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科研项目奖惩措施范文1
关键词 地方高校 科研管理 项目延期 对策研究
中图分类号：G522 文献标识码：A
Thinking and Countermeasures of Local College Research Projects Postponed Problems
Abstract In recent years， with the growing number of universities undertake various projects， project delays phenomenon more and more prominent， project delays to be placed in front of the research management department a need to address the important issues. This paper analyzes the causes of project delays， and to strengthen the significance of the research projects deferred management work， and proposed the corresponding countermeasures and solutions.
Key words local college； research project； projtst postpone； countermeasures
科研项目的管理是一个涉及项目全过程的管理工作，从项目立项开始，到筹措资金管理、项目实施管理、验收管理、项目评估和推广应用管理等都属于科研项目的管理范畴。高质量的科研项目后期管理可以促进科研成果转化，对于培养科研人才，提高交流合作力度和投资回报率也有促进作用。但是从目前的科研管理现状来看，高校的投入力度远远不如前期管理。再加之后期管理涉及因素较多，最终导致科研项目获取资金难而结题容易的现象。因此，提高科研项目后期管理水平对于加强科研项目成果管理有重要意义，能够有效解决目前高校科研工作中普遍存在的项目延期现象，即项目到既定周期无法按时完成被迫延期甚至延期之后仍然无法完成的现象，这对于科研成果转化率的提升也有帮助。随着我国高校科研能力的不断提升，承接的科研项目数量与之俱增，伴随而来的是项目延期问题逐渐增多，因此解决这一问题具有很强的现实意义。本文的研究以项目延期的影响因素为出发点，提出了加强科研项目管理的可行性对策和建议。
1 项目延期产生的主要原因
（1）以利益驱动为导向的研究风气，造成“重申报，轻研究”现象。科学研究是一项长期而枯燥的工作，探索未知世界需要一大批勇于奉献甘于寂寞的科研工作者长期默默地工作才能成功。但是我国高校教师面临着越来越大的生活工作压力，如职务晋升、职称评定、薪酬待遇等，其承接科研项目不是为了科学研究，而是出于某些个人需求，这与科学研究的初衷发生了偏离。因此，高校教师申报项目时对于是否能按时完成并不关注，很多项目在立项初期就已经决定了其无法按时完成的结果，因此这些项目的负责人根本没有足够的精力来开展项目并持续跟进，这是项目延期问题愈演愈烈的重要因素之一。
（2）项目申报中存在“挂名现象”。因为在立项考察指标体系中，项目组成员的职业构成、职称水平、技术队伍科研实力等所占比例很高，因此很多项目组在申报时会把并不参与项目，但是职称等级高的人员列为项目组成员，将科研实力较强的高校、研究院所以及资金雄厚的企业作为合作单位提供给立项考察者，以其能提高项目获批的几率，这种挂名现象实际上是虚报项目组的科研实力，很多立项申报中的人员和单位并未参与到实际的项目工作中，还有极个别项目只有负责人一个人在工作，与合作单位的配合基本停止，项目组科研实力大打折扣，最终导致项目无法按时完成或者完成质量低下。
（3）项目负责人“缺乏合同意识”。项目合同书或任务书是立项后的常见协议文本形式，其中明确规定了各项项目评价指标，主要包括项目组人员结构、项目制度安排、项目经费的使用计划和范围、研究成果的形式等，这些指标对项目能否按时验收十分关键，因此合同书的双方必须严格按照合同内容执行。但是在项目实践过程中，很多项目负责人对合同的重要是视而不见，单方面更改项目内容、调整项目组成员结构，或不按要求及时上报项目研究进展情况的现象屡见不鲜，项目的进展情况无法得到上级主管部门的及时监管，这也是导致项目无法按时完成的重要因素。
（4）项目执行过程中的一些“不可控因素”。一般的生产工艺流程有固定的标准可以执行，因此其可操作性很强，但是科研项目不具备这样的特征，不可预见性和不可控性是科研项目的重要特征，这些因素会干扰项目的正常开展，比如项目负责人以及其他主要研究成员的重大或突发性疾病、岗位调整、经费无法及时到位、社会因素和自然环境变化等都会使项目遭遇难以预料的困难，任何一方面的意外都会影响项目的进度。
（5）项目管理不到位、制度不健全或执行不力。高等院校承担了大量国家以及各部委下达的科研项目，因此科研管理部门的工作十分繁重。首先要上报巨量的申报材料，然后在项目结束后还要进行多种渠道的检查和验收工作，这些工作十分细致纷杂，因此科研项目管理人员要投入大量时间和精力，导致其无法对所有项目实施深入的分析管理。科研项目管理不够全面也是一个制约项目管理的影响因素。
高校在科研管理办法的建设上还存在不完善之处，比如对项目无法按时完成的现象就没有制定具体的惩罚措施，也有部分高校制定了相应的惩罚措施，如减少奖励或者扣除科研评分等，但是在实际执行过程中往往只是走走过程，使得惩罚措施成为了一纸空文。长此以往，对于按期完成项目的科研人员积极性是一个极大的挫伤。不能按时完成项目的科研人员也得不到警示和敦促，导致科研项目延期现象屡禁不止。
2 加强科研项目延期管理工作的意义
我国的财政收入和企业的资金实力不足以大幅度提高科研项目的投入，因此为了保证科研工作的顺利开展，必须对学校科研管理规范与否进行严格的监督，将项目延期率作为重要的考核指标之一，对于按时完成项目的科研单位，在项目申报时要给予政策倾斜，新的批准资助项目要首先考虑以往的项目执行进度与质量，项目延期率低的高校能获得更多的新项目；而那些项目延期率高的高校不仅在科研剩余方面受到影响，也无法获得更多的新项目以及资金支持。项目承担方和主管单位一般都是以合同形式作为立项的依据，这对于纵向科研项目和横向科研项目是一致的。合同双方必须严格按照项目研究目标、内容、进度、经费使用计划以及合同双方权利义务等规定实施项目。其中对于项目结束时间同样也有明确规定，如果出现项目延期本质上就是违反了合同。
综上所述，解决项目延期问题也是高校加强科研管理水平，保证合同履行的重要前提条件。因为科研工作是一项组织严密的工作，必须遵循科学规律来开展，对项目人员以及项目进度安排、经费使用计划等工作做好统筹规划才能保证项目的质量和进度按计划完成。任何一个环节出现问题都无法保证项目高质量地按期完成，因此必须对每一个环节做好妥善的安排，可见解决项目延期是高校提高项目管理水平的当务之急。
3 解决项目延期的有效途径
3.1 建立科学、高效的管理方式，强化对科研项目的全程管理
立项是项目实施的第一个阶段，立项之后的首要工作是及时地将课题相关信息、完整的合同文本和项目方案转交给课题组。对项目的人员配置、研究进度安排、经费落实和使用计划等及时做出规划，保证课题有组织有计划地开始实施。
项目实施中期至少应组织一次中期评估，并定期汇报项目进展情况，汇报形式可以口头汇报和书面汇报相结合。汇报内容应包括项目开展过程中的困难、需要协调解决的疑难问题等。如果在项目实施过程中，发现项目无法按时完成或者属于落后淘汰的项目，则应及时中止项目或者在重新评估之后将其与其他项目合并处理。
我国高校科研实力不断提高，科研项目数量也呈现出逐年上升的趋势，造成科研管理工作量激增，而当前我国高校的科研管理队伍建设于科研项目的发展趋势严重脱节，科研管理人员的工作压力过大导致管理工作水平难以提升。未解决这一问题，有必要对现有的科研管理模式进行必要的改革、尝试。院（系）科研二级管理方式是一个有益的探索，在这种模式下，校级与学院科研管理人员可以共同分担科研管理工作。此外，学院科研管理人员还要注重与项目主管单位、学校科研管理人员、项目负责人之间的沟通来遏制项目延期现象。
3.2 坚持公平、正确的立项申报原则
我国高校的科研项目申报主要分为两种类型，第一类是自由申报，即完全放开申请权限，科研管理部门将所有符合要求的项目全部上报道上级项目主管部门，将最终的决定权完全上移，第二类是限定申报即推荐重点项目。这一类型的申报是由学校级的科研项目管理部门按照项目审核程序对本校上报的项目进行初审，将审核结果优秀的向上级主管部门推荐。但是重点推荐的申报方式目前在实践中存在一定的问题，学校管理部门往往不按照审核程序执行，推荐项目的决定权掌握在主管部门手中而受到了管理者主观意愿的影响，使得部分质量低的项目获得了申报机会，这也是导致项目延期的隐患之一。高校科研管理部门必须提高项目审核的权威性和严肃性，确保严格执行审核程序以保证高质量的项目获得申报机会，避免低水平项目鱼目混珠。学校学术委员会应正确履行职能，积极参与到项目申报工作中，对项目主管部门的工作给予指导和必要的监督。学术委员会还应按照项目申报程序制定项目审核原则，积极推动申报项目公示制。确保高水平项目能在学校的项目审核中脱颖而出。
高校科研管理部门要以本校的实际情况为出发点，在项目主管部门的相关规定的指导精神下，建立本校的项目管理制度和具体措施。尤其是要加强项目考核体系建设力度，确保考核措施的可操作性，考核制度要明确奖惩措施并坚决执行。科研管理部门要以项目管理制度为依据，按照项目立项合同的内容执行项目计划并积极配合主管部门的项目监督检查工作。
参考文献
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科研项目奖惩措施范文2
关键词：科研项目 进度控制 大型钢铁业
目前，在大型钢铁企业，进度管理成为科研项目管理中最突出的问题之一，突出表现为项目不能按期完成。而造成项目延期的原因很多，既有人的因素、资源的因素，也有审批流程重复等管理因素的影响。例如，项目负责人的频繁更换经常影响项目实施的进度；在实施过程中，课题组发现预定的技术路线和实施方案无法继续深入，资源的不及时供应影响项目的进度等等。
科研项目的进度管理，是指在项目范围确定后，为实行项目的目标，形成项目产出物和完成项目范围计划所规定的各项工作而开展的一种管理活动。主要包括：估算整个项目的工期；制定项目工期计划；对项目活动顺序、项目活动工期和项目活动所需资源进行分析，并根据分析制定工期进度计划[1]。
如果从项目管理的专业角度，用项目进度管理的视角重新审视大型钢铁业科研项目进度管理中存在的问题，可以归纳为以下几个方面：
1.大型钢铁业科研项目进度计划制定中的问题
作为大型钢铁企业科研管理人员，项目已经立项，项目管理流程便要求项目负责人提交项目计划任务书，其中就涉及到项目进度计划。由于大部门项目负责人前期都没有接受过专门的项目管理培训，他们制定的项目进度计划不能根据项目的实际情况，采用科学的方法去制定。
1.1 缺乏对项目内容的充分认识
从大量的实践经验来看，大部分项目都是自上而下的项目，项目负责人多为工程师，项目立项后往往对项目内容认识不够深刻，对项目实施的背景、意义认识不够，导致对项目的真正定位和研究方向存在偏差，影响项目计划任务书尤其是项目进度计划的制定。
1.2 缺乏对科研项目管理科学制度的认识
项目往往针对技术的方方面面，项目负责人大多数都是新手上路，对项目管理制度缺乏认识和理解，对科研项目管理缺乏认识，需要科研项目管理人员不断引导才能将工作开展下去。由于项目负责人没有对项目全盘考虑，往往在科研管理人员反复指导工作负荷很重的情况下，项目进度计划亦不能合理制定。
1.3 进度控制不会用科研项目管理科学工具来支撑
科学的科研项目管理的工具，如进度控制中时间干特图、项目计划表、里程碑事件、带日历的项目网络图、时间坐标网络图等工具可以清晰明了地表示进度计划，目前的情况，往往是用简短的语言描述，即不能准确地表达，又不利于后期进度控制。
1.4难以对项目资源的需求做出合理评估，项目的进度计划制定难以做到运筹帷幄
项目负责人前期都不能明确所需的全部资源，包括科研项目的范围及需求、设备的技术要求、精确功能、精度等等，往往等着上级领导给予指导，处于对项目的被动管理，这种项目负责人的被动管理在大型钢铁企业中尤为常见，项目管理的自主性差。
2.大型钢铁业科研项目进度控制中存在的问题
2.1 项目负责人对项目关注度不够
项目负责人往往身兼多职，很难对项目投入足够的时间和精力，加之项目团队常常由几个部门组成，项目负责人难以管理后便疏于管理，往往很难实现团队互补和协作，对项目管理的自主积极性不高。
2.2 管理者的介入打乱了项目的原定计划进度
项目的原定计划进度平时科研管理部门较为关注，作为日常管理项目的重要依据，但是，项目负责人往往以有管理者下达了更重要的工作为由，对进度的不能及时兑现较为漠视，造成了科研管理工作的被动和项目的延迟。
2.3 资源的不及时保证延长了项目的周期，项目审批环节复杂，并存在重复部分
科研工作往往需要投入大量的人力、物力、财力，保证项目的如期开展，但是实际上项目的资源常常不能及时到位，其一，资源投入审批环节多，涉及相关人员多，造成了工作的交叉，重复审查也经常出现，这对于规避风险有一定好处，同时带来了效率的低下。效率的低下必然导致项目的延期，进度控制存在问题。所以，简化科研管理审批流程也很重要。
2.4 对项目负责人的奖惩难以兑现
科研项目需要项目负责人投入大量的时间和精力，这种知识的创造可以为企业带来无形资产和大量的经济效益，许多更是应从长远来看。但是，目前，大部分钢铁企业不重视科研人员的工作，奖惩基本难以兑现，造成了科研工作者工作热情不高，影响项目进度。
2.5 项目负责人的频繁更换
由于许多项目需要好几年的时间才能完成，期间项目负责人职务的变化，工作地点的变化等，迫使企业需要频繁更换项目负责人，这种人员的不稳定对项目影响非常大，针对以知识、脑力劳动的科研工作的交接工作更易成为薄弱环节，造成项目的拖沓，所以，项目负责人及成员的稳定对项目的如期完成起着至关重要的作用。
2.6 市场等外在因素的影响，以及缺乏信息化的支撑
许多产品的开发进度受到市场等外在因素的影响，因为市场导致产品开发方向变化的项目也经常出现，这类的项目进度控制更是难以控制，同时，缺乏信息化的支撑，项目进度难以控制。
项目进度计划只是根据预测而对未来做出的时间安排。由于在编制进度计划时，事先难以预测的问题很多，在计划执行过程中往往发生偏差，需要及时对计划做出调整，消除偏差，科研管理人员需要不断指导项目采用有效的措施、科学的管理工具消除偏差中的关键部分，以使预定目标在规定的时间和预算范围内得以完成[2]。
以上我们从大型钢铁业科研项目进度计划制定和进度控制方面，分析了科研项目管理中存在的问题。要想从根本上解决进度控制中存在的问题，各级领导要高度重视科研项目管理工作、简化管理流程、加强人员项目管理的培训、项目成员的稳定尤为关键，提高科研人员的项目管理水平以及资源的保证更为重要。
参考文献：
科研项目奖惩措施范文3
[关键词]高校；科研经费；管理；动态模型；成本核算
doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.20.004
[中图分类号]TP311.52 [文献标识码]A [文章编号]1673-0194（2016）20-00-02
1 高校科研经费管理现状
近年来我国科研投入几乎呈几何状态递增，国家对科研事业的重视程度可见一斑。但随着科研经费总量的不断增加，科研成果数不断上升，在科研经费管理中存在的问题也日渐突出。例如：科研经费预算不规范，预算调整死板僵化，执行率低；违规甚至违法现象不断，监管角度有偏差；忽视了成本核算的重要性，一部分科研项目“入不敷出”等。这些问题普遍存在于各高校的科研经费管理中。2014年7月，科技部正式通报了关于“农业生防微生物制剂的合成与作用机理及定向改造”项目经费管理和使用违规操作和关于北京邮电大学科研经费管理使用不规范等违反科研经费管理规定的典型问题。2012-2014年，国家审计署移送了14起高校科研人员挪用、贪污科研经费的案件，移送7人至司法机关，有3人受到了党政纪处分，挽回2 678.55万元科研经费。在“高校经费管理年”2013年，75所部属高校开展了科研经费管理自查自纠，发现违规违纪的科研经费使用问题1 377个，涉及资金3 693.9万元。
以上问题出现的原因，不仅有科研人员自身的素质觉悟，也包括国家政策监管的漏洞。笔者在此试图对科研经费管理动态模型的构建进行设想，以期能为科研经费管理的完善提供绵薄之力。
建立与科研经费动态预算、成本控制相结合的管理评估激励机制，首先要规范并统一科研项目预算编制方法，简化并明确项目预算编制的要求，完善相关预算表格科目，对专用仪器设备的购置、项目合作单位和子课题外拨资金的分配进行着重说明，制定并统一的科研经费预算编制手册，为科研人员提供指导服务，不再预先设定预算控制额度。同时对周期较长的科研项目应进行动态预算管理，在制定整个项目资金预算的前提下划分出科研项目不同阶段的预算周期进行动态管理和控制监督，是防止科研项目超预算或违规违纪现象发生的有效手段。
科研项目的完成情况并不仅仅体现在项目是否完成了任务书或合作单位所要求的成果，科研经费是否在验收时使用进度达到预计要求，更应反映出课题组对科研经费的使用效率和最后科研成果是否具有影响力和影响力的大小。另一方面，高校科研经费的管理应突出反映科研人员真实的使用情况，着重于对科研人员的激励作用，因为高校的科研工作最终需要广大科研人员的支撑，建立有效的科研经费管理评估机制，能使科研经费能最大限度地调动科研人员从事科研工作的积极性。在科研贡献方面制定绩效评估标准时，除了最直接的经费数量和项目数量指标外，还应综合考虑是否给高校带来各种资源和资金的积累、是否提高了高校各方面各领域的影响力、是否提高了高校科技创新和产业创新素质，使其在科研和教育领域更具竞争力、是否对特定学术领域产生重要影响等。具体模型结构，如图1所示，建立科研经费管理动态模型，主要包括以下几个方面。
图1 科研项目管理模型
1.1 建立科研项目管理信息数据库
大多数科研院校科研管理部门在对科研项目和科研人员的管理上，虽有较为详细的管理规定，但并未有一个全面系统的管理评估体系。这一体系应不仅包含了激励政策，也明确处罚处理办法，而建立这样一个管理评估激励机制的前提是科研管理部门有足够的人力资源资料、科研团队已有的科研成果、对学科的影响力和以往科研经费使用情况等相关数据基础。各高校的数据资料则能组成全面包含全国科研发展情况的大数据库，一方面使得科研经费信息公开透明、另一方面有助于重复研究，将科研经费投入到前沿、创新的领域。而入出现违规违纪现象，数据库记录在案，采取一定的处罚措施有利于整顿学术不正之风。
1.2 建立动态预算机制
在数据信息的基础上，根据各类科研经费的管理办法进行分析，建立具有各类别科研项目特点的科研经费的动态预算机制。将整个项目持续时间分成三个阶段，根据科研经费核算数据和经费使用情况、市场价格波动，对每个阶段进行中期评估时根据需要调整预算，再进入下个阶段。
1.3 完善验收评估依据
项目验收时对所有科研经费进行检查、审计，不仅看科研经费的使用是否符合预算，更关键的是评估整个项目进行过程中经费的使用情况，包括：①是否有违规违纪现象；②抽查劳务费、专家咨询费发放情况；③增加对设备后续处理的跟进；④结余经费使用的落实情况；⑤科研成果的质量。
1.4 进行全成本核算
项目验收应增加成本核算报告，其中重点是间接成本所包括的内容和计算方式，以作为科研成果产业化的依据和进一步成果转化的数据基础。
1.5 制定结余经费处理政策
在对科研项目完成的管理评估的基础上，对于结余经费的处理应采取激励措施，高校可在科研项目结题后将一部分结余经费作为对课题组的奖励，如德国的科研经费管理模式，将一部分结余经费用于扶持青年教师的科研发展或资助其他课题组，都是值得借鉴的处理办法。
2 科研经费管理评估体系的作用
2.1 有助于国家合理分配科研资金
建立科研项目信息管理数据库，将科研人员以往申请的科研项目相关信息存档，有助于主管部门在审核项目申请时辨别重复研究、筛去老生常谈的项目，转而将资金投向高新技术领域。
2.2 有助于提高预算完成率和经费利用率
动态预算机制的建立，使科研项目在进行过程中出现的意外支出得以合理化，科研经费的预算应随市场价格变动有所调整，调减实际过程中不必要的预算，增加未预见却必要的支出，在保证科研人员正常进行项目的同时，一定程度上也避免了经费使用中的违规违纪操作。
2.3 有助于项目提高社会效益
使用全成本核算模式对横向科研项目有着重要意义，尤其是校企合作的技术开发项目。反映了科研项目真实的成本支出信息，有助于项目科研成果进一步转化，为进一步市场化打下基础。
2.4 有助于规范科研经费使用
建立科学合理的评估体系，反应科研经费真实的使用情况，并针对其中的问题和可取之处采取一定的奖惩措施，对杜绝科研腐败现象有着促进作用。在重视科研劳务价值，加大重大科研成果奖励力度的同时，应对出现的违规违纪甚至违法行为严惩不贷，才能净化科研，阻止科研经费的流失。
建立有效的资金预算、全成本管理相结合的科研经费管理评估体系，奖惩有度，有助于保证科研经费被正确而有效地使用，产生良好的社会和经济效益，该模型进一步的细化和相应的规则制定，则仍需进一步细化。
主要参考文献
[1]贺德方.美国、英国、日本三国政府科研机构经费管理比较研究[J].中国软科学，2007（7）.
科研项目奖惩措施范文4
科研经费可以说是农业科研单位生存和发展的命脉所在,因此,科研人员通常都尽力争取经费来源,前面也提到,除了国家的拨款之外,农业科研单位还广开思路,争取了企业等横向经费,因此经费来源是比较广泛的。但是,农业科研单位往往对科研经费没有进行规范管理。这主要有两点现实原因,一是财务人员是财务管理工作的责任人,他们熟悉财务和资金管理,但是对科研课题不够熟悉,而科研人员的专长是科研活动,他们虽然熟悉科研管理活动,但是不懂得科研经费的管理操作,而科研经费一旦获得,就归课题组使用,科研人员很难对科研经费进行有效的财务管理。二是国家比较重视科研项目的立项评审,以及对科研结果验收结题,而科研项目进行的过程中并没有一整套有效规范的监督制度对科研经费进行管理,因此一旦项目结题,科研经费的浪费已经既成事实,很难再弥补损失。
1.科研经费预算编制与经费执行脱节
农业科研单位在经费的管理上,较以往有了较大的进步,即能够对科研经费进行较为清晰的预算编制,但是预算的编制还是与经费的实际使用情况有较大的出入。经费的预算通常由课题主持人进行编制,然后财务部门进行审核修订。由于大部分农业科研单位财务部门和科研部门都相对独立,因此要编制和经费实际开支大致一致的经费预算非常困难。一旦科研项目开始进行,财务部门只是按照财务规章制度监督管理科研经费的使用,并不能够深入了解课题经费使用的明细情况,导致财务管理与项目管理脱节。
二、科研经费财务管理的对策研究
1.拓宽科研经费筹集渠道
农业科研单位具有科研经费不足、经费来源渠道少的特点,主要依赖财政投入,因此科研经费来源有限。科研经费是农业科研单位生存与发展的重要保证,是衡量农业科研水平的重要指标。农业科研单位除了要积极向上级部门等积极获取国家各项科研基金等经费拨款外,还要融入市场经济体制当中,改变过往事业单位由国家养的局面,积极与社会联系,拓宽横向经费的来源渠道。
2.加强部门联系,提高预算编制和执行的契合度
由于财务部门与科研部门各自有专长,但是彼此之间的联系不够密切,导致科研经费预算编制和经费实际执行有较大的偏差。加上科研经费的取得往往是确定的,科研经费的提供者并不会科研项目开支增加就随意增加经费的拨付,因此,科研经费预算编制的准确性必须提高。这需要财务部门和科研部门的密切合作,财务人员不再是预算编制的审核人员,他们应当提前介入到预算的编制当中,科研人员每提出一项经费预算开支,财务人员都应该以专业的角度来进行调研、测算,然后提出修改意见,经过科研人员和财务人员的反复研讨、修订,最后编制出切实可行的、结构合理的、细致详细的科研项目预算。科研项目开始以后,财务人员还要介入到科研项目执行当中,充当监督检查的角色,定期对执行情况进行审核,及时发现与预算有偏差的内容,向科研课题负责人提出,及时进行调整,确保科研项目的经费执行和预算的契合度。
3.加强科研项目成果考核和管理
企业关系投入和产出的关系,科研经费的提供者也是如此,通常在科研课题立项评审阶段就会对科研成果或具体达成目标有明确的指示。由于科研项目的大量存在,国家往往难以对科研成果逐一进行考核和管理,农业科研单位也没有设定一系列规范的指标对科研成果进行有效的考核,因此出现部分科研人员出现磨洋工的情况。本人认为,农业科研单位的领导应当带头把财务部门和科研部门联合起来,建立一套公平合理的科研项目成果考核指标,找出科研项目存在的问题,提高科研项目的成果转化率。
4.加强监督和审计,完善绩效考核体系
农业科研单位应当采取内部审计的措施,加强对科研经费的审计和监督管理。在必要的情况下,甚至要聘请会计师事务所对科研项目经费进行监督审计,找出科研经费财务管理中的漏洞和问题。要建立一套农业科研单位的绩效考核体系,明确奖惩措施。对于违反单位科研经费开支规范的、私自挪用科研经费的、私自挪用科研仪器设备的科研人员,在日后科研经费的分配上给与严格的限制,扣罚一定的项目奖金,对职称评定给与限制。对于科研项目成果显着的,又能够合理进行科研经费开支的科研人员,在日后科研经费的分配上给与支持和倾斜,给与项目奖励金和职称评定的倾斜。
科研项目奖惩措施范文5
【关键词】 科研经费； 内控管理； 风险点
高校内部控制是指高校管理者围绕既定的中长期办学目标，为确保学校各项教育、科研事业有序运行，维护资产的安全和完整，提高会计信息的真实性和准确性，有效地降低各类风险，而建立的一整套管理控制系统。近年来，随着国家经济实力的增强和对科技创新的不断重视，高校科研经费来源渠道不断拓宽，科研经费总量大幅增加，科研经费已成为不少高校的重要资金来源之一。由于高校管理者对加强科研经费的管理意识不强，科研经费相关的配套管理制度办法不健全，科研经费使用过程中缺乏有效的监管，科研经费使用效益不高。近年来，高校科研经费的管理和使用暴露出诸多问题。当前，高校很有必要建立健全科研经费内部控制管理体系，更加注重科研经费使用的规范性和效益性，从而调动广大科研工作人员参与科研工作的积极性，营造高校良好的科研学术氛围。笔者拟结合高校科研管理现状，对高校科研经费控制的目标、经费管理的风险点、经费控制的重点以及科研项目经费主要控制流程及控制对策建议进行分析，进而为构建高校科研经费内部控制提出合理化建议。
一、高校科研项目经费管理的现状和问题
为真实地了解目前高校科研项目经费管理的现状，便于分析问题，笔者分层选取了江苏省部分高校对科研经费的管理进行了问卷调查，并参照资料文献及互联网上搜索到的其他省份高校的科研项目经费内部控制信息进行了综合总结。从调查情况来看，高校在科研项目经费管理方面主要存在以下问题和风险。
（一）科研项目经费管理的重视程度不够，科研经费使用与管理理念错位
根据调查结果，有相当大一部分高校参与科研经费管理部门和人员不能充分认识建立健全科研内部控制的重要性和现实意义，往往认为按现状也能把事情办好，也没有树立科研经费全过程管理的理念，普遍存在重项目申报，轻项目过程管理的现象。在这种情况下，一旦内部控制制度执行人员素质不高、能力不强，或者有私心、私利，就会导致内部控制措施执行力度不足，影响内部控制制度执行效果，使内部控制制度形同虚设。
科研经费是高校教育经费的重要组成部分，应依照其他高等教育经费严格、规范管理。但高校科研、财务、科研管理乃至监督部门人员在对科研项目经费的使用与管理模式上还存在认识误区：认为科研经费是科研人员自己经过“努力”而得来的，是科研人员自己的财产，不应“从严”而应“适当放宽”，其使用与管理属于科研人员的个人行为。可以说，“从宽”是高校对待科研经费管理的普遍“心态”，财务部门、科研管理与监督部门对科研经费使用与管理中存在的问题“睁一只眼闭一只眼”，导致科研经费管理问题日益显现。
（二）科研项目经费管理的内控制度不健全
在对江苏省所在高校是否建立了完善的科研经费管理办法，加强对科研经费预算、成本和效果的控制的调查结果显示，只有31%的人认为所在高校该方面的管理很完善，51.7%的人认为一般，另17.3%的人认为有待完善，这也表明江苏省高校对资金来源的另一重要渠道——科研经费的管理比较欠缺，容易造成科研经费使用效率低下，甚至出现科研违规和腐败案件。
高校科研经费的使用与管理活动中，科研人员、科研管理、财务、资产和监察审计部门都是参与管理的主体，管理活动是一项复杂的系统工程。高校科研经费内控制度不健全主要体现在：一是各管理部门职责不清，相互扯皮，导致科研经费管理出现“空白”；二是部分管理部门和人员认为“多一事不如少一事”，抱着“你不管我也不管”的态度，导致科研经费管理“失控”；三是各部门对科研经费的使用与管理未能形成统一规范的管理机制与协调机制。对于一些科研工作和水平正处在“爬坡”上升期的高校，为充分发挥科研工作对学科建设的支撑作用，一直以来对科研经费管理相对较为宽松，科研政策的制定也以鼓励教师积极争取科研项目为导向，在科研经费管理上，特别是科研经费预算、支出和结余管理方面的制度建设薄弱。
（三）科研项目经费管理存在较高的风险
近年来由于科研管理不当导致的腐败案件常见于报端，事实上也存在科研经费相当部分被用于“公务费”、项目研究人员的人员费支出等，没有全部用于真正的科学研究，没有发挥应有的效益，更有甚者通过巧立名目，将经费转移到个人腰包。从强化科研项目经费管理的角度看，科研项目经费管理主要存在以下风险：
1.预算管理风险。一是预算编制不合理，项目申报得不到批准；二是项目经费未按照预算规定的额度、支出类别、控制比例等要求合理使用，导致项目竣工结算无法报批。
2.财务管理风险。科研项目经费未按照财务管理的要求建立专门的会计科目统一进行核算。
3.支出风险。一是支出事项与科研内容不相关，存在潜在的风险；二是支出票据、手续不完备或者违规带来的风险；三是资金转拨违反规定造成风险。
4.采购风险。科研项目中设计的仪器、材料、设备和工程建设未按照规定的程序实施存在的风险。如：应招标采购但未履行招标手续。
5.资产管理风险。科研项目经费购置的所有资产都属于学校所有，不得作为科研项目组的私人所有，但现实中存在“巧立名目”、“张冠李戴”将国有资产纳入个人腰包。
6.结题风险。由于多种原因，科研项目最终结果未达到预期目标而存在的无法解题的风险。
这些问题和潜在风险的存在，损害了高校形象，严重阻碍了我国高校科技创新乃至高校自身的良性发展，对社会不良风气也起到推波助澜的消极作用，高校迫切需要建立健全科研项目经费管理内部控制体系。
二、完善科研项目经费内部控制的对策及建议
科研项目经费管理是指科研项目从申请批复、资金到账、经费合理使用到竣工验收经费决算的全过程管理。科研项目经费内部控制是指为实现科研任务目标、管好用好科研经费、合理控制各类风险而建立的一整套控制流程和措施。
（一）明确科研项目经费控制的目标
1.合规、合法性。科研经费管理符合国家及有关部委针对科研项目经费管理颁发的办法和规定；科研经费收支在遵照项目申报预算的基础之上，同样要符合相关法律法规和有关制度的要求；科研经费的增减、转拨和结余等变更也要合规合法。
2.效益性。科研项目批准立项时就规定了预期达到获取成果，通过有效控制，合理使用科研专项资金，保障科研任务顺利实施，达到预定的科研目标，争取实现科研经费的最佳使用效果。
3.风险最小化。当前，由于对科研项目控制薄弱，高校科研经费的使用还存在诸多的问题，导致腐败案件的产生，对项目负责人，乃至高校都产生了很多负面影响。建立健全科研项目经费管理的相应内部控制可减少科研活动中的风险。
（二）突出科研项目经费控制的重点
按照科研项目经费管理的流程，对科研项目经费控制的重点有以下几个方面：
1.预算编制和执行。项目申请时，课题申报主要负责人结合科研的任务量，负责项目预算的编制，财务部门按照经费管理的相关办法，协助和指导课题主要负责人编制预算。“项目经费来源和经费开支预算编制要科学、合理、详细、明确、切合实际”。科研项目经费预算一经批复，必须严格按预算规定的开支范围和进度执行，不得超预算开支费用。批复后的预算一般不作调整，确需调整，应按照规定程序进行审批。
2.科研经费的转拨。科研经费转拨要严格按照合同约定，必须经学校科研管理、财务部门共同审核，科研项目负责人应该向学校职能部门提供该科研项目的批复、合同和项目经费本。杜绝层层转拨、变相转拨经费、借科研协作之名将科研经费挪作他用的现象。
3.科研经费的支出。科研经费的支出要符合开展科研活动的实际需要，各项支出应与科研任务具有相关性，不得列支无关的支出，不得虚构经济业务或通过非法手段取得票据套取科研经费；各支出项目进行财务报销时必须提供真实、合法的票据，不得以假发票、白条等虚列支出。
强化大额支出管理。建立科研经费大额支出专项内部控制制度，按照控制制度的要求超过一定额度的科研经费支出必须经过各个部门和各级人员审核和签字，不得违反程序列支大额支出；对利用科研经费购置大型设备的应严格执行学校相关采购程序，强化专家论证的必要性，不得违反国家有关法律法规和规章制度。
强化支出中项目劳务费、评审费、专家咨询费、国际交流费和会议费的管理。对于这几类费用，批复的项目预算和相关管理办法都规定了一定的支出比例。项目组负责人编制经费预算和支出相关费用时，不得随意编列和列支，严格劳务费、专家咨询费和评审费的支出控制，对于涉及到人员支出的费用，发生相应支出时，必须由本人签收或汇入本人个人银行账户，不得以任何理由由他人代签，同时依法缴纳个人所得税。
4.科研经费购置的资产。使用科研经费购置与形成的固定和无形资产，应严格执行国家资产管理的有关规定，资产权属均为国有，要纳入学校资产统一管理，科研人员不得以任何方式隐匿、私自转让、非法占有或谋取私利。
（三）建立科研项目经费内部控制流程
科研项目经费控制应当以科研项目立项开始作为切入点，以科研经费资金流控制作为主线，从科研项目预算编制、合同签订、经费到账、资金管理和使用一直到项目竣工结算结题上报，贯穿科研项目管理的全过程。其流程见图1。
（四）强化科研项目经费内部控制措施
1.强化参与项目管理主体人的责任。科研项目经费管理的第一责任人是项目负责人，其对所承担项目经费的使用和管理负主要责任，应严格按照科研项目经费管理办法和批复的预算使用经费，自觉接受校内外有关部门的监督和检查，确保科研经费使用真实、有效和合理，对未按照有关办法执行的承担经济和法律责任。
学校科研管理部门对科研项目进行统一管理主体，具体负责科研项目日常管理，包括立项和签约、合同管理和预决算管理等工作程序，督促项目负责人按照项目立项通知书、合同和项目预算开展科研工作，并监督科研经费的使用。
学校财务部门是对科研项目经费的财务管理、会计核算和项目结算工作主体。财务部门主要负责制定和完善科研项目经费财务管理制度、审批报销流程等；指导项目负责人编制项目预算、决算，指导、监督项目负责人在其权限范围内科学、合理地使用科研经费。
学校审计部门加强对科研项目经费的日常审计监督，每一项科研结题经费结算上报须经过审计部门审签。
2.构建统一和规范的科研经费会计核算和审核制度。学校可根据实际情况，在财务管理部门或科研管理部门设立专职会计岗位，协助项目负责人科学、合理、真实地编制项目预算；按照科研经费财务管理要求设立统一的会计账户，对取得的各类科研经费全部纳入财务管理，做到专款专用；对科研经费使用提供全过程服务，加强科研项目的核算和审核，同时加强财务日常监督，确保核算内容和财务信息的真实、准确和完整。
3.畅通信息与沟通渠道。利用计算机信息技术，建立一个良好的信息沟通平台，对项目立项、经费到账、经费使用和结余等情况在项目负责人、科技部门、财务部门和审计部门等参与管理主体的项目信息管理中予以公开，及时了解和掌握经费使用情况。
4.建立科研经费监督检查制度。项目组负责人应按照科研经费管理制度，加强对项目经费使用进度、合规性自查；项目研究结束或通过验收后，对照批复的预算，及时办理结题结账手续。学校科研、财务和审计部门要加强交流、沟通、紧密合作，定期对科研合同签订、经费使用、经费划转和资产管理等进行检查，及时发现问题并予以指正，尽早、尽可能在校内得到解决，确保科研经费合理使用。
5.建立科研项目结题经费决算审计制度。每一项科研项目结题上报前，由项目负责人编制经费决算，经科技部门、财务部门审核后，报学校内部审计机构对经费决算进行审计，审计的重点为：预算执行情况、经费支出的合规性、结余资金的处理等。
6.建立项目风险责任制度。为防止项目不能很好、如期实施，按照项目总金额对科研项目经费设定一定比例的风险责任金，各种科研项目若出现失败风险，根据约定的风险责任予以赔偿。
7.建立科研经费管理奖惩激励机制。根据项目组织、管理和完成情况，对科研经费管理规范、科学和有效使用并作出突出成果的项目、单位或个人，学校应给予一定的表彰和奖励。对组织不力完成效果不好的项目和单位，学校有权进行管理和干预，对有关责任人进行批评教育，并报告项目委托单位。在科研经费使用、管理中有违法违纪行为的，应依法追究有关单位和人员的相应责任。
【参考文献】
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[4] 何岸.高校科研经费全过程管理模式探微[J].长沙理工大学学报（社会科学版），2012（7）：48.
科研项目奖惩措施范文6
关键词：高校；科研经费；策略
中图分类号：G647 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）12-00-01
随着科教兴国战略的实施和高等教育体制改革的不断深入，使我国更加注重科研投入，令其在优化教学管理的同时，发挥了有效社会服务职能。当前高校科研费用渠道逐步呈现丰富格局形式，包括科技单位、财政机构与教育单位的财政拨款以及高校内部预算拨付相关资金，同时也有社会各界对于技术合作、开发、支持、服务咨询、转让成果等的科技创收、社会投入横向经费、国库集中支付纵向项目经费等。科研经费逐步成为目前高校创收的主体资金来源，并从侧面反映出高校综合发展水平。如何提升科研积极性，扩充经费总量、规范经费管理，成为当前科研工作人员应面临的重要任务。
一、高校科研经费管理阶段中包含的问题
目前，较多高校管理科研经费阶段中均包含认识误区问题。一些教师及科研工作人员认为，科研经费纯属依靠自身力量赢得，其经费的一切权利归课题组以及个人所有，学校不需干预或过问。这一状况导致当前科研经费大肆应用于个人开支，其中餐饮及车费占据了较大支出比例。一些人甚至用科研经费购房买车，采购他类固定资产。而高校科研管理机构则仅重视项目的具体承揽总量及规模，审视其申报级别与总体收入，对科研经费的实践应用管理则不良忽视。当前，一些高校认为，科研纵向经费在我国具有较为完善的管控体制，科技机构、审计单位、财政部门与中介方均发挥了审计监督职能，且可通过财务决算实施验收。为此对于纵向经费的应用管理相对较为重视。内部管控体制创建的较为完善，然而在横向经费管理层面，基于我国现有管理体制及相关文件没有给出具体明确的要求，课题委托方也不提出具体管理经费标准要求，进而导致各高校忽视了横向经费管控，令课题负责人在经费应用阶段中欠缺有效的监控管理。依据我国财政预算要求，针对课题经费应实施全额预算控制，做好预算细化编制，并开展预算评审评估管理。其经费预算在通过审批后，便应严格予以执行，不应作出变革调整。而在实际工作阶段中，预算编制主要由课题负责人与成员完成，较多人由于欠缺预算编制的技巧与知识，对相关管控经费制度欠缺了解，不熟悉项目的具体开支要求与支出标准，不能充分意识到预算经费管理的正规性与重要性。再者，基于各项科研项目针对不同的领域进行研究，各个项目均具有各自的特殊性，且内涵不可预见风险及其复杂性，进一步导致实施项目的具体方案欠缺一定可行性，还会对预算编制的整体科学合理性造成不良影响。由于高校无法及时做到优化配置固定资产，促进各项资源的良好共享，进一步导致科研经费应用效益水平不高，存在过度浪费的现象。一些负责人为了省事方便，在课题结束之时不进行结算，后续课题则继续应用前一课题的费用。一些负责人在退休之后，仍然存在结余费用长期挂账的现象，对科研经费的管理秩序造成了不良影响。
二、高校科研经费科学管理措施
1.正确认识科研经费规范管理重要性，明确各方权责关系
强化科研经费管理、促进其资金应用效益提升，是高校科技管理事业稳步、持续推进的良好保证。为此，高校各个财务机构与科研部门应全面配合、主动做好普法及制度教育、令科研人员全面认识到经费所有及应用权利的既定关系，进而形成高校各项科研费用，无论是横向还是纵向费用，均由学校统一管控监督的良好工作模式。科研事业的科学发展需创建科研机构、财务部门、负责人权责利益有效结合的管控实践方式。高校科研机构应联合财务部门明确经费来源及具体特征，对不同项目经费来源制定相适应的管控策略。通过强化学习专项费用管控规定及方式，将各项科研费用更加合理灵活的应用。各个项目责任人应积极配合，严格执行预算制度，并做好同科研、财务部门的及时沟通，确保科研工作的有效开展。
2.完善科研经费制度建设，强化审计管理与奖惩控制
各个高校应依据我国法律规范标准、科研管理规定，参照科研单位内部标准，做好完善制度建设，确保科研项目实施的合理合法性。科研经费应全面纳入高校财务机构进行统一管控，杜绝任何人、各个课题组利用学校资源进行横向收入的自行收取，杜绝国有资产的不良流失。应全面明确各项科研费用的具体开支范畴、应用标准与审批权限，创建审批管理体制，降低科研人员使用经费的随意盲目性。应实现灵活不混乱、管理不死板的良好目标。依据科研实际工作状况，高校应与时俱进，及时优化管控办法，做到横向课题、共建项目以及纵向科研课题的统筹管理。对于科研经费应用及管控状况，高校还应依据我国相关规定，创建完善的约束监管机制。对于项目负责人进行严格的财务审计管理及监督控制。保证科研经费的安全、高效、合理应用。再者应创建行之有效的激励奖惩机制，对获取国家单位奖励的科研项目进行一定的奖励表彰。对科研工作阶段中获取的显著经济效益以及社会效益的项目，应在负责人评定职称、评优考核、晋升等层面给予一定倾斜。可通过科研业绩的工作量结算，津贴发放等有效激励，提升科研人员积极性。再者，对于没有依据学校相关要求履行合同签订、触犯学校经费管理要求规定，令其蒙受不良经济损失，或造成对学校声誉的负面影响的，应给予严厉处罚，并取消项目人相应年限的项目申报资格。
3.强化结余科研费用管控
对当前普遍存在的结题不结账问题，高校应依据我国相关制度规定，并结合学校状况，制度细化管控标准，全面规定课题结题的结账流程、具体时间以及结余费用的分配方式、实践用途，给职能单位、项目人创设良好的实践参照。一般应在完成课题及验收的六月期限中进行结算办理。对没有按规定履行手续的项目，学校应进行强制结账管控。
三、结语
总之，针对当前高校科研经费管理存在的弊端问题，我们只有制定科学有效的应对策略，强化监督管控、规范制度建设、优化奖惩管理，才能提升科研经费应用效率，规范应用申报行为，令其更好的为高校服务，产生显著效益。
参考文献：
