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养老金的最新调整方案范文1
记者从省人社厅了解到，企业和机关事业单位离休人员不参加本次基本养老金调整。
机关事业单位调整对象为退休前单位编制内工作人员。机关事业单位中20xx年12月31日前已达到退休年龄(按国家有关规定经批准留任的除外)，应当办理但未办理退休手续人员参加本次基本养老金调整。
企业退休人员中按原劳人险〔1983〕3号文件规定，建国前参加工作享受全薪退休的老工人基本养老金调整，按照机关事业单位退休人员政策执行。
事转企单位转企前退休人员、国有企业办中小学和国有企业办医院退休人员分别依据有关政策规定，按机关事业单位退休人员或企业退休人员调整基本养老金政策执行。
企退人员基数不包括补贴或补助
企业退休人员用于挂钩调整的基数为基本养老金，不包括由社保经办机构的各种补贴或补助。
20xx年9月30日前退休的机关事业单位退休人员，用于挂钩调整的基数为本人基本退休费、退休人员补贴、教龄津贴、护龄津贴、特级教师津贴之和。其中基本退休费包括教护基本工资提高10%后打折的部分、提高退休费计发比例的部分、纳入退休费计发基数打折后的警衔津贴和海关津贴、退休后历次增加的基本退休费。
20xx年10月1日及以后退休的机关事业单位退休人员，用于挂钩调整的基数，在按皖政〔20xx〕120号文件规定的基本养老金计发办法计算前，暂按预发的退休待遇确定(待遇项目与20xx年9月30日前退休的人员相同);待纳入养老保险基金支付时，再按照本人纳入基金支付的待遇重新核定。
年龄认定以审批退休时间为准
关于机关事业单位退休人员倾斜调整时涉及的年龄认定标准，按照干部管理权限，以组织审批其退休时确定的出生年月为准。
此外，关于机关事业单位退休人员调整基本养老金资金来源，在机关事业单位退休人员基本养老金纳入机关事业单位养老保险基金发放前，增加的基本养老金仍按现行经费保障渠道解决，待纳入基金发放时再按规定结算。
社保知识社会保险是指国家为了预防和分担年老、失业、疾病以及死亡等社会风险，实现社会安全，而强制社会多数成员参加的，具有所得重分配功能的非营利性的社会安全制度。
养老金的最新调整方案范文2
广西养老金调整细则：广西养老金十二连涨按6.5%的增幅计算，今年企业退休人员平均每个月可以多领到约132元的养老金。
20xx年我国继续提高退休人员基本养老金标准，自1月1日起，按6.5%左右提高企业和机关事业单位退休人员养老金标准。但自从3月份全国两会期间政府工作报告公布这个决定后，各省、市、自治区却迟迟未出台相关文件。
记者从自治区财政厅获悉，根据20xx年全区企业养老保险基金预算，以及中央确定的20xx年基本养老金6.5%增幅，经测算，20xx年全区14个市当期企业养老保险基金预算内收支缺口总额为179.12亿元。
近日，财政厅按照自治区与市级7：3的分担比例，统筹安排下达自治区责任分担资金125.39亿元，以确保各地企业退休人员养老金待遇及时足额发放。
了解到，20xx年，广西企业退休人员基本养老金达到月人均2043元，按照6.5%的增幅计算，今年企业退休人员平均每个月可以多领到约132元的养老金。
自治区人社厅表示，目前我区20xx年退休人员调整养老金方案已经自治区人民政府同意，正在报送人力资源和社会保障部、财政部审批中。待两部批复同意后，将于9月30日前把调整资金全部发放到位。
这也意味着从20xx年到20xx年，广西企业退休人员养老金将实现十二连涨。
广西养老金调整细则：广西与社保基金会签订养老金委托投资合同1月7日，澎湃新闻从人力资源和社会保障部(人社部)网站获悉，广西壮族自治区日前已与全国社会保障基金理事会正式签订《基本养老保险基金委托投资合同》，成为国务院出台实施《基本养老保险基金投资管理办法》后全国基本养老保险基金委托投资拟定首批签约的省份。这标志着广西壮族自治区基本养老保险基金委托投资进入实际操作阶段。
据悉，广西自治区政府与全国社会保障基金理事会签订合同后，在20xx年年底前和20xx年分别完成300亿元和100亿元的委托投资资金归集和移交，由全国社会保障基金理事会实行集中运营、市场化投资运作。此400亿元资金将采用保底收益方式投资运营5年。
另据陕西日报报道，1月3日，陕西省长胡和平主持召开省政府20xx年第一次常务会议，会议提取了关于委托全国社会保障基金理事会投资运营陕西省基本养老保险基金有关情况的汇报。
20xx年12月28日，人社部部长尹蔚民在全国人力资源和社会保障工作会议上表示，基本养老保险基金投资管理也已经正式启动。20xx年人社部将稳慎推进基本养老保险基金投资运营。
20xx年12月29日，全国社会保障基金理事会在其《关于巡视整改情况的通报》中显示，经过积极沟通协商，第一批与社保基金会签署基本养老保险基金委托合同的省(区、市)已正式来函确认。广西省是首批签约省份中，第一个公布养老金委托投资合同签署情况的省份。
养老金的最新调整方案范文3
各地养老金结余额，预留一定支付费用后，确定具体投资额度，委托给国务院授权的机构进行投资运营，办法自印发之日起施行。基本养老保险基金包括企业职工、机关事业单位工作人员和城乡居民养老基金。截至2014年年底，企业养老保险基金累计结余30626亿元，城乡居民基本养老保险基金累计结存3845亿元，仅此两项累计结余就接近3.5万亿元。
以此计算，按照养老金30%的比例投资股市，将带动万亿长期资金入市。分析人士表示，养老金入市既有利于养老金保值增值，同时给市场带来巨量资金，利好股市。
总量3.5万亿元的养老金，按照30%的比例投资股市，有望带动万亿资金入市；长线资金的入市，从历史时期可以看都表明此位置是市场的阶段性底部；巨量资金的入市，将利好大金融等蓝筹股。――华泰证券分析师罗毅
养老金入市利于养老金保值增值，也利于资本市场的稳定发展，属于资本市场的重大政策，利于稳定市场预期。――英大证券首席经济学家李大霄
投资者可优先布局三大板块
在A股市场迟迟未能企稳之际，养老金入市被市场各方寄予厚望。选择在此时公布方案，将对市场的维稳起到积极的作用。
而养老金对资金安全性考量的特质，使得其极有可能和社保基金一样，将质地优良、低估值的大盘蓝筹股作为首选标的。除此以外，那些现金流充裕、高成长、高分红的个股或许也将成为未来养老金的主要投资标的。
银行板块
与社保基金类似，养老金对于资金安全性的要求极高，这使得其在未来的资产配置中势必加入那些质地优良、低估值的大盘蓝筹品种。
而在当前的A股市场中，论起低估值，恐怕谁也不能和银行股叫板。尽管经济处于下行周期，银行经营也处在转型过程中，但是货币政策持续宽松、金融业改革和行业面变化、经济结构调整，这些因素都有助于银行股估值进一步抬升。近期银行股东和高管增持不断，同时也在主动释放利好。监管层正在酝酿实行分类持牌制度，银行或将实现跨界经营，再加上银行股的估值优势，银行股的投资价值逐步显现。
中信建投最新研报显示，下半年看好银行股主要有三大理由：信贷资金低成本流向实体经济、降息周期的结束以及风险溢价降低。这些原因若成立将带来银行板块系统性机会。另外，下半年银行获得A股券商牌照，或者高估业务的进一步分拆，将带来银行股阶段性行情。关注中国银行、交通银行、建设银行。
高派现个股
分析指出，一些具有低估值特征的价值股年报派现将有望超过银行定存利息。在这一背景下，那些现金流充沛，高分红、估值合理、公司治理较好的品种，更可能成为长线资金关注的方向。此前，口味趋同的社保基金曾重仓介入中国平安、农业银行、中信证券等金融股，以及大秦铁路、招商轮船、芜湖港、南方航空等交通运输类股，这些都是高派现品种。而从板块分类来看，电力行业相对现金分红派现力度最大。
养老概念股
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在此份《报告》的会上，中国社科院副院长李扬直言，“我们国家的养老制度中存在着一个很奇怪的现象：一方面是基本养老保险基金快速增长；另一方面是一些省份在剔除财政补贴后却收不抵支。财政补贴掩盖了企业基本养老保险基金当期收支存在的缺口。这种得益于政府补贴的基金累计节余的快速增长，长期来看是不可持续的。”
广东探索
财务的可持续性，这是我国养老金制度设计之初就已经开始讨论的问题。制度运行至今已经十几年，新问题不断产生，加大了对财务可持续性深入研究的迫切性。在保障基金安全的前提下不断扩大养老金投资渠道，同时扩大基金筹资来源的诉求也日渐迫切。
此前，来自证监会和全国社会保障基金理事会的高管已经多次呼吁倡导养老金入市，尽管期间争议较大，支持者或看重巨额养老金对资本市场的刺激作用，反对者则多出于资金安全考虑，担心“养命钱”不保。但有学者指出，养老金入市是大势所趋，面对通货膨胀，让养老金入市，宜早不宜迟。
2012年3月，国务院批准了全国社会保障基金理事会委托投资广东省城镇职工基本养老保险结存资金1000亿元，委托投资期限暂定两年。在这年年底时，广东省社会保险基金管理局局长林白桦说：“三个月前1000亿元已经全部到位，这些钱的来源主要是各地个人账户结余（因为统筹基金没有太多结余）。不过，有结余并不意味着个人账户做实了，这些结余主要来自珠三角的七个地区，我可以大概说一下是深圳、广州、东莞、珠海、广东省直，就是省本级作为独立统筹区。在具体操作上，我们跟13个个人账户做实委托基金理事会投资的基本办法是一致的，在基本回报率之外，收益进行比例分成。”
林白桦同时表示，广东在创新方面走出了一步，但是投资渠道少、基金保值增值压力大仍然是普遍面临的问题，“假如说社会保险制度长期要靠财政来支撑，而不是通过自求平衡进行运转，这个制度是不是应该多打几个问号？另外，基金的结构性矛盾如果长期存在，对制度的正常运行的危害性也不可小觑。广东是一个小缩影，如果能够把广东的问题解决好，我想可以为全国探索一条好路。”
拿到改革红利
实际上，近几年我国社保基金和企业年金运作实践已经提供了有益的启示。据统计，截至2011年年底，全国社保基金成立11年来累计投资收益达2847亿元，其中股票投资收益贡献率约46%，年均投资收益率为8.41%。企业年金近5年平均收益达8.87%，均超过通货膨胀率。全国社保基金和企业年金在资本市场的尝试为基本养老金未来的投资体制改革提供了借鉴。
我国的企业年金运作实践至今多年，期间经历了“大牛市”“大熊市”，股债双熊市等波动。即便如此，中国人保资产管理股份有限公司总经理撒承德依然认为对企业年金而言，保障绝对收益目标应该是首选，“不过绝对收益目标投资说起来容易，执行过程当中比较困难。首先，绝对收益目标的投资难以实现客户的多重目标，许多年金客户对投资管理人的评价目标是多重的，要保证投资的安全，获得好的收益，既要跑得稳，还要跑得快，有的客户在熊市的时候要求绝对回报，牛市又要跑赢指数。而且，绝对收益目标的投资短期内效果不会得以显现，是慢功出细活。另外，年金资金的投资长达数十年，确定合理的收益目标具有非常重要的意义，目标值定得过低不利于长期增长率的目标，定得过高难以完成。”
要克服这些现实难题，从业人员有着他们自己的期许，撒承德说，“建议营造有利于开展绝对收益目标投资的市场环境；增加有利于实现绝对收益目标的投资工具，进一步放开年金投资范围；在基本养老保险资金投资制度设计时引入绝对收益目标的理念。”
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关键词：延长退休年龄 弹性退休 人口老龄化 空账运行
一、养老金空账运行引发的养老危机
我国养老金空账运行主要有两个原因：
（一）养老金账户的转轨成本
目前我国城镇职工基本养老保险采用的是DC型积累制和DB型现收现付制的混合制度施行，即“统账结合”制度。养老金账户一部是单位以职工工资总额的20%缴纳，另一部分是职工以个人工资的8%缴纳。前者“现收现付”，用于支付已退休人员的养老金，后者实行的是长期封闭积累、产权个人所有的“完全积累”制，原则上不能调剂借用。
然而，在现行养老保险制度确立之前，我国采用的是BD型现收现付制，不存在个人账户。因此，这些在新制度执行前参保的企业员工在退休后只能从养老保险基金中领取养老金，完全依靠统筹账户。由于没有累积，统筹账户根本不足以应对当期离退休职工的养老需求，在实际的管理中，统筹账户和个人账户并没有分开管理，加之各地财政实力不同，多数地区不得不在实际上采用了“现收现付制”的方法，即挪用个人账户的资金、用正在工作的一代人合计缴纳的28%的月工资来支付现有退休人员的退休金，个人账户仅仅记账，上述2.5万亿的记账额由此形成。而从近两年数据看，空账扩大的速度正在变快：从2008年到2010年，“空账”由1.4万亿升至1.7万亿，增加3000亿，而2011年一年就增加了5000亿。
（二）老龄化成本不断增加
所谓老龄化成本，从广义的角度来看，是指老龄化趋势带来的三个潜在风险，即经济增长减缓、财政收入减少和公共支出增加；从狭义的角度来看，是指老龄化带来的主要财务成本，他们包括公共养老金支出、医疗费用支出、长期照护支出、教育支出和失业支出。[3] 在人口老龄化的严峻形势下，前三项支出会不断攀升，但是后两项会相应减少。虽然，五项支出相互抵消，但是总体还是呈上升趋势。2011年城镇基本养老保险基金总支出12765亿元，比2010年增长20.9%；全城镇基本医疗保险基金总支出4431亿元，比2010年增长25.2%。
越来越严峻的养老金空账运行和老龄化成本问题使得越来越多的国家开始以推迟退休年龄的方法来缓解压力。英国政府在2006年5月正式公布一份关于养老系统改革的白皮书，计划将英国民众的退休年龄从现行的男65岁、女60岁，逐步提高至2044年男女都68岁。即使民众罢工抗议，法国仍然在2010年通过了政府退休体制改革方案，规定须满41年工龄才能拿到全额退休金。对大多数法国人来说，可能要到66岁至68岁才能退休。
二、我国对延长退休年龄的争议综述
对于延迟退休年龄，有96.98%的网友直言“不乐意”，只有3.02%的网友支持。学术界对于是否应该延长退休年龄也在争论不休。
（一）反对延长退休年龄
1.延长退休年龄不利于社会公平
不同人群而言延长退休年龄具有不同的效应。首先，延长退休年龄对体力劳动则的负面效应更大，低收入人群、体力劳动者和普通的企业职工对于延长退休年龄持反对意见。工作对身体条件要求较高，推迟退休之后身体承受能力下降，并且由于工业绩效的下降收入水平随之下降，因此，他们更愿意早退。其次，公务员、教师、科研工作者等脑力劳动者认为延长退休年龄是顺应社会发展的必然趋势。这些劳动者需要长期积累工作经验，推迟退休年龄甚至有利于工作绩效的提高， 很多时候到了老年才能发挥自己的实力，并且，推迟退休之后收入曲线可能继续上升。由此可见，延迟退休不利于普通体劳动者、不利于低收入人群，延长退休年龄对他们意味着缴费增加，领取养老金的总数量减少。
2.延长退休年龄会加剧年轻人的就业压力
目前中国城镇单位就业人员数超过1.1亿人，每年大约有300万左右的人退休，占城镇单位就业人员的3%。但每年新增就业机会只有1000万左右，如果提高退休年龄，就占去机会的30%。除此之外，“返聘”现象比较普遍，特别是企业职工，企业更愿意聘用有经验的老职工而非没有任何经验的年轻人。对于社会待业、失业和隐性失业的巨大人群来说，需要解决的是温饱问题，与延迟退休相比，孰轻孰重，不言而明。
3.延长退休年龄无法解决“空账”
对于延迟退休年龄的主要理由是应对人口老龄化带来的养老金空账运行，从表面上看，延长退休年龄一方面可以减少养老金的支出，另一方面可以延长缴费时间，增加缴费总量。但是这种做法无法从根本上解决养老金“空账”问题。国家应该从更加宏观的角度来解决空账问题，将就业和国家财富发展起来，才是从根本上解决空账问题的有效办法，而非单一地延长退休年龄。
（二）支持延长退休年龄
1.延长退休年龄符合人类发展趋势，维护代际公平的必然选择
随着人们受教育年限的增加和预期寿命的提高，现行的退休制度已经严重损害代际之间的公平。第一，随着经济的发展，我国就业人口的受教育程度比例不断上升，随着人们受教育年限的增加，人们进入劳动力市场的起始年龄逐步增加。统计资料显示，我国人均受教育年限由1982年的5.2年提升到2005年的7.83年，进入劳动力市场的平均起始年龄从16岁上升到18岁。此外，目前缴纳养老保险的就业人口学历大部分为本科毕业，和初高中毕业的就业人员相比，少缴费4—7年，第二，学历越高的劳动者工作时间越短而享受的退休待遇却相对较高，导致权利义务不一致。第三，根据第六次全国人口普查详细汇总资料计算，2010年我国人口平均预期寿命达到74.83岁，是建国初的35岁两倍。[5] 依照目前的退休年龄，大部分职工在五十多岁退休，在生理年龄上还处于中年人，按照我国的老龄化和人均寿命，达到65岁才算进入老年阶段。随着人均寿命的提高职工的缴费年限不断增加，加剧了代际直接的矛盾。第四，现行退休年龄男女不一，女性比男性早退休5-10年，然而，女性的预期寿命更长，造成性别不平等，也影响女性的养老金水平。因此，不仅要延迟退休年龄，还要体现男女平等
2.延长退休年龄和年轻人就业没有必然联系
从短期看，延迟退休会对我国的就业产生一定程度的影响，但是取决于延长的方式，若按月份延迟对就业几乎没有影响；从长期看全国的就业容量更取决于社会经济发展所创造的就业岗位数量。因为老人退休和年轻人就业不存在绝对的替代关系，一方面老年人空出的岗位年轻人未必能够填补，目前的失业者，自愿性失业过半，达到65%，失业者中30岁以下占87%，45岁以上的只占13%；在30岁以下的失业者中，因不满工作环境而自愿失业者占90%。这些数据表明，失业的原因不仅仅是就业机会供给不足，也有失业者本身的原因。另一方面，我国还存在“退而不休”的现象，资料显示，实际上我国相当大比重的退休人员还在工作。再就业的老年人以65岁以下的低龄老人居多，约占再就业老年人口的80%。老年人口再就业无疑暴露了现行的退休制度和养老保险制度存在的问题。
3.延长退休年龄能减缓基金缺口
如何解决养老金2.2万亿的缺口？一般而言有三种方式：延长缴费时间、提高缴费标准和降低给付标准。我国的养老保险企业缴费20%，个人缴费8%，合计28%，在181个国家中排名第一，是北欧五国的3倍，是东亚邻国和邻近地区的4.6倍，已经没有上调空间了。与高缴费相对应的却是低替代率，据国家统计局公布的最新数据，2010年城镇非私营单位在岗职工年平均工资37147元，月均3096元。而据人社部副部长胡晓义证实，2010年全国企业养老金月平均水平为1300元。据此计算出的2010年全国企业养老金平均替代率仅为42%。 国际劳工组织《社会保障最低标准公约》目前规定，养老金的最低替代率为55%。我国的养老金替代率远远低于此标准，所以无法通过降低替代率而减缓基金缺口。
三、延长退休年龄是我国发展的必然趋势
正如前文所分析，延长退休年龄能够有效缓解了老龄化和人均寿命的提高所带来的代际矛盾，老年人的退休和年轻人的就业之间没有直接必然联系，年轻人的就业问题需要国家宏观地发展经济，增加社会职位来解决，最后，在养老金的缴费率和替代率都达到极限的前提下，我国只能通过延长退休年龄来缓解养老基金缺口。
1.弹性退休制度
我国可以针对于不同的行业不同的区域实行弹性退休。首先，延长一些特殊行业和智力密集型行业，例如技术工人、教师、公务员等。此类人员的工作经验是工作质量的决定性因素，中老年才是他们事业的黄金期，是将研究转化为成果的重要阶段，如若在身体条件允许的情况下，硬性责令退休，无疑是人力资源的浪费。其次，调整特殊高危行业和特殊工种的范围。随着经济发展，原先属于人工操作的高危劳动例如锅炉工，现已基本上是机房操作，对于此类人员应将退休年龄适当延长。第三，实行先女后男，小步渐进的退休制度。男女退休年龄不一，是我国退休制度的一大弊病，不符合国际惯例。从人均寿命来看，女性的寿命普遍高于男性，但是女性比男性早退休5年—10年。在制定制度时考虑到建国初女性受教育机会少，并且要照顾家庭，在此历史条件下制定女性早退休是为了保护女性利益。然而，在如今男女地位趋于平等，享受同样受教育的权利，在高学历中女性甚至高于男性。女性退休年龄早直接导致女性的缴费时间少，最终所获得的退休待遇也相对较低。因此，我国可以先延长女性的退休年龄，使之逐渐和男性一致，再将男女退休年龄一起调整。
2.建立一个缴费和退休待遇密切相关的激励机制
大部分网友反对延长退休年龄从另一个角度说明，现行的退休制度中的个人缴费与待遇之间没有建立一个明显的激励机制，大锅饭因素扭曲了社会保险的本质。因此，我国在设计退休制度时应注意几点：一是要注重权利与义务相对应的原则。缴费年限和享受待遇相对等。受教育程度和服务社会时间呈反比，为了确保公平，在制定统一退休年龄的基础上，设定一个具体的缴费年限，只需达到缴费年限即可，不一定严格按照退休年龄执行。二是应该格外强调个人缴费的补偿和返还性质，即强调私有化的“费性”，缴费的数量和待遇挂钩，避免给全社会以“税”的误解。三是鼓励职工延迟退休。在法定退休年龄的基础上延迟退休提高待遇标准。
参考文献：
[1]中国老龄人口全球居首，中国网络电视台，http：///20120408/107870.shtml
养老金的最新调整方案范文6
（1.宿州学院 数学与统计学院，安徽 宿州 234000；2.淮北师范大学 科学技术处，安徽 淮北 235000）
摘要：养老保险是社会保险制度的重要组成部分.为促进美好安徽建设，加快建立与人口老龄化进程相适应、与经济社会发展水平相协调的社会养老服务体系.本文通过对安徽省基本养老保险制度近10年缴纳的现状调查，分析影响养老金缴纳的因素，结果显示人口老年化是影响本省养老金缴纳的重要因素.运用统计方法，归纳出安徽省养老保险缴纳过程中存在的诸多问题，并提出相应的建议与措施.
关键词 ：基本养老保险；养老金支付安全系数；替代率
中图分类号：F840.67文献标识码：A文章编号：1673-260X（2015）05-0076-04
在养老保险实务的研究中，养老保险扮演着越来越重要的角色，因为随着人口老龄化的加剧，老龄人的生活问题越来越成为人们关心的主题.此时，养老金缴纳的现状调查，可以揭示养老保险发展变化的本质，对于预测未来，以及如何应对人口老龄化状况严重所带来的一系列问题，都有重要的意义.那么如何从现状调查中得到一系列数据，并从中反映当前面临的问题是本论文重点要分析的问题.
1 养老金的概述
1.1 养老金的概念
养老金，亦称退休金，是由政府、公司、金融机构等向因为年老或疾病而失去劳动能力或基本退出社会劳动生活的人按月支付的资金，作为生活来源由失去劳动收入者定期领取的资金.当我们年轻工作的时侯，将我们所创造财富的一部分用于投资养老金计划，以保证老有所养，老有所依.在现实情况中，养老金计划多指公司为雇员提供的福利，主要是年老退休福利和病退福利.我们称雇员为得到这些福利而缴纳的保费为“投入金”，通常，投入金由公司和雇员共同分担，比例由公司确定.
1.2 养老金计划现状
为促进美好安徽建设，加快建立与人口老龄化进程相适应、与经济社会发展水平相协调的社会养老服务体系，安徽省政府制订了《社会养老服务体系建设规划（2011—2015年）》，虽然目前我省社会养老服务事业取得了长足发展，但与全省经济社会发展和广大老年人需求相比还不适应.至2010年底，全省60岁以上老年人口991万人，占总人口的14.5%.预测到2015年，60岁以上老年人口将达到1075万人，约占总人口的15.2%.
日趋增长的养老需求与相对滞后的养老服务体系之间的矛盾日益凸显.随着全省经济社会快速发展和人民生活水平的提高，以及老年人口的经济收入和社会保障水平的相应提高，养老服务需求将进一步增加.城乡、区域之间养老服务发展不平衡的问题也越来越突出.随着工业化、城镇化进程加快，城市养老床位短缺的矛盾日益突出；随着农村青壮年劳动力加速向城市流动，农村老年人向家庭以外寻求养老服务的需求将明显增加.家庭养老功能的弱化对社会养老提出新的挑战.随着经济社会的转型，家庭规模日趋小型化，空巢家庭不断增多，家庭养老功能不断弱化，对专业化养老机构和社区服务的需求与日俱增.
在面对挑战的同时，我省社会养老服务体系建设也面临着前所未有的发展机遇.加强社会养老服务体系建设越来越成为各级党委、政府关心，社会广泛关注，群众迫切期待解决的重大民生问题.随着基本公共服务体系建设的日益完善，城乡居民收入的持续增长，公共财政更多地投向民生领域，为推进养老服务体系建设提供了坚实的物质基础.
2 养老金的产生
2.1 养老金的形式
目前，我国实行的是养老保险双轨制的歧视性退休制度，即企业职工实行由企业和职工本人按照一定标准缴纳的“缴费型”统筹制度.关于养老金的形式，现在主要有以下几种：
（1）年老退休金，是指因达到退休年龄而获得的福利，它是一种延期的年金，通常从退休时开始支付.这种计划有两种形式：一是确定投入金计划，雇员和雇主对该计划的投入是确定的，福利的给付则视投入金的投资状况，投入金投资收益高，福利就高.二是确定福利计划，雇员可得的福利是确定的，投入金的多少根据福利的多少来定.
（2）疾病退休福利，通常是基于疾病发生年的薪水，一般会有一个最低的福利额，也只支付到某一年，比如说65岁.我们设病退福利金是病退年内薪水总额的x倍，最低的病退福利金为疾病发生年薪水的10倍.雇员必须已有至少5年的服务期，且在65岁前发生疾病，才有资格领取病退福利金.
（3）辞职福利金，分为两种：一是在雇员服务一定年数后辞职，比如说10年后，雇员就有资格得到从正常退休年龄起的生存年金，即一个延期年金；二是在雇员自己投入部分金额购买养老金计划的情况下，若雇员在有资格获得退休金前辞职，则雇员可一次性得到已缴纳投入金的返还.
（4）死亡福利金，养老金计划中的死亡福利金一般都采取一次性给付的形式，有时也采取继承年金的形式，即把死亡保额支付给雇员的仍存活家属.
目前，我国城乡的养老金差距还很大，企事业单位与机关事业单位的差距最明显，要解决这些问题仍然很不容易，但是我们一定要努力减小差距，实现共同富裕，幸福生活.
2.2 养老金计划
目前，我国还是一个发展中国家，经济尚不发达，为了使养老保险既能发挥出保障生活和安定社会的作用，又能适应不同经济条件的需要，以利于劳动生产率的提高.养老金计划是全国各省市普遍采用的社会保障模式中的一种，在整个社会保障体系中起到绝对主导的作用.
一般来说，养老金计划是由国家或企业主发起的，这些发起人负责养老基金的管理及支付，他提供参加者因老、病、伤残、亡等方面的基本生活上的保障.养老金计划作为对参加者的保障计划，养老基金由计划的发起人单独承担或发起人与参与者共同承担，每月按参加者工资的一定比例来缴纳.养老金计划所筹集到的养老基金可用于投资，本金及投机回报用于对参加者未来的给付.
一般的养老金计划分为两种基本类型：固定给付计划和固定缴资计划.在固定给付计划汇总，参加者退休后所得到的退休金的额度是固定的，这一额度可利用退休金公式来确定.退休金的计算是基于参加者的工资水平及参加计划的年限来进行的.
在固定缴资计划中，发起人或参加者需要向养老基金缴纳约定的额度.而参加者将来所得的退休金额取决于养老基金未来的投资回报情况.投资回报越高，参加者得到的退休金也就越高.这种方式中参加者自身也需要承担一定的投资风险.
3 养老金的计算办法
3.1 基本计算方法
在我国，凡是参加市、城镇、企业等职工基本养老保险社会统筹的人员，在达到国家规定的退休年龄，实际缴费年限（含视同缴费年限）满15年以上的，应按月计发基本养老金.
根据最新的养老金计算办法，职工退休时的养老金由两部分组成，即养老金=基础养老金+个人账户养老金.其中，个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数（50岁为195、55岁为170、60岁为139，而不再是统一的120）；础养老金=（全省上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限×1%=全省上年度在岗职工月平均工资（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%（注：本人指数化月平均缴费工资=全省上年度在岗职工月平均工资×本人平均缴费指数）.
养老金的领取是没有规定的期限的，只要领取人一直生活在世上，就可以享受按月领取养老金的待遇，即使个人帐户养老金已经用完，仍然会继续按照原来的标准计发.例如：根据上述公式，假定某男性企业职工在60岁退休时，全省上年度在岗职工的月平均工资为4000元，则有
（1）当累计缴费年限为15年时
①个人平均缴费基数为0.6时，
基础养老金=（4000元+4000元×0.6）÷2×15×1%=480元；
②个人平均缴费基数为1.0时，个人平均缴费基数为3.0时，
基础养老金=（4000元+4000元×3.0）÷2×15×1%=1200元；
（2）当累计缴费年限为40年时
①个人平均缴费基数为0.6时，
基础养老金=（4000元+4000元×0.6）÷2×40×1%=1280元；
②个人平均缴费基数为1.0时，
基础养老金=（4000元+4000元×1.0）÷2×40×1%=1600元；
③个人平均缴费基数为3.0时，
基础养老金=（4000元+4000元×3.0）÷2×40×1%=3200元.
个人养老金=基础养老金+个人账户养老金=基础养老金+个人账户储存额÷139
例1 假如某公司职工赵某今年55周岁，每年选择缴1200元，到60周岁再一次性补足10年，每月能领取的养老金计算方法为：[1200元(正常缴费)×5年+70元(政府补贴)×5年+100元(补缴金额)×10年]/139=52.90元/月，再加上70元基础养老金和30元缴费年限养老金，合计152.90元.
基本养老保险费由企业和职工个人共同负担，企业按本企业职工上年度月平均工资总额的20%缴纳（部分省市略有调整），职工个人按本人上年度月平均工资收入的8%缴纳.城镇个体工商户、灵活就业人员和国有企业下岗职工以个人身份参加基本养老保险的，以所在省上年度社会平均工资为缴费基数，按20%的比例缴纳基本养老保险费.例如,2010年4月份安徽省公布的2009年度全省社平工资为30293元左右，因此2010年缴费金额=30293×20%=6058.6元.
关于企业养老缴费基数确定,职工缴费工资高于所在省上年度社会平均工300%的，以所在上年度社会平均工资的300%为缴费基数；职工缴费工资低于所在省上年度社会平均工资60%的，以所在省上年度社会平均工资的60%为缴费基数.以个人身份参加养老保险的应以当地上年度在岗职工社会平均工资的一定比例作为个人缴费基数，可选择的档级分为60%、80%、100%，基于目前社平工资逐年提高，考虑到个人承受能力，部分省市增加40%的档级.对于多地参保的情况，实行养老金计算全国统一.
3.2 常见的给付方式
与x岁加入养老计划的个体，现在的年龄为x+h岁.用R(x+h)表示个体在t年后退休时可以得到的退休金额，并且假设退休后每年给付的退休金水平相同.在实际情况中，退休金一般是按月发放的，但是每个月给付一次的养老金模型可以用连续模型来近似[10].
考虑退休金连续给付计划，在t时刻退休的个体所得到的总的退休金给付额的精算现值可以表示为
R(x,h,t)arx+h+t
如下为固定给付计划中常见的退休金给付方案.其中，退休金额依据参加者的工作年限及工资水平而确定.
（1）退休金为退休前最后一年的年工资乘以某百分比d，
R(x,h,t)=d(ES)x+h+t；
（2）退休金为退休前最后几年的年平均工资，通常是最后5年的年平均工资.令k为t的整数部分，假设退休发生在当年的年中，则最后5年的年平均工资可以表示为
R(x,h,t)=(AS)x+h5Zx+h+t/Sx+h，
其中,5Zx+h+t为退休前最后五年的年平均工资比例系数，根据退休在年中的假设，有
（3）退休金为工作工作年限乘以某比例d,
R(x,h,t)=d(h+t)；
（4）退休金为退休前最后5年的年平均工资与工作年限及百分比 三者的乘积.
4 影响养老金缴纳的因素
4.1 人口老龄化程度
安徽省的人口老龄化的程度和增长速度，占全国平均水平的前十位.预计到了2020年，安徽省六十岁及以上的老年人口将达到1097.1万，老龄化水平将达到15.1%；2045年安徽省六十岁及以上老年人口将超过2276.6万，老龄化水平将进一步推进到30%以上.安徽省人口老龄化程度与全国人口老龄化程度的对比情况的具体数据见表1.
安徽人口老龄化问题的严重扭曲是从21世纪才开始的，它的突出特点主要表现为：（1）人口老龄化的发展速度加快；（2）老年人口的数量不断增多；（3）农村老年人口占总人口的比重增大；（4）各地区之间的发展失去平衡.除此之外，老年人口还具有明显的分化，在2000年时，高龄老人（年龄大于80岁的）占60岁以上老年人口比重为8.8%，而低龄老年人口的比重却高达57.60%，占一半以上.通过这一数据可以预知，在未来十几年，安徽省的老龄人口将更加严峻.而且，安徽省不同性别的老年人口的年龄结构也存在大不相同，女性老年人口的年龄普遍要高于男性老年人口.
要改善这一问题，政府部分仍然需要下足功夫，解决老龄人口的问题刻不容缓.如果问题不得到解决，那么安徽省未来的发展很是问题，因为老龄人口的增多，能够从事劳动力的人口就越少，劳动力会明显不足.同时，年轻人既要忙于工作赚钱，又要忙于照顾老人，会承受不了这样的压力.所以，政府一定要解决老龄人的养老问题.
安徽省人口老龄化程度受到空间结构的影响.空间结构主要是指城乡结构和地区结构.老年人口的分布由于受到城乡总人口比例结构的影响，使得安徽省老年人口分布农村老年人口明显大于城镇老年人口.安徽省人口老龄化空间结构的不均衡还表现在地区之间的差异上，各个地区之间的人口分布存在很大的差异，这也为未来的发展设了障碍.2005年，全省17个市的人口老龄化程度的差异如下表所示，见表2.
从表2的数据中可以看出，全省范围内，除了淮北（7.38%）、铜陵（6.78%）两个城市没有达到老年型标准外，其他的城市65岁及以上人口占总人口的比重均超过7%，已经步入老年型的城市.老龄化程度最高的黄山市与程度最低的铜陵市相比，老年系数差值就达到了1.96个百分点.但是我们还可以发现，高龄老年人比重较高的地区与人口老龄化程度较高的地区存在着不一致性，如全省老龄化程度最高的黄山市，80岁及以上老人所占的比重仅仅为12.11%，而尚未进入老年型城市的淮北市的高龄人口比例却上升到了14.87%.从这些分析中都可以看出，安徽省的人口老龄化所带来的问题的扬中程度在各个地区的影响程度是不同的，所以要解决这些问题，应该要“对症下药”，只有找到了正确的方法，才能迎刃而解.
5 养老金缴纳的现状
5.1 养老金缴纳的性别差异
从古至今，我国都有男尊女卑，养儿防老，男女有别等思想.如今，在养老保险方面也存在着同样的问题.与男性相比，女性在养老保险待遇上处于劣势已是共识，这种差距主要表现在养老保险的覆盖面以及养老金额方面.社会保障在性别方面并非是中性的，我省的社会保障的覆盖面主要以男性为主，女性老年人大部分还处于社会安全网之外.根据中国城乡老年人口养老保险缴纳状况的一次抽样调查的数据分析，在2000年城市男性老年人占离退休人员的88.6%，而女性老年人口中只占了54.7%；但是，在农村的调查中却又得到这样的结果，男性老年人占9.0%，而女性老年人仅仅占2.2%.无论城乡，男女之间在养老金的覆盖面上还存在较大的差距，而这种情况在农村中更为严重.从这方面也可以看出，政府应该更加注重城乡差距的缩减，努力扩大城乡养老保险的覆盖面.
5.2 养老金收入不平等问题
养老金，即离退休金，是老年人最主要的收入来源，受城乡经济发展水平、退休前单位性质、文化程度等因素影响，致使老年人之间的收入差距较为明显.将家庭养老金或离退休金收入平均分配给家庭离退休人员，再保留60 岁及以上人口的样本，来分析家庭内部再分配后的养老金对老年人健康的影响，可以得到如表3所示结果.
从表中可以看出，即使在同一地级市内，不同区、县、镇等之间的收入水平也存在巨大的差异.从一般意义上说，养老金作为老年人收入的主要来源，象征着老年人的社会地位，养老金水平越高，在一定程度上反映出了老年人的社会经济地位越高，其可享受的医疗等社会服务越多且质量越好，从而更加健康.养老金通过在家庭内部老年人口中的再分配，发挥的作用更加明显.2007年养老金对健康影响作用已远远超过其他家庭人均收入，对于保障老年人的健康发挥越来越重要的作用.收入来源及收入差距都会对老年人的健康产生不容忽视的作用.同时，老年人的居住方式会通过上述两方面进一步影响健康状况.由于单独居住的老人越来越多，传统的家庭保障模式受到冲击，而作为老年人主要收入来源的养老金，对健康的保障作用越来越显著.
6 结束语
养老金计划是处理我省人口老龄化所带来的问题的一种方法,为了避免给老龄人的生活带来不利的影响.人们在年轻工作的时候就可以参加养老保险，为以后的晚年生活做准备，这样既可以减轻家中儿女的负担，也可以保障自己的晚年生活幸福安康.目前，安徽省的养老计划已经取得了一些显著的成绩.虽然在养老保险体系中还存在着一些问题，但是我们相信未来会得到更好的解决，使得人口老龄化带来的影响缩小乃至完全消除，这样每一位安徽人都可以过上幸福的生活.
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