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资金管理制度范文1
第一条为促进本市流通产业的可持续发展，根据**市人民政府《关于推进流通现代化的意见》(京政发[20**])13号），特设立**市商业流通发展资金(以下简称：流通发展资金)。
第二条流通发展资金用于支持本市现代流通的发展，促进建立以市场为基础、企业为主体、政策为导向的发展机制。按照公共财政和WT0的规则运作。
第三条流通发展资金由市财政在本级预算中安排。
第四条流通发展资金的使用，应符合我市经济发展规划和市政府确定的产业和区域发展政策，确保流通发展资金的规范和高效使用。
第五条市财政局会同市商务局确定年度流通发展资金的支持方向和支持重点，向社会公布；对资金申报项目进行审核，组织重点项目评审，并对项目实施情况进行监督检查及绩效评价工作。市财政局负责安排流通发展资金年度预算，确定年度流通发展资金支出结构，下达项目资金指标，办理流通发展资金拨付。
第二章资金的使用原则
第六条公共财政的原则。充分发挥财政资金在推进本市流通现代化过程中的引导和促进作用。扶持社会服务功能强、社会效益好、满足群众生活和流通产业发展新需求的项目。
第七条协调、可持续发展的原则。进一步优化结构和资源配置，促进流通领域技术进步，提高本市商业流通业的现代化水平。支持在全市有示范引导作用的项目和企业间实施联合重组及资源整合，培育本市商业流通业大型龙头企业。
第八条公开、公正、公平的原则。按照市政府确定的推进流通现代化的发展重点，在全市范围内，通过多种形式选定流通发展资金支持的项目。
第九条市、区（县）两级政府资金共同支持的原则。各区（县）财政部门应建立本区（县）支持流通业发展的专项资金。区(县)组织申报的符合流通发展资金使用范围的项目，区(县)财政部门按照一定比例配套安排项目扶持资金的，市流通发展资金优先扶持。
第三章资金的使用范围
第十条加强流通经济安全及市场体系建设项目。
（一）支持市场安全和调控体系建设。重点支持市场监测体系和食品安全体系建设。
（二）支持农产品批发市场升级改造。
（三）支持公共物流基础设施建设和现代物流配送中心建设。重点支持物流基地、综合物流区、专业物流区的基础设施建设，物流资源整合、第三方物流、专业物流发展和公共物流配送体系建设及面向广大中小企业的社会化物流配送等项目。
第十一条完善便民服务体系建设项目。
（一）支持便民服务体系建设。支持以连锁经营等新兴业态为主体的居民生活必需品投放体系的建设；支持市民需要，但市场调节不到位，具有公益性的项目；鼓励发展社区商业服务业相关的项目和相配套的配送体系建设。
（二）支持农村商品流通体系建设。扶持搞活农产品流通，培育农村消费品市场，推进农村流通现代化发展的项目。
第十二条发展现代流通方式，优化流通结构，提高流通效率项目。
（一）优化资源配置，促进行业结构调整。支持企业资源整合，培育大型流通龙头企业。
（二）支持在全市商业流通业有示范、引导作用的项目。
（三）支持连锁商业发展，重点支持发展直营连锁、特许经营和自愿连锁；支持连锁企业信息化建设、物流配送中心改造等项目。
（四）支持传统商业升级、改造。用现代流通技术改造传统商业和老字号企业。加速流通信息化建设，鼓励建立新的经营方式和现代结算形式等项目。
第十三条其他项目。
（一）支持具有发展潜力的新兴行业。
（二）支持特色商业街区、特色市场、商业无障碍设施改造、建设项目。
（三）加强区域经济协作，支持企业实施“走出去”战略，开拓国内、国际市场。
（四）市政府及有关部门确定的其他项目。
第十四条已享受市政府其他专项资金支持的项目，不得在同一年度内申请流通发展资金。
第四章资金的使用方式
第十五条流通发展资金的具体使用方式为：银行贷款贴息、补助拨款、奖励等。
（一）银行贷款贴息支持的项目：按照《**市商业流通发展资金项目银行贷款财政贴息资金管理办法》及相关实施细则执行。
（二）补助拨款支持的项目：以自有资金为主投资的项目。
（三）奖励支持的项目：公益性、示范性强且具有较好的社会效益和经济效益的项目。
第五章资金的申请、审批和拨付程序
第十六条资金的申请审批：凡符合资金使用原则和使用范围的企业，均可申请流通发展资金。
凡申报使用流通发展资金的项目单位应根据市商务局、财政局当年的项目申报指南，按照市财政《**市市级项目支出预算管理办法》及《市对区（县）专项补助管理暂行办法》要求，上报项目申报材料，网上申报项目。
（一）市属商业企业申请流通发展资金，由市有关单位、企业集团向市商务局提交书面申请，市商务局经过审核筛选后，进入市商务局流通发展资金项目库。
（二）区(县)商业企业申请商业流通发展资金，由企业向区(县)商务局提交书面申请，区(县)商务局、区(县)财政共同研究、审核后，报送市财政局、市商务局审定。
（三）其他企业申请商业流通发展资金，由企业向市商务局提交书面申请，由市商务局审核筛选后，进入市商务局商业流通发展资金项目库。
（四）市财政局会同市商务局对申报项目进行审核，筛选后确定的项目进入市财政局专项资金项目库滚动实施，项目库实行动态管理。
（五）市财政局每年9月底之前，对符合资金使用原则和使用范围的项目，按照轻重缓急排序，纳入下一年度预算，经人代会审核批准后实施。
第十七条拨付程序:对经批准的流通发展资金支持项目，由市财政局下达项目预算指标，并按市财政国库直接支付程序办理资金拨付手续。
第十八条项目实施单位收到财政资金按现行财务制度规定进行账务处理。
第六章监督与管理
第十九条市、区（县）财政局负责对流通发展资金的使用情况进行管理和监督；市、区（县）商务局负责对项目实施情况进行管理和监督。
第二十条对项目资金要实行专款专用。任何单位不得以任何借口截留、挪用流通发展资金。
资金管理制度范文2
关键词：石油；资金；管理制度；完善策略
资金是工业、商业等多个行业经营、生产的本钱。运用于石油行业的资金往往是垫付于石油企业建设、投资、生产、经营活动、再生产等过程中以货币的表现形式进行周转、流通，使其在保留本身价值的基础上再增值。
一、我国石油资金管理制度的现状
由于石油行业涉及面宽、牵涉面广，耗用资金的部门、生产环节较多，进出资金数额较大，因此，资金管理制度在石油行业运营中有着相当重要的作用。随着改革全面深化进行，我国石油行业也在不断的改变自己，一些部门开始进行组合，一些企业内部分别进行了调整，以此加强我国石油企业发展、生存的能力。并能面对当今社会石油行业激烈竞争的市场，且能通过自身的实力和良好的管理占据市场中的一点份额。目前，我国很多石油企业都能够建立健全财务管理制度，都在逐步完善石油资金管理制度，资金运用、资金管理总体情况日趋渐好。但有些石油企业由于不能及时更新、完善陈旧的管理模式，思想上还停留在计划经济时期。所以，在投资、生产、经营销售等资金管理方面、制度健全完善方面存在一些大大小小的问题。比如有的企业在进行项目投资时没有认真评估资金投资效益，以至所投项目收效甚微[1]。
二、我国石油资金管理制度的缺陷和问题
虽然石油行业经过不断的改革、不断健全经营管理体系，壮大了自身，在众多企业竞争中颇显优势。但我国石油资金管理制度仍存在一些缺陷和问题有待探讨。
1.资金预算投资管理不完善
石油行业也同其他企业一样实行预算管理经营、投资、财务等来控制资金的使用，或根据已有的现金进出量和已发生的生产经营情况等进行今后经营情况预测控制。但由于一些企业上下缺乏对预算执行的详细监管制度和完善的监督管理体系，因此削弱了预算管理的功能和作用。而在投资管理方面由于只关注长期投资的项目是否有高产量、高产值，只关注项目资金来源，不注重高成本投资风险的预测和经营管理。结果是投的多、收的少，时常导致资金周转困难。对一些短期投资项目没有制定资金运用、运营相关的管理政策和项目达标考核制度，对投资运营的过程缺乏深层次的分析评估，时常导致投资运营效率不高。
2.内部控制管理制度落实难
虽然国家最新颁布的会计管理制度已经开始实施，石油企业资金内部管控规范也已出台，大多石油企业为了优化内部管理也对一些部门采取了重组合并等形式。但由于石油资金涉及到勘探、设计、生产、销售等多个环节，每个环节的财务人员业务水平不一样，核算方式、使用工具不一样，信息来源渠道不一样，财务报表上报形式和上报时间不一样。往往会导致企业相关部门和高层领导知道的资金运营信息、预算执行情况的反馈较滞缓。无法及时做出资金管理使用情况的正确判断，无法及时修正、改正的一些有问题或做出一些新的决策。加之，一些内部管控规范落实执行情况缺乏有效的监督管理或根本就没人敢去管理。如销售部门仅负责售出产品不负责收回资金，财务部门只管记账和结算工作，资金使用有领导签字同意不管是否符合相关规定就可支付。导致企业资金管理不规范。使用每一笔资金无法达到有效、合理。
三、完善制度的策略
针对我国石油资金管理制度目前尚存的缺陷和若干问题，怎样进一步完善资金管理制度，建议采用以下相关对策。1.细化资金预算管理制度石油行业应在公司或集团等内部成立专门的预算组织机构，设立由公司经理或集团董事会等直接领导下的预算管理部门，全面负责由公司或集团等提出的战略目标进行预算编制、审核、确定及调整工作。公司或集团应改变以往项目先上，边干边筹资金，没过预算审批就花钱的现象。应加强公司或集团等资金的集中管理。应将预算范围扩大到企业上上下下所有的资金，以此堵住计划外、预算外的资金使用。应建立预算执行全过程的详细监管制度，加强成本管理。应完善现金支出监管制度。同时加强与外部、与银行的职能对接管理制度，建立统一的资金收付监督管理体系，保证资金的合理运用[2]。
2.制定投资决策管理制度
在投资管理方面应制定资金运用、运营相关的管理政策和项目达标考核制度，应制定与决策者相关联的投资目标岗位责任制，形成科学合理的决策制度。使决策者权责分明，杜绝一言堂、杜绝看似集体决策同意，出了问题、没有收益无人问津、无人负责的现象。应科学管理投资项目，用事实、用数据决策项目的可行性。无论长期投资还是短期投资都应深层次的进行分析，都应详细制定投资计划、投资方案，并进行计划、方案的效益评估、评价，挑选成本消耗低、投入少、效益好的方案保证投资能获取最大的效益。
3.强化内部控制管理
石油企业应严格执行国家最新颁布的会计管理制度和资金内部管控规范，明确岗位责任制。公司或集团应经常组织领导层及预算、财务等部门的人员进行培训学习，提高管理层的业务水平和管理能力。相关部门应尽可能统一核算、财务报表形式。应加强企业内部各部门之间的协调工作，保证各种信息的畅通，缩短结算时间，使资金周转灵活。应运用现代科技进行勘探、设计、生产、销售等多个环节网络化信息管理。建立日或隔日成本核算管理体系，使资金运营信息、预算执行情况及时反馈到相关部门和领导层，使领导们能对资金使用情况及时做出正确判断，修正运营管理中的错误，调整运营实施方案，减少资金的流失和不必要的损失。对一些无法实施有效监督管理或根本没人敢去管理的部门，建议聘请第三方进行监督管理。同时，应加强内部审计工作，杜绝不符合相关规定就予以支付资金的现象发生。
四、总结
通过上述浅析，要完善我国石油资金管理制度，保证企业运营的命脉。必须加强人员的管理。不论是普通员工还是高级白领，都应制定行之有效的岗位责任制，明确分工。同时应加强对国有企业的资产运用管理，合理调配各方资源，构建新型的现代化科学管理模式，提高每项资金的使用效能，使我国石油资金管理更规范、更完善，制度更健全。面对国内外现状可持续性发展。
作者:杨楠 单位:中海石油财务有限责任公司
参考文献:
资金管理制度范文3
第一条为了进一步加强财政专项资金管理，严格资金审批程序，提高资金使用效益，促进财政专项资金管理规范化、制度化、科学化，根据中央、省、市有关规定，结合我区实际，特制定本办法。
第二条财政专项资金是指除正常经费以外，由本级财政安排、上级政府和有关部门拨入以及各职能部门批准按规定渠道收取的具有指定用途、必须专款专用的各项资金。具体包括：生产建设性专项资金、转移支付资金、土地出让收入等。
第三条财政专项资金管理原则
（一）量入为出，统筹安排的原则。合理安排专项资金使用计划，突出重点、集中使用。
（二）明确职责，严格审批的原则。严格按照权限，按照程序审批专项资金，不越权超范围审批，没有明确资金来源的不予以审批。
（三）项目管理，规范运作的原则。建立财政专项资金项目库，对项目资金实施专项管理。
（四）民主理财，公开透明的原则。提高专项资金使用的透明度，做到公开、公平、公正，自觉接受监督检查。
（五）依法行政，严格监管的原则。严格按照用途、范围和程序使用财政专项资金。
第二章项目管理
第四条根据《中华人民共和国预算法》有关规定，财政专项资金项目实行项目库管理。项目由主管部门负责申报，区相关部门筛选、初审，区财政部门审核，经区政府分管区长审定后，报区长审批或区政府常务会审批。
第五条项目实行法人责任制、投资评审制、工程监理制、招投标制、施工合同制和廉政建设责任制。凡符合招投标要求的项目，要严格按规定实行招投标。
第六条项目实施的监督管理。项目实施单位必须按要求向区财政部门分期分批上报项目计划执行情况，包括工程进度、工程质量和资金使用情况等。项目主管部门、区财政部门必须定期和不定期对项目的实施进行检查和督促。项目工程按批准的建设期竣工后，区财政部门必须进行工程竣工财务决算审查，并出具审查批复；项目业主持区财政部门出具的审查批复办理项目结算和进行固定资产产权登记。
第三章审批程序
第七条财政专项资金由用款单位提出申请，并说明工作和经费概算，区财政局对其申请进行核实，并提出财政专项资金安排建议，报区政府分管区长和区长审批。
第八条项目主管部门（单位）申拨财政专项资金时，应认真编报项目预算（包括资金来源和支出预算），资金来源应含各种不同渠道的资金，项目支出预算应严格按照各类专项资金使用原则提出。
第九条区本级预算内安排的财政专项资金，由区财政局会同有关主管部门拟订资金分配方案，经区政府分管区长审核，报区长或区政府常务会审定。区财政局与部门（单位）联合发文，明确专项资金项目及管理要求；区财政局按照项目计划的实施要求逐步调度资金。
第十条预算外财政性专项资金支出，由区财政局根据部门（单位）的用款申请，提出拟办意见，报区政府分管区长审核，报区长或区政府常务会审批后拨付资金。
第十一条中央、省、市补助的专项资金，由区财政局根据上级下达的支出指标安排支出计划。省、市两个以上部门联合下文的专项资金，由区财政局会同有关主管部门提出资金分配方案，报区政府分管区长和区长签批后安排支出计划。
第十二条凡向上级部门申报建设项目须本级配套资金的，一律先由项目主管部门提出申请，区财政局审核并综合平衡，报经区人民政府审批后，由各部门分别上报。
第十三条区财政局要建立严格规范的专项资金报表制度，项目单位要及时向区财政部门提供报表，经区财政部门汇总后，定期向区人民政府报送专项资金报表。区领导签批的专项支出报告必须有相应的资金来源。
第四章资金拨付
第十四条财政专项资金要严格按照资金拨付程序、年度项目计划、支出预算和项目实施进度拨付。资金计划下达后，按照资金跟随项目走的原则，实行预拨报帐制度，采取分期、分批拨款方式拨付到项目实施单位。
第十五条财政专项资金拨付程序。财政专项资金计划一经下达，由项目实施单位提出拨款申请（包括项目启动时间、竣工时间、资金支出计划等）分别报经区财政局、项目主管部门共同研究审核，并提出拨款建议，同时拨付相应项目启动资金。项目启动后的拨款，由区财政局、项目主管部门分别对工程进度和资金使用情况进行检查后提出意见，根据资金调度和工程进度情况予以拨款。
第十六条财政专项资金拨付方式。财政专项资金实行国库集中支付制度，由区财政局根据区人民政府审定的项目计划、项目进度，结合财政资金调度情况拨付资金。专项资金支出中属于政府采购范围的，必须按政府采购管理程序办理，其中基本建设项目达到一定规模的，必须进行招投标和竣工决算审计，由区财政部门直接拨付到项目施工单位和材料设备供应商帐户，对建设性专项资金应按规定预留10%的工程质量保证金，待工程（项目）竣工验收合格后，再全额清算到位。其它类型财政专项资金具体拨付为直接支付不低于50%。
第十七条区财政局要建立科学的资金调度机制，以确保专项资金的及时拨付到位。
第五章监督与处罚
第十八条实行跟踪监督。按照“资金跟着项目走，监督跟着资金走”的原则，区财政部门要建立健全财政性专项资金跟踪监督检查制度，实行全程监督检查。
第十九条项目主管部门要加强对项目单位的监督管理，督促项目业主建立和完善管理制度，定期向区财政局报送项目建设和资金使用情况，主动接受监督。对不按规定使用资金的，区财政局将视情节缓拨或收回所拨资金，并取消下一年度专项资金申请资格。
第二十条区财政局对项目资金的安排、实施以及完成结果要进行综合性考核与评价，包括项目事前绩效审核、项目事中绩效跟踪、项目事后绩效检查。
资金管理制度范文4
第一条为加强和规范中央财政新型农民科技培训补助资金（以下简称“培训补助资金”）管理，提高资金使用效益，根据财政农业专项资金管理的有关规定，特制定本暂行办法。
第二条培训补助资金是中央财政预算安排、通过培训机构对务农农民开展科技培训而给予的补助资金。
科技培训内容包括农业技术、经营管理以及政策法规等实用技术和相关知识。
第三条地方各级财政部门要根据当地新型农民科技培训的需求和任务，安排培训经费。
第四条新型农民科技培训由财政部和农业部共同组织实施。
财政部的主要职责是落实培训补助资金预算，及时审核、拨付资金，对资金的使用、管理进行监督检查等。
农业部的主要职责是具体负责项目的组织实施和管理，包括编制项目实施方案、组织项目申报、审核、检查及验收等。
第二章补助对象及范围
第五条培训补助资金的补助对象为对务农农民提供科技培训服务的培训机构。
培训机构包括各级各类农业院校和教育培训机构、农业科研院所和技术推广服务机构、农民专业合作组织、农业产业化龙头企业等。培训机构须按有关要求经公开招标确定。
第六条培训补助资金的补助范围包括授课人员的讲课费、误餐费、住宿费、交通费，以及培训机构用于与培训直接相关的教学耗材、培训资料、购买培训证书等方面的支出。
培训补助资金不得用于培训机构的基本建设、培训条件建设等支出。各地不得在中央财政安排的补助资金中列支项目工作经费。
第三章项目申报及资金拨付
第七条农业部、财政部根据全国优势农产品区域规划和各省特色农业发展要求，结合中央财政年度预算安排情况，联合下达各省项目实施县、示范村的数量以及中央财政补助资金控制规模。各省农业部门会同财政部门根据农业部、财政部下达的项目实施县数、示范村数和补助资金控制规模，选择确定具体的项目实施县和示范村，并联合向农业部、财政部申报。
申请报告内容包括新型农民科技培训的工作基础、项目县和示范村选择的原则、项目实施方案、资金概算、补助内容、组织方式、保障措施等。
第八条农业部负责对各省申报材料进行审查，并提出培训补助资金分配建议报送财政部。财政部审核后将中央财政补助资金拨付到省级财政部门，再由省级财政部门逐级下拨。
第四章管理及监督
第九条培训机构要建立培训台账，并报当地县级财政、农业部门备案。培训台账应写明每次办班时间、培训内容、培训方式、培训学员及授课教师等。培训台账应由授课教师、村负责人和学员代表三方签字。
第十条培训补助资金在县级财政实行报账制。培训结束后，培训机构凭培训台账和县农业部门出具的检查验收合格证明等材料，到县级财政部门报账。
第十一条培训项目严格实行项目管理，做到资金到项目、管理到项目、核算到项目。县级财政部门要设立培训补助资金专账。
第十二条建立项目公示制度。县级农业部门要对培训机构、培训任务、培训内容、受训人员、资金补助及使用等情况进行公示，促进诚信建设，建立可追溯制度。
第十三条地方各级农业、财政部门要及时向上一级农业、财政部门上报培训工作的完成情况、资金使用情况等。省级农业、财政部门应于次年3月份前将本省培训工作的完成情况、资金安排及使用情况等联合上报农业部、财政部。
第十四条各级财政部门要依法加强对培训补助资金的监督检查，配合审计等有关部门做好审计、检查、稽查工作。
第十五条对骗取、截留、挤占、滞留、挪用培训补助资金的行为，依照《财政违法行为处罚处分条例》及其他法律法规追究有关单位及其责任人的法律责任。
第五章附则
第十六条省级财政、农业部门可根据本暂行办法，结合本地的实际情况，制定具体的实施细则。
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第一条为加强政府投资城市建设资金管理及财务监督,提高资金使用效益,根据有关规定,结合我市实际,制定本办法。
第二条本办法适用于市级财政性城市建设资金管理,以及国家、省安排城市建设资金的监督管理。国家、省另有规定的,从其规定。
第三条财政性城市建设资金包括:(一)财政预算内安排的城市建设资金;(二)政府性基金安排的城市建设资金;(三)纳入财政专户管理的非税收入安排的城市建设资金;(四)国债、政府担保融资安排的城市建设资金;(五)城市资产经营收入安排的城市建设资金;(六)其他财政性资金安排的城市建设资金。
第四条城市建设引入市场竞争机制,逐步实行政府采购,提高市场化运作水平。项目建设实行招投标制、工程监理制、财务审计制和竣工验收制,严格履行有关程序,坚持“公开、公正、公平”的原则,提高资金使用效益。
第五条发展改革部门负责财政性城建项目的审批、稽查等工作;财政部门负责财政性城市建设资金的筹集、分配和财务管理监督,负责政府投资工程概、预、决(结)算的审查管理,监督执行工程取费标准,参与项目可行性研究、方案论证、初步设计、招投标、工程验收等工作。
第二章项目预(概)算管理
第六条城市建设实行项目计划管理,按照“量入为出”的原则安排城建资金。城建主管部门每年11月根据市委、市政府工作部署和社会各界建议,按照轻重缓急的顺序,会同发展改革、财政部门编制城建项目安排建议方案,报市政府审查。市财政局可根据需要委托投资评审机构或社会中介机构对投资项目概算进行评审,根据评审结果和财力状况提出调整城建投资计划的意见。
第七条城市建设项目资金编入本级年度预算,经市政府同意后,按法定程序,报市人代会审查批准。财政部门根据财政收入情况和建设项目进度,在批准的预算范围内拨付资金。项目建设单位应按照批准的项目资金计划和内容建设。
第八条城建项目的工程预算严格按照《建设工程工程量清单计价规范》标准编制。财政部门负责对政府投资招投标项目的工程量清单或预算投资额进行审核。
第九条具有编制招标文件能力的招标人或社会中介机构编制工程预算,报送发展改革部门、城建主管部门和财政部门。财政部门对工程预算的下列内容进行审查:(一)工程预算的编制范围及内容与原批准概算的范围及内容是否相符;(二)有无擅自扩大投资、建设规模;(三)有无变动主要技术经济指标和主要设备选型;(四)工程预算的编制是否合规、准确。
第十条未列入年度城建计划的应急工程,经市政府同意,按照法定程序,在财力允许的情况下追加预算或在下年度安排支出预算。
第十一条城市建设工程在施工过程中需要变更设计的,建设单位和城建主管部门应当组织设计单位和工程造价、监理等机构研究确定,形成工程变更意见并附相关资料,报财政部门审核确认后,作为追加城市建设项目投资的依据。单项工程50万元以上的重大设计变更,需报市政府批准。
第三章竣工财务决算管理
第十二条政府投资项目实行竣工财务决算审核制度。财政部门对市级财政性投资项目竣工财务决算实行“先审核、后审批”的办法,即先委托投资评审机构或有资质的社会中介机构对项目单位编制的竣工财务决算进行审核,再按规定批复。审核结果经财政部门审定后,作为工程价款结算、转增资产和批复决算的依据。审核费用列入当年财政预算,由财政部门按规定支付。
第十三条建设单位应当在工程竣工后3个月内完成工程竣工财务决算的编制工作。在竣工财务决算批复之前,原机构不得撤销,项目负责人及财务主管人员不得调离。
第十四条工程竣工财务决算应当对城市建设工程项目概况、甩项工程及造成工程量调整的主要因素和原因做出详细说明,经城建主管部门初审后报财政部门审查。建设单位管理费按照《基本建设财务管理规定》实行总额控制,经财政部门核定后分年度据实列支。
第十五条财政性资金用于城市建设工程的勘查、设计、施工、监理以及购置与工程建设有关的重要设备、材料等实行政府采购或公开招标,择优选定材料设备和服务供应商,并积极推进工程代建制。城建主管部门或委托的项目单位按照《招标投标法》和《政府采购法》的有关规定组织实施,发改、财政、审计、监察、建设等部门参与监督。
第十六条对于重点城建项目,财政部门根据需要可向建设单位派驻财政监督员,负责对项目资金使用的全过程管理监督。财政监督员须具有注册造价师或注册会计师资格,面向社会中介机构招聘。发展改革部门加强对项目建设的稽查力度,严禁超规模、超标准建设。
第十七条有关单位应当对施工现场实施监督管理。隐蔽工程的签证和验收应当做到情况清楚、数据真实、图式完整、责任明确,城建主管部门、监理单位和财政监督员应当在签证单上签字确认方为有效。对引起工程造价增减的工程签证要说明原因,按月报送财政部门备案。
第十八条财政部门对项目投资额在50万元以下的零星工程,审核工程预算后将资金拨付城建主管部门,由城建主管部门拨付项目单位包干使用,财政部门参与工程验收。
第十九条对建设周期长、投资大的城市建设工程竣工结算的审核,按下列规定办理:(一)依法招标工程,审查工程施工后的变更项目和有争议的内容,招标合同部分按原约定执行;(二)单项工程的某一单位工程有争议,或单位工程的某一部分有争议,其他单位或部分工程按原约定执行;(三)特殊工程在部分项目(子目)的预算定额、费用定额运用上有争议的,其他单位或部分工程按合同约定执行。
第四章资金核算管理
第二十条财政性城市建设资金实行项目预算管理。财政和建设主管部门根据年度投资计划及确定的单项工程预算,建立项目台帐,分项目控制资金拨付进度,按支出内容确定拨付方式。
第二十一条财政性城市建设资金实行专户管理。城建主管部门开设“城市建设资金专户”,统一核算财政性城市建设资金。每月15日前,城建主管部门根据下个月城建资金支出需要,提出下月用款计划,报财政部门审核。每月25日前,财政部门根据项目建设进度和资金支出计划,将城建资金拨入城市建设资金专户。工程建设资金的拨付逐步实行财政国库集中支付。
第二十二条拆迁补偿资金按照核定的数额一次性及时足额到位。
第二十三条城建工程款和材料设备采购款按工程进度及监理单位签定的工程报表,按月填报工程用款计划,城建主管部门和财政部门根据施工合同和工程预算及进度审核确认后,按月逐笔拨付。
第二十四条工程完工后,预留工程价款总额的30%;工程竣工决算后,扣除5%质量保证金外,按合同约定足额支付。
第二十五条对财政投资城建工程拖欠的工程款,在财政和审计部门审核确认的基础上,由财政和城建主管部门根据财力情况确定还款数额,制定还款计划,报市政府批准后,从每年用于建设的财政资金(包括预算内资金、土地出让收入、城市基础设施配套费、各种政策性收费等)中安排专项资金清偿。
第五章监督管理
第二十六条财政部门按照职责权限依法对财政性城建资金的使用和财务管理进行监督检查,对建设工程概算、预算和竣工决(结)算进行审核监督。审计部门对财政性投资城市建设工程预算的执行情况和决算,依法进行审计监督。对本级人民政府确定的重点建设项目和国有资产投资3000万元以上的建设项目有计划地定期审计。未经审计的,有关部门不得办理竣工决算。
第二十七条受财政部门委托的财政投资评审机构或社会中介机构对城建工程的审核结果负法律责任。
第二十八条建设单位管理人员、监理稽核人员和财政监督员在现场签证过程中、造成工程质量问题或给国家造成经济损失的,依法追究有关单位和人员的责任,涉嫌犯罪的,移送司法机关处理。
第二十九条有下列情况之一的,应追究违规单位负责人及相关责任人的责任,财政部门可采用暂缓或停止资金拨付等措施责成其予以纠正:
资金管理制度范文6
第二条国家蓄滞洪区是指《暂行办法》附录中所列的蓄滞洪区。国家蓄滞洪区运用是指防汛指挥机构根据批准的洪水调度运用方案，按照调度权限分洪命令后所实施的蓄滞洪水行为。
第三条本规定适用于国家蓄滞洪区运用财政补偿资金的使用和管理。
第四条国家蓄滞洪区运用财政补偿资金(以下简称补偿资金)是政府为了保障蓄滞洪区居民的基本生活、尽快恢复农业生产所设立的专项资金。国家蓄滞洪区运用后造成的损失由中央财政和省级财政共同给予补偿。
第五条补偿资金的管理应当遵循公开、公正、及时、便民的原则。
第二章补偿资金使用对象、范围及标准
第六条国家蓄滞洪区内具有常住户口的居民(以下简称区内居民)，在蓄滞洪区运用后依照《暂行办法》和本规定获得补偿。
国家蓄滞洪区所在地县级以上人民政府应当及时组织有关部门对国家蓄滞洪区运用的淹没范围予以界定。
第七条国家蓄滞洪区运用后区内居民遭受的下列损失，在淹没范围内的给予补偿：
（一）承包土地上的农作物、专业养殖和经济林水毁损失；
（二）住房水毁损失；
（三）无法转移的家庭农业生产机械、役畜和家庭主要耐用消费品水毁损失。
第八条农作物、专业养殖、经济林具体补偿标准如下：
（一）农作物实行亩均定值补偿。补偿标准由所在地省级人民政府按当地统计部门统计上报的蓄滞洪前三年(不含分洪年份,下同)同季主要农作物平均产值的50-70%确定。
（二）专业养殖实行分类定值补偿。专业养殖的种类和规模，由省级行业主管部门依据相关规定予以认定。补偿标准由省级人民政府按蓄滞洪前三年相同生长期平均产值的40-50%确定。
（三）经济林实行亩均定值补偿。经济林的种类和规模，由省级行业主管部门依据相关规定予以认定。补偿标准由省级人民政府按蓄滞洪前三年相同生长期平均产值的40-50%确定。
第九条居民住房只补偿主体部分的水毁损失，其他搭建的附属建筑物不属于补偿范围。居民住房按损失价值的70%予以补偿，损失价值由国家蓄滞洪区所在地县级以上人民政府或其授权的部门确定。
灾后享受国家统一建房补助政策的区内居民，其房屋损失不予重复补偿。
第十条无法转移的家庭农业生产机械、役畜和家庭主要耐用消费品主要补偿因受转移时间等限制没有转移到安全区域而造成的水毁损失。
（一）家庭农业生产机械。主要包括：电（动）机、柴油机等农用生产机械。
（二）役畜。主要包括：牛、马、骡、驴等从事农役的牲畜（不含幼畜）。
（三）家庭主要耐用消费品。主要包括：空调、电视机、电冰箱、洗衣机等主要家用电器。
以上三项按水毁损失的50%补偿。但登记总价值在2000元以下的，按照水毁损失的100%补偿；水毁损失超过2000元不足4000元的，按照2000元补偿。
第十一条已下达蓄滞洪转移命令,因情况变化未实施蓄滞洪造成的损失,给予适当补偿。省级人民政府依据损失的具体情况，拟定人均补偿标准，报财政部、水利部审定。
第十二条国家蓄滞洪区运用后，区内行政事业、公益事业单位的公共财产和设备的水毁损失，以及区内各类企业和公共设施的水毁损失不属于本规定的补偿范围。
第三章补偿资金的申报与审批
第十三条国家蓄滞洪区所在地的县级人民政府应按照《暂行办法》的规定,组织有关部门和乡(镇)人民政府(含街道办事处,下同)对区内居民的承包土地、住房、家庭农业生产机械和役畜以及家庭主要耐用消费品（以下简称居民财产）逐户进行登记,并填写水利部制定的《蓄滞洪区居民财产登记及变更登记(汇总)表》,由村(居)民委员会张榜公布;在规定时间内村(居)民无异议的,由县、乡(镇)、村分级建档立卡。
以村或者居民委员会为单位进行财产登记时,应有村(居)民委员会干部、村(居)民代表参加。
第十四条已登记公布的区内居民财产发生变更时,村(居)民委员会应当于每年汛前汇总,并向乡(镇)人民政府提出财产变更登记申请,由乡(镇)人民政府核实登记后,报蓄滞洪区所在地的县级人民政府指定的部门备案。
第十五条国家蓄滞洪区所在地的县级人民政府应当及时将区内居民财产登记情况及变更情况汇总后逐级上报省级水行政主管部门。由省级水行政主管部门核查汇总后,上报水利部,同时抄送省级财政部门和所在江河的流域管理机构备案。
第十六条国家蓄滞洪区运用后,所在地的县级人民政府应及时组织有关部门和乡（镇）人民政府核查区内居民的水毁损失情况,填写水利部制定的《蓄滞洪区居民财产损失核查(汇总)表》、《蓄滞洪区居民财产损失补偿(汇总申报)表》,逐级上报省级人民政府或其授权的部门。
以村(居)民委员会为单位核查损失时,应当有乡（镇）、村(居)民委员会干部和村(居)民代表参加,并对损失情况张榜公布。
第十七条省级人民政府或其授权的部门应及时核实蓄滞洪区内居民水毁损失情况,提出补偿方案，并报流域管理机构核查。
第十八条流域管理机构应及时对省级人民政府或其授权的部门提出的蓄滞洪区运用补偿方案进行核查,并提出核查意见。
第十九条省级人民政府应及时将蓄滞洪区运用补偿方案,连同流域管理机构出具的核查意见上报国务院,并抄送财政部和水利部。
财政部和水利部对补偿方案及核查意见进行审查和核定后,提出补偿意见，财政部拟定补偿资金总额,上报国务院批准后实施。
第二十条财政部根据蓄滞洪区在流域防洪调度中所承担的防洪任务的重要程度、所在省(自治区、直辖市)的财政状况以及区内居民恢复生产的难易程度等因素,拟定中央财政与省级财政补偿资金的分摊比例。中央财政一般分担国家蓄滞洪区运用后应补偿资金总额的40-70％。
第四章补偿资金拨付与发放
第二十一条国务院批准蓄滞洪区运用补偿方案后,财政部应将分担的补偿资金下拨给蓄滞洪区所在地省级财政部门。省级财政部门将其本级财政分担的补偿资金和中央补偿资金一并及时、足额下拨给蓄滞洪区所在地市级或者县级财政部门,并将资金下拨情况抄送财政部、水利部和有关流域管理机构。
第二十二条补偿资金由财政部
门统一管理,实行专账核算,任何单位或个人不得改变资金用途。
第二十三条居民财产登记与变更、损失核查以及补偿资金发放等工作经费不列入补偿资金使用范围,所需经费由地方财政负担。
第二十四条补偿资金的发放工作由国家蓄滞洪区所在地县级人民政府或其授权的部门负责。
国家蓄滞洪区所在地县级人民政府应当根据国务院批准的补偿方案,组织财政、水利等部门制定补偿资金具体发放方案,乡(镇)人民政府据此逐户确定具体补偿金额,并由村(居)民委员会张榜公布。
具体补偿金额张榜公布5日后无异议的,由乡(镇)人民政府组织发放补偿凭证,区内
居民持补偿凭证、村(居)民委员会出具的证明和身份证明到县级财政部门指定的机构领取补偿金。
张榜公布后有异议的，村（居）民委员会应及时核实。经县级以上人民政府或其授权的部门核查认定，不应发放的补偿资金应全部返还财政部门。
第二十五条地方各级财政部门应加强对补偿资金的管理,严格资金的发放手续,定期向上级财政部门报告资金使用情况,并认真做好补偿资金的财务决算工作。
国家蓄滞洪区所在地县级人民政府或其授权的部门在补偿资金发放完毕后,应及时对补偿资金的发放情况进行总结,并逐级上报财政部、水利部。
第二十六条国家蓄滞洪区所在地县级人民政府或其授权的部门不得滞留、挪用、抵扣补偿资
金,不得把补偿资金划拨到乡(镇)、村。
第五章补偿资金的监督
第二十七条国家蓄滞洪区所在地各级人民政府应组织有关部门加强对补偿资金的监督、检查。
第二十八条流域管理机构应当加强对所辖区内蓄滞洪区运用补偿资金发放情况的监督，必要时应会同省级人民政府或其授权的部门进行调查，并将调查的情况上报财政部和水利部，同时抄送省级人民政府或其授权的部门。
第二十九条在补偿资金管理过程中，对违反《暂行办法》和本规定的行为，依照《财政违法行为处罚处分条例》给予处罚、处理、处分。
第三十条其他蓄滞洪区运用后造成的损失，其财政补偿资金的管理参照本规定执行。
第三十一条省级财政部门可根据本规定会同本级水行政主管部门制定具体实施细则，并上报财政部、水利部备案。
