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公司运作管理制度范文1
一、公司建立内部控制的目标和原则
（一）公司建立内部控制的五项基本目标
1.建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司生产经营目标的实现。
2.针对各个风险控制点建立有效的风险管理系统，强化风险全面防范和控制，保证公司各项业务活动的正常、有序、高效运行。
3.堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司资产的安全完整。
4.规范公司会计行为，保证会计资料真实、准确、完整，提高会计信息质量。
5.确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行
（二）公司内部控制遵循以下基本原则
1.内部控制制度涵盖公司内部的各项业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制制度落实到决策、执行、监督、检查、反馈等各个环节。
2.内部控制符合国家有关的法律法规和本单位的实际情况，要求全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力。
3.内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持既无重叠，又无空白，确保不同机构和岗位之间权责分明，相互制约、相互服务。
4.内部控制的制定兼顾考虑成本和效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
二、公司内部控制体系
（一）内部环境
1.管理理念与经营风格公司把“诚实守信”作为企业发展之基、员工立身之本，将制度视为公司的法律、组织的规范，坚持在管理中不断完善和健全制度体系，注重内部控制制度的制定和实施，认为只有建立完善高效的内部控制机制，才能使公司的生产经营有条不紊、规避风险，才能提高工作效率、提升公司治理水平。
2.治理结构根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，公司建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。三会一层各司其职、规范运作。董事会下设战略及投资委员会，审计委员会，提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，以进一步完善治理结构，促进董事会科学、高效决策。
3.组织机构.公司根据职责划分结合公司实际情况，设立了总经理办公室、质量保证部、生产部、人力资源部、财务部、物料部、研发部、内审部等职能部门并制定了相应的岗位职责。各职能部门分工明确、各负其责，相互协作、相互牵制、相互监督。公司对控股或全资子公司的经营、资金、人员、财务等重大方面，按照法律法规及其公司章程的规定，通过严谨的制度安排履行必要的监管。
4.内部审计公司审计部直接对**负责，在审计委员会的指导下，独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。审计部负责人由审计委员会召集人承担，并配备了专职审计人员，对公司及下属子公司所有经营管理、财务状况、内控执行等情况进行内部审计，对其经济效益的真实性、合理性、合法性做出合理评价。
5.人力资源政策公司坚持“德才兼备、岗位成才、用人所长”的人才理念，始终以人为本，做到理解人、相信人、尊重人和塑造人。公司实行全员劳动合同制，制定了系统的人力资源管理制度，对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核、内部调动、职务升迁等等进行了详细规定，并建立了一套完善的绩效考核体系。
6.企业文化企业文化是企业的灵魂和底蕴。公司通过*多年发展的积淀，构建了一套涵盖理想、信念、价值观、行为准则和道德规范的企业文化体系，是公司战略不断升级，强化核心竞争力的重要支柱。
（二）风险评估公司根据战略目标及发展思路。
结合行业特点，建立了系统、有效的风险评估体系：根据设定的控制目标，全面系统地收集相关信息，准确识别内部风险和外部风险，及时进行风险评估，做到风险可控。同时，公司建立了突发事件应急机制，制定了应急预案，明确各类重大突发事件的监测、报告、处理的程序和时限，建立了督察制度和责任追究制度。
（三）控制活动
1.建立健全制度公司治理方面：根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规的规定，制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《重大投资决策制度》、《内部审计制度》、《财务管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集资金管理办法》等重大规章制度，以保证公司规范运作，促进公司健康发展。日常经营管理：以公司基本制度为基础，制定了涵盖生产管理、行政管理、物料采购、人力资源、财务管理等整个生产经营过程的
一系列制度，确保各项工作都有章可循，管理有序，形成了规范的管理体系。会计系统方面：按照《公司法》对财务会计的要求以及《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的规定建立了规范、完整的财务管理控制制度以及相关的操作规程，如《会计内部牵制制度》、《财务管理制度》、《内部审计制度》、《会计核算制度》、《资金管理办法》《成本核算办法》、《成本管理条例》等等，对采购、生产、销售、财务管理等各个环节进行有效控制，确保会计凭证、核算与记录及其数据的准确性、可靠性和安全性。
2.控制措施。
（1）管理控制：公司有较为健全的法人治理结构和完善的管理制度，主要包括治理纲要、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《内部审计制度》、《投资者关系管理制度》、《信4息披露事务管理制度》、《重大投资决策制度》、《募集资金管理办法》、《财务管理制度》、《财务内部控制制度》、子公司管理制度以及研发管理、人力资源管理、行政管理、采购管理、生产和销售管理等各个方面的企业管理制度、内部控制制度。公司各项管理制度建立之后均能得到有效地贯彻执行。
（2）生产过程控制：公司内部制定了完善的采购、生产、质量、安全、销售等管理运作程序和体系标准，严格按照国家**标准进行管理。公司定期对各项制度进行检查和评估，对员工进行定期的培训和考试，公司质量控制部对公司生产进行严格的监督，保证了公司产品的安全。
（3）财务管理控制：公司按照《企业会计制度》、《会计法》、《税法》、《经济法》等国家有关法律法规的规定，建立了较为完善的财务管理制度和内部控制体系，具体包括《财务管理制度》、《财务会计制度》、《财务内部控制制度》、《财务重大事项报告制度》、《发票管理制度》等。
（4）信息披露控制：公司已制定严格的《信息披露事务管理制度》，在制度中规定了信息披露事务管理部门、责任人及义务人职责；信息披露的内容和标准；信息披露的报告、流转、审核、披露程序；信息披露相关文件、资料的档案管理；财务管理和会计核算的内部控制及监督机制；投资者关系活动；信息披露的保密与处罚措施等等，特别是对定期报告、临时报告、重大事项的流转程序作了严格规定。公司能够按照相关制度认真执行。
（5）公司**资金管理控制。为规范公司募集资金的存放、使用和管理，保证资金的安全，最大限度地保障投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《中小企业板募集资金管理办法》等国家有关法律、法规的规定，结合公司实际情况，制定了公司的资金管理制度，对公司资金的基本管理原则，资金的三方监管，以及资金的使用和监督等作了明确规定。
（6）对外担保控制。公司严格控制对外担保，对外担保按照规定，履行审批程序。报告期内公司除对控股子公司进行担保外，没有发生其他任何担保。
（7）内部审计控制：公司内部审计坚持以内部控制制度执行情况审计为基础，以经济责任审计、专项工程审计、经济合同审计为重点，不断拓宽审计领域，加大审计监督力度。公司每年对下属分支机构进行审计，对财务、制度执行、工程项目、合同等进行审计。
（8）人事管理控制：公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，并得到有效执行。
（9）子公司管理控制：**年以来公司子公司数量大幅增加，增加了公司管理的难度。为此，公司已制定了对子公司的管理制度和措施，明确规定了子公司的职责、权限，并在日常经营管理中得到有效实施，对提高公司整体运作效率和增强抗风险能力起到了较好的效果。
（10）印章管理控制：公司及下属分支机构均制定有《印章管理制度》，对各类印章的保管和使用制定了责任条款，并严格执行印章使用的审批流程，印章使用得到管理。
（四）内部监督
公司**负责对**、**及其他高管人员的履职情形及公司依法运作情况进行监督，对股东大会负责。
审计委员会是**的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，确保董事会对经理层的有效监督。
公司内审部负责对全公司及下属各企业、部门的财务收支及经济活动进行审计、监督，具体包括：负责审查各企业、部门经理任职目标和责任目标完成情况；负责审查各企业、部门的财务账目和会计报表；负责对经理人员、财会人员进行离任审计；负责对有关合作项目和合作单位的财务审计；协助各有关企业、部门进行财务清理、整顿、提高。通过审计、监督，及时发现内部控制的缺陷和不足，详细分析问题的性质和产生的原因，提出整改方案并监督落实，并以适当的方式及时报告董事会。另外，公司还经常通过开展部门间自查、互查、抽查、纪律大检查等方式，强化制度的执行和效果验证；通过组织培训学习、普法宣传等，提高员工特别是董监高的守法意识，依法经营；通过深入推进公司治理专项活动、防止大股东占用资金自查等活动，完善内部控制，提升公司治理水平。
三、内部控制自我评价
公司运作管理制度范文2
上面提及，从一般管理学的角度来讲，管理出效率，延伸出管理出效益。而效率提高的三大途径之二就是劳动效率最大化，其核心就是分工。其内容主要包括部门职责与每个岗位职责。其主要操作要点为编制好部门手册与人员岗位任务指导书；然后在配好高素质的人员，形成一个高素质的团队，这样就具备了执行力强的前提条件。
2理顺关系
其核心是理顺工作关系。主要内容是理顺纵向与横向的工作关系。其实理顺工作关系与健全组织与明确职责是一脉相承的。某个岗位在工作中需要明确它的上级是谁、下级是谁，即工作向上向谁请示汇报、向下给谁安排布置，这就是纵向的工作关系；横向的工作关系是指在同级或平行工作关系中与谁协调。理顺了工作关系，也就相对明确了权责，避免了“多头指挥”这一管理中的大忌。还有，理顺工作关系是靠健全组织、明确职责、健全流程实现的。
3完善流程
流程是指实际工作中可操作的办事程序，类似于生产车间的操作规程。一个现代化的企业不但需要有健全的管理制度，还须有完善的作业流程。流程作为制度管理的一部分，经过实践证明：它在企业生产经营管理中起着非常重大的作用。笔者经过初步调研与分析后认为：民族企业与外企的管理软件不同之一是：虽然二者都有管理制度与管理流程，但民族企业大多重视管理制度，而外企则更注重管理流程。制度应主要告诉大家不要做什么，做了的结果就好像是触摸了红线；而流程应是实际工作中应遵循的程序。制度的侧重点应在思想教育性，流程的侧重点在实操行。企业（公司）在成立初期需要建立流程，而经营期间则需要不断完善流程。在此，摘录两个作业流程供大家借鉴。
4其他
以上论述只是冰山一角，一个企业的生产经营管理内容很多，如薪酬体系建设与管理、文化体系建设与管理、资本运作、风险控制、期货运作、上市运作和项目运作等，这里不再一一敖述，以后再与大家交流。
5总结
公司运作管理制度范文3
根据中国证监会上市部《关于2008年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（上市部函〔2008〕116号）、浙江证监局《关于贯彻落实证监会上市部进一步深入推进公司治理专项活动的通知》和深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》等文件的要求，结合自身实际情况，我公司积极开展“加强上市公司治理专项活动”。公司认真学习有关规定文件，对公司治理进行了深入全面的自查，在自查的基础上，针对发现的问题，公司进行了总结，并制定了整改计划，经浙江证监局监管工作人员审查，公司制订了《浙江海利得新材料股份有限公司“加强上市公司治理专项活动”自查报告及整改计划》，并于2007年8月1日刊登于深圳证券交易所网站、巨潮资讯网和《证券时报》。
一、公司治理专项活动自查整改和落实情况
本着对本次公司治理专项活动高度重视的态度，2008年7月，公司根据监管部门要求，由公司副董事长全面负责，公司董事会办公室制定了目标与行动计划，并且联合公司财务、供应、销售等相关部门，按照相关要求，公司从股权结构、独立性情况、“三会”（股东大会，董事会，监事会）的规范运作情况、管理层经营、内部控制、治理创新等多个角度出发，对公司的治理情况进行了全面对照检查。公司自查结果认为：整体而言，海利得公司治理不存在重大的缺陷和漏洞，但部分细节仍需要改善。
自查中，发现公司主要存在如下问题：
1．公司需要进一步加强与董事信息沟通的广度和深度；
2．公司《财务管理制度》《印章使用管理制度》需要根据新的法律法规以及各项规定要求进行修改、完善；
3．公司信息披露制度中信息披露各个环节的责任人尚需明确；
4．董事会各专门委员会议事过程的工作底稿不够完整。
以上问题公司董事会高度重视，积极组织相关人员认真对照检查，落实整改计划，进行了认真的整改：
公司进一步加强了与董事的信息沟通，规范了董事信息报告制度，由董事会秘书通过会议、电话及电子邮件不定期向董事报告公司经营状况及公司各方面的变化情况，重大信息即时通报。
公司根据最新颁布的法律法规及证监局和深交所的相关规定，结合公司发展现状，对公司制度进行全面核查，修订完善了《财务管理制度》《印章使用管理制度》，以上两个制度经公司第三届董事会第八次会议通过后正式执行。另外，公司上市以来，在信息披露过程中积累了不少经验，因此对公司《信息披露管理制度》和《重大信息内部报告制度》作了进一步深入细化和完善，将责任追究机制以及对违规人员的处理措施进一步明确。
公司按照董事会各个专业委员会的议事规则严格要求，履行各专业委员会的职责，逐步使各专业委员会实现规范运作，形成相应的工作底稿，进一步发挥各专业委员会在公司发展中的重要作用。
总体而言，我们认为海利得的公司治理处在较佳的水平，没有重大的缺陷和漏洞，但部分细节仍需要改善；同时，由于公司正处于高速发展的阶段，规模的迅速扩张也对公司治理水平提出了更高的要求，公司将在公司治理方面做出更多的努力和创新。
二、投资者和社会公众对公司治理状况的评议
公司治理专项活动从一开始，就严格按照要求设立了专门的电话和电子信箱接受公众评议。投资者除了通过电话提出自己对海利得公司治理方面的意见和建议外，还可以通过电子信箱以及公司投资者关系互动平台发表自己的看法。
截至本整改报告公布，来自电话的意见更多的是对公司的鼓励，希望公司能继续努力，加强治理水平，实现更好的业绩。
公司运作管理制度范文4
［关键词］传媒公司;预算管理;管理制度
随着我国传媒行业的兴起和发展，传媒公司不断加强内部管理，探索有利于公司高效发展的管理制度，力图增强公司发展活力，提高公司行业竞争力。预算管理是适用于现代传媒行业发展的科学管理制度，对于传媒公司的发展具有重要意义。预算管理是指企业通过对经营行为和财务状况进行规划和预测，对经营过程进行合理控制，以促使企业经营目标的实现和经营效益的最大化。目前，预算管理在我国传媒公司中的应用范围越来越大，在实践过程中呈现出诸多新特点，需要我们进行深入的分析和总结。
1传媒公司预算管理的特点
1.1传媒公司预算管理具有全面性、全程化的特点
传媒公司的预算管理是全方位的，在人力成本计算、推广成本、材料成本预算、投资预算以及投资回报率的预算等方面进行全面的统筹计划。预算管理是一个预测、指导、控制的管理过程，并不是编写计划就能一蹴而就的。传媒公司在执行预算的过程中，对于公司实际运作与预算的一致程度进行全程控制，对于与预算不相符的情况，会加以约束，确保内部运作与企业的整体战略目标一致。互联网催生了传媒行业非常多的增长点，比如网络剧、付费小说等，这就需要传媒公司在进行成本预算时，对新生项目进行全面的预算管理，这同样是创新产业模式，促进传媒行业共享互联网时代的红利的必要条件。
1.2传媒公司预算管理具有整体性、规范化的特点
传媒公司为了保证预算编制的统一性，会根据公司的实际运营情况和市场发展情况，制定公司预算的标准和规范，使各个部门按照统一的规则进行预算的编制和管理，以更好地实现公司整体利益的最大化。同时，编制预算和执行预算时，需要公司各部门、各管理层级都能统筹规划，严格执行，协调一致。预算管理不只是财务部门的职责，也不只是部门领导的职责，是需要全体员参与的过程管理制度。
1.3传媒公司预算管理具有前瞻性、预测性的特点
预算管理是对企业在经营管理过程中对未来一段时间所面临的经营状况的预测和评估，为企业能够合理配置人力物力资源、提高资金流动和回报率，提供了有效的保障。传媒公司在编制预算时，致力于促进公司良好的发展前景和解决可能面临的运作问题，对于公司发展具有前瞻性的指导作用。根据企业之前运作中的实际情况，来制定下一年度的预算时，会充分预测企业运营各个环节的发展情况。
1.4传媒公司预算管理仍具有不完善性
1.4.1传媒公司预算管理存在理念陈旧的现象在新媒体经济发展如火如荼的形势下，传媒行业发展也是瞬息万变，传媒公司预算管理制度必须适应于不断变化的市场形势，很多传媒公司在预算管理理念上跟不上行业发展的变化，出现与公司发展现状脱节的现象。例如，某传统报业公司顺应行业发展潮流，营销部设立了微信公众平台，希望能够扩大公司受众群体，提高公司知名度，寻求促进企业发展的新思路，并且实际推广过程也取得很好的效果，但是公司财务部门对于新媒体发展的重视程度不够，对于预算管理中出现的新项目没有进行深入研究，在年度预算中对于平台运作的预算为6万元，这远低于该公司公众平台运营的成本，导致该报业公司公众平台运作受阻，致使该公司在新媒体的领域中落后于同行业的竞争者。1.4.2传媒公司预算管理存在管理制度不完善的现象传媒公司作为文化公司的重要组成部分，在文化公司市场化操作的过程中还存在诸多不成熟的方面。预算管理作为重要的现代企业管理制度之一，传媒公司在引入预算管理的过程中，存在很多内部制度不完善的情况，致使预算管理体系混乱，预算管理的作用没有得到有效发挥。1.4.3传媒公司预算管理人员管理水平有待提高传媒公司的经营模式跟传统企业的模式存在很大差异，在成本控制、资金投入等方面存在特殊性，预算管理人员存在对于传媒公司业务发展的实际情况不甚了解的情况，极容易导致预算跟执行存在很大出入的问题。例如，某传媒公司新入职的预算管理人员，由于之前没有传媒行业的从业经验，在预算编制过程中忽略了传媒行业的一些特定的支出项目的重要性，传媒公司的图书推广会、读者见面会、约见访谈对象产生的差旅费等项目都没有进行合理的预算，反而对于接待费用的预算数额远超传媒行业的一般预算，导预算在实施过程中产生了诸多问题。1.4.4传媒公司预算管理存在管理方法单一的现象在互联网蓬勃发展的新形势下，传媒公司在利用互联网技术实现行业转型的过程中，拥有诸多创新项目。传统的预算管理手段并不能完全适应于传媒公司，传媒公司在预算管理方面重视程度仍然不够，投入的人力物力不足，管理方法单一，导致预算管理的积极作用无法得到充分发挥。
2进一步加强传媒公司预算管理的措施和途径
2.1传媒公司应该转变预算管理理念
传媒公司，尤其是由事业单位改制成的传媒公司，不能固守旧有的预算管理理念，要不断加强对传媒市场的研究，在充分合理地对资本、投入、产出、防范风险和收益分配等方面进行前瞻性预算，用以指导公司战略经营目标的实现。传媒公司应该认识到，预算管理应该是一个公司全程化的管理制过程，企业从管理层到具体的执行部门再到基层员工，都应该是参与到预算管理中去，从而确保预算的全面性和有效执行。同时，对于符合市场变化的新的管理方法和手段，传媒公司应该以更加开放的心态去学习。同行业之间也可以加强沟通和互联，相互学习公司在预算管理方面的新模式，共创行业发展的新未来。
2.2传媒公司应该制定严格的预算管理制度
传媒公司应该依据市场形势的新变化，制定严格的预算管理制度。在财务部门中，设置专门的预算管理小组，在动员全体员工参与到预算编制的同时，对于相关工作必须进行专业化管理，建立完整的预算管理组织体系，确保预算管理发挥应有的作用。对公司年度预算目标要进行科学合理的制定，在符合企业实际发展状况的基础上，根据企业经营战略目标来编制年度目标，以预算目标为导向，在执行预算的过程中，建立完善的预算监督体系，对于与预算严重不符的情况，相关管理部门必须进行严格的核实。
2.3传媒公司应该加强对人员的培训和管理
传媒公司应该重视对于预算管理相关人员的管理和培训，提升管理人员的专业素质，同时对于新的财务管理理念和新的管理方法进行培训，开阔管理人员的视野，鼓励员工加强自身学习，为员工建立合理的晋升渠道，给予具有良好创新能力和学习能力的员工以合理的奖励，实现公司和员工的互利共赢。
2.4传媒公司预算管理应该充分利用新技术
新兴的科技手段，特别是互联网在我国的飞速发展，催生了许多新的经济形态，同时给传媒行业的发展也带来很多挑战和机遇，但是机遇大于挑战，与传统的传播方式相比，互联网的传播范围更广、速度更快、影响力更大。传媒公司应该充分利用先进的科技手段，寻求符合行业特点的预算管理的新方法。传媒公司可以通过建立公司内部统一的预算管理网络系统来实现预算的高效性和准确性，让全体员工都能参与到运算的制定和执行中来，共享管理信息，真正实现全面有效的公司预算管理。
公司运作管理制度范文5
一、企业董事会的基本架构及运行状况
2020年， 户企业共召开董事会 次，形成决议 项，审议事项涉及“三重一大”、企业重要经营活动、财务预决算、企业年度工作计划、年度工作报告、人员招聘、重要人事任免、高级管理人员薪酬分配系数确定、工资薪酬调整方案、股权投资、股权转让、公开招标、工程改扩建、融资贷款、贷款担保、贷款偿还、基本制度建设、公司章程修订、公司战略方针及中长期发展规划等内容。
各企业为了规范董事会运作，制定和完善了多项规章制度，主要包括董事会议事规则、企业管理制度、“三重一大”决策制度实施细则、绩效考核管理制度、公务车辆管理制度、公务接待管理制度、集团安全管理制度、财务内部核算制度、内部审计管理制度、招标管理制度、工程物资管理制度、子公司国有资产管理办法及各种突发事件应急处置预案等。
二、企业董事会建设存在的突出问题
一是董事会制度不够健全。董事会基本制度体系一般包括：董事会的规模与构成、董事的任职资格和条件、董事和董事会的职责职权、董事会专业委员会工作制度、董事会的会议与议事规则、董事会会议制度、信息与报告制度、董事会秘书工作制度、评价制度等。从调研的企业看，董事会制度尚不够健全，有关管理制度还需要进一步制定与完善。
二是董事会的核心地位不够突出。个别企业对董事会的职责、职权的掌握与理解不够透彻，哪些是董事会的权力，哪些是经理层的权力，划分的不尽合理，董事会的权力没有得到充分的确认。比如，有的公司审议重大事项时召开的会议，以领导班子会议或者是联席会议代替董事会会议，未能体现董事会的独立性及权威性。
三是董事会的会议决策机制不够规范。有的企业召开董事会次数较少，不符合公司法规定；有的企业涉及“三重一大”事项未召开董事会进行集体决策；有的企业召开董事会会议，未通知监事会成员列席。
四是董事会会议准备工作不够细致和完善。有的企业董事会会议议程的安排、资料的准备不够充分，会议通知和会议资料不能提前送达全体董事及监事会成员以便充分调研、酝酿后发表意见；提案资料、会议记录、董事会决议等相关资料不规范、不完整。
五是董事会成员空缺时间较长。有的企业董事退休或调离后，长时间未进行补选，未及时调整班子成员。
三、加强国有企业董事会建设的建议
一是规范董事会会议机制，提高董事会的核心地位。公司法规定董事会会议包括定期会议和临时会议，一般情况每年度应当至少要召开四次定期会议，定期会议计划应当在前一年年底之前确定。临时会议是企业出现紧急和重大情况，需要董事会做出有关决策召开的会议。董事会会议议程的安排、会议议题及相关资料应当在会议召开之前送达全体董事和监事会成员。会议纪要、投票的结果以及决议的表述要完整、清楚、准确的记录，一人一票制，并由出席董事签字确认，董事会会议记录要保存完整。同时，董事会制度需要不断创新。首先，应增强董事会的独立性，这就是要求把企业董事会做“实”，让董事会真正成为代表出资人利益的决策主体，实现董事会的科学化和精准化。其次，应该建立保证董事及时了解企业情况、获得决策必要信息的责任制度，应当保证他们及时了解企业的运行情况和实际问题，为董事做出科学决策提供参考依据。第三，应该从制度上规范董事的履职行为，提高董事的履职能力和专业知识水平。
二是完善董事会报告制度。董事会通过工作报告制度接受国资委的监督，国资委每年召开一次专题会议，听取企业上一年度的工作情况，要求在进行报告的时候，既要肯定工作成绩，又要分析存在的问题及其产生的原因。年度工作报告应当需要包括如下方面内容：董事会制度建设与运转情况、公司的发展情况、公司预算执行情况与经营活动的主要指标、公司经理人员的经营业绩考核与薪酬情况、经理人员的选聘情况、企业改革情况、企业职工收入与分配等涉及职工切身利益事项、全面风险管理或内部控制体系的建设情况、董事会决定的公司内部管理机构的设置及其调整以及公司的基本管理制度的制定和修改情况、董事会的主要工作设想等。
三是建立健全董事会和董事评价制度。评价董事会工作的重点是董事会运行的规范性和有效性，主要包括董事会的工作机构设置与制度建设、日常运行、决策科学性和效果以及对经理层的监督管理等情况。评价周期为年度评价，采取多维度评价的方式，分别由董事、党委班子成员、经理层成员、董事会秘书、部分职工代表和国资委进行评价，董事会评价工作还要听取派出监事会主席的意见，之后综合各方面的意见，综合形成董事会年度评价的意见予以反馈。
四是结合实际设立董事会的专门委员会。董事会下设审计和风险委员会、薪酬与考核委员会等专门委员会，用来为董事会决策提供咨询意见，使决策更加科学化和合理化。审计和风险委员会的主要职责是指导企业内部控制机制建设，审核公司的财务报告、审议公司的会计政策及其变动并向董事会提出意见，督导公司内部审计制度的制定及实施，对企业审计体系的完整性和运行的有效性进行评估和督导，与监事会和公司内、外部审计机构保持良好沟通，对风险管理制度及其执行情况进行定期检查和评估，并向董事会报告结果。薪酬与考核委员会主要职责是负责拟定公司人员的经营业绩考核办法和薪酬管理办法，考核评价管理人员的业绩，并依据考核结果，向董事会提出建议。
五是强化董事会的决策落实和监督职能。董事会应加强对经理层贯彻落实董事会决议的情况进行跟踪，及时掌握执行决策过程中的实践动态，发现新情况、新问题，及时提出意见及建议，保证公司战略规划、预算计划和各项决议等得到有效落实。制定经理层业绩考核办法，对经理层严格考核、有效激励、约束到位。
六是探索选聘外部董事机制。引进外部董事充实到董事成员当中来，其目的有两个：一是为了解决企业的外部力量对于企业内部运作的监督问题，本质上要看董事会对于管理运作和业绩考核能否进行独立监督。另外一个目的是董事会中有成员来自企业外部，他们能为董事会带来新的信息、新的思考方式以及新的资源，也就是说，外部董事会参与到公司的决策过程中来，可以为管理人员提供更多的建议和支持，体现其作为“决策专家、经营顾问”的角色效能。
七是加强董事会秘书队伍建设。董事会秘书，主要负责董事会事务上工作的管理，是促进董事会合法合规、高效运作的有力保障，是衔接董事与董事之间，沟通董事会与国资委、监事会、经理层和党委工作的桥梁和纽带，对于提升企业治理水平极为关键。为了保证董事会秘书能够有效地对董事会会议的效率和决议质量负责，应规范董事会秘书的工作程序和标准，建立一个有效的董事会秘书制度，包括：董事会秘书的选聘、任用与评价办法，以及董事会秘书的履职指南。
公司运作管理制度范文6
1.缺乏社会支持
社会对哈尔滨泰源木业公司这种中小型企业的政策扶持、法律支持以及资金支持不到位。改革开放以来,大中小型企业慢慢崛起,但是我国政府在政策体系上主要是重点扶持大企业,并没有针对中小型企业形成系统的扶持政策。其次,在融资、税收、土地使用优惠政策方面,大型企业贷款容易,而中小企业贷款困难。中小企业是社会经济融合的主体对象,其企业数量以及企业产值在社会企业中占据了大部分份额,但是在贷款方面却与社会产值成反比。中小企业税种数目多,税费杂乱,都是导致其财务管理方面出现问题的因素。
2.企业内部缺乏管理
企业内部的管理包括企业管理制度、人才管理、财务管理等。哈尔滨泰源木业公司的整体管理水平不高,对各个部门的管理相对独立。哈尔滨泰源木业公司的决策者不知道,企业是一个整体,各个部门作为企业的分支,相互之间是有着紧密的联系的,在管理上不能孤立管理,而要与其他部门相互配合进行管理。其次,公司缺乏专业的管理人才,公司聘用的管理人员与其他中小企业财务管理人员一样,是决策者身边的亲信人物,并不是财务专业毕业的人才,这样的财务人员,不仅仅缺乏财务管理知识,甚至文化水平不高,这一点使哈尔滨泰源木业公司财务管理出现问题成为必然现象。
3.财务部门工作职责不明确
哈尔滨泰源木业公司的会计管理制度不健全,其会计管理制度与公司运营状况不和谐,存在冲突。会计行事越权,干涉其他部门的运作,以及苛扣资金,与采购部、市场部等部门运作背道而驰。这些问题的出现,主要是由于决策者对会计机构设置的不规范,分工职责要求不明确不严格。哈尔滨泰源木业公司这种家族式的管理组织形式,是促成会计人员素质日趋下降的关键因素。会计人员素质低下,使得公司在财力人力的应用上存在矛盾,进而导致公司规模发展不起来。哈尔滨泰源木业公司家族员工在公司姿态偏高,会计人员喜欢拿着鸡毛当令箭,这种姿态严重影响其他员工的心理,导致公司普通员工缺乏工作热情,甚至直接导致公司人才流失。
4.会计部门工作不规范
会计部门的工作内容包括资金核算、确认、记录、报告、监控等。哈尔滨泰源木业公司会计工作不规范,公司有相应会计工作制度,但是会计人员在工作时并没有按照制度行事,工作随意。财务人员就只有一个会计,会计负责财务方面的所有事物,如:供应商货款的收发、公司员工的工资发放、公司日常用品的采买、公司行使车辆的管理等都在会计人员身上。从哈尔滨泰源木业公司会计人员的日常工作可以看出,会计人员的职责包含了后勤、人事、出纳以及会计,甚至是经理助理。会计人员的一人多职,是导致哈尔滨泰源木业公司财务管理出现问题的要素,公司财务管理因此出现问题,并且也得不到解决,日积月累也就成了恶性循环。
二、解决哈尔滨泰源木业公司财务管理问题的对策
1.政府要建立和完善支持中小企业发展的各种体系
哈尔滨泰源木业公司这种中小企业要想在社会中更大效益的发挥自身的作用,必须依靠政府部门对中小型企业制定相关的优惠政策。政府要针对中小企业的发展,制定相关的法律法规、条文制度,用健全的政策和制度鞭策中小企业,使之能全面健康的发展,坚决杜绝中小企业家族事业的出现,并且对中小企业的人才管理、人才福利上要加强监控,保证中小企业的人才在平衡健康的环境中为企业做出奉献。其二,政府部门必须针对中小企业的财务问题,尽快建立健全的信用担保体系,并严加监督中小企业在运营上的信用问题,保证中小企业的财务流畅,让信用担保体系保障企业贷款,促进企业的发展。其三,政府要大力支持向中小企业提供各类中介服务的工作.建立健全的社会化服务体系。政府部门在对中小型企业加强管理制度的同时,也要改进自身的服务方式。其四,政府部门要考量中小企业的企业性质,整合适合中小企业的税收制度,给予中小企业税收相应的优惠政策,减少税种、降低税率,以人性化的政策促进企业自觉交税,自觉接受政府部门的管理,以达到中小企业资金运转流畅、财务管理严格的目的。
2.优化财务结构
哈尔滨泰源木业公司要根据社会环境的变化,企业项目的营运状况,以维护企业资金的动态平衡为目标,增加企业资金的使用效益,控制产品的成本输出。以低风险的财务运作方式,保证企业财务的稳定。哈尔滨泰源木业公司要对企业资本、负债、资产和投资进行结构性的调整,使其保持合理的资本、负债、资产及投资结构比。
3.加速人才培养机制,尽快改善财务管理人才匮乏的局面
众所周知,人才是企业发展的根本,特别是高素质的复合型管理人才。哈尔滨泰源木业公司在人才的管理上,应彻底脱离中小企业的通病,严格按照正规的人员管理制度行事,在人员管理方面规范化,不仅仅可以给员工一个健全的发展平台,也能促进每个员工积极上进,为企业创造更大的利益。
4.加强财务分析和市场论证,找出一条适合自己发展的道路
哈尔滨泰源木业公司在企业运营上存在投资少、建设的周期短、投资的回收快,有充足的劳动力市场和原材料的供应地,且适应性强等特点。这是企业的缺点也是企业的优势,企业要灵活应用这一优势,找到一条适合自身发展的道路,必要时开发一些新技术、新材料等新产品来占据市场,俗话说“船小好调头”,哈尔滨泰源木业公司要充分发挥这一优势,以适应市场多样化的需求。
5.做好财务管理基础工作,建立健全各项财务管理制度
哈尔滨泰源木业公司财务管理基础差,针对这一点,公司决策者要根据《企业财务通则》中的规定条文,结合企业自身的特点,建立健全的财务管理制度,提高资金的运营效率。
