规章制度等同起来，这种做法是不科学的。首先，房屋建筑工程施工质量保证体系范围更广。房屋建筑工程施工质量保证体系包括工程施工前期项目招标，图纸设计，实际调研，以及后期的施工质量审核工作。因此，建立完善的房屋建筑工程施工质量保证体系是非常有必要的。其次，房屋建筑工程施工质量保证体系在工程施工阶段虽然以管理规章制度为主，但是体系还涉及到相关人事安排，施工过程中意外情况的处理，阶段性工程施工过程中的人力、物力、资金的调配。
3.提高房屋建筑工程施工人员职业素养
提高房屋建筑工程施工人员职业素养是十分必要的。一是，我国房屋建筑工程施工人员大部分都是农民工，农民工大多没有经过专业的施工技能培训，缺乏施工必要的常识，施工质量难以保证，部分工程施工方认为，房屋建筑工程施工中只要重视工程质量监督以及钢筋工的专业素质即可，对木工以及小工的素质不做要求。其实这是一种非常错误的认识。木工和小工虽然工作看似简单，但是也是工程质量的一部分，也影响着整个建筑工程的质量问题。二是，我国建筑工程高级人才缺乏。受制于我国教育体制，我国高级技工人才比较欠缺，很多企业即使是使用高薪也无法招聘到合格的技工人才，因此严重制约着我国房屋建筑工程施工技术水平和技术工艺的革新。
4.房屋建筑工程质量必须把好材料关
房屋建筑工程施工质量管理的重点在于施工材料，使用合格的施工材料是房屋建筑质量的基础。目前，我国社会主义市场制度不健全，部分施工工程存在劣质材料问题，严重威胁了房屋建筑的质量安全。因此，必须要把好材料关：一是，要把好材料采购关。我国市场经济不断发展，市场建材提供商数量众多，其中有不少黑心商家。因此，在材料采购时，采购人员要加强材料识别能力，优先选购长期合作的建材提供商，同时也要加强采购人员的监督工作，避免出现“人情买卖”“面子买卖”。二是，要加强材料抽测工作。确定放心的建材供应商并不意味着材料供应无差错，房屋建筑施工方必须要加强材料抽测工作，通过科学系统的材料抽测，及时发现材料供应中的问题和原因，并要求供应方换货或者更换供应方。三是，要选择合适工艺。合适的工艺对于保证施工建筑质量具有十分重要的意义。不同的建材必然要求合适的施工工艺，如果工艺与建材搭配不合理，就会出现建材浪费现象，严重的还会出现局部建筑质量问题。
总结语：
房屋建筑工程施工质量管理是一项非常复杂的任务，需要多部门共同协调完成，因此质量管理必须成系统化操作，要从建筑施工前的准备工作入手，监督施工过程，做好施工善后工作。只有这样，才能做好房屋建筑工程施工质量管理
[参考文献]
1任志涛;孙白爽;;建筑产品寿命周期视角下的建筑节能对策研究[J];建筑;2009年01期
2王树林;倪松立;杨艳丰;;优质工程之浅见[J];林业科技情报;2009年01期
3蔡敬东;;浅论建筑施工企业质量管理[J];中小企业管理与科技(上旬刊);2010年05期
4陆宏斌;;浅析建筑施工项目及进度计划特征[J];黑龙江科技信息;2011年10期
期
单位内部管理规章制度范文3
在深入学习实践科学发展观的过程中，机关还存在着很多需要提高和完善的方面：
一就是要努力转变工作作风，切实加强服务意识：一要加强对基层单位的服务，努力为基层单位提供有效的业务指导和政策依据，统一财务开支标准和管理办法。二是加强对各中标施工、监理等单位的服务。要主动帮助这些单位解决工作中遇到的难题和问题，不以任何借口推诿。三是加强对职能部门的服务。耐心宣传财经纪律、财务制度，不使财务规章制度制度成为资金支付和费用报销的障碍，而成为依法办事的有效保护工具，树立按制度办事、按程序办事的习惯和观念。四是加强对职工的服务。对工资薪酬、养老保险、住房公积金、劳保福利等牵涉到职工切身利益的问题提供合理建议，利用保险条款合理避税。
二是要加强财务人员工作责任心和使命感。财务工作大多直接与资金相关，审核、支付、核算等保险工作看似轻闲实际却十分烦琐，来不得半点马虎和侥幸，除了努力提高业务能力和管理水平，还要增强日常工作的主动性、前瞻性，变事后监督为事前控制。确立分工协作的观念和制度，使财务各岗位之间环环相扣又相互牵制，在财务人员中树立全局观并提倡一专多能，分工不分家。
三是建立健全财务管理规章制度。现代企业管理的要义是产权关系清晰﹑权责明确、政企分开、管理科学,建立和完善相应的财产﹑物资的核算﹑监督﹑保管等内部管理制度是提高保险信息质量,保护资产的安全、完整,确保有关保险法规和规章制度的贯彻执行和实施的重要条件。也是完成现代企业管理的有效途径。必须制定完备的财务制度，并确保得到严格执行、落实到位，逐步形成制度化管理，用制度管理取代以人管理。加强对工程建设费用及日常支出的控制，变事后监督为事前和事中监督，坚持先审后批，增加财务监督的责任和压力，前移财务工作的时点。
四是建立资金的全面预算管理模式。推行预算管理是开源节流的有效措施，制订科学的预算管理办法是全面推行预算管理的前提条件，在实施过程中根据类别、性质细化预算指标，加强对可控指标的预算管理，对人员、日常公务等支出严格按定额执行，对工程计量支付按季编制用款计划，按计划拨付资金，对于实际用款未按计划执行的，除了需要滚动调整资金计划，还需要对实际与计划发生差异的情况进行分析说明，尽量减少人为因素导致的差异。
五是确定内部审计工作体系。内部审计与国家审计、社会审计构成了审计的完整体系，与国家审计、社会审计不可替代、互为补充。内部审计服务于单位内部的决策、管理，其深度和广度可以根据管理的需要而设定。通过对子公司组织的年度审计和子公司之间交叉互审，即可以加强对子公司的资金监管，规范财务行为，也不失为财务人员内部加强沟通交流的提供了更多的渠道。内部审计还可以通过组织不定期的专项审计调查，掌握更多有利于财务管理的信息和资料。
六是提高财务资料和数据电子化水平。一是采用共享度更高的合同管理程序。现计财部与各项目办根据自己管理需要一般用Excel做管理台账，既重复劳动还口径不一，完全可以通过分工协作共同完成合同管理。二是安装网上银行，现各银行网上银行已十分成熟，并无资金安全之忧还可减少银行票据开据工作量，提高资金实时查询的精确度。三是提高财务软件的功能。财务软件只能用于核算早已是过时的观念，更应为管理和分析服务。如现有软件可追加接口尚可考虑，不然应选择附加值更高的财务软件。
单位内部管理规章制度范文4
【主题词】交通；安全；管理；认识
交通车辆是油田生产企业重要的工具。长庆油田采油生产单位使用的车辆主要有单位自有车辆和社会化交通服务承包商外雇车辆，而且以承包商外雇车辆为主。车辆交通安全管理工作是否良好，关系和影响着油田的安全生产形势。因此，加强车辆交通安全管理工作是搞好油田安全生产的重要环节之一，同时也是企业健康发展的需要。在市场化机制的推动下，长庆油田内社会化交通服务公司数量众多，一个厂内就有十几家，其管理机构、管理水平各不相同，往往缺乏健全管理机构和管理制度，交通安全管理水平和油田公司内部管理还有很大差距。并且油田生产区域地理环境复杂，绝大部分油区道路等级低，路况差，坡陡弯急路窄，甚至有些道路时常面临山体滑坡、塌方的威胁，从而使油田交通安全工作面临巨大的压力。为此，采油厂积极探索、完善交通安全管理机制，针对市场化交通运输服务公司的特点，正确处理人、车、环境和效益四者之间的关系，在实践中建立健全安全组织机构，建立完善规章制度在车辆交通安全管理工作方面近几年取得了较好的成绩。
1采油厂车辆交通安全管理实践
1.1树立安全文化核心理念，追求管理目标
几年来，采油厂坚持把安全文化理念贯彻落实到具体的交通安全管理实践中，提出了打造“人员素质好，车辆状况好，服务质量好，行车安全好”的一流的管理目标，并始终围绕“四好”目标，采取了一系列结合实际、行之有效的管理方法，特别是把安全行车无事故作为管理的重中之重来抓。
1.2健全安全监管组织体系，落实安全管理责任
认真贯彻集团公司HSE管理九项原则，把交通服务承包商纳入本单位交通安全管理体系中，执行同一的标准。针对众多交通运输服务公司管理机构不健全，管理制度不完善的实际情况，坚持把健全安全监管组织体系和落实各管理部门、管理人员的安全责任作为安全工作的首要任务来抓，逐步形成了统一的安全监管体系。一是在各交通服务承包商公司成立生产与HSE管理部门，明确部门人员的职责，具体负责监控日常车辆运行动态的监管工作，如行车风险提示，GPS监控等。二是针对规模不断扩大的实际，要求各公司分片区成立车队，负责驾驶员的安全教育和车辆日常的“三检”工作。通过建立完善监管组织机构，形成了车辆安全管理责任体系。在体系运行中，重点突出车队的安全管理责任，强调车队管理靠前，做到安全教育到一线，安全管理到现场，安全检查到单车，使车辆交通安全管理工作在管理程序和管理职责上得到了进一步细化和强化。
1.3以HSE体系文件建设为主线，建立完善各项规章制度
在坚决贯彻落实《中华人民共和国道路交通安全法》和《中华人民共和国道路交通管理条例》等相关法规的基础上，结合自身实际，以HSE体系文件建设为主线，按照油田公司相关制度，指导各交通运输服务公司建立健全内部各项管理制度，明确工作程序和要求，确保内部管理工作顺畅运行，从而在车辆安全管理上做到有章可依、有章可循。
1.4抓好选聘和培训工作，努力造就素质过硬的驾驶员队伍
为了提高驾驶员的安全和业务素质，要严把选聘关，从驾驶证资格、实际驾驶技能、身体条件和思想意识等方面严格要求，确保选聘优秀的驾驶员。定期开展驾驶员安全教育，从预防操作中的不安全行为入手，不断提高驾驶员安全意识和安全素质，消除各类安全隐患。建立淘汰机制，对于安全素质低，驾驶技能不能满足油田生产需要的驾驶人员及时退出油田服务市场，努力打造素质过硬的驾驶员队伍。
1.5以强化日常管理为重点，推进交通安全工作平稳运行
单位内部管理规章制度范文5
关键词：医院；会计信息系统；建设；意见
中图分类号：F23 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）10-0-01
笔者以我市卫生系统各公立医院为例，该院全面实施会计信息化和会计电算化已经过十多年，其间适时进行了数次的会计信息系统升级改进，在提高会计信息质量、改善财会管理水平和促进转变会计职能方面发挥了强大的功能。但是随着新医改的不断深化，及各项财务要求的不断提高，现有的会计信息系统也存在一些特有的问题。现就当前医院存在的会计信息系统特点和现状，以及主要解决对策进行粗浅探讨。
一、当前医院会计信息管理系统运行特点和现状
医院会计信息系统的使用，促使会计职能的转变，使会计工作从单一的核算提升到会计核算与财务管理的高度。医院会计信息系统的出现，促使会计人员逐渐摆脱了繁琐的手工操作，不仅提高了会计核算的质量，减轻了会计人员的劳动强度，会计人员转变为财务管理人员，参与医院管理与决策，不仅提高了医院现代化管理水平，而且对医院未来发展方向发挥重要的作用。
目前医院财务信息化系统普遍存在以下问题：
（一）医院会计信息系统各项管理规章制度不够完善
由于当前有些医院对信息系统工作的重视程度不够，其各项管理规章制度也就制定不够完善，或者是有章不循。具体表现在，操作人员岗位权限设置不合理，审核制度也不明确；计算机数据维护不及时；一些软件模块在开发时就没有设计周全，得不到有效利用等等。而系统不能正常健康运行，在管理上也出现了一些新的问题：网上泄密和网上黑客的恶意攻击是面临的首要问题；同时由于基础工作薄弱，建立在此基础上的会计信息系统也就得不到有效利用，导致手工与计算机并行时间过长，增加了会计人员的工作量。
（二）系统数据存在安全隐患
以现有的医院HIS管理系统操作为例，HIS系统的基础信息是会计电算化的真实数据来源，但是由于一些模式得不到有效利用，实际上基础数据的统计存在半自动半手工的形式；人员操作权限设置不合理，导致一些操作人员和审核人员为同一人；还有存在超级管理员密码泄漏，可能引发被人恶意篡改数据的行为发生。
（三）各个会计信息子系统联系不够紧密
会计信息系统建立较早的医院，其收费、药品管理、医用材料的管理、工资发放、会计核算、人事管理等分别形成了较为完善的会计信息系统体系。但各职能子系统相互独立，导致各核算单位的硬件重复配置，浪费了大量的人力、财力和物力，特别是越来越强调绩效管理的今天，各项子系统之间的联系不够紧密更是不能适应医院管理层的要求。
（四）个别系统管理模块没有得到有效利用和执行
在一次系统内部审计中笔者了解到，很多医疗卫生单位的会计信息处理模块都缺乏有效利用，比如药品的进销存系统，电子账务库存往往与实际盘点数有出入，经了解很多操作人员由于当时没有及时有效得到操作培训，很多环节都是半手工半自动状态；还有工资和上报应纳个税系统也是脱节，往往出现工资卡上的扣税与实际交纳的金额不相一致；还有上传至财务科的一些工作量信息、库存商品信息也要经过反复调整才能作为核算的基础数据；固定资产的账务和管理系统也与实际情况有所出入等等。
二、提高医院会计信息系统对策
（一）提高医院领导对会计信息系统的认识
医院领导要充分认识到会计信息系统在医院管理工作中所发挥的重要作用，而且会计信息系统是一项需要长期的不断投入和支持的软件工程，在符合医院经济运行规律的条件下，有医院领导的直接参与，全院职工的积极配合的情况下，整项工程才能够得以顺利进行。
（二）进一步完善会计信息系统系统，使其真正成为医院决策层和管理层的重要核心系统
首先，根据当前工作的要求，重点解决会计信息系统的主核算系统与工资核算、应交个税核算、卫生材料与药品管理和部门核算及往来单位核算系统的匹配，同时，还要针对医院的特点建立一个附属子系统来辅助全局管理；其次，会计信息系统系的建设必须纳入医院管理信息建设的统一规划，作为医院管理信息系统的一个子系统，在完善、满足自身系统的功能要求和安全要求的同时，还要保证与医院部门的信息共享和数据交换，力求数据一方输入、多方共享，在硬件网络上与其他部门的管理系统共享一个网络平台。只有这样，才能使会计信息系统系统协调有效地运行，提高会计核算质量，为加强医院内部的管理控制提供便利条件。
（三）完善会计信息系统各项管理规章制度
建立内部使用管理规章制度，保证系统的安全、可靠、准确。
1.建立操作程序控制制度。操作规程应明确职责、操作程序和注意事项，并形成一套会计信息系统文件。如规定交接班手续和登记运行日志；规定数据备份及机器的使用规范；规定软盘专用以防病毒感染；在系统运行过程中出现硬件故障要及时进行故障分析并做好记录；及时维护，保证软件系统的适应性和完善性。
2.完善原始数据输入稽核控制制度。电子原始数据必须经不同人员审核和确认，再利用模块自动生成电子记账凭证，自动形成后的电子记账凭证不允许任何人修改。
3.加强操作人员授权控制。会计软件正式投入使用后，对各类人员制定岗位责任制度，建立健全授权规章。如规定系统开发人员和维护人员不能兼任系统操作员和管理人员，各种工作岗位的操作员须经系统管理员授权，以独立的密码注册登陆，并设定相应的工作权限，信息数据在服务器上自动备份，内部财务信息按权限访问浏览，数据更改受各种牵制，系统管理员不得等，实现职权分离，避免失控及舞弊现象发生。
4.监控与操作进行分离，实现系统内部的有效制约。网络环境下处理会计信息，在内部可设会计操作与信息监控两个岗位，对每一笔业务同时进行多方备份。当会计人员进行账务处理时，其操作与数据也被同步记录在监控人员的机器上，由监控人员进行即时或定期审查，一旦出现数据不一致，即刻进行深入调查。这就明确了岗位划分，实现了有效制约。
5.加强系统安全控制。会计信息系统的安全控制，是指采用各种方法保护数据和计算机程序，以防数据泄密、更改或破坏。主要包括：无关人员不得随意进出机房；不准将外来软盘带进机房；作好数据备份；数据存储与处理相分离；编程及软件维护人员不得随意接触计算机系统。由于会计的“无纸化”，数据修改无痕迹，应完善上机操作日志，防止会计人员，造成损失。
（四）加强安全保密制度的建设和执行
1.建立严格的会计信息系统档案管理制度，及时备份数据。会计信息系统会计档案的管理与保存容易被忽视，由于会计信息系统会计档案是存储在磁性介质或光盘上的，根据这些信息载体的物理特性，在形成这些档案时应备份，并且每份上要注明形成档案时的时间与操作员姓名，存放在两个不同的地点，以防止地震或火灾等意外情况引起整个会计信息系统系统的毁灭与系统的不可恢复性。在保存这些档案时应远离磁场，注意防潮、防尘等。对采用磁性介质保存的档案，还应定期进行检查、复制，防止由于磁性介质的损坏而使会计档案丢失，造成无法挽救的损失。按时清理磁盘备份，每年至少进行一次过期数据清除。除了备份之外，还应收集计算机硬件系统的型号、存储空间的大小、外部设备的配套类型等计算机操作系统信息。
2.实行必要的内部控制。实行用户权限分级授权管理，建立网络环境下的会计信息岗位责任。建立健全对病毒、电脑黑客的安全防范措施。从会计信息系统软件的设计入手，增加软件本身的限制功能，强化审计线索制，建立进入网络环境的权限制，增强网络安全防范能力。为提高网络会计信息系统的安全防范能力， 应采用一些措施，例如采用防火墙技术、网络防毒、信息加密存储通讯、身份认证、授权等。
（五）通过不断加强培训，提高会计信息操作人员素质
单位内部管理规章制度范文6
【关键词】新时期医院会计电算化重要作用
随着公立医院改革的不断深入，财会部门业务变的日益增多复杂，为了提高社会和经济效益，加强医院财务管理，实现医院会计电算化已成为会计核算的重要手段。会计电算化是用电子计算机代替人工记账、算账、报账和对会计信息的处理、分析和判断的过程，与手工会计相比有非常显著的优点。因此，实现医院会计电算化日益重要。
1医院会计电算化管理的意义
公立医院改革过程中，会计电算化不仅能够促进会计职能的转变，而且可以提高财务管理水平。会计电算化帮助财会人员摆脱了繁重的手工操作，降低了会计人员的劳动强度，大大提高了会计信息的及时性、准确性和完整性，使财会人员有时间、有精力、有条件参与医院管理与决策，为提高医院现代化管理水平和提高经济效益服务。
建立和完善会计电算化内部管理体系，是促进医院会计电算化向深层次发展，使财务管理工作更趋科学化、合理化的重要保障。医院完善会计电算化管理功能最终所要达到的目的：充分利用计算机快速提供信息的能力，提高会计信息加工的效率，为管理、决策和医疗改革提供高效的服务。
2目前医院实施会计电算化存在的主要问题
2.1重视程度不够
目前有些基层医院会计电算化的程度非常低，对会计电算化工作的重视程度不够。一些医院管理者存在“重硬轻软”的思想，即重视对设备等硬件的投资而忽视对管理方面如软件的投入。
2.2子系统相互独立而缺乏整合性
在一些医院，其收费、物资购销、工资发放、会计核算等分别形成了较为完善的电算化体系，可是由于各职能子系统相互独立，导致各核算单位的硬件重复配置，浪费了大量的人力、财力和物力。
2.3数据保密性和安全性差
一是实际操作中存在风险。主要表现在制订措施不全或缺乏有效监督，导致的现象时有发生；二是计算机维护过程中存在风险。如缺乏必要的防病毒意识和措施，对利用计算机犯罪知之甚少，缺乏相应的安全防范措施；三是会计档案形成和保管过程中存在风险。如没有及时备份或备份数据没有定期检查，凭证、账簿没有及时打印等。
3加强完善医院会计电算化系统管理的具体措施
3.1提高医院领导对会计电算化的认识
医院领导要充分认识到会计电算化在医院改革和管理工作中所发挥的重要作用。会计信息系统是一项需要不断投入和支持的长期工程，并不是有钱、有软件就行了，而是要在符合医院经济运行规律的条件下，有医院领导的直接参与，全院职工的积极配合和病人的理解，整项工程才能够得以顺利进行。3.2进一步完善会计电算化系统，将其作为医院管理信息系统的核心部分
首先，根据当前改革的要求，重点解决会计电算化的主核算系统与工资核算、住房公积金核算、物资管理和部门核算系统的匹配，同时还要针对医院的特点建立一个附属子系统来辅助全局管理。其次，会计电算化系统的建设必须纳入医院管理信息建设的统一规划，作为医院管理信息系统的一个子系统，在完善、满足自身系统的功能要求和安全要求的同时，还要保证与医院部门的信息共享和数据交换，力求数据一方输入、多方共享，在硬件网络上与其他部门的管理系统共享一个网络平台。
3.3完善各项管理规章制度
建立内部使用管理规章制度，可以保证系统的安全、可靠、准确。（1）加强操作程序控制。操作规程应明确职责、操作程序和注意事项，并形成一套电算化系统文件。（2）原始数据输入稽核控制。电子原始数据必须经不同人员审核和确认，再利用模块自动生成电子记账凭证，自动形成后的电子记账凭证不允许任何人修改。（3）加强操作人员授权控制。会计软件正式投入使用后，对各类人员制定岗位责任制度，建立健全授权规章。
3.4加强安全保密制度的建设与执行
3.4.1建立严格的会计电算化档案管理制度，及时备份数据。除了备份之外，还应收集计算机硬件系统的型号、存储空间的大小、外部设备的配套类型等计算机操作系统信息。
3.4.2实行必要的内部控制。实行用户权限分级授权管理，建立网络环境下的会计信息岗位责任。建立健全对病毒、电脑黑客的安全防范措施，采用防火墙技术、网络防毒、信息加密存储通讯、身份认证、授权等措施来保障医院会计电算化的安全、保密。
3.5加强培训，提高财务人员会计电算化的使用能力
