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村企业财务管理制度范文1
关键词：财务管理；价值链；企业管理
财务管理是企业经营管理的核心，我们对于财务管理在企业中的价值的研究，主要集中在当前企业在经营中在财务管理方面存在的问题，以及财务管理的特点和价值等方面。
一、财务管理的特点
（一）以价值增值为主要目标，不断优化企业的管理模式
财务管理的目标就是追求利益的最大化，企业追逐利益是自己赖以生存和发展的基础，只有企业能够赚到足够的利益才能够生存下去，才能不断发展壮大，财务管理在企业的盈利方面有着非常重要的作用，通过企业的财务管理我们能够清楚企业的资金框架，制定长远的发展目标，追求更高的品质，从而使企业的附加价值更大，使得企业能够持续健康发展，而且通过企业的财务管理我们可以看到企业那些地方的支出大而回报少，对这些地方进行剪裁，从而优化企业的管理方式，使得企业能够提高竞争力。
（二）实行全方位的资金预算管理，优化企业的投资
我们在上文讲，企业的财务管理的内容不仅仅局限于对企业的财务状况的后期的监督，更多的是对企业前期投资、融资以及企业内部的优化，通过提出全方位的资金的预算管理，使得企业提升自己的战略目标，控制投入成本，控制企业的风险，提高企业的投入产出比，进而达到优化企业投资、提高企业的经济效益的目的。而且只有将企业的长期发展的战略目标与企业的财务管理工作进行结合，才能有效拓宽企业的财务管理的功能，使财务管理发挥更大的效用，从而增加企业的价值，凸显现代化企业的管理特征。
（三）完善财务管理制度，并且同时提高公司管理水平
我国大多数中小企业，在改革开放之前没有财务管理的经验，这就造成了企业沿用之前的管理方式，而使得企业的财政管理水平低，没有严格的企业财务管理的制度，在很多方面业务员和会计师会做手脚，使得企业举步维艰，例如最为著名的是刘强东，刘强东在创建京东之前，开过一家小饭店，由于没有良好的财务管理制度，使得他的饭店成立只有进项没有出项即只投入不产出的一个饭店，在3个月之间就损失了20万元，在这之后刘强东去了日本的一家公司，从中学习了很多的管理方面的知识，尤其是财务管理的知识，包括如何制定适合本公司的财务管理制度等一系列的知识，在之后他从中关村出发，建立了京东这一家大型的电商。总结前后两次创业的对比，一成一败，刘强东自己说是因为当时没有建立良好的企业财务管理的制度，使得员工有空子钻，这大多数的责任在自己身上。这是刘强东创业多年来的心得体会，我想这也是每一家企业日后在企业管理方面需要注意的地方。
（四）提高公司财务管理的执行力
我们在上文中已经描述了，企业的财务管理的制度存在一些问题，没有自己的企业管理制度会使企业的发展举步维艰，但是如果有自己的财务管理制度，但是执行力却不强，使得管理制度如同一纸空文，所有人都熟视无睹，那么这样的财务管理制度也很难使企业有长足的发展。只有提高公司的财务管理的执行力，才能够降低成本。
二、企业在经营中在财务管理方面存在的问题
面对激烈的竞争，一个企业想要生存、发展甚至是持续健康的发展，那么它的财务状况必须特别良好，尤其是资金链不能断，否则它将会面临着破产的风险，现代企业，竞争压力大，能否在市场中取得先机是企业能否快速发展的关键，一个企业只有良好的财务管理状况，才能及时地调整战略目标，才能提高企业的经济效益，提高市场竞争力，使企业持续健康的发展。我国的大部分企业仍然沿用着传统的企业管理的思维，尤其是在财务管理方面经验不足，出现了一些问题，具体表现为以下几个方面。
（一）财务管理的观念落后
虽然我国在会计考试的早已启用的电算化，但是在我国由于观念不强，仍然有许多企业运用传统的财务管理的方法对企业进行管理，即将企业的财务管理视为对企业财务的一种计算，对企业财务状况的一种后期的考核，丧失了财务管理的预测功能，使企业的财务管理效果无法达到发展的预期。例如：在企业的财产管理以及审核、监督等方面，传统的理念已经无法适应时代的需求，这制约着企业的发展，对于财务管理观念的落后，我们需要做的有很多，因为观念无法立刻转变过来，只有通过不断学习，不断释放自己的思想，才能转变财务管理的思维观念，从而使企业的财务管理水平有所提高，使企业的发展有充足的资金储备，及时调整战略，适应时代快速发展的需要。
（二）成本费用的开支不合理
在我国由于大多数都是中小企业，它们的数量已经超过了千万，而在企业发展过程中由于]有自己的愿景，没有设立长远的发展目标，只重视眼前的利益，看重账面上积累的资金数额，一旦发现某一方面的生产有利可图，就开始漫无目的地生产，没有预算，没有战略，当市场有所变动时，由于前期的投资非常大，这将会导致企业的资金链的断裂，最终导致投资失败，战略地位丧失，甚至企业破产。企业追求利润是非常正常的一件事，但是只有眼前的寸目之地，没有自己的企业的愿景，生产开支不合理，预算不准确，没有正确认识企业的财务管理对企业的作用，那么企业管理者将会把企业推向悬崖的边缘。只有树立正确的企业发展的战略，拥有良好的财务状况，企业才能做大做强。
三、财务管理在现在企业的价值
我们通过分析财务管理的特点，以及现代企业在发展当中出现的问题，我们进行分析，并利用财务管理的特点，解决这些问题。使得现代企业当中的财务管理水平能够更上一层楼，并且从资金上提高企业的管理水平，完善企业的管理制度，提高企业的管理水平。
（一）我们在面对企业财务管理的观念落后问题时，我们需要做的是转变自己的观念，引进更多的现代企业财务管理人才，不可否认老一辈的企业财务的管理者，他们拥有足够的经验，以及为企业带来了非常多的利益，为企业做出了卓越的贡献，但是由于一些人，并没有与时俱进，还是沉浸在过去的管理观念中，使企业的财务管理水平落后于其他企业，影响到企业的利益时，我们只要吸纳新鲜血液，改掉老员工身上的一些观念问题，将企业转变成一个现代企业，实现财务管理理念的转变是非常有必要的，而且只有转变企业的财务管理理念，我们才能真正实现持续健康的发展，没有健康的财务管理，就没有健康的企业。
（二）对于企业的开支费用支出不合理问题，这与财务管理的水平以及财务管理的制度有直接的关系，没有完备的财务管理制度，在财务方面就会出现各种漏洞，会计人员或者其他工作人员利用这些漏洞，赚取自己的利益，使企业蒙受损失，这是财务管理制度的不完备造成的，而企业的开支费用支出不合理，这些是由于企业的战略目标不确定，没有对市场有充分的认识，没有良好的市场预测的能力，从而无法做出正确的财务预算，没有有建树的投资方向，没有应对资本寒冬的融资，前者所影响到的是企业的经济效益，而后者影响到的是一个企业的生存，因为仅仅是预算不够准确，投资方向不明确，尚不能使企业立刻破产，但是没有资金的支持或者资金链断裂，那么企业将无法生存。
结束语
我们分析了财务管理的特点，通过了解财务管理的特点，我们了解了财务管理的重要性，只有好的财务管理者，才能够使企业健康快速地发展，我们之后分析了企业在发展过程中所遇到的财务管理的问题，这其中最为重要的是企业财务管理的观念问题，由于观念并非一朝一夕形成的，所以这就决定，我们无法快速地转变我们的观念，所以我们只有通过吸纳新鲜的血液，使企业观念能够更加年轻、现代，并最终使企业的财务管理水平有所提升。我们通过分析企业财务管理的问题，并最终利用财务管理的特点解决这些问题，这才是财务管理在企业管理中的价值所在，也是我们这篇文章的价值所在。
参考文献：
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[2]秦匝.财务管理在企业管理中的价值地位探究[J].现代经济信息，2012（23）：156.
[3]谭惠芳.基于企业价值最大化的财务决策系统优化研究[D]中国地质大学，2003.
村企业财务管理制度范文2
在新的市场环境形势下，煤矿企业应该创新企业管理组织模式。首先，应该创建新型扁平化的煤矿企业管理组织结构，改变煤矿企业传统的直线职能型的组织结构模式，通过压缩煤矿企业的组织层级，来提高煤矿企业管理工作措施的执行效率。其次，煤矿企业应该完善信息沟通渠道的建设，通过结合信息化管理的要求，确保煤矿企业生产经营信息传递渠道的畅通，满足企业经营决策对于各种信息需求的及时性与有效性要求。
2.优化煤矿企业人力资源管理模式
人力资源管理也是煤矿企业经营管理工作的重要内容，良好的人力资源管理体系可以有效的提高企业的整体经营效率。首先，煤矿企业应该结合自身战略发展需要，建立一套完善的人力资源管理体系，做好企业人才层次性的结构配置，通过完善的人才机制建设为煤矿企业的长远发展提供动力。其次，煤矿企业应该完善薪酬体系的建设，确保煤矿企业的薪酬制度与绩效体系相适应，通过在煤矿企业内部构建公正、公平的激励机制，提高煤矿企业职工的工作积极性，确保煤矿企业人力资源绩效的提高。第三，应该强化煤矿企业职工的技能培训，煤矿企业应该结合自身战略发展规划的需要，有计划有目的制定煤矿企业职工培训计划，通过管理理论与专业技能的培训教育，提高煤矿企业职工的整体能力水平，进而通过对煤矿企业人力资源的开发利用，提高煤矿企业的整体管理水平。
3.提高煤矿企业的财务管理水平
财务管理是煤矿企业管理工作的核心内容，直接关系到煤矿企业的经营效益能否实现。首先，煤矿企业应该完善财务管理机制的建设，重点针对煤矿企业的财务收支、会计核算、会计监督等内容完善财务管理制度的建设。其次，煤矿企业应该完善预算管理，通过结合煤矿企业的生产经营实际情况以及发展需求，制定完善的煤矿企业预算编制计划，并将预算管理指标细化分解，确保预算计划得到切实的贯彻执行，提高预算计划的控制力度。第三，煤矿企业应该适应形势发展的需要，完善煤矿企业财务管理的信息化建设，通过构筑ERP决策辅助系统，来实现财务管理信息收集整理以及传递的高效快速，进而为煤矿企业的财务管理决策提供依据支持。
4.做好煤矿企业的安全生产管理
安全管理作为煤矿企业管理工作的重要内容，也是保护煤矿企业职工生命以及企业财产安全的关键措施。煤矿企业应该按照国家煤矿安全生产方针，强化煤矿安全管理，避免安全事故的发生。对于煤矿企业安全管理制度的制定，应该严格按照国家安全生产法》、《矿山安全法》、《煤矿安全监察条例》、《煤矿安全规程》等技术标准，制定煤矿企业的安全生产管理制度。同时对于煤矿企业的各级生产、业务管理部门明确安全生产的管理职责，确保安全生产管理制度措施得到有效的贯彻落实。此外，应该定期组织煤矿企业各部门职工积极参加安全生产技术培训，提高煤矿企业人员的安全作业技能以及事故应急处理能力，从而防范煤矿企业安全事故的发生。
5.结语
村企业财务管理制度范文3
早在1994年，深圳就通过了立法的形式，确认了社区股份合作制的法律地位。根据《深圳经济特区股份合作公司条例》，社区股份公司属于集体企业，是由以行政村或居民小组（自然村）为基础组成的合作经济组织改组而设立的，是深圳快速农村城市化过程中的具有时代特色的产物，在深圳的经济发展中，扮演着很重要的角色。有数据表明，目前全市各种的股份合作公司的总数已经过千家，掌握着大量的土地和其他物质资源，但是整体效益并不是特别理想，主要原因除了发展定位不够明确，配套的法律法规不够完善之外，公司内部的治理结构和外部的政府监管更存在着很大的问题。根据笔者多年的实务经验，加强财务管理，不仅能够提高企业内部控制的水平，而且也便于政府外部监管的实施，从而促进整个股份合作公司的健康发展。
一、加强股份合作公司财务管理的重要性
财务管理作为一项基础工作，是集体资产监管的重要抓手。财务管理规范化、制度化建设对发展集体经济、助力产业转型升级至关重要。此外，股份合作公司财务管理工作关系到股民的切身利益，影响社区的稳定和谐，备受社会关注。因此，加强财务管理对规范股份合作公司运作和监督、加快建立现代企业制度越来越重要，对社区集体经济发展具有重大意义。
二、股份合作公司财务管理上现存的问题
1.在建工程长期挂账不办理工程结算。部分社区股份合作公司投资的工程项目，项目完工不结算、不结转固定资产，也未经过审计。
2.违规发放各种补助。从实务来看，各街道办对社区股份合作公司工资和福利没有统一标准，存在以交通费、通讯费和节日补助等名义发放各种补助。
3.餐费、车辆费用控制执行难。从实务来看，公司以误餐形式报销和车辆费用报销增多，造成集体资金损失浪费。
4.已经发现的问题一直未整改。虽然机构一般都会及时发现股份合作公司存在的财务问题，并迅速反馈给相关部门，但这些问题却年复一年未得到有效的整改。
5.固定资产管理混乱。公司对财务管理工作缺乏应有的重视，未建立完善的固定资产管理制度，未执行每年全面资产清查。
6.合同管理缺乏监督。存在长期租赁"明租实卖"的行为、租金的减免事项以及合同管理、备案脱节。
7.债权债务长期挂账未清理。
8.内部控制形同虚设。员工身兼多职，岗位不相分离，相互牵制监督形同虚设。
9.财务公开流于形式，透明度不高。财务公开内容过于笼统，项目未细化、具体，透明度不高，股民难以看懂财务数据，信息公开流于形式。
三、存在问题的主要原因
1.记账存在缺陷，不适应公司经营管理需要。为规范社区财务管理行为，防范集体资产流失，街道办事处对社区股份合作公司实行统一记账。实行记账推动了社区股份合作公司财务核算的规范化、制度化建设，促进了社区集体经济发展。但是，随着股份合作公司产业转型，现有的事后记账，缺乏对事前、事中管理，无法对业务事项性质、费用支付等进行实时监控。另外，由于记账的时效性不强，公司资金在使用的合法性和效率得不到监督和保证，也加剧了社区集体资产流失。
2014年政企、社企分开以后，股份合作公司逐步回归经济组织的职能定位，不断完善法人治理结构。作为自主经营的现代化企业，对财务管理的职能已不再停留会计核算、监督、提供信息等，而是全面参与企业的经营管理，向经营管理层提供决策信息，实现经营目标。
2.财务内控制度不健全。在股份合作公司内部，不管是掌握决策权的管理层还是普通的股民，都没能正确认识财务管理工作的重大作用，缺乏战略上的意识。股份合作公司执行街道办相关制度，大部分未建立符合自身情况的财务内控制度。一是股份合作公司董事会、监事会、集委会成员没有意愿建立健全财务制度限制自身权利；二是财务人员来自本社区村民，未经严格培训，无专业能力完成制度建设；三是集体资产管理部门未要求股份合作公司建立健全内控制度。
3.内部管理不规范。股份合作公司自董事会、监事会、集委会成员，到普通员工几乎全部来自本村村民，相互之间都是裙带关系，既是公司员工又是公司股东，所有权与经营权模糊。以血缘为基础的人际关系往往让公司很多内部管理制度流于形式，即使建立了健全的财务制度也难以严格执行。
4.外部监督不到位。一是记账单位监督乏力。记账单位将记账过程中发现的问题，反馈到集体资产管理部门，但是问题仍得不到重视、整改。有些社区股份合作公司甚至认为记账机构无权指导监督其财务工作，经常拖延交账，不配合工作。另外，记账单位的会计人员专业技能有限，无法发现、识别或意识到风险。
二是集体资产管理部门业务水平不强。街道办集体资产办负责社区股份合作公司业务管理、制度建设、财务管理、业绩考核等管理职能。作为监管部门，却没有懂业务或业务能力强的人员配备，又如何指导、管理、监督。
三是股民监督意识不强。股民只关注于公司分红，对公司财务问题不愿管、不想管或不知如何管，只要不涉及土地、财务重大问题，股民对参与公司事务不积极。因而，股份合作公司的运作管理往往集中为某部分人的内部管理，一些隐蔽的财务问题，就更难以发现。
四、强化财务管理的建议
1.加强业务管理部门的指导、监督管理职能。（1）委派财务管理人才，提高财务管理水平。由街道办集体资产办面向社会聘用具有企业财务管理经验的财务专业技术人员，统一进行委派、监督，参与股份合作公司经营管理、推进制度建设及财务监督。受委派的财务人员直接对委派部门负责、报告，由其考核、发放薪酬。委派制不仅能解决记账事后管理、信息滞后导致信息不对称等弊端，既能保证财务服务与监督职能的统一，又能实现核算、经营决策主体不变，提高财务管理水平。（2）记账纳入职能管理，双重监督。集体资产办将会计核算中心记账职能纳入职能管理，全面了解公司财务行为，有效配合公司经营绩效考核，规范公司行为；有效监督、考核评价委派财务人员行为，促使其尽职尽责履职。（3）优化绩效考核指标，引导股份合作公司规范管理。集体资产办统计分析股份合作公司历年存在的问题，分类汇总，将一些问题纳入股份合作公司经营管理层绩效考核内容，量化考核指标，比如交账及时率、问题整改率等，促使公司经营管理层自觉、主动达标，实现良性发展。（4）牵头各部门齐抓共管，建立信息反馈机制。集体资产办牵头建立多部门参与的社区股份合作公司管理机制，定期反馈信息情况，及时发现纠正各种违规行为。司法所重点对股份合作公司合同管理、重大事项协议、法律审核等进行审查；城建办、项目办、旧改办等重点对工程项目建设、旧城改造等关键环节的审批；纪工委、督查室对在公司经营管理过程中发现的违法违规问题进行督查督办。
2.加强股份合作公司三会成员及财务人员的培训。首先，定期安排股份合作公司经营管理层参加企业经营管理培训，定期或不定期采取政策法规培训、经验交流会、知识竞赛等多种形式，增强业务能力和法律意识，打造一支业务素质强、政治素养好、责任意识强的管理队伍；其次，组织股份合作公司会计人员学习专业知识、技术技能，交流工作经验，增强业务能力和法律意识。
3.建立健全财务制度。发挥委派股份合作公司的财务人员尽快了解熟悉企业情况及经营管理方式，依据区、街道办相关规定，指导股份合作公司建立健全符合股份合作公司实际情况的内部控制制度，规范财务活动程序。如财务管理制度、财务审批制度、合同管理制度、公司公章管理制度等。
4.切实加强对社区股份合作公司财务的监督。一方面建立完善对社区股份合作公司企务公开、财务公开等制度，接受股东的监督，保证股东及集体利益不受侵害。另一方面建立完善财务审计监督制度，区、街道两级集体资产管理部门要采取强有力措施，组织好社区股份合作公司财务的审计监督工作。
5.指导、鼓励股份合作公司探索职业经理人制度，逐步实现所有权与经营权分离。
村企业财务管理制度范文4
一、__市农村信用社支持中小企业发展的效应。
近年来，全市农村信用社不断创新服务手段，畅通结算渠道，积极引入了风险担保机制和信用评级体系，与有实力的正规担保公司合作，向经营效益良好、发展潜力巨大的中小企业投放足额信贷资金，大大缓解了全市中小企业融资困难的状况。截至20__年7月末，共为5206户中小企业提供贷款551272万元，占贷款总额的45.36 %，占到全市注册登记企业法人单位6279个的82.9%。我们在支持中小企业发展中：一是探索多方支持中小企业生产经营和资金需求渠道，构建了银、政、企合作的长效机制。近年来，农村信用社转变经营理念，积极探索支持中小企业发展的途径，主要体现在三个方面：其一，服务方式从被动服务向主动服务转变。为加大对涉农龙头企业的支持，今年以来，由__市中小企业协会牵头，召开了中小企业银企对接会，在签约仪式上全市7家信用联社分别与介休市维群生物工程有限公司、太谷县开心园食业有限公司等10家企业、10个能够充分带动当地农民增收的农产品加工项目，达成了总额合计约4000万元的合作协议。__区联社与区政府联合组织召开了政银企座谈会，现场向山西神龙能源焦化有限责任公司、__长兴焦化有限公司、__金利恒物资有限公司等82家中小企业综合授信3亿元。其二，从以自我为中心向以客户为中心转变。截止7月末全市农村信用社共向673个优质企业提供了融资和金融服务。在为企业信用评级结构升级，创新产品，增收创效提供金融支持的同时，为2.3万农民提供就业岗位，增收611余元，有效拉动了农民的增收致富。其三，由传统服务向现代化服务转变。各联社在创新服务方式上更加注重支农服务的广度和深度，从创新产品上，从便民、利民、惠民的角度出发，为农民提供“金融套餐”，推出了惠农通、商流通、展业通三大系列、十八种信贷支农产品，为三农解难事、办实事,使服务产品更具科学性、便捷性、实惠性，帮助企业有效解决生产经营中存在的资金困难。在支付结算上实现了全辖区通存通兑、大小额支付系统直接与人民银行对接，解决了中小企业结算难的问题。二是实施“有保有压”的信贷投放战略，引导和培植了新型涉农龙头企业发展，扩大了贷款营销。在今年宏观调控政策的指导下，对一些“公司＋农户＋基地”战略型、规模型的企业进行了重点扶持，有力地带动了周边“三农“的经济发展。如榆社县农民专业合作社、昔阳大寨农业开发公司、平遥县龙海实业公司、介休市山西路鑫煤气化公司。由于认真贯彻国家“有保有压”的信贷政策，有效地促进了中小企业的健康发展，但由于体制、机制、管理、人员素质等方面的问题，也影响着中小企业的发展。
二、影响农村信用社支持中小企业发展的主要因素
（一）从农村信用社方面看：一是农村信用社的信贷决策机制不利于中小企业融资。农村信用社虽然具有点多面广和对中小企业比较熟悉的优势，但市场定位在服务"三农"，按现行政策规定，原则上70%以上的贷款用于农户贷款，自20__年下半年以来，国家实施了一系列紧缩银根政策，对某些行业提高了企业自有资本金比例，特别是中小企业的融资门槛相应提高。二是农村信用社的资金定价机制不利于中小企业融资。20__年1月1日起，扩大商业银行贷款利率上浮幅度后，农村信用社普遍提高了对中小企业贷款的利率上浮幅度，由于利率上浮的影响加投资环境不畅等原因，抑制了中小企业的信贷需求。三是贷款责任人追究机制，影响信贷人员的积极性。目前农村信用社普遍实行的对不良贷款，特别是新增不良贷款第一责任人制度、信贷人员终身责任制、信贷人员薪酬与不良贷款比例挂钩的制度，使信贷人员陷入"三难一怕"，即收贷难、收息难、资产保全难、怕失去工作的境地。为回避风险，在信贷决策时刻意突出风险控制目标，力求"万无一失"，对经营状况不是很好的中小企业拒贷情况尤为突出。四是现行抵押担保办法限制了中小企业贷款需要。《担保法》出台以后，企业寻找担保单位比较困难，具有担保能力的中小企业较少，且现在大多数有担保能力的企业并不愿意对外提供担保，这就使企业很难提供有效的贷款担保。同时，由于目前拍卖市场等配套设施不完善，抵押物处理费用大、手续繁多，变现难，有些企业厂址设在乡（镇）、村，厂房、设备等抵押物变现价值低，一旦贷款出现问题，农村信用社收回资金就有困难。
（二）从中小企业方面来看：一是管理模式落后，经营管理水平较差。近些年来，大部分中小企业经过改制与产权重组，经济效益得到了一定的提高，但由于没有真正建立起现代企业制度，在管理上仍带有浓厚的"家族式"管理模式，缺乏明确的经营目标，经营上存在较强的随意性，多数经营者受教育程度普遍偏低，管理水平较差，难以适应社会化大生产的需要。二是企业规模偏小，产品技术含量偏低，竞争力较弱。中小企业多数处于发展的初期，企业规模小，缺乏充足的资本积累，没有足够资金购买先进生产设备。大多是利用本地的自然环境和劳动力资源来进行一些简单的、低附加值的加工制作，经营粗放，设备和工艺落后，产品结构表现为资源 性粗加工产品多、高附加值产品少，趋同产品多、优特产品少，低档产品多、高科技产品少的"三多三少"，缺少真正有发展潜力的名、优、特产品，发展潜力有限。三是信用意识淡薄，财务状况不够透明，银企信息不对称。很多中小企业财务管理制度和会计制度不健全，存在多本帐簿、多头开户现象，报表数据失真，导致中小企业在寻求信贷支持时，银行会因信息不对称，难以掌握其真实的经营状况及不能准确判断其信用程度，从而逆向做出选择，使中小企业贷款难度增大。而中小企业为了能得到银行的支持，往往又千方百计地隐瞒与己不利的各种信息。中小企业与银行之间存在的信息不对称，形成了银行信贷供给缺乏符合条件的需求者，中小企业贷款需求缺乏供给者，贷款供求错位，中小企业自然陷入了贷款难的境地。
(三)从社会中介服务方面来看：一是中小企业贷款担保体系不健全。我市中小企业贷款担保体系建设尚处于初级阶段。已成立的担保机构分布较松散，且担保基金小、担保能力弱。担保公司门槛和收费偏高，大大增加了企业融资成本。二是中小企业服务体系不完善。目前，为中小企业提供服务的机构不多，并存在部门垄断。如企业财产抵押，抵押物评估环节多、手续繁、收费高，有的重复评估登记、重复交费，加重了企业负担。三是征信体系建设滞后。人民银行信贷登记咨询系统只有借款企业的信贷信息，尚未涉及个人信用及未办理信贷业务的企业。工商、公安、司法、海关等部门各自掌握了部分企业、个人其他方面的资信情况，且部门间未实现信息共享。农村信用社难以获得企业的综合信用情况，难以对企业、个人作出全面的资信评估，对企业前景难以把握，再加上社会信用环境不佳，债权保护制度不完善，政府部门在支持中小企业发展过程中存在重大轻小、重管理轻服务监督等问题，这些都制约着信用社向中小企业投资。
三、扶持全市中小企业发展的对策建议：
党的十七届三中全会，明确提出了在新形势下推进农村改革发展的指导思想、目标任务和重大原则，从加强农村制度建设，积极发展现代农业，加快发展农村公共事业三各方面全面部署了新形势推进农村改革发展的主要任务。