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审批流程优化建议范文1
公司领导：
现有档案管理工作已远超公司现有人员及档案室存储空间的负荷。为提升业务处理效率，缓解档案管理压力，配合公司2008年业务目标，风险控制部对公司现有档案管理情况进行了梳理，并提出相应的优化方案。
一、纸质档案管理现状
目前，公司的业务档案仍是以纸质为主。截至2018年01月05日，公司在保项目 笔，按照目前的档案管理要求，也就意味着已有 笔项目的纸质档案需逐笔进行归档。
（一）人员问题。区域办事处人员尚未完全到位，风险控制部档案管理人员目前仅有一人，目前的档案管理工作已超现有人员负荷。前期卢氏金融扶贫等资料尚未归档到位，小额绿色通道业务、粮食收购贷业务等也未能完全归档到位。由于缺乏专业档案管理设备、系统及人员，未来即便相应档案全部归档到位，后续查阅单笔项目的纸质档案也无异于大海捞针。
（二）存储空间问题。
（三）未来业务量压力
二、电子档案进展情况
2017年10月1日，公司担保业务系统正式启用，所有业务基本实现了线上处理。但纸质档案向电子档案转变的现实条件尚不具备，主要受限于四个方面：
（一）担保业务系统电子印章尚未启用，审批流程类的资料仍需从系统打印纸质资料、加盖印章，并保留纸质档案；
（二）担保业务系统中的档案管理模块尚未开发，无法实现审批流程类电子文档的归档、查阅等功能；
（一）尽快在业务系统中开发档案管理模块，实现电子文档的归档、查阅等功能。目前，担保业务系统中缺乏档案管理模块，导致审批流程类资料（如提请放款通知书）仅存储在服务器中，无法在系统中查阅，仅当前任务处理人员可见，一旦任务处理完毕，经办人员无法查阅已出具文件；
（二）配备专业的存储设备，提升担保业务系统运行效率，确保电子文档的存储空间，进行灾难备份，确保电子文档的存储安全。依照目前的业务发展速度，担保业务系统很快就将出现超负荷运转的情况，担保业务系统不时也会出现卡顿情况，运行效率有待进一步提高；
（三）适时逐步启用担保业务系统的电子印章。1.优先启用审批流程类资料（如提请放款通知书）的电子印章，并授权审批流程类的资料均以电子档案形式存储，在提升业务处理效率的同时，减轻审批类纸质档案的存储压力；2.为各区域办事处配备专业扫描设备，提升电子档案的成像质量，减轻相关人员的扫描和审查压力；3.梳理客户核保类合同签署环节的流程，逐步启用客户核保类合同的电子印章，实现客户核保类合同以电子档案存储为主，纸质档案存储为辅，以解决区域办事处人员与省公司的距离问题，并减轻合同类纸质档案的存储压力；
（四）适当调整业务档案管理方式，梳理完善担保业务系统相关流程。1.小额批量类业务，合作机构之间正式往来函件（含推荐确认表、待核保贷款客户表、待核保借款客户确认函、已放款客户明细表、解除担保责任通知书、履行担保责任通知书、代偿证明等）以纸质档案方式存储，借款人基础资料（如身份证、营业执照、审批单页、缴费凭证、借款合同、放款凭证、保险单、贷后检查报告）、公司审批流程类资料均以电子档案形式存储于系统各个审批、收费、放款、保后等流程中，方便随时调阅；2.独立调查审批类业务，基础资料中除了必要证件，其他基础资料均已电子档案方式存储，审批类资料均以电子档案方式存储，客户核保类合同逐步以电子档案方式存储，合作机构类合同及往来函件等均以纸质档案方式存储。
审批流程优化建议范文2
【关键词】 企业集团;财务报销;流程改进
财务除了核算与监督的基本职能外,其内含的企业内部协调与服务功能也是不可忽视。在信息时代,随着财务管理环境的变迁,财务人员如何充分发挥企业内部协调与服务功能,更好地适应现代化管理模式,提升内部服务的水平得到了越来越多人的关注。财务报销环节作为财务部门与各部门之间协调最多流程,也就成为财务服务质量提升的重要着手点。中国石油化工集团自1998年成立以来在财务管理上先后推出了全面预算管理、集约化经营、专业化管理,并借助ERP系统实现信息的高度集成,但在财务信息化过程不断推进中,由于有些传统方法没有与时俱进,从而影响了企业管理的效率与效果。本文主要从提升财务报销流程入手,针对石化销售企业在信息化管理过程中财务报销流程存在效率低、时效性差等方面的问题,提出了解决相关问题的建议与措施,以期对完善企业财务管理实践有一定的现实指导意义。
一、信息环境下财务报销流程存在的若干问题与原因分析
近年来,中国石油化工销售企业在加强企业财务信息化建设,完善企业内部控制方面取得了较快的发展,但是在财务报销流程的改进方面仍存在一些不足,主要表现在:
(一)依靠纸质单据进行财务报销审批的模式,阻碍了企业管理信息化的效率
当基础网络设施的建设、数据库的共享、办公的自动化、ERP系统的运用等一系列信息化进程不断地加快时,企业管理过程中所填制的各种表单从传统的纸质单据走向了无纸化已势在必行。长期以来运用纸质的报销单据作为费用报销支付的模式,导致信息的传递必须依靠人工进行交接,这不仅易引起单据的缺失,而且延长了单据滞留在各环节的时间,延缓了信息的传递速度。以大量的纸质单据为介质进行数据传递的方式已成为企业信息化效率提升的瓶颈之一。
(二)同一事项多次审批的报销流程,增加了员工的工作量,降低了业务流程效率
中石化集团采用了“收、支两条线”的资金集权式管理模式下,推行全面预算管理,通过月度预算实现了对分子公司现金流管理、费用列支与资金支付的控制。这在基层单位实际运作中往往会出现预算审批、费用列支与款项实际支付流程三者相互分离,造成企业内部同一经济业务报销事项必须经过三个独立流程的多次审批的现象。例如在集团公司下属的分子公司内,一项低值易耗品购置业务需经过申请采购审批、付款支付审批、费用报销审批三个环节,并且每个环节都必须经过经办人、部门负责人、财务人员、分管领导、公司经理的多层次审核与批准。就同一事项而言,各层级领导的多次签批确认,造成了业务流程的重复与低效。报销流程中涉及的人员多,相互之间的工作时间安排不一致,尤其是领导,面对的审批数量特别多,经常会被不速之客打断工作思路,降低工作效率。
(三)基于传统的报销流程审批模式,导致报销周期长
长期以来传统的多层级多流程审批,在操作流程上如同串连电路,在传递过程中只要有一个环节脱节,将造成整个报销链条的断裂,经办人员需多次往返于一项业务的办理,造成报销周期的延长。
(四)审批流程之间相互脱节,造成内部牵制与监控执行不到位
由于依靠人工在纸质单据上审批,相互之间缺乏兼容性与扩展性,造成了企业财务内部控制程序、授权审批程都必须依靠人工的判断与手工的传递,容易导致由于审批人员的疏忽而违反相关制度的落实。
二、解决问题的对策
(一)建立基于电子单据流转的财务报销审批系统,提高企业管理信息化的效率
对企业的信息资源进行整合,构建一个适用于本企业集团业务特性的电子单据信息传递规则与传递模式的网上报销信息平台,最终实现电子单据有效替代纸质单据,实现无纸化办公。以网上单据替代手工单据,不仅能规范报销人员的填制内容,还可以减少原始单据在流转中可能被破坏或丢失等现象的发生。在报销流程中事先规定各部门的职责,不同的签批人员对于事项审核所承担的责任范围不同,例如经办部门负责人对业务事项的真实性负责;财务人员负责审核单据的合法合规性;公司领导对事项发生的认可审批等;会计凭证作为财务部门重要的会计档案之一,其传递一经财务审核确认后则仅限于在财务内部传递,确保了审核后单据的一致性与完整性。
(二)整合报销流程,减少不增值环节,优化流程效率
将预算管理、报销项目审批、现金流支付管理三项内容统一融入网上报销信息系统的审批流程,通过信息系统的固化设置实现三者相互之间的共享与牵制功能,同时减少企业内重复审批等不增值环节的工作量,促进管理与服务水平的提升,最终推进财务信息化进程。例如企业集团内一项低值易耗品购置业务经过申请采购审批后,在付款支付环节根据预算审批电子单据与验收环节进行确认支付,并直接形成费用报销凭证,从而把预算、费用列支、资金支付审批三个环节融合到一起。当预算申报、审批、支付均在同一系统时,各级审批人员就可以根据自身的时间安排进行事务处理。相关人员在支付确认时可随时查阅到与之相对应的审批依据,从而有效提高管理与工作效率。假定报销流程以员工填写预算申请单为起点,分别经过审批人逐级签批、预算财务人员单据审核、财务经理确认,以出纳支付为终点。以每笔业务流程每个环节的完成时间计算,平均一笔单据从报销起点至到账终点所花费的等待时间约为25分钟。如果员工不在同一办公楼层、存在跨区域的单据传递则可能花费更长的时间。当公司的业务量以每个月4000笔计算,则共需等待时间约为1667小时。以平均每小时工资15元计算,则需要花费人工成本2.5万元。因而将预算、审核与支付三个业务环节合为一个,年可节约25万元人工成本。
(三)引入工作流管理方式,缩短报销审批周期
采用工作流的推拉结合管理模式,通过工作流的逻辑定义、发起、控制等方式,规范并加快信息的传递。例如在电子审批的动态流转过程中,可以通过实时事件驱动信号与非实时控制信号相结合的审批方式提高流程效率;在多层级的审批过程中,采用电子数据流转方式下,经办各环节人员均可以通过系统查找出停留的环节进行有针对性地催促办理;同时也可以通过系统设置实现定期自动发送催办信息方式,提高待审批事项的处理时间;并且各环节人员均可根据自身时间安排,定期登录系统采用批处理方式完成所管辖范围的审批业务,从而避免工作期间被不断地打扰的现象发生,大幅降低报销业务的审批成本。此外,可以根据不同业务类型特点设置规范报销系统的审批流程,如顺序审批经、同步审批、远程交互等,使流程更具有灵活性。在此基础上,与OA办公系统、IE网络等远程办公系统相结合实现移动办公更可优化员工工作效率。
(四)固化关键控制点,实现审批环节的刚性控制与相互牵制
将申报、预算、审批、核算各数据源高度统一融入报销系统,一方面可避免审批环节之间的数据孤岛现象;另一方面通过系统固化报销流程的关键控制点,可以较为准确地落实企业集团的内部控制体系,避免监控点的脱节。首先将工作流的控制结构引入报销系统;然后把集团内的最新版授权指引直接具体地细化设置到系统内,从而把员工报销执行的线路自然固化;最后在内控制度执行检查时直接调用监控程序核实授权指引的执行情况与例外事项。这样集团的内部控制制度、授权批准范围、业务流程、岗位职责就能有效地融入财务报销审批系统,确保了内部控制制度执行的一致性、员工执行的规范性。
三、结论与建议
综上所述,在信息化环境下,企业财务报销流程需要与时俱进,通过业务流程重组与工作流优化,提高财务管理效率,支持企业战略目标的实现。对报销流程的整合、优化可以提高企业管理的效率与质量,加快企业信息化进程,促进可持续发展。限于本文所探讨的主题,未来财务管理还应进一步关注以下方面:
(一)注重持续改进
由于企业集团面临的内外部环境在不断地变化,因而财务流程的改进是循序渐进、永无止境的,相关的流程标准、控制方式和控制方法也应适时调整跟进。一旦企业改进了自身的财务报销流程并采用网上报销系统完善财务报销的申报、预算、审批、支付流程,则企业还需进一步跟踪执行的效果、收集反馈意见、改进优化等后续工作,使系统的上线推广不仅仅流于形式,而是真正带动企业集团管理控制水平的提升。
(二)强化信息风险控制
当企业采用了信息系统的电子化审批流程,则应进一步关注IT环境下的信息风险控制,如系统安全控制、用户授权、系统权限设置、操作规则控制、CA数字电子安全证书认证管理等安全管理措施,确保系统运行的保密性、安全性、完整性,以及授权的合法合规性。
(三)提高人员素质
通过改进财务报销流程将信息集成化只是优化企业管理的工具之一。现代企业信息化管理成功的关键更重要的还是于管理人员的有效运用,管理人员只有转变观念跟上信息环境的变化、不断地提高自身素质,企业的管理水平才能得到提升。
参考文献
[1]张瑞君.财务管理信息化―IT环境下企业集团财务管理创新[M].北京:中信出版社,2008
审批流程优化建议范文3
关键词：商事制度改革 营商环境 放管服
威海市文登区持续加大简政放权力度，以深化“放管服”改革、推进商事制度改革为主线，在降低市场准入门槛、改革登记注册方式、推进科学高效监管等方面主动作为，加快推进登记审批便利化，全区营商环境进一步优化。
一、变“多头审批”为“集中发照”，激发市场主体膨胀发展。夯实基础工作，从人员培训、宣传发动、设备保障、流程优化四个方面入手，为“三证合一”“五证合一”、个体工商户“两证整合”登记制度改革提供有力保障。实行“一个窗口”对外，在区政务服务中心设立综合受理窗口，统一接受咨询，统一办理业务。推行“一审核准”制度，受理窗口可以一次性办理受理、审查、核准等审批手续。完善“一站式”服务工作流程，落实首办负责制、限时服务承诺制、一次性告知服务承诺制，建立了延时服务、错时服务等便民服务机制。截至目前，全区市场主体发展到41000多户，较改革前增长了97%。登记审批时限由改革前的3个工作日改为全部现场办结。
二、变“属地管理”为“多点审批”，让信息多跑腿、群众少跑路。多年来，文登区探索实施“同区异地、全域通办”登记审批新模式，打破属地管理限制，从下放企业名称核准权限入手，坚持试点先行、以点带面，逐步将原来的登记审批的“一个点”转变为“多个点”，为市场主体就近办理业务提供便利。同时，统一工作流程，统一登记标准，从网上预审到受理审查、核准登记、发放执照、档案移交，实现了每个环节的有序运转和有机衔接。目前，实现了有限公司名称登记在全区任一登记场所“通办”；个体工商户、个人独资企业的名称预先核准、设立、变更（备案）和注销登记业务在全区任一登记场所“通办”；所有类型市场主体的登记审批业务在文登和南海两个中心大厅窗口“通办”三个“通办”事项。现在，申请人可以自主选择业务量较少的登记大厅或者基层所办理，实现了业务分流，有效缓解城区登记人员紧张的问题，减少了群众的等待时间，带来了登记审批的“加速度”。2015年以来，共办理“同区异地、全域通办”登记业务4200多P。
三、变“在家等事办”为“出门找事干”，不断延伸服务触角。在提高登记审批效率，促进市场主体总量增长的同时，广泛开展“走企业、听建议、解难题、促发展”活动，根据企业发展实际，量身定做“服务菜单”，为企业发展出好点子、提好建议，为企业提供了更加广阔的发展空间。针对企业申请集团登记、免冠行政区划企业名称登记、冠省行政区划企业名称登记手续繁琐，程序复杂的问题，文登区采取预约上门、靠前跟踪服务措施，帮助现场整理申报材料，提高了注册成功率，节约了企业时间。针对区委、区政府确定的重点项目，开辟登记审批“绿色通道”，打破了企业注册局和基层所登记业务分工的限制，根据企业的投资意向，由项目所在地的基层所首办负责，在企业名称核准、有关前置审批、设立登记等系列工作中，给予全程指导，及时帮助企业解决登记审批中遇到的问题，在最短的时间内为企业核发《营业执照》，确保项目早审批、早落地、早见效益。2015年以来，发展企业集团6户、免冠行政区划企业4户、冠省行政区划企业105户，有力促进了企业规模化、集团化发展。
审批流程优化建议范文4
一、工作完成情况
截止月5日，共受理各类行政审批（服务）事项626件，按期办结率在98%以上，行政审批规费90万元。为优化审批程序，对进驻窗口集中办理的审批（服务）进行了规范，并对办件强化了监督管理。共受理群众投诉1件，办结1件。建设乡镇便民服务中心5个；村级代办点29个。受理群众办理事项7150件，其中办理完成事项7150件，办结率为100%。
二、主要做法和成效
（一）强化理论学习。一年来，中心利用每周五工作例会，组织窗口负责人学习党的十七届六中全会精神，以及省、地、特区有关会议文件精神。通过学习我中心干部职工做到了“五结合”。即：把理论学习与提高思想认识相结合，与了解区情相结合，与提高业务能力相结合，与提升窗口办事效率相结合，与优化服务质量相结合，初步形成了学习工作化，工作学习化的常态，提高了窗口人员的政策解读能力，强化了宗旨观念和服务意识。
（二）认真开展行政审批清理。按照法定依据、法定收费、法定期限对全区所有行政审批项目进行了清理检查，对拟保留的行政审批项目及公共服务事项，从项目名称、项目类型、受理部门、受理人、承办人、批准人、法定期限、承诺期限、收费依据及标准、审批流程、审批条件、审批依据、申报材料、申报表格名称、所出证照进行了明确。全区拟保留的行政审批及公共服务事项253项，其中：行政许可116项，非行政许可78项，公众服务项目59项。
（三）扎实推进大厅规范化建设，提升服务质量。1、在中心窗口严格实行“三项制度”：一是严格实行一次性告知制。对审批材料不全、要求补正的办理事项，中心各窗口必须一次性告知，避免群众办事来回跑。二是严格实行限时办结制。中心各窗口受理的行政审批事项必须在法定期限和承诺期限内办结。三是严格实行责任限时办结制。对群众投诉不按时办结的审批（服务）事项，严格追究当事人的责任。2、在中心大厅设置群众意见簿，认真对待群众的意见和建议。针对群众反映的进驻部门少、办事不方便的意见，争取纪委监察局的重视和支持，主动到各窗口主管部门，从项目进驻、办事流程等内容与窗口部门主要领导沟通，得到了窗口单位的理解、重视和配合支持，为中心窗口进一步发挥“一站式”服务功能打下了坚实基础。
（四）扎实推进机关效能建设，提高审批效率。1、优质服务，热情待人，以良好的精神风貌服务。中心为窗口工作人员制定了公示牌，公示牌上明确了工作单位、职责、联系电话等，制定了意见簿，并编写了简洁的办事程序。上岗期间，要求工作人员服装整洁、礼貌用语。2、严格实行政务公开，接受群众监督。中心窗口依法公开办事程序、办事依据、审批流程、收费标准和收费依据、投诉电话，自觉接受群众监督；3、廉洁勤政，实行责任追究制。制定《工作人员工作守则》，做到忠于职守，廉洁勤政，严禁乱作为和不作为，严禁吃、拿、要和收受回扣贿赂。如工作做不到位，未能按时办理手续的，要追究相关人员责任。
三、存在的问题。
一是进驻部门少，对要求进驻的项目仍在“体外循环”。目前进驻中心的窗口部门只有工商、质监、卫生、国土、环保、林业、建设七个部门，真正把审批项目纳入中心办理的只有工商、质监和卫生，环保、建设、国土、林业窗口部门形同虚设，所有审批（服务）事项全在窗口单位受理和办理。二是信用联社窗口从效益角度考虑撤出，导致中心窗口办件收费不能在窗口缴纳，当事人不得不回窗口单位交费，增加了群众办事负担。三是部门不放权或授权不充分，对要求纳入的审批项目不纳入或拒绝纳入。四是因受办公场地的影响，导致窗口部门不能成建制进驻中心集中办理审批业务。五是中心窗口人员自身素质不高，对审批业务不熟悉。这些问题的存在，严重制约和阻碍行政服务中心工作的健康发展。
四、下一步工作思想。
（一）整合窗口，优化资源配置。建议政府把林业局窗口调出，保留工商、国土、质监、环保、住房和城乡规划建设、卫生窗口，增设发改、国税、地税窗口。同时，建议进驻部门窗口，充分授权，刻制窗口审批专用章，此章实行单位主要领导负责，由窗口工作人员使用和监管，彻底解决窗口只“收件”不“办件”问题，让群众实实在在享受到政府提供的“一站式”服务。
（二）改善办公环境。争取政府对政务大厅进行扩建，确保进驻的窗口有足够的场地办公。
（三）严格审批纪律。凡已明确进驻的审批（收费）项目，必须按照“一个口子进，一个口子出”的原则，决不允许出现“多头办，多头受理”的问题出现。
审批流程优化建议范文5
关键词：母子公司 财务控制 全面预算管理 流程重组
一、母子公司财务控制总体规划
某母子公司全面预算管理业务流程再造实施过程借鉴了业务流程重组的实施步骤，流程的描述采用流程图作为建模工具，流程的分析、评价采纳了企业财务控制的相关理论，最终，完成了流程优化方案的设计与实施。1.总体规划。总体规划阶段主要的工作有以下四项：得到管理层的支持与委托；确定项目组成员；确定项目目标、范围；项目实施计划。2.现有流程调研、描述阶段。项目组成员到全面预算管理流程涉及的母公司总部计划部、子公司财务等部门去调研各部门职责与工作流程，收集并整理相关文件、资料及数据。利用流程图对调研的流程进行描述，作为流程分析、诊断的基础。3.现有流程分析、评价阶段。对现有流程进行分析、诊断。对流程的分析、评价主要结合母子公司财务控制理论，对流程进行分析、查找差异，进一步查找流程中的重点控制点。4.新流程设计阶段。整理前阶段的调研内容、分析诊断结果，提出可行的优化流程方案以及配套方案，并向公司领导汇报、讨论，最终确定改进的新流程方案。5.流程评价阶段。此阶段主要通过各种评价指标对新流程的优化效果进行评价。
二、现有全面预算管理流程描述与分析
此阶段的工作目标是项目组成员首先通过与熟悉流程执行的业务人员进行攀谈，对目前流程执行过程中涉及的相关部门、部门职责有一个粗略性的认识，为下一步调研各层级的工作内容进行铺垫。
从企业财务控制的一般性原则上来讲，全面预算流程首先违反了完整性原则，即流程中控制点设置不完整，没有对流程执行的全过程进行自始至终的控制。同时也违反了合理性原则，控制点的设置不合理，没有建立相应的控制环节，控制划分不清楚，人员间的分工与牵制不恰当，在有效性上也大打折扣。
从企业财务控制的具体方法角度，全面预算管理流程主要存在以下几方面的问题。1.程序控制缺失。流程中缺少程序控制。公司内部没有对各部门的职责进行明确的界定，必然导致流程在执行的过程中被曲解或简化，造成流程执行的效果不甚理想。2.组织规划控制缺失。全面预算管理流程中部门设置、职务分工不统一，缺少组织规划控制，这是流程缺少程序控制的一个必然结果。3.人员素质控制缺失。在人员素质控制方面，从调研中发现，大部分公司在预算编制人员的配备上重视程度不够。很多公司从事预算工作的人手不足，常常一人身兼多职，造成预算工作执行力度不够。从现有流程具体情况来说，在预算编制过程中，其他部门的预算意识不强，参与积极性不高，只是财务部门硬撑，且预算编制的基础数据缺乏，经验成分偏多，预算在一定程度上流于形式，对经营控制的指导意义不大。预算做完后，不存在预算执行过程中的调整与检查，也不存在执行中的分析，只在年末作为考核的依据。即使在预算执行的情况下，也缺少对预算执行过程的检查与控制，在支出发生时，很少参照原有预算，对预算外支出也没有相应的控制措施，预算失去应有的约束作用。
三、新全面预算管理流程设计
（一）建立总体改进目标
经过流程分析阶段，现有流程中存在的问题已经清楚地整理了出来，具备了流程再造即新流程设计的条件。流程再造就是针对现有流程中发现的问题，结合企业财务控制理论的相关要点，设计出控制点更为合理、有效的新流程。在设计新流程前首先要明确流程改进的方向，这是新流程设计改进的指导思想。针对流程评价的完整性、合理性和有效性方面的不足，从全面预算管理有效控制几个方面简要列示了全面预算管理流程改进方案。1.加强组织规划控制。企业新设专门的机构负责预算的编制、执行、调整和考核工作的专门预算管理机构――预算委员会，在董事会下设立并负责向董事会提出对公司全面预算工作的建议。2.加强授权批准控制。将制定公司的年度财务预算方案公司的职权交给董事会（《公司法》有关条文规定：审议批准公司的年度财务预算方案是股东大会的职权）。3.规范程序控制。企业在制定预算过程中选择集权分权相结合的模式，加强公司其他职能部门在预算编制时的参与度。细化全面预算管理流程，将流程分为年度预算编制流程、预算执行控制流程、预算调整流程和预算外费用审批控制流程。在流程中设置控制点并实行程序控制，在企业内部对流程给予明确的定义，对流程涉及部门的职责给予准确的界定。4.加强人员素质控制。通过流程细化和对流程涉及部门的职责给予准确的界定，制定全公司统一的全面预算管理流程执行规范，明确各岗位工作职责、操作规范，保证企业各级人员具有与岗位职责相匹配的工作能力和素质。
（二）流程优化设计
结合对现有流程问题的分析以及确定的改进方案，项目组提出了一系列的流程优化、改进方案。预算编制是预算管理过程中的一个主要环节，它涉及到企业的各个部门和各个层面。只有执行人充分参与预算的编制，才能使他们更加全面准确地理解预算，也才能使预算成为他们自愿努力完成的目标。预算编制的质量直接影响预算的执行结果，也影响着预算执行者的业绩考评。在预算编报阶段，预算管理委员会根据董事会的战略规划于每年10月份下达下一年度的预算目标，预算会计根据总预算目标进行预算分解，各子公司及其各职能部门编制预算申请，再层层上报，经过预算会计的汇总、平衡和初步审查，上报预算管理委员会，经预算管理委员会的讨论并提出调整意见，报董事会批准，于12月底正式下达预算执行。对于预算调整来说，由于全面预算管理与母子公司总体战略规划是一致的，所编制的预算涉及到企业的战略目标、资源配置和重大经营决策，因而预算一般不能作调整。对预算的调整要严格其权限和流程。可以通过计算机程序设计和权限设置，将最终审批权赋予董事会，限制预算调整审批权限，加强对预算调整的控制。
预算经预算管理委员会审批后，通过网络下达到各子公司执行。预算执行是预算目标实现与否的关键，是预算管理的核心环节。预算执行环节必须做好预算执行情况的真实、完整的记录，有效进行有关预算信息的收集与反馈。在预算执行过程中，作为各责任中心的子公司通过网络可以及时地向预算会计、总经理办公室报送预算执行计划进度，对预算进行过程监控提供依据。
母公司财务部负责预算执行过程中额外费用的管理和控制。在预算执行过程中，母公司财务部一方面利用计算机网络系统实时查看预算执行记录，对各分子公司的预算情况进行跟踪；如遇突发事件超出预算控制比例，计算机会自动报警，必须通过申请按程序逐级上报并经批准后才能实施。预算执行中的授权控制是通过对经济业务的审批分级设定权限来实现对预算外费用的执行控制，这样不仅可以对预算执行情况进行实时控制，也进一步卡住了会计信息失真的源头，减少虚假会计信息，真正实现了对预算的事中控制。
（三）新组织结构设计
全面预算管理流程是一个跨越组织多层级、多部门的复杂流程，必须对流程涉及的相关方面予以充分的考虑，才能保证新流程顺利执行。因此在确定了新流程方案的同时，项目组制定了组织结构调整方案执行计划，增设预算管理委员会。
审批流程优化建议范文6
【关键词】东安；网上商城；实践
一、引言
中国航发积极贯彻落实国家要求，以“互联网+发动机”的方式推进供应链管理改革，大力推进网上商城建设，促进采购管理转型升级。
二、推进网上商城平稳落地的相关措施
（一）制定思路明晰的推进方案
研究提出了“安全第一，先后有序，分步推广，规范管理”的工作思路，制定下发了《中国航发东安网上商城推进方案》。安全第一是指要保证国家秘密、公司商业秘密安全；先后有序是指先推进办公用品、电脑耗材等非产品类物资采购，后扩大到工程、设备和服务类采购；分步推广是先试点推进，后推广到所有单位；规范管理是根据试点运行情况，逐步规范各项流程和制度。
（二）组建分工明确的项目团队
建立了一支总经理牵头，网上采购涉及部门为成员的项目团队，抽调有管理经验、熟悉企业流程和互联网基础的人员参与到工作当中。成立了由业务部门以及试点单位等组成的项目推进工作办公室，负责制定并组织实施具体推进计划。成立了由试点单位组成的工作组，负责网上商城推进计划的具体实施，开展网上采购业务，反馈问题和建议。
（三）确定考核严格的实施计划
分步实施网上商城采购流程梳理及功能优化等模块。一是结合各单位业务实际，合理配置注册人员，设立专人负责企业人员账号及权限配置。二是按照功能介绍与实际操作相结合、集中培训与自我学习相结合的原则，开展操作培训。三是梳理网上商城采购流程，深入开展平台流程与实际业务流程的优化工作。四是加快网上商城采购外网环境建设。五是梳理网上商城采购物资清单，将物资网上采购需求与中航金网主动推送商品相结合，建立网上采购物资目录并实施版次管理，提高物资采购的规范化。
三、实施网上商城物资采购取得的初步成效
（一）建立了规范的网上商城物资采购平台系统
2016年12月，中国航发东安解决了网上商城平台流程和实际业务流程存在差异的难题，实现了网上商城首单电子超市采购和首单寻源比价采购。目前，通过试用已累计向平台建设方提出130项平台流程和功能优化建议，其中103项已被采纳，主要功能现已完成开发并更新了网上商城的版本，提升了平台的可用性和实用性、合理性、友好性；账号注册、培训、网上采购外网环境建设等基础性工作已实现落地；46个单位218名网上商城采购人员完成了账号注册和权限设置工作；530家供应商上线注册了网上商城账号；试点单位和供应商相关人员通过13次网上商城培训，已经能够熟练应用平台系统。
（二）形成了高效的网上商城物资采购流程机制
按照先业务上线再逐步规范各项流程和制度的推进思路，确定了以公司签报、呈批等公文形式先行下发试行，待成熟后完善固化到公司规章制度中的工作原则，先后了网上采购推进方案、会议纪要、呈批等文件共15份。一是内部流程得到优化。优化了电子超市内部SAP流程和采购商品入厂流程，实现了入厂配送的有效管控；简化了合同审批及办理流程，网上直接生成正式合同和审批单。二是政策及制度不断完善。扩大了网上商城物资采购范围，单价不超过10万且总价不超过100万元的只比价物资可在网上商城采购；规定货架类办公用品必须在网上商城采购；编制了物资网络采购管理细则，规范采购管理。三是严肃了考核管理，每月考核并通报网络采购计划节点的完成情况。四是网上商城采购目录管理得到细化。网上采购物资目录设专人进行管理，定期更新换版；进行了4轮次网上采购物资目录梳理，共梳理出57类12836项网上采购物资。五是沟通机制发挥了保障作用，项目推进组共召开了3次三方会议、28次两方会议、16次内部协调会议，了18期网上商城推进周报，建立了7个工作微信群。
（三）实现了阳光透明的网上商城物资采购模式
中国航发网上商城已实现线上选择报价供应商、询价单、限时报价、统一开封价格、議价、生成不可更改比价表、审价（即将上线）、选定供应商、确定价格、生成采购合同（合同审批表已集成到采购合同），以上操作全程留痕，可追溯，流程固化避免人为随意改动。通过“晒流程”运行、“可视化”技术、“全周期”监管，提高了物资采购“透明度”，每笔交易、每个环节都在阳光监管下进行，有效遏制暗箱操作等腐败行为，达到了反腐倡廉的目的，实现了物资采购公平公正。
（四）完成了采购效率提高、管理转型升级的目标
