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经营计划报告范文1
一、专合经济组织建设与产业化经营的情况及特点
五通、犍为、峨眉山、夹江、沐川等区（市）县（以下简称五区（市）县）农村经济发展基础相对较好，在农村专合经济组织建设及农业产业化发展方面步子迈得较快，已取得了较为明显的成效。五通的花木协会已挤身于全省“百强农村专业协会”行例。
1、思想统一，认识到位，责任落实。十六大报告指出，统筹城乡经济社会发展，建设现代农业，发展农村经济，增加农民收入，是全面建设小康社会的重大任务。而要实现农业增效，农民增收，就要牢固树立“大农业、大工业、大商贸”的观念，跳出农业抓农业，坚定不移走产业化发展路子。五区（市）县在统一思想，提高认识上做了大量工作，使农业产业结构调整，产业化经营的理念深入广大干部群众之心，形成了各级干部关注农业，支持农业的可喜局面。为切实加强对农业专合经济组织建设及农业产业化经营的领导，都成立了领导小组，并落实了目标责任。首先是四大家领导分别联系、指导一个专合组织或专业技术协会，其次是由农委办牵头，农口各部门分别联系与各自业务相关的专合经济组织和行业协会，落实专人蹲点，为其组建、发展提供政策咨询、技术服务和资金协调，指导其建立和完善民主管理机制，合理利益分配机制，以提高管理水平。此外，科协、民政、工商等部门积极配合，从而保证了专合经济组织健康、稳步的发展。
2、营造环境，稳步发展。农村专业合作经济组织的发展，直接影响着农业和农村发展方向和全局，是全面繁荣农村经济的一项十分重要的工作。因此创造良好环境，营造发展氛围尤为重要。五区（市）县在这方面进行了大胆有益的探索，取得了较为明显的成效。一是制定出台了加快发展专合经济组织的实施意见，从原则、管理、税收等方面作出了明确规定，使专合经济组织建设有章可循；二是在注册登记方面简化手续，只要按有关规定提出申请，农委办、民政、工商等有关部门核实后即予以登记注册，同时减免注册登记费用；三是加大财政、税收、信贷扶持力度。财政贴息贷款主要扶持具有一定基础的龙头企业。中改工程项目等中央工程则安排在有一定规模的基地上，如五通花木协会的基地，安排中改项目为其修建水泥路，完善灌溉设施；四是认真开展农业专合经济组织信用等级评估，积极推行农户联户担保贷款。
3、因地制宜，突出特色。农业产业化经营必须因地制宜，根据不同的地理和气象条件，利用资源优势，狠抓特色，做大做强。目前五区（市）县已初步形成了自己的特色，五通的花木、禽蛋；夹江的泡辣椒、奶牛业；犍为的速生丰产林和鹅业；沐川的林竹业；峨眉山的茶叶等。
二、对我县专合经济组织建设及农业产业化发展的思考
1、加大宣传，提高认识，上下齐动。农业产业结构战略性调整已有几个年头，虽然有了起步，也有了一些成效，但其发展尚不尽如人意，究其原因，首先是相当部份干部群众认识不到位。认为山区农业难以有所作为。把调结构完全视为政府的事。由于认识上的偏差，故在实践中不思考、不探索，消极观望。根据新的形势，必须加大宣传动员力度，让广大干部群众充分认识到调整农业产业结构，发展农村专业合作经济组织，推进农业产业化经营是实现跨越式发展、全面建设小康社会的重要工作，使广大农民群众把调结构推进产业化发展变为自觉行动，上下齐动形成合力，才能使我县农村经济有大的发展。
2、坚持因地制宜，形成突出特色。根据我县的地理环境和气候条件，利用退耕还林的契机，按照自治县五次党代会提出的“林牧富民”战略，把发展牛羊为主的畜牧业作为重点来抓，在牛羊品改和已打下良好基础的形势下，积极探索基地建设的路子，逐步改变政府年年拿钱扶持零散大户而形不成规模的局面。大力培育龙头企业，加快发展，形成龙头企业＋协会＋农户的格局，创出品牌，增强竞争力。此外，加快速度发展山葵、中药材、茶叶等特色农业基地，扩大规模，形成独具特色的产品。
经营计划报告范文2
按照《关于开展“十一五”突发事件应急体系建设规划评估工作的通知》要求，我局高度重视，组织有关专家和专业人员依照《规划》，从环境[文秘站:]应急管理及协调机制建设情况，环境应急管理体系建设情况，环境应急能力建设情况，环境应急机构、队伍、预案建立及宣传教育情况等4个方面逐项开展了分析评估工作，现将有关情况汇总如下：
一、环境应急管理工作机制建设情况
一是重点加强对全市危化品单位的监管，提高企业风险防范意识和突发事件应急能力。以来，我局着力推进危化品行业管理分级负责制，通过下发文件、开展培训、现场指导、组织危化品企业环境安全隐患排查等方式，使区县环保部门对危化品企业的管理意识得到提高，并逐步建立起了市区两级环境应急管理机制。同时，按照“属地管理、逐步推进”的原则，督促区县环保部门报送辖区内重点危化品单位应急预案备案的年度计划，并将其纳入年度政府目标任务考核内容，使危化品生产、贮存、使用及危废产生、利用和处置单位内部应急机制得到逐步完善。
二是我局积极与科研院所合作，开展危化品企业环境风险评估试点工作，并准备形成环境风险评估报告的编制指南，为下一步开展危化品企业环境风险评估工作提供指导。
三是我局一直将建立危险废物和危化品突发环境事件的应急协调机制作为重点工作来抓，在进一步明确职责的基础上，我局以12369应急中心为平台建立了与市安监、市交通、市公安、市消防等部门应急联动机制。一旦发生涉及危险废物、危化品的环境污染事件，我局将第一时间赶赴现场参与应急处置工作，并及时与相关部门密切协调，建立健全危险化学品安全信息共享机制、安全联动检查机制、安全隐患通报移送机制和重大安全隐患联合整治机制等。
四是以环保部西南环保督查中心为纽带建立了跨省、市流域断面突发水环境污染事件应急联动、协作机制。
二、应急管理体系建设情况
我市环保应急管理工作坚持预防为主的方针，强化环境应急管理，以开展环境安全隐患和整改落实情况检查为抓手，督促企业完善应急预案各项措施，有效减少较大、重特大突发环境事件的发生，确保了我市环境安全。通过近三年的努力，我局对全市200余家重点危化品企业的应急预案实行备案管理，目前该项工作正在有序推进中。
一是从起在全市建立了较为完整的环保部门与重点企事业单位环境风险防范两套环境应急预案体系，并督促定期修改和完善，增强其可操作性。
二是进一步建立健全了全市纵向、横向环境应急联动机制。确定了万州、涪陵、永川等七个环境应急分中心区域职责，并构建了市级与区县（自治县）级、环保部门与企业之间的应急联动网络体系，使我市环保系统的应急预案体系运行更加有效。
三是从机构与职责、接警与出警、现场处置、信息报告、应急保障、奖励与处罚等方面进行规范和创新，建立和完善严格的环境应急考核体系，实行了全市环境污染事故应急半年工作情况公布。
四是做好应急工作准备。在汛期、三峡库区175米蓄水及节假日期间等特殊时期，积极督促各区县切实做好本地区的环境应急预案管理、检查和演练工作。做好环境应急准备，确保环境监察、环境监测等应急人员迅速到位，环境应急仪器、设备、车辆等状态良好，环境应急指挥决策、调度安排、信息反馈等应急环节衔接有序，为环境应急工作提供了良好的支撑。
五是组织督促隐患排查、检查。围绕一年一度全国环保专项行动、百日安全督查专项行动等工作建立健全环境安全隐患排查整治工作长效机制。
六是加强应急值班，及时上报信息。严肃值班纪律，要求各区县和有关企业加强应急值守，实行24小时值班和领导带班制度，坚守工作岗位，确保通讯畅通；严格执行突发环境事件信息报送的有关规定，责成各区县、有关企业将突发环境事件发生情况及时报市12369环境应急指挥中心。
七是妥善处置，保障安全。我市环保系统在抓机制、抓建设、完善预案、排除隐患的同时积极应对突发环境事件，近三年来，妥善处置各类突发环境事件100余件。
三、环境应急能力建设情况
一是在环保部和市政府的支持下，投入资金，加强包括环境应急指挥、监察、监测、预警在内的环境应急设备的现代化建设，使我市环保系统处理突发性环境事件的应对能力逐步加强，上半年，我市40个区县新增应急执法车辆25辆、应急监测车2辆、环境应急监测设备35套。
二是强化了12369环境应急指挥中心建设和管理，加强了环境应急支撑体系的建设，开发了《__市环境事件应急指挥系统》等应急平台，完善了污染源环境安全隐患动态 档案、应急专家和应急监测数据库，完成了中国环境监测总站下达的突发性环境污染事故应急技术资源库相关子项目的信息整合工作，使全市环境应急管理工作信息化，应急响应更加科学、快速。
三是加强了全市的环境应急管理工作培训与指导，我局今年以来共举办培训班4次，有效提高了全市各级环境应急人员的应对水平，每年通过督促全市40个区县进行突发环境应急演练等手段，锻炼了应急队伍的响应能力和提高了环境风险防范整体实力。
四、环境应急机构、队伍、预案建立及宣传教育情况
截至9月30日，全市环保系统已经制定印发各项突发环境事件应急预案111个，各重点环境风险防范企事业单位编制突发环境污染应急预案共计244个，初步建立了__市环境应急指挥中心平台。近三年，全市环境保护系统共举办事故灾难类（含安全事故环境污染和生态破坏事故）应急预案演练46次、科普宣教13次。市环保局及其直属单位、40个区县环保部门均成立了环境应急管理机构，并根据应急预案确定了相应的环境应急管理规章制度，同时组建了相应的环境监察、监测应急队伍，目前，全市环保系统拥有各类环境应急监测与防护设备780台套、专用环境应急指挥和监测车13辆。目前，我局与相邻省环保局正协作调研制定我市跨区域、流域突发水环境污染应急预案。
五、应急管理工作中存在的问题
一是我市环境应急体系建设的总体规划尚未编制，全市尚未完成统一的应急平台规划建设，在面对突发环境事件时，各级政府、有关职能部门的协同机制有待进一步完善，特别在应对突发环境事件的判断能力，采取应急措施的有效性、应急处置的及时性等方面有待进一步加强。
二是个别企业环境意识较差，诚信排污信誉度低。特别是极个别企业心存侥幸，不时有不正当排污或擅自停运设施、不正常使用污染防治设施等违法行为，给环境应急工作造成潜在压力。
三是交通事故、安全生产事故诱发次生环境污染事件的突发性给环境应急处理带来严峻挑战。
此函。
附件：市政府部门和单位“十一五”期间应急体系建设情况汇总表
年十月二十二日
主题词：环保应急规划评估
__市环境保护局办公室10月23日印发
附件:
市政府部门和单位“十一五”期间应急体系建设情况汇总表
填报单位：__市环境保护局（10月14日）
序号建设内容“十一五”规划前建设情况“十一五”规划
实施至今建设情况备注
1
监测预警系统建设部门（单位）突发事件监测预警系统以12369投诉举报中心为依托初步建立了环境响应系统；一是成立了专门的监测预警队伍，各部门建立了相关的应急机构。二是整合12369中心功能，建立了以投诉、应急、在线监测（控）三个平台合一的环境应急预警和指挥系统。
部门（单位）突发事件信息系统制定__市突发环境事件信息管理办法，由我局宣教处统一信息
利用媒体及其他方法预警信息情况通过我局网站进行环境质量的监测信息
2信息与指挥系统建设部门（单位）应急平台建设未建立已建立环境应急指挥中心平台
城市应急联动建设
部门（单位）突发事件信息数据系统建设未建立已建立
3专兼职队伍建设公安消防特勤队伍建设//
武警应急装备建设//
相关突发事件专业队伍建设//
基层民兵预备役抢险队伍建设//
专家队伍建设已建立环境应急专家库
应急志愿者队伍建设//
4应急物资保障能力建设应急物资生产、储备库（点）及种类、数量建立了以市监测中心为重心、40个区县环境监测站为网络的环境应急监测设备库、并在各区县环境监察部门中基本建立了应急处置扩防护设备物资储备
5
应急运输保障能力建设平战结合、战备交通与应急交通保障能力建设/市环境监察总队配备应急指挥车1辆、市监测中心配备应急监测车4辆、40个区县均配备了1-2辆环境监测、执法车辆。
铁路、公路、水交通应急( ）抢险能力建设仅在巫山配备1只监测船新增监测船5艘（市监测中心、库区四个区县各1艘）
应急交通“绿色通道”落实情况//
警务航空、空中应急救援基地建设无
6
通信保障能力建设部门专用应急通信系统建设（包括卫星、集群通信配备）未建立已初步建立以cdma无线网络为主的专用应急通信系统，但区县尚未配备，未形成网络
部门应急移动车、应急通信配备情况/除应急指挥车1辆、尚未配备
7恢复重建能力建设生命工程恢复重建能力（包括水、电、气、油、市政设施等）建设//
突发事件救助、补偿、怃恤、安置标准修定/
突发事件总结评估能力建设/
受突发事件影响群众心理援助、社区捐助站（点）情况/
应急避难场所规划和建设/
8
科技支撑体系建设企业安全标准化达标活动情况正在推行
应急管理关键技术研究与开况正在实施
市级部门（单位）应急实验室建设已建立以市环境监测中心为主，40个区县环境监测站为网络的应急实验室
应急管理人员资质管理和考核情况建立应急管理人员培训和考核制度
9
应急培训演练与宣教工作学校加强公共安全教育，相关教材进学校、进课堂情况/
编印发放公共安全宣传册（图）/
开展公共安全专题宣传活动情况/
组织开展应急管理培训情况每年均组织开展应急管理培训，十一五期间累计举行各类应急管理、应急监测培训20余次，受训人员达1000人次
组织开展各类应急演练情况从以来每年将各区县开展应急演练纳入年终考核，十一五期间各区县累计进行50余次。
应急宣传教育基地建设/
出境人员应急管理知识培训情况十一五期间选派10余人次自主组织或参加环保部组织的出境应急演培训。
10应急管理示范项目建设承担国家、市级各类突发事件应急管理示范项目建设/
11应急体系建设规划现已编制应急体系建设规划已建立万州、涪陵、黔江、永 川、江津、合川、长寿7个环境应急分中心。
经营计划报告范文3
在对再起飞公司各部门辅导的过程中，我发现有一些部门对如何制定经营计划很感兴趣，而且理解的也比较到位，有一些部门则仍抱着观望、交功课的心态。
随着各部门提交年度计划截止日期一天天逼近，我愈发担心各部门能否及时提交，提交的质量能否达到要求的目标。
事实上，我的担心的事最终还是发生了。当我11月30日，发现只有2个部门向战略发展部提交了部门经营计划后，我就知道我最不想看到的，但也是很多快速成长型企业普遍会发生的事情，还是没能避免。我仔细看了2个部门提交的部门经营计划书，可谓喜忧参半，其中一个部门写得相当不错，无论从完整性上还是从逻辑性上都非常好。但另外一个部门写得只能用不堪入目来形容。
战略发展部李总安排人与各部门沟通工作进度后，了解到的情况比想象中更加严重，竟然有大概一半左右的部门仅仅刚开始写。虽然之前专门对各部门做了培训，但中间因为工作忙等原因，很多部门实际上并没有真正推进或者推进的很慢。虽然每次战略发展部跟进时，各部门都一再回答“在推进”，但实际上很多部门仅仅希望“抱佛脚”应对。
我赶紧与战略发展部李总讨论对策，最终，我们建议董事长开会督促和强调一下此项工作。所以，12月1日，董事长紧急召开了由各部门负责人参加的年度经营计划工作回顾会，对每个部门当前的进度一一审核，对进度严重落后的部门提出了批评。让我深感意外的是，在这次会议上，有几个部门竟然对如何开展这个工作提出了很多疑问，就好像之前压根就不知道此事，也没有接受过培训和指导一样，这完全反映了有些部门交功课的心态。其实，制定经营计划是每个部门自己最应该关心的，很多企业和部门天天忙于救火，但从来不愿意多花一点时间做好计划。而且，更重要的是制定经营计划的过程，而不是最终向经营计划委员会提交一个报告，这说明有一些部门根本没有完全理解制定经营计划的必要性和重要性。
幸好发现及时，通过密集地参与和指导各部门经营计划制定会，虽有所延迟，但所有部门最终赶在12月9日完成了经营计划书。
年度经营计划质询会安排在12月12日举行。质询会的目的是对各中心的年度经营计划进行质询，提出修改意见，以确保各中心的经营目标有相当的高度且实际可行，并保证公司整体战略目标的达成。
质询会的参与人员包括总经理、各分管副总经理、部门总监、人力资源总监、财务总监。这里特别需要说明的，很多企业喜欢总经理单独与各个部门过计划，其实，这是极其错误的，企业运转不是靠各部门与总经理单点联系再转达，所有中高层共同过讨论各部门计划，有几个好处：
便于各部门了解其他部门的工作思路和计划，有利于站在公司全局思考问题；
了解各部门对本部门工作的要求，完善本部门计划；
对其他部门的计划提出建议；
对各部门需要协同的事项达成共识；
创造群策群力的团队和氛围。
在正式开始质询会前，我首先讲了几个会议原则：
第一原则：质询对事不对人；
第二原则：质询及应答需要以事实及数据为基础；
第三原则：与会人员对各部门的经营计划都有质询权，总经理对修正要求有终决权；
第三原则：领导多一些质询，尽量开始不要直接给出自己的建议；
第四原则：质询要有结论，理清需要跟进的各项事宜，并制定责任人和完成时间。
然后，再起飞公司花了三天半时间完成了各部门年度经营计划的质询工作。整个质询会收获颇丰，通过不断地质询和应答，很多工作在公司与部门间达成共识，并且产生很多非常具有创新的思路和方法。
而且为了创造群策群力的氛围，三天时间实行聚餐制，并且约定好所有中高层以后每月聚餐一次，这个小小的举措非常好。没有交流的中高层团队，是无法保证战斗力的。
当然，整个质询的过程中，也发现了诸多问题：
1. 计划没有体现战略导向。比如公司战略导向是提升客户满意度，但工作计划完全看不到有关如何提高客户满意度的工作安排。
2. 计划制定的方法存在问题。有几个部门的经营计划很明显是直接找助理完成的，部门内部并没有对整个计划充分讨论并达成一致。可想而知，这样的计划下发后，会产生什么结果。
3. 计划太多，没有体现重点。有一个事业部竟然写了60项重点工作来阐述经营计划，其实，这完全没必要。特别是对于年度的经营计划，应该有所侧重，因为资源和精力是有限的，不可能针对那么工作同时发力，而且这些工作肯定有一定的分级、逻辑关系，找到最终关键的几个工作就会影响整体绩效。
4. 各项工作缺乏反思。很多工作没有对过往业绩成功要素或失败点进行必要的反思和总结，所以各项工作的安排就很难看出针对性。
5. 缺少量化数据支撑。有一些工作的分解完全看不到数据，比如有一些部门制定了降低成本5%的目标，但如何降低的？在哪些环节降低？如果没有数据支撑论证，那这个目标显然是很难确保完成的。如果这个部门负责人是一个比较“靠谱”的人，或许他最终能完成使命。否则，绝大部分情况下，最终都会以“客观条件所限或之前没想到”等等原因搪塞责任，部门目标完成不了，可以通过绩效惩罚，但公司的利润没了。
6. 工作分解不详尽。比如销售收入仅仅是做了季度总体计划，但没有按照区域、品类、客户等维度分解，那么销售收入的计划很难确保完成。还有一种情况，比如营销活动有总体策划目标，比如多少场活动等，但对营销活动的总类、目的、时间等没有详细说明，如果不说明这些，怎么能准确表达明年这个工作的策略呢？又怎能准确匹配预算呢？
7. 工作分解缺乏逻辑性。一些指标分解过于简单，之间体现不出逻辑关系。比如通过新的营销模式提升销售收入10%，但并没有对新的营销模式进行详细阐述，也没表达清楚新模式是如何带来10%提升的。
8. 工作没有体现公司内部部门间的横向协同性。比如，各项工作没有说明需要其他各部门如何配合等，也可以看出，各部门在制定经营计划时，更多是“闭门造车”，缺乏与其他部门就关键问题进行专题研讨的意识。
9. 部分负责人的心胸还不够开放。虽然，我一再强调，质询会，对事不对人，而且质询会的目的不是为了“找茬”而是为了“找路径”。但，仍旧有一些部门负责人无法打开心扉，这也很容易理解，毕竟以前再起飞公司从来没有通过这样的形式把大家聚集在一起，站在公司的角度审视整体计划。很显然，“对立文化”的消除不可能一蹴而就，而且也不可能完全消除，毕竟有部门利益也是一件好事情，大利益可以带领团队前进，但小利益是每一个业务单元前进的直接动力，公司所要做的是平衡大小利益点，而不是完全不保护小利益。
通过质询会，各部门的经营计划得到了充分讨论并提出了很多完善意见。然后，再起飞公司又在12月20日召开了第二次经营计划质询会，最终确定了公司及部门年度经营计划。质询会开得非常成功，正如董事长所说：
“开完质询会，我对明年的目标非常有信心。”
“以前，我直接下达指标的方式是错误的，造成上下对任务理解的不一致。”
“如果各部门不能告诉我他实现目标的方法、路径、风险等，我就无法相信这个部门能完成目标。”
“这次会，也是对中高层梯队的审视，我发现了一些惊喜，也明白了为何有些部门业绩总是上不去。”
“我们以前也应该有这样的讨论计划才对。”
“这是我们公司发展的里程碑事件，我看到了从游击队到正规军的转变。”
“我很高兴，我第一次感受到我们中高层团队的氛围在改变，从对立到群策群力的转变至关重要。”
……
董事长说得没错，计划本身并不重要，重要的是计划的过程。做计划的目标并不是要准确地预测将要发生的事 （也不可能） ，而是要保证所有涉及影响我们未来业务的因素被讨论过并被评估过。而且，年度经营计划工作最终除了计划书外，还有一些无形的产出，这恰恰是最重要的。
共识：我们都明白目标在哪里？实现的策略及路径什么？核心要素是什么？都会存在哪些风险？集中资源主要做哪几件最重要的事？
协同：我知道我必须在第一季度完成多少个店长招聘，否则营销中心很难完成今年的开店任务，也就很难达成目标；
节拍：我们设置了一些里程碑，我们会定期定点检讨和改进；
精准：风险我们已经讨论过啦，我们已经制定了针对策略；
信心：沙盘推演求证过了，我们对这次任务有十足信心；
沟通：大家群策群力，对目标进行了充分的沟通和理解；
俗话说“一年之计在于春”，我说“企业一年之计在于经营计划”！
【成长型企业咨询服务手记】往期连载目录：
1 企业家的二次创业之惑 2012年6月刊
2 快速成长型企业青春期的烦恼 2012年7月刊
3 找到变革的切入点 2012年8月刊
4 不是“临危思变”，而是“临危思亡” 2012年9月刊
5 启动“鹰计划” 2012年10月刊
6 变革融冰 2012年11月刊
7 培育全员战略及经营意识 2012年12月刊
8 战略研讨会 2013年1月刊
9 战略制定和战略执行，哪个更重要？ 2013年2月刊
经营计划报告范文4
财务总监岗位职责(超声波科技公司)
1.负责组织公司的会计核算和成本费用控制工作。
2.负责主持财务报表及财务预决算的编制工作，监督各分公司的运作符合财务规范。
3.根据公司中、长期经营计划,组织编制公司年度综合财务计划和控制标准。
4.负责对工商、税务、银行等部门事物的协调处理。
5.负责财务部日常行政管理工作。
6.协助总经理制定财务规划。
财务总监岗位职责(电子公司)
1.在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作。
2.负责制订公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。
3.制定和管理税收政策方案及程序。
4.建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。
5.组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划,努力降低成本、增收节支、提高效益。
6.监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。
财务总监岗位职责(加油站)
1.根据公司发展战略，构建公司财务管理体系，规范和优化财务流程、财务制度，并监督落实。
2.根据公司年度经营计划，组织编制年度财务预算并进行月度控制和调整，负责公司年度财务决算;负责编制公司的中长期发展财务规划。
3.负责公司、部门和项目的会计核算，控制公司的费用支出，对资金进行合理调配;负责月度资金计划的上报审批，分析下属分公司的资金预算执行情况，监控分公司的费用支出;管理、监督和审查对销售分成及销售费用的核算与拨付工作;保证公司财务安全。
4.管理、监控、指导各地分公司、分支机构的财务运行。
5.及时向公司管理层提供财务报告、必要的财务分析和预测处理方案，准确、及时地反馈公司财务状况，为公司管理层的决策提供财务方面的支持和建议。
6.负责财务体系组织建设与团队管理。
财务总监岗位职责(科技公司)
1.根据公司的发展现状，全面负责管理集团及下属公司的财务和会计核箅工作并给予财务、会计、税务咨询和指导。审核和监督所属企业的财务计划、现金流量计划报告和资金状况;并操作公司融资和有关资本运作。
2.审核集团公司及所属企业各项财务报表的合规性并给予业务指导，进行所属企业的财务分析、最终决策和落实工作。
3.就集团重大经营计划和投资项目提供财务分析并参与最终决策和落实。
4.对集团公司重大经营性、投资性、融资性的计划和合同以及资产重组和债务重组方案进行审核。
经营计划报告范文5
为纠正部分金融机构贷款附加不合理条件、收费管理有失规范等问题，银监会在2012年2月了《关于整治银行业金融机构不规范经营的通知》。目前，基层商业银行“不规范经营整治”取得了一定效果，但仍存提升空间。
从整体看，基层商业银行业系统“不规范经营”仍存在三个主要方面的问题。首先是违规经营屡禁不止，中间业务收入存在不真实现象。基层商业银行为完成中间业务收入指标，对利率上浮部分目前仍然普遍调整为中间业务收入，个别行甚至将跨行银团贷款利息收入转换为中间业务收入，导致浮利分费所占经营收入的比例逐年上升，个别行的浮利分费收入占中间业务收入的比例已达40%，占整个经营收入的20%。虽然该做法没有增加客户负担，但人为改变了收入性质，掩盖了中间业务收入来源的不真实性。其次，服务收费质价不符，客户的认同感日益趋低。基层商业银行在开展中间业务时，存在着严重的只重形式不重实质的现象。它们往往缺乏专业的营销团队，在收取客户咨询类费用时，财务分析报告、金融服务方案或资金监管报告等形式上的资料比较齐全，但其质量能否满足客户的真正需求，客户对服务的满意度如何等却让人存疑，商业银行对此也缺乏相应的事后评价制度。因此，目前银行的财务顾问、咨询业务等中间业务及收入，缺乏持续长远的发展规划，谁来借贷款就找谁营销，形成事实上的以贷收费和借贷搭售。个别支行甚至超越范围开展单位账户资金托管等业务并收费，引起客户不满。再次，基础金融机构管理有待加强，财务反映不实开始显现。各行风险偏好不同、工作重心不同，对内控管理的规格和要求也各有异同。为了完成上级的计划任务，个别行不顾会计制度规定，乱调乱入科目，如某支行将上级行划拨的“银团贷款利息收入”736万元中的300万元分别转入“对公理财投资管理费收入”200万元，“其他现金管理服务收入”70万元，“电子银行发放工资收入”30万元。
而探究其原因，一是计划不合理。计划增长过快，特别是在中间业务领域，是造成商业银行基层机构不规范经营的主要因素。有的上级行在下达计划分配任务时，简单地以上年度实际收入数据乘增长幅度，得出下一年度经营计划；有的行参考各地市GDP来分配经营计划；有的行参考各地财政收入来分配经营计划。这些计划普遍存在计划总量超当地金融资产总量的问题，给基层行的业务营销带来较大压力。二是同业竞争加剧。各商业银行均把市场份额作为一项重要指标来考核，在KPI、等级行考核中比重较大，加剧了同业竞争，为不规范经营埋下隐患。三是考核机制倒逼。计划任务的完成率仍然是商业银行量化考核的重要指标之一，各行建立了百分考核机制，把收入指标按产品进行分解，每一项指标的计划完成率均影响其得分总额，为提高分值，倒逼基层行以“分篮装鸡蛋”的方法来调整收入科目。还有的行考核采取“赛马机制”，即将“跑”得最快的定为100分，跑在后面的实施减分制，以此来倒逼基层行快马加鞭发展业务，否则就会出现负分值，影响本单位的年度绩效和员工的收益。迫于来自于上下两方面的压力，各行不得不想尽办法来完成年初计划，这样层层加码的现象也就难以避免。2012年某分行就在其省行下达1.9亿元中间业务收入计划的基础上，加码2500万元，按2.15亿元的任务分解至各支行，加重了基层支行的负担。四是地域经济失衡。各地经济有各地的经济特色，客户需求不尽相同、产品销售的侧重点不同、收入来源也不同，但大多数商业银行是“小而全”地一刀切，考核指标一级传一级，给基层行造成较大经营压力。如投资银行业务或IPO业务等，准入门槛高，在地市符合条件的客户凤毛麟角，创收难度相当大，为了完成收入计划，只能采取违规手段；再如国际业务，受国际、国内经济形势影响，要保持10%～20%的增幅是不现实的。
（作者单位：建设银行湖南省分行）
经营计划报告范文6
关键词：全面预算 科研单位 目标 信息化
上世纪九十年代中期，我国的科研院所单位就已经逐步启动了预算管理的相关工作，期间预算管理工作逐步从在计划经济体制影响下的“为预算而预算”转变到市场经济体制下较为科学规范的预算模式，这种模式在多年的实践和探索中逐步得到了完善。但是，在实践中也出现科研单位全面预算不全面、基础配套不完善、员工配合不积极、制度建设不健全等问题，这对于科研单位实施有效的全面预算不利，需要引起所有科研单位的重视。
一、全面预算的内涵
著名管理学学者戴维认为全面预算管理可以将组织的所有关键问题和环节融合在一个系统中，在实践中，全面预算管理也是受到了推崇，全面预算管理的主线在于价值创造和实现单位战略目标，它通过系统的管理，提高经济主体的核心竞争力。全面预算管理之所以可以实现以上的功能，最主要和其内涵有关，简言之就是“全面、全员、全过程”。
“全面”体现在全面预算的内容上，全面预算会涉及到经济主体的经营管理各个层面，除了日常的经营预算外，单位还会制定相应的生产费用、成本预算等，另外有些单位在某些年份也会制定相应的资本预算，这种多层次的内容构成了全面预算的内容全面性。另外，“全员”体现出全面预算的参与度，全面预算需要单位的各个层级员工参与进来，包括技术人员、管理人员、推广人员、财务人员等等，它需要各个部门都参与到这些预算的各个方面，这种全员参与提升了全面预算的执行效果。最后，“全过程”指全面预算是一个循环的过程，它包括了编制、执行、调整、分析和反馈等方面，真正的全面预算需要在这些环节当中实现编制质量不断提升、执行效果不断加强、责任不断强化、基础配套不断完善的效果，这样的效果需要这个过程的完整性予以保障。
二、科研单位全面预算实施过程分析
根据笔者的实践经验，笔者认为一个完整的全面预算流程应该从单位的年度经营计划开始，同时贯彻于整个预算的编制、执行、调整、考核、分析等全过程中，只有这样的全面预算才是合格的全面预算，才能够真正推动科研单位的发展。
（一）编制好年度经营计划是全面预算的基础
很多科研单位多年来都开始实施全面预算管理，但是一些单位忽视了全面预算必须以单位的发展战略和年度经营计划为基础，有些单位在做预算的时候跳过了年度经营计划这一个环节，客观上也妨碍了全面预算的提升和改进。单位应该在做好自身5年的发展战略规划后，继续做好年度经营计划这个关键环节。结合笔者的经验和总结的一些案例，笔者认为年度经营计划应该包括未来发展战略概要、年度经营管理目标、单位为达成年度目标应当采取的经营管理思路和策略、单位为达到目标拟采取的措施、具体可行的行动方案、部门之间如何分工协作、资源的投入、下属单位和关联单位给予的支持等。年度经营计划是单位厘清自身的年度工作方向、目标、思路和工作重点的重要步骤，也是战略实现的重要环节，单位通过确定年度经营计划可以更好地控制自身的管理，从而更好地推进全面预算。全面预算也需要结合年度经营计划进行指定，这样才能够将其真正和企业的发展目标及战略结合在一起。
（二）全面预算的编制内容和操作模板
科研单位的全面预算编制需要在年度经营计划已初步确定并经同意后进行的细化与分解工作。从业务流和资金流两条主线逐级分工进行预算编制，要求对主要预算假设进行充分的说明，关键预算指标持续改善并与经营计划衔接，实现资源配置与重点业务的全面对接，以促进各单位细化管理、优化流程、防控风险、全面提升绩效与管理水平。
结合目前我国研究的现状和主要的法规政策等，科研单位需要对经费进行课题制管理，在预算编制的时候也需要考虑到课题的内容。在预算编制的时候需要根据课题管理的政策，根据管理规定和课题的任务书等，编制相应的课题预算。我国的科研计划体系庞大，各种科研课题管理方式不同，需要以课题管理的方式规范各类科研计划的管理，实现科学的管理。科研单位需要对本年度的科研课题按照横向和纵向进行划分，根据资金提供者的要求进行针对性的预算编制，将国家和企业提供的课题进行归总分类管理。同时，科研单位要做好收入的预算。同时，科研单位需要编制科研产品的销售情况，一方面要包括科研单位对纵向课题的预测和争取，当然这有较大的不确定性，另外一方面也要包括科研单位和企业的项目收入，同时科研单位还可以对自身所产生的科研产品和专利等进行销售的预测。另外，科研单位需要编制相应的支出预算，课题费主要包括与课题研究有关的所有直接费用和间接费用。直接费用一般包括人员费、设备投资支出、其他研究经费等。课题组成员所在单位有事业费拨款的，单位在预算中要按照国家规定的标准从事业费中及时足额支付给课题组成员，不得在国家资助的课题专项经费中重复列支。间接费用是依托单位课题服务的人员费用等管理支出、房屋和现有仪器设备的使用费或折旧费等。
（三）全面预算的编制、执行、考核、调整、分析和反馈流程
单位的预算体系可以分成编制、执行和控制、分析、考评几个阶段。单位的预算编制是其预算的起点和前提，单位在掌握并分析了相关的信息后，主要由单位主管预算的编制小组或者委员会完成。一般而言，任何单位的预算编制主要是上下结合的方式完成。第二阶段的预算执行和控制阶段是预算过程的核心阶段。每个部门需要根据该预算方案进行严格的执行，严格控制既定的成本。第三是单位的预算分析阶段。它主要是将实际执行效果和预算规定的目标和手段进行对比，对其中的差异进行归类分析，分析出差异的原因，并为该预算后期的考评提供支持。同时这个阶段也是为提升下一期的预算准确性提供经验。接下去是单位的预算考评阶段。预算编制要保证可以有效地实现单位目标，这就需要对每个部门和员工的行为进行考核。预算是单位考评的重要依据，单位需要采用预算方案和实际工作的效果比较进行考评，提升考评的公正性和准确性。
例如，北京矿冶总院在2010年通过提高其总院的集团管控能力，加强预算的执行与控制，提高了资金管理水平，优化配置全院资源，提高集团化运作水平。北矿总院通过做好“十二五”规划第一年的各类科研项目计划的立项申报工作，推动总院的技术创新战略，集团获得了科技成果奖励31项，全年新批准的立项和签订的横向项目达到了344项，合同经费达到了3亿元以上，纵向项目则是都达到了3.18亿元，同比增长较大。
三、科研单位全面预算的工作组织和信息化建设
（一）科研单位全面预算的工作组织
预算管理需要充分调动各个部门、职工的积极性，让人人都成为预算目标执行的实现者，这就需要单位的全员参与、全员考核，从组织层次而言，科研单位的全面预算需要三个层次加以支持。
首先是预算管理委员会，这是预算的决策层。预算管理委员会是全面预算的管理机构和决策组织，委员会召集人必须是单位的最高领导者，同时各个职能部门的负责人要成为这个委员会的成员，该预算管理委员会的职责主要是审议批准预算管理的目标和制度、审议预算方案和预算执行情况、审议年度预算分析报告、审议预算考评奖惩方案、审议年度预算调整方案、审议预算机构的变动等。其次是预算管理的职能部门，这主要是指单位内部的预算管理办公室。这个部门是预算管理委员会的执行和办事机构，预算管理办公室的职责主要是承担单位预算管理工作的组织、协调和指挥等。这个部门一般都是由财务部门的人员和综合部门的人员参与。其次，预算的责任部门和具体执行部门是单位的基层部门，这些部门是预算的具体实施部门，其主要的职责在于将预算指标落实到实际工作中，实现预算管理和基础工作的结合，并将预算管理的执行等信息及时反馈到预算的职能部门，它们也是考评的对象。
（二）科研单位全面预算的信息化建设
随着信息化管理的高效性、及时性、全面性等多个特点得到了市场的认可，越来越多的科研单位信息化水平逐步提升，这也带动了全面预算的信息化水平。
在实行信息化建设的过程中，科研单位可以将全面预算的模块分成预算编制、预算控制、预算分析和预算考核四大模块，该系统需要支持灵活的预算方案定义，并对预算的全流程提供流程支持。由于全面预算需要多个部门参与，因此系统需要具有较为完善的权限管理功能，保证数据的安全，同时提供预算管理的流程，自动进行数据的搜集和汇总，提升预算管理的效率，在数据的分析时候需要能够提供多维度的数据分析，定义各项费用项目的控制数，对于超支项目需要分析原因并提示调整，业务活动的发起人和审批人员要能够从系统中获得预算的信息，提升预算系统的数据整合能力，保证模块的无缝连接，保证预算流程的数据及时准确，以利于业务人员判断业务流程的进展情况。在预算的评价系统上，系统要通过追踪相应的指标趋势和数据等，如资金到位率、预算收入完成率、预算支出完成率、资金结余比率、课题产出价值等，实现对预算的准确全面评价。
当然在全面预算的信息化工作中，科研单位还需要通过广泛的培训提升员工的技术操作和掌握能力。
例如，中国电子科技集团是中央所属的部门预算单位，是我国以科研院所为主体组建的企业集团，由于其全国的科研所较多，单位预算的信息化工作非常重要，为了达到对预算的良好控制，集团在充分征求意见的基础上做好预算管理模块的设计，聘请用友公司开发这些模块并加强对员工的培训，这种预算管理也是电子科技集团得以按计划完成各项任务、实现产业规模进一步扩大、科技创新取得重大成果、超额完成了原定目标。
本文主要立足于科研单位的全面预算，结合一些实践中的方法等进行探讨，对全面预算的主要特点、主要方法等进行分析。限于作者理论和实务的局限，提出的措施难免有一定的不足，希望能够对相关的单位有所帮助。
参考文献：
[1] 王家玲,刘兵. 试论全面预算管理[J] 公用事业财会-2011年3期.
[2] 高宇强. 科研事业单位全面预算管理的现实障碍与对策[J] 审计与理财-2010年9期.
