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公司投融资管理制度范文1
关键词：国有融资平台资产管理；问题；措施
中图分类号：F540.34 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2015）003-000-02
面对国有融资平台公司的资产管理这一课题，我们要建立建全国有资产融资平台，对国有融资平台公司的资产要加强管理。这不但是一课题，更是一难题。对其资产要确保能够实现保值增值，以此来增强政府性的融资能力，同时还能增加国资收入，并对财政压力的减轻有着重要的意义。
一、目前，国有融资平台企业在资产管理中存在的问题与不足
（一）资产的粗放化管理， 导致严重的流失与损坏
国有融资平台企业的意识不到位，管理部门的理解不深刻，使资产管理制度迟迟不能建立和未能进一步将财产管理制度尽善尽美，导致资产的粗放化的管理， 和严重的流失与损坏。其主要体现在以下两个方面：其一，是资产处置随意， 国有融资平台企业对资产的管理没有一个规范化、公正化的审批程序。在这一环节中，其普遍存在低价处理与无偿借贷和担保的情形，且处置资产的收入通过职工福利的渠道，把国有资产变更为私有资产，导致大量的资产流失。其二，是资产有效保管的缺失和合理使用的程度过低， 较高比重的国有资产的丢失与损坏，使资产的实际使用寿命降低；同时，日新月异的更新换代速度， 导致国有融资平台公司的资产大量浪费。
（二）低效率的资金使用
国有投融资平台公司因其特殊性，使其忽略了融资能力的可持续性发展的建设。其主要表现在，国有投融资公司的资产负债率一般较高，然而净资产的收益率却较低。当债务危机出现时，虽然国家可以对之给予一定的支持，然而所给予的资金毕竟有限，加之政府担保的不可靠性，所以其还款能力的是否具有，最终无法得到全部的保障，进而对银行等金融机构带来严重的影响和巨大的危机，干扰有序进行的金融秩序。同时，居于前列的国有投融资平台型企业资产负债率高于50%的比重很大，但其净资产收益率反而都偏低，不难看出流入地方政府的投融资平台的偏低的资金使用效率。另一方面，从投资角度来看，领先于全国的地方性政府投融资平台企业的投资方向多集中于电力、城市交通、房地产和能源等领域。而这些领域都是资本密集型和资源密集型的企业，其回报周期长，和对就业吸收能力的有限，因而使之为了刺激经济所增加的信贷投放，当其流入地方政府的投融资平台时，刺激经济的效果就十分有限，资金使用的效率也较低。
（三）不规范的资产会计核算，不齐全的账簿设置，数量巨大的账外资产
在会计核算时，一部分国有融资平台公司将购置的固定资产的费用列支其中，但不计入固定资产；亦或是对无偿调入和捐赠的资产不做会计核算。还有一种现象也很普遍――不完整的账簿设置或没有明细账的账簿设置，导致总账与明细账不符，这一情况极易形成账外资产，使公司的实际资产数目不清，其资产的真实性和完整性不能够得到准确的验证。或部分资产长期挂账，不能按时进行清理， 形成了呆账、坏账，使资产流失。
（四）国有融资平台常投资于一些难以取得自身平衡性的项目上，具有一定的财务资产风险
因具有公益色彩的项目大多由政府融资平台所承担，项目本身的收益率较低，所以自身运营所带来的收益将还本付息能力的实现大大降低。故行贷款和各类企业债券等多数债务融资平台，都对政府采取了应收账款质押、土地资产质押、第三方担保、项目回购等增信方式。若一部分增信方法与财政收入和支付能力相挂钩的话，则这种财政隐性担保，将金融风险也带入其中，所以说这种风险是多年累积下来的结果。所以，当政府实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策时，这种方式的缺点立即得到迅速的放大。然而实际上，国有融资平台公司的财务资产还依然存在着较多的连带责任风险。
（五）监管机制的作用难以有效发挥
在形成、使用、处置等方面，国有融资平台的资产都缺少有效的管理机制。在资产的形成上，缺乏统筹性与科学性；在资产的配置上，缺乏公正性与合理性。由于家底数目不清，对资产分布的情形缺乏真实准确的统计，财政预算的约束力发挥的作用难以实现，也无法对之约束。加之，在资金来源的渠道上，公司具有多元化的特性， 所以，在筹集和使用资金的方面，其过低的透明度，极易导致在宽松的资产配置环境中的随意性、不公性与重复性。资产使用效率评价标准与评价方法因其缺失与失效，在资产的使用和利用上无法客观公正的对之进行约束和激励，导致因资产无法正确评估而使用效率低下。管理手段的落后和跟踪管理与统一信息数据资料的不规范， 导致其处于长期无人监管的状态。同时，普遍的帐外资产存在的现象，皆由资产的实物与价值的脱节管理所导致。而在资产处置的环节中的漏洞与缺失，导致处置程序和监督机制表现出了过多的随意性。而且财政同意管理中没有把资产处置的收入一起纳入，而是形成了单位的账外收入或者小金库，使国有资产流失，并为腐败提供了温床。
二、加强国融资平台公司的资产管理的措施
（一） 存量资产进一步优化
国有投融资平台虽然拥有数额庞大的资产，但是多数资产并未能发挥其作用。优化资产的结构，使现有资产得以盘活，进一步深化资本运营，使其能够满足未来资金的需求，这对于提高其盈利的水平具有深远的意义。而公司储备的土地资源，可以进行房地产行业的大规模开发，使储备的土地价值得到兑现，同时利用国家给予的优惠政策对土地资源继续进行储备。其中地段好、价值高的土地，通过成立独立的开发公司对之进行开发；而价值低或开发难度大的土地，则直接转让以快速回笼资金，以用于新的项目的建设。在无法掌控的经营领域上，公司可根据长远的战略发展和实际的投资需求，通过转让股权，积极退出，使资产得到高效利用，并进行新的投资或后期投资，使之得以迅速升值或变现。
（二）对国有融资平台公司资产管理的基础性工作进一步加强
1.开展产权登记工作
对国有融资平台公司资产的产权进行登记工作。通过对国有资产的清查和登记，从而依法确认国家对国有资产的所有权，以及单位对之的占有与使用的法律行为。为保证国有资产的安全性和完整性，及为使资产的所有者和使用者的合法权益得到维护和保障，故凡占有和使用国有资产的融资平台，都需按照法律法规进行申报、审批和产权登记。
2.统计报告制度的建立
国有资产总账和明细账的建立制度，不但要通过清查和核对资产与产权登记， 而且要对融资平台公司的国有资产账、表、报告和资产档案的管理机制进行进一步的完善。通过定期的盘点，对国有资产的增减和分布情况做出准确的记录，并使公司对资产的占有、使用、购置、变动、处置等做出书面的解释与说明。统一印刷和制定财务报表，向财政部门定期报送，将产权进一步的划分清晰，使其配置科学、使用合理、处置规范、监督公正、真实准确的管理制度建立起， 并成为分配预算资金和评资产绩效的科学、准确、可靠的依据。
3.发展融资平台公司的资产登记制度
不但要核对公司资产，还要对之进行全面的登记造册。做到账卡相符、账实相符、账账相符的要求，并使资产账、卡的制度确立。对于新的资产配置，公司在登记、建卡、设账方面要具有时效性，并且对之要深化和跟踪资产登记制度。
4.资产配置与定额标准进行统一规定
公司资产管理的关键是融资平台公司的国有资产配置定额的标准，同时也是资产管理中的一个难点。根据政府的要求和公司的实际需求，具体问题具体分析，使资产配置标准的制定更加合理和科学，确定房产、车辆和办公设备等的定额标准，对之进行统一的管理、调配和购置。其不但能让资产的存量盘活，按照一定的、统一的标准配置办公设施，还能降低行政的运行成本，打压攀比风。
5.资产购置、处置的权限和程序要进一步完善
关于大宗资产的购置，要在预算中列入，由政府的统一采购进行购置；而在处置大宗资产上，则通过统一拍卖的资产管理机构进行处置， 并将其收入统一纳入财政进行管理。
（三）进一步改进国有融资平台公司的资产监管体系
在建立健全国有融资平台公司的资产管理、营运和监督体系上，要遵循以下原则：政资分开、政企分开、所有权与经营权相分离，建立现代化企业管理体制，使资产管理与生产经营分开。一是建立资产监管部门，对管理公司资产的使用情况做到监督负责，建立健全公司的管理体系，使运营、考核评价、内外部监管等制度都有依据可循。二是确保融资平台公司的现代化管理制度得到健全和完善，真正发挥董事会、监事会、职代会的监督、决策的作用。
三、总结
总而言之，完善的资产管理制度对国有融资平台公司的发展、运营起到重要的作用，所以国有融资平台公司的管理者不要只重视本身的融资业务，还要加强公司内部的资产管理，保证公司的资产安全不受到损失，为公司的经营、发展提供良好的后勤保障。
参考文献：
[1]李丽虹.地方政府投融资平台企业财务风险研究[J].行政事业资产与财务，2012（10）.
[2]康全国.整合国有资产搭建新型政府融资平台[J].现代商业，2011（36）.
[3]张世福.当前地方政府融资平台存在的问题及对策探讨[J].现代城市研究，2011（12）.
公司投融资管理制度范文2
第一条为加强对政府投融资行为的监督，保障科学、民主的政府投融资项目决策和实施机制的高效运行,确保政府投融资的安全，提高资金的使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国行政监察法》、《财政违法行为处分处罚条例》及其他有关法律、法规，制定本制度。
第二条本制度所称政府投融资行为的监督，是指财政部门、发展和改革部门、审计部门、监察部门依照法律规定的职权和程序，对政府投融资的来源、使用和管理的情况进行监督。
第三条政府投融资监督应遵循客观公正、实事求是、廉洁奉公、规范管理的原则。
第二章监督任务范围
第四条对政府投融资行为监督的主要任务是依据法律、法规和国家的有关政策规定，对政府投融资的来源、运用、管理等业务活动进行监督，防止挤占、挪用等问题的发生，维护国家财经法规法纪，保证有关政策制度的贯彻执行，保障投融资的规范、安全、有效，为宏观决策和管理服务，促进我区各项事业的健康发展。
第三章监督方法内容
第五条财政部门、发展和改革部门、审计部门、监察部门按照“决策、执行、监督”相对独立运作、相互制约的原则，对政府投融资进行“事前审核、事中监控、事后检查”，对重大项目实施重点稽查，实现对投融资“借、用、还”的全过程监督。
财政部门、发展和改革部门、审计部门、监察部门根据需要，可以采取独立监督或联合监督的方式。
第六条对区发展和改革局的下列情况进行事前审核：
（一）执行国家的方针、政策、法律、法规以及有关规章制度的情况；
（二）政府投融资管理中心编制的投融资计划、建设项目、资金使用以及合同等是否符合有关法律和规定；
（三）财务机构及账簿设置是否符合《会计法》的要求；
（四）财务内部控制制度是否按照财务制度及资金管理的要求，建立健全财务管理制度；
（五）其他监督事项。
第七条对区公有资产经营公司的下列情况进行事中监控：
（一）资金使用是否按照项目确定的用途做到专款专用；
（二）投融资内部控制制度的落实情况；
（三）政府投融资的“借、用、还”是否按照计划执行，有无滞留、延压、截留、挪用；
（四）其他监督事项。
第八条对区公有资产经营公司的下列情况进行事后检查：
（一）项目资金的收入、支出、结余情况，结余资金是否及时上缴，有无截留、挪用；
（二）债权、债务及其利息、分红等衍生物是否真实、清楚并定期与对方核对。有无催收债权和归还债务计划并严格执行；
（三）对投融资“借、用、还”进行全面检查，是否按照计划进行投融资、使用和还款，有无拨付资金不及时、不到位，有无挤占、截留、挪用、贪污以及损失浪费情况；
（四）开展绩效监督评价。依据有关经济、技术、社会和环境等指标，对重大项目投资管理、资金使用、社会效益和功能作用等事项作出综合评价，为领导决策提供参考依据。
第四章罚则
第九条被监督的单位和人员违反法律、法规的规定，有下列行为之一的，由财政部门、发展和改革部门、审计或者监察部门责令改正，并依照各自职权作出处理，财政部门、发展和改革部门、审计部门依法对违法违纪行为作出处理和处罚，监察部门依法对违法违纪行为负有责任的人员给予行政处分：
（一）拒不执行国家、省、市关于政府投融资的方针、政策和法律、法规、规章的；
（二）截留、挤占、挪用、贪污政府资金的；
（三）政府投融资拨付不及时、不到位以致给政府投资项目造成重大损失的；
（四）其他违反法律法规的政府投融资行为。
第十条财政、发展和改革、审计、监察人员、、的，依纪依法给予处理。
第五章附则
公司投融资管理制度范文3
在资源整合上，要在充分调研的基础上，与各子公司进行广泛的协商，本着有利于利润最大化的原则，对各子公司的多元项目进行必要的整合，突出子公司的核心业务。以精干、高效的原则，理顺和强化产权管理为核心，进行重复产业的结构调整或股权置换。使人力资源、研发能力、市场渠道、客户资源等方面实现优势互补，对内相互支持，对外协同竞争。
在发展规划上，各子公司要根据向德洪董事长在多元发展研讨会上对各个公司发展的点评，结合自身实际，制定和完善各子公司多元发展2008年-2010年工作目标和战略发展规划。加强多元公司和项目投融资管理制度的建立，各子公司对于规划中的项目要充分论证，确保项目资金来源，实现资金平衡。并确定一、二个发展重点，形成立身之本。
在战略管理上，要规范管理制度，明确管理的深度和原则，本着“宏观管理、管住要害”的原则，研究制定一套完整、符合实际、操作性强的总的管理制度，做好统筹规划；加强各子公司年度计划管理、统计管理以及人力资源管理，明确各子公司的责任和权利；加强投资控制，对项目开发和对外投资的前期调查、可行性研究和评估、审批立项等各环节按程序严格审查把关，杜绝由于投资决策失误造成新的经济损失。大的项目必须由集团公司发展建设部牵头组织评审，严格项目审批流程。
在财务资产上，加强集团公司多元化公司的内部审计和监督工作，特别是财务监督、项目监督和人员的管理；加强对各子公司资金使用的管理，不光重视结果的考核，还要将资金使用过程纳入监督体系中；强化多元项目的计划管理，加强统计报表，及时了解各公司和项目的经营情况；进一步加强对各多元公司的股权管理，对于多元发展中的优质项目和资源，集团公司要能够进行控股，甚至是全资；加强对各子公司的投融资管理工作，从项目的融资、立项到实施等环节，实现全过程的管理。
在人事管理上，要制定集团公司对各子公司多元项目的人事管理原则，明确管理的范围、权限；逐步理顺和规范多元产业公司人事管理制度，实现以岗定薪；加强多元产业干部队伍建设，强化对多元公司管理层的监督和管理；加强经营管理、专业技术、操作技能、市场营销四支队伍建设，调整和优化各类人才队伍。
落实多元发展战略，关键要在“三个字”上下功夫。
一要突出“快”字。要真正做到抢抓机遇快发展，借助载体谋发展，创新机制求发展，优化环境促发展，扑下身子抓发展，在公司形成人人思发展、议发展、谋发展、抓发展、促发展的浓厚氛围。
公司投融资管理制度范文4
【关键词】地方债务，地方政府融资平台，平台风险
一、引言
地方政府融资平台是我国财税体制改革不完善的产物。1994年，分税制改革的实行，中央政府和地方政府的产权逐渐明晰，在过去的基础设施建设中的两者关系也从模糊走向到清晰。地方政府为了高速发展当地经济，同时缓解投资于公共基础设施的巨大的财政压力，促使地方政府融资平台进入了探索阶段。1997年，为了应对东南亚金融危机对中国的经济造成的不利影响，政府采用积极财政政策，通过扩大财政投入引导资金流动来刺激经济，在这个过程中，基础设施建设这一刺激举措使得政府融资平台组织结构发生改变，逐步改变为城市管理委员会，并在此基础上，发展为以合法公司的形式存在。跌宕发展后， 2009年3月，为落实中央政府4万亿元投资计划的配套资金，政府开始支持有条件的地方政府组建投融资平台，就此，“平台”进入高速发展期。
平台公司投资的规模过大甚至失控、重复投资、经济和社会效益有待核查的不必要投资时有发生，投资规模超出地方财力的偿还范围，不得不进行外部融资，而有些融资量等于未来十几年的财政收入总和，一旦投融资平台的投资成本不能以收益的形式完全收回，地方政府的财政将面临巨大压力，此时的地方财政危机一触即发。
二、地方政府融资平台风险的现状分析
目前地方政府融资平台风险主要体现在以下方面：
1.贷款率提升，风险集中度高。目前，大多商业银行的呆坏账比例不断上升，其中一个很重要的原因就是地方政府将其作为一个主要的融资渠道[1]。根据中金公司测算，2009 年末，地方政府融资平台贷款余额占城市商业银行贷款总额的 14.4%，占股份制银行的 12.9%，占国有商业银行的 11.6%。平台风险集中于银行系统，对银行业的经营风险形成显著的潜在压力。
2.地方政府的财政负担增大。银行向这些平台的放贷虽然归入“企业贷款”，但由于地方财政或政府信用变相担保等各种体制性原因，实质性上已经构成地方政府的隐性负债及或有负债，这种高额负债形成的还款压力大大增加了政府的财政负担。
3.阻碍了房地产调控政策的贯彻实施。由于地方政府投融资平台主要依靠土地担保从银行取得贷款，所以一旦地价下跌，政府将无力还贷，地方政府投融资平台就会陷入“破产”境地，殃及相关银行。基于此，地方政府不得不以各种理由来托住或推高房价，从而使中央关于房地产调控的一系列政策和措施流于形式。
三、地方政府融资平台风险成因分析
1.机构设立不规范。财力不足的地方政府，在没有足够的资金作公司的注册资金和项目资本金时，往往用一笔资金当作几个融资平台的注册资金和几个项目的资本金，或是把关联公司获取的银行贷款挪作地方政府融资平台的注册资金和项目资本金，或是把政府部门的土地、办公楼和城市公共设施等注入地方政府融资平台来充当注册资本和项目资本金。2011 年审计署《全国地方性债务审计结果》显示，有1033 家融资平台公司存在虚假出资、注册资本未到位、地方政府和部门违规注资、抽走资本等问题，涉及金额 2441.5 亿元。
2.企业管理制度落后。大多数地方政府融资平台被赋予了一定的行政色彩，这种特性决定了其无法形成有效的公司治理结构，缺乏现代企业管理制度。
3.融资渠道单一。在我国地方政府融资平台的融资渠道中信贷融资占总融资额的 80%以上，股权融资、债券融资和信托融资占比为 20%左右。地方政府融资平台对银行信贷高度依赖，一旦银行对地方政府融资平台收紧融资规模，很容易导致融资平台现金流断裂，导致财政风险向银行风险转化，形成融资偿付风险[2]。
4. 隐性债务导致融资不规范。地方政府融资平台形成的债务为地方政府的隐性债务，脱离了财政体系的监督，中央政府无法获知地方政府举债的具体数额，无法监督、调节地方政府的举债行为。融资平台的井喷导致地方政府的债务风险加剧，同时也对银行业的经营风险形成显著的潜在压力，未来极有可能传递成为金融风险和财政风险。
四、对策及建议
1.规范地方政府的出资行为，规定只有可交易、可流通资产才能注入投资公司。地方政府不得直接将法人单位的房产和土地产权及其证件划拨到政府投资公司，政府注入到投资公司的注册资本金不得再次作为资本金，投资公司相互之间不得担保[3]。
2.融资平台实行规范管理与运作，完善地方政府融资平台法人治理结构，实行政企分开，同时建立资金借、还、用一体化机制，提高地方投融资平台的自我造血功能和滚动发展能力。
3.拓宽融资渠道，允许部分地方政府发行债券。允许政府发行债券，可以将贷款风险转化为明显的可控制的政府债务风险。
4.建立地方政府投融资监管机构，以强化政府投融资行为的行业管理。建立地方政府投融资监管机构，一方面有利于规范政府融资公司的投融资行为，掌握地方政府现有债务规模和政府财力状况，合理控制地方政府负债规模，防范政府债务风险；另一方面可以直接向政府职能部门提供第一手投融资信息，有利于地方政府作出可承受的负债规模和未来的投资规模决策，合理规划城市经济和社会发展。
参考文献：
[1]马夏丽. 当前地方政府融资平台存在的风险及对策探讨[J]. 经营管理者， 2012，（11）.
公司投融资管理制度范文5
关键词：工程设计公司 发展 战略
目前，我国工程设计公司发展战略已经不适应现代化市场的发展，严重影响了公司的健康发展，因此，要加强工程设计公司发展的战略思考，提升企业形象，实施国际化经营战略，实现企业的国际化发展。
一、战略管理的重要性
众所周知，世界各地的著名公司，无一不是通过有效的战略管理来实现的。战略管理的目的就在于为企业的经营和发展创造更多的机会，并且利用这些机会为企业创造更大的价值和利益。战略管理包含着很多重要的管理决策，通过战略管理，一方面，既可以提高企业的积极主动性，为企业塑造更加美好的未来；另一方面，引导企业勇于创新，主动地去接受环境的变化，使得企业更加主动地掌握地自己的命运。
二、我国工程设计公司发展战略存在的问题
1.缺乏清晰的人才战略
我国工程设计公司，由于公司的性质，决定了公司的员工大都是高学历的人员。不论是在工程设计、项目管理、采购管理，还是在资金筹措、施工管理方面，这些都是一批懂管理、懂技术、懂金融的人才。对于企业来讲，其发展的关键就是人才的储备和人才的培训，因此，企业要采取一切可行措施，留住人才，但是大多数公司只是单纯地靠事业、靠感情留人，严重忽略了人才战略和政策制度的制订，显然，这是没有科学性的。
2.技术研发投入不到位
工艺产品技术、工程专业技术作为工程公司的竞争力的核心内容，大多数工程设计公司对其的研发投入不足，所以，使得公司发展的优势正在丧失。对于任何一个公司来讲，其在发展的过程中，必须要具备自己特有的专业技术、专利以及特长，才能保证其长期稳定发展。尤其是在当前经济市场竞争日益激烈的环境下，如果在技术创新、技术开发资金和精力投入不足，那么公司在技术领先上的优势就会逐渐地缺失，最终被市场所淘汰。
3.现代企业管理制度的建立不完善
根据相关的调查和分析，目前我国多数的工程设计公司在企业管理制度方面还不够完善，尤其是在当前这个经济转型时期和经济体制改革的时期，如果工程设计公司没有健全的现代企业管理制度，不仅会影响到公司经营机制的灵活性，而且还会影响到其法人治理结构的完善，因此，公司要想健康发展，必须要建立一套以市场规律为导向、以法制为基础的完善的现代管理制度。
4.缺乏健康的内部管理体系
目前，我国工程设计公司的内部管理体系有待完善。与传统的设计院相比，工程设计公司与其存在着很大的不同。比如：在开展工程总承包业务方面，必须由工程设计公司来承担，因为工程设计公司其作为为建设项目全过程提供服务的专业组织，主要是以工程项目为主，并在一定程度上，将其作为服务对象和研究对象，而展开进行各项业务活动，在这个过程中，既涉及到项目管理体系和人才结构，也涉及到技术体系和组织体系，所以，工程设计公司必须要建立一套较为完善的项目组织管理体系程序文件，才能保证以上工作的顺利进行。
三、我国工程设计公司发展的战略思考
1.建立人才战略目标，提升人才竞争力
企业不仅要注重人才的储备和培训，而且也要认识到人才战略的重要性，通过人才强企战略的建立和实施，为企业的发展打造出一批知识能力强，而且具有高素质的综合人才队伍，为企业的发展起到良好的带头作用，同时，要借鉴一些成功企业的经验和国外管理方式，以国际标准为依据，实现高级项目人才管理模式、程序、方法的标准化和规范，进而与国际化接轨。
2.技术竞争力
企业要加大技术投入，使得企业的工程技术水平、工艺技术水平以及管理技术水平得到更进一步的提升，同时，也要以及技术创新投入，使得企业自主创新能力也得到相应的提高。首先，企业要投入足够的资金，加强对优势项目的开拓，开发企业发展的拳头产品，不断地实现企业新的突破。其次，企业要加强工程咨询服务以及勘察设计的整合，将其细化为工程咨询、工程监理、工程设计以及工程总承包，形成四大核心模块，其中，要突出工程技术、工艺技术以及管理技术，从而有效地保证企业在市场发展中的领先地位。
3.明确战略目标，加强战略定位
首先，要加强对国际国内两个市场的不断开拓。一、要实现工程咨询、工程投融资、工程勘察设计、工程总承包和项目管理一体化发展。二、要提高企业的总承包能力，提升企业的核心竞争力，使得工程设计公司不断向国际化的方向发展。三、加强体制改革，做好战略重组，实施主次分离，加强国内外战略投资者的引进，实现与战略伙伴的合作，从而实现企业的全方位发展。其次，要以公司目前的发展战略为基础，提高战略高度，强化战略定位。在社会主义市场经济体制下，为了要更好地适应社会经济发展的多元化，必须要改变原有的单一产权，完善现有的设计体制，结合工程建设需求以及建设市场的需求，建立多产权的工程公司，与此同时，还要改变传统形式上的单一服务，既要提供技术服务，也要提供管理服务，从而形成与国际化的接轨。
4.增强投融资竞争力
企业在发展过程中，要改变传统单一的融资方式，采取多样化的融资方式，加强与银行的通力合作，同时，还要与社会各界建立良好的合作关系，促进企业投融资能力的提升，这样，不仅可以有效地解决企业在发展中的资金问题，而且还可以提高资本的运行方式，从而使得企业在国内外市场的竞争力得到提升。
5.增强市场竞争力
在世界多元化的市场和社会主义市场经济体制下，现代企业必须要促进产权的多元化发展，以现代市场为主体，完善现代企业的独立动作制度，促进企业的国际化和科技化发展。另外，还要在行业内部大力发展工程咨询业务，为市场规律为导向，推行工程项目管理，完善工程建设领域，实现企业的全程化服务，提高市场竞争力，加快企业与国际接轨的步伐。
总结：
总而言之，目前我国工程设计公司的总体发展战略还存在着很大的不足，这在很大程度上制约了公司的科学化发展，因此，必须要加强战略思考，找到战略重点，以现行的市场的经济规律为导向，确立战略目标，加强战略定位，实现公司的国际化发展。
参考文献：
[1]中国石油和化工勘察设计协会.中国化工勘察设计五十年[J].中小企业管理与科技，2009（4）.
公司投融资管理制度范文6
一、集团公司的财务管理内容
由于一个集团公司的成立是各种“优势”的组合，因此其财务管理的内容之一,就是用有限的资本,投放于有效的资产构成，形成高效益的资本回报。其次，在一个集团公司中,由多行业组成的众多子公司,会因不同的行业管理特性带来不同的管理，因此,对子公司的财务管理,应是能使子公司能在授权的范围内,通过财务管理达到良好的资产经营状态,以便充分地体现联合的优势。
二、集团公司的财务管理存在的问题
随着市场经济的日益成熟，我国企业集团正在不断成长，但同时很多企业集团的财务管理也存在一些突出的问题。
1.集团内部产权结构不清晰。企业集团是依靠产权关系来维系的，但由于种种原因，往往存在母子公司之间、子公司之间产权不清晰问题，从而导致了诸如子公司无偿使用集团资产、子公司的盈利不上缴、集团无法调剂子公司闲置资金等局面。
2.集团预算管理困难，资金管理松散我国企业集团的财务控制主要集中于事后控制，缺乏至关重要的事前预算和事中控制，无法建立有效的集团预算体系。再加上企业集团有效的资金管理体系尚未形成，各子公司自行负责自有资金导致诸多问题，比如，由于资金管理不严，导致体外循环现象，投资随意性大、沉淀现象、周转慢、使用效率不高等等。
3.集团内部集权与分权不当。目前我国企业集团财权分配存在两种倾向，一是过度集权，采取完全集权式管理模式；二是过度分权，采用纯粹分权式管理模式。这两种方式都存在着很明显的缺陷，前者可能导致决策过分依赖于母公司，不易调动子公司经营的积极性；后者的缺点在于不利于母公司统一协调指挥，可能导致下属企业各自为政，片面追求自身利益而损害集团整体的利益。
4.集团公司财务管理制度不统一，监管不利。企业集团没有建立统一的财务制度，没有建立起贯通母子公司的财务监督机制，母子公司间缺乏有效的配合与制约，导致了集团效益的滑坡和国有资产的大量流失。
三、强化企业集团财务管理，提高企业集团经济效益
主要表现在以下几方面：
1.建立以资金管理为中心的财务管理制度。资金管理是企业集团经营管理的重点和关键，只有充分发挥资金管理的职能，才能让企业集团取得更大的经济效益。目前我国企业集团资金紧缺问题明显，原因多方面，因此应采取有效措施加强企业集团的资金管理：
（1）建立完善的资金管理制度，控制财务风险。资金管理制度包括投资论证制度、应收账款管理制度、存货资金控制制度、财产物资清理制度等。这就要求企业集团要建立投资论证程序，大的投资项目请专门的咨询机构参与论证；要严格落实资金回收责任制，加快资金回笼；要按需生产、按需采购，把库存量降低；要按时进行财产物资清理，发现账实不符或资产贬值要及时处理。（2）采用合理的融资方式。从各种融资方式看，内部融资不需对外支付利息或股息，不会减少企业集团的现金流量，同时由于资金来源于企业集团内部，不会发生融资费用，融资成本远低于外部融资。因此内部融资应是企业集团的首选融资方式，只有内部融资仍不能满足企业集团的资金需求时，企业集团才应转向外部融资。（3）摸清家底，盘活存量资产，增加资金来源。通过对集团内部闲置资产的有偿、无偿调拨，调剂余缺，充分发挥固定资产的效能，提高固定资产利用率。通过资产出租，促进资金及时回笼，促进资产合理、有效的利用。通过资产出售，虽损失一部分闲置资产，但实现一定意义上的资产保值，提高企业集团经济效益。
2.理顺集团内部的产权关系。企业集团只有先理清内部的产权关系，才能摆脱产权不明、主体不清、管理松弛、效益低下的众多问题。根据企业集团的产权关系，结合责权利相结合的原则，赋予子公司以一定的权力，并在此基础上对实现的收益进行分配。
3.实施全面的预算管理，保证集团生产经营有序进行。全面的预算管理有助于企业集团落实战略规划，完成一定时期的经营目标，高效配置资源，同时通过预算的约束控制成本费用的增长，控制固定资产投资规模，保障企业的现金流量，防范财务危机。
实施预算管理首先要建立财务预算管理机构，一般由法定代表人及有关职能部门组成，同时要动员集团上下所有员工的共同参与，使各子公司、部门对集团的战略更为理解，并清楚地认识到各自对集团战略目标实现的贡献程度，达到全方位沟通战略目标的目的。
其次分级编制、逐级汇总预算目标。集团公司的财务预算目标逐级下达各预算执行部门后，通过反复调整，并由财务预算管理机构将修正后的财务预算方案下达各执行部门执行。
预算指标下达后，各预算执行部门要定期报告财务预算的执行情况，对与预算目标有较大偏差的，要查找原因，以提出改进经营管理的措施建议，努力做好预算的事前控制、事中控制和事后控制。
4.推行责任会计，实行分权管理制度。即决策权随同相应的责任下放给子公司或者分公司的经理人员。在实行分权管理条件下，如何协调各分权单位的关系，使各分权单位之间以及企业与分权单位之间在工作和目标上达成一致，防止各个部门之间片面追求局部利益，使企业集团整体利益受到损害等行为的发生，就必须加强企业集团内部经济责任制，而责任会计正是适应这种管理要求而不断发展和完善的一种行之有效的控制制度。
5.加强内部审计和检查。加强内部审计和检查是集团公司推进财务集中管理的重要手段。内部审计在现代企业集团管理中有着不可替代的作用。通过内部审计，确保子公司会计信息的真实性，确保各项内部控制度得到有效执行，确保各子公司认真落实和执行总公司的政策方针和管理办法，确保财务集中管理的实施效果。
