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财务管理方案范文1
第二条本办法适用于全县农村义务教育学校。
第三条农村义务教育学校实行“校财局管”的财务管理体制，由县财政、教育行政部门及农村中小学共同组织实施，各负其责，各司其职。
1、县财政部门的主要职责：按政策和要求组织农村中小学经费的预算编制工作，按规定程序和时间下达预算控制数和批复农村中小学预算；按批准的农村中小学年度预算和用款计划，及时拨付资金。每年新学期开学前，按照国库直接支付或授权支付的办法，保证农村中小学运转资金及时到位；对农村中小学预算执行情况进行监督检查，对使用效果进行考核；对县教育局、农村中小学会计核算、财务管理情况进行检查，发现问题，及时纠正，定期向县级政府报告农村中小学预算执行情况，向上级财政部门报告农村义务教育经费保障机制实施情况。
2、县级教育行政部门的主要职责：组织、指导农村中小学及局直属各单位编制年度预算草案，汇总报送同级财政部门；根据财政部门下达的预算控制数和预算批复，向各农村中小学下达预算控制数和年度预算；汇总审核各学校用款计划，及时向财政部门提出经费申请；加强教育经费的管理和监督，对农村中小学校预算执行情况进行检查和内部审计；定期向上级教育行政部门报告农村义务教育经费保障机制实施情况。
3、农村中小学校的主要职责：认真落实农村义务教育经费保障机制改革的各项政策，校长对学校的财务负责；学校必须编制完整的部门预算，并在规定的时间内报送县教育局审核汇总后送县级财政部门；按国家和省的政策规定，将学校的收入统一纳入部门预算；学校的预算外资金一律纳入财政专户，实行收支两条线管理；根据学校的实际情况，按批准的年度预算向县级教育行政部门申报用款计划，按要求定期报送预算执行情况报表。加强财务管理，实行财务公开，严格按预算办理各项收支，确保资金使用效益。
第四条农村义务教育学校，以乡镇为单位，在中心学校设置财务核算点，县直学校和其他教育单位在县直学校设立核算点，实行“集中管理，分校核算”的财务管理办法。全县设立9个财务核算点，分别对所属学校和其他教育单位进行财务核算和财务管理。
学校附属独立核算的校办产业，应在财务核算点统一组织下，按同行业企业财务会计制度的规定进行财务管理和会计核算。
第五条学校财务支出，实行“一支笔”审批制度，由校长或经校长授权的主管财务的校长，在财政部门批复的年度预算指标内，根据教育主管部门审批的使用计划行使审批权。
第六条财务核算点的财务人员以及学校报帐员应根据工作需要和有关规定配备，配备人员必须具有会计从业资格证书。乡镇财务核算点财务人员配备及岗位设置，报教育局审定，其主管会计由县教育局、财政局任免，学校不得任意撤换或调动。
第七条县级财政部门设立教师工资专户，将财政预算安排的教师工资及时足额拨入专户，由银行直达教师个人工资帐户。
第八条各财务核算点所在学校在当地金融机构开设零余额帐户，用于反映财政拨付的预算内外资金及上级专项资金的使用及结存情况。
第九条县级财政部门在各乡镇金融机构设立财政专户，用于反映学校事业收入及各类往来款项的收入缴存情况。
第十条县级财政部门设立中小学校舍维修改造资金专户和资助贫困生资金专户。其中校舍维修改造资金专户主要反映上级教育专款、城市教育附加费、地方教育发展费等资金的收支情况，专户资金实行项目管理，资金实行国库集中支付的办法，直达项目或劳务(商品)供应商。
第十一条县级财政部门以农村中小学校为基本预算单位，对行政区域内的学校实行“核定收支，定额或定项补助，超支不补，结余留用”的预算管理办法。
第十二条学校预算的编制由县教育局组织各中小学校按照有关预算口径和二上二下的程序编制、审核，报县财政局审核后按程序批复预算方案。编制时坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则。收入预算要积极稳妥，支出预算要量力而行。优先实现“保工资、保运转、保安全”的基本目标，然后根据财力的可能安排建设支出，促进学校适度发展。学校要自求收支平衡，不得安排赤字预算，也不得以负债方式求得收支平衡。
第十三条按照国家统一规定的工资项目和标准，足额预算农村义务教育学校教职工工资，并实行县级统一，直达教师工资个人帐户。
第十四条保证农村义务教育学校必要的公用经费。县财政按照上级规定足额安排学校免杂费资金和公用经费补助资金，并按计划拨付。
第十五条保障义务教育学校校舍维修改造和学校其他建设的必要投入，确保学校安全和办学条件不断改善。县财政、教育部门将校舍维修的专项资金与城市教育附加费、地方教育发展费、上级专款配套使用，保障学校改善办学条件所需资金。有条件的乡镇也要积极筹措资金，用于学校不断改善办公条件。
第十六条经政府批准的年度预算在执行中一般不予调整，如果国家有关政策变动或事业计划有重大调整，必须调整预算的，按照有关规定报批。
第十七条学校依法从各种渠道取得的各项收入，必须全额纳入预算，统一管理，统一核算。取得收入时，必须使用国家统一规定的合法票据，不得自制收据。学校取得收入必须及时缴存县级财政专户，严格实行“收支两条线”管理，不得隐瞒、截留、坐支、挪用，不得公款私存，谋取私利，损害学校利益。
第十八条学校收入主要包括：财政补助收入、事业收入、勤工俭学收入、其他收入等。
第十九条学校各项支出，必须按照县财政、教育部门核定的支出定额及开支范围执行。专项资金专款专用。没有统一规定的，学校可以根据实际情况拟定支出方案，报主管部门和财政部门审批。
第二十条学校支出主要包括工资福利支出、对个人和家庭的补助、商品和服务支出、其他资本性支出等。
第二十一条学校年度收入与支出相抵后的余额扣除专项资金结余后按规定结转下一年度继续使用。
第二十二条学校资产包括流动资产、固定资产、无形资产、对外投资等。各类资产应按照有关规定进行管理，防止资产流失。
第二十三条学校要加强对学校现有债务管理，制定切实措施，积极消化现有债务。同时，要加大清收债权的力度，做到应收尽收，清收确有困难的债权，要办理好手续，签订有关清收协议。
第二十四条各学校要依据有关法律、法规结合实际情况，在教育主管部门的指导下，制定学校财务管理办法，做到有法可依，依法理财。
第二十五条本办法自年月1日起实施。
财务管理方案范文2
关键词：高校；会计档案；管理策略
一、财务档案管理概述
财务档案管理是对高校一切经济活动的记录，记录信息要保证准确性、完整性、连续性和真实性。通过查阅财务档案，可以详细了解高校的个性经济指标和财务状况，可以对高校经济从整体上进行分析和把握，为高校各项决策的制订提供参考。财务档案管理是一项综合性的工作，具体包括会计报表、会计凭证、工资结算、报表分析等多项内容。随着网络技术和电子计算机的发展，高校逐步建立了网上会计档案系统，通^网络形成电子会计档案，可以更方便地查阅各项财政信息。
二、财务档案管理存在的问题
1.思想观念陈旧，管理意识淡薄
随着信息时代的到来和信息技术的发展，高校财务档案管理应该顺势而为不断创新，与时代同步。但是，现实的情况是人们普遍忽视高校财务档案管理的重要性，缺乏对高校档案信息化建设必要性的充分认识，甚至有的人认为财务档案管理无足轻重，只是简单的资料整理工作，做好做坏都无关大局。当前，大部分高校档案管理意识淡薄，观念落后，档案管理依然仅是简单的整理、建档、存储，未发掘档案信息资源的利用价值，很多珍贵的资料都被尘封，不能充分发挥其作用，导致资源的浪费。
2.财务档案管理制度存在缺陷
有的高校没有建立相应的管理制度，主要表现在原始凭证填写内容有误、会计核算没有严格按照规定进行等，造成会计档案填写、保管问题多发，却没有相应的制度作为管理依据。财务档案管理制度的缺陷，往往会导致财务材料不能如实记录和反映高校的真实经济信息，严重者会对高校的经济安全造成威胁。
3.档案未能得到开发利用，销毁比较困难
与普通的档案相比，会计档案的专业性比较突出，需要专业的人员进行整理和保存，便于以后工作需要时查阅。但是由于人员素质较低，管理制度不健全，档案管理的工作仅限于对各种数据的整理，基本上不能得到开发利用，造成档案的机制不能完全体现出来。档案的销毁工作也是档案管理的重要内容，可以实现对高校有关数据材料的保密。但是在财务档案管理中，档案的销毁却没有引起档案人员的重视，造成大量的档案材料堆积，销毁工作的任务不断加大。
三、加强财务档案管理的策略
1.加强档案管理工作人员的队伍建设
保证高校档案管理信息化快速发展必然要有一支具备较高素质和较高专业能力的档案管理工作人员队伍，所以进一步改革高校档案管理信息化建设工作，首先要加强档案管理工作人员的队伍建设。可以通过对在职档案管理人员进行深化培训来直接培养，引进一批专业的高端档案管理人才作为人才储备，定期考核强化档案管理人员的技能从而促使其管理技能水平不断提升等方式来强化档案管理人员的综合素质和能力，推动档案管理信息化进程的快速发展。
2.加快制订档案管理信息化建设的标准和制度
“无规矩不成方圆”，加快制订高校档案管理信息化建设的相关标准与规章制度，有利于保障高校档案管理信息化建设进程的顺利开展，同时有利于规范档案信息化管理流程，确保档案信息的安全性和准确性，提高档案管理的成效性。档案信息化建设工作的首要任务就是要实现高校档案信息化建设工作的标准化，保证各项档案信息管理有章可依，有制度可循，制订与高校档案管理实际情况相适合的信息化建设管理制度，可以更加快捷地推动高校档案信息化建设进程健康全面地发展。
3.实现财务档案的数字化建设
传统的会计档案管理工作，单纯依靠人工来完成，工作效率比较低下，工作中出现的疏忽和失误也比较多，电子计算机技术在档案管理中的使用，有利于实现档案管理的数字化建设，可以促进管理工作迈向一个新台阶。高校要充分利用网络技术和电子计算机，通过培训让档案人员掌握一定的网络知识和操作技术，建立网上会计档案资料平台，实现档案管理的数字化建设。
四、结语
高校财务档案管理信息化虽然已经成为一种必然趋势，但并不是一蹴而就的，它是一项长期的、系统性的工程，需要观念、技术、人力、财力等各方面的配合才能完成。档案管理信息化是信息化的又一次大发展，高校必须迎接此次挑战，最大限度发挥档案的作用。
参考文献：
财务管理方案范文3
强化分析功能
商业应用软件供应商Infor近日宣布推出的Infor新一代财务管理解决方案Infor FMS SunSystems企业版就是这样一款产品。
Infor亚太区财务方案部副总裁林谦益指出，尽管现在很多企业已实施的ERP都带有财务软件，但是面对新市场、新收购、新产品的层出不穷，ERP上自带的分析功能简单的财务软件已经不能满足财务部门的管理需求。比如说，企业在购买一个煤矿前，要快速了解企业是否拥有足够的资金，购买煤矿会如何影响企业的利润等信息。如果按照传统的方式，财务人员要借助IT人员的帮助，从各个系统上收集信息再进行统计，需要耗费很长时间，因而可能错失购买时机。
因此，Infor通过将财务软件和BI结合起来，强化管理软件的分析功能，同时简化财务人员的操作。据了解，新版的Infor FMS能让财务人员不用借助IT部门的帮助就能创建或修改定期或一次性的分析报告。
林谦益还指出，财务管理软件易用性一定要好，因为现在专业的财务人员比较缺乏，如果财务软件不好用，还可能造成财务人员的流失。
首钢集团就在上线了SAP ERP系统的基础上，实施了Infor FMS，并将ERP中的财务数据导入Infor FMS，从而实现更加高效的财务管理。
和一般的财务软件不同的是，财务管理解决方案涉及不同行业的不同分析需求。“尽管各个行业（的财务分析需求）差别不会很大，但是行业不同，分析的角度不同，KPI也各不相同。”林谦益介绍说，Infor在新版Infor FMS中整合了46个行业的财务管理需求，用户在实施时只需把不需要的行业功能关掉即可。
林谦益指出，有些用户采用Infor FMS，是因为其中蕴含了一些行业龙头企业的财务管理精髓，它们希望能够借鉴这些成功经验。比如说，呷哺呷哺上Infor FMS就是希望借鉴星巴克的财务管理经验。
除此以外，林谦益介绍，不仅财务人员，就是那些不懂财务知识却需要某些财务信息的人，如业务部门主管，也可以轻松通过Infor FMS获取他们所需的财务信息。
新会计准则影响了市场
在过去很长一段时间内，在我国财务管理市场，国内软件厂商占有很大的优势。当时主要是因为我国的会计体系与国际会计体系存在较大差异，像SAP、Oracle等这样的跨国巨头的财务软件对我国本土企业来说具有一定的不适应性。这也使得用友、金蝶等早年专注于会计电算化的软件企业有机会快速成长起来。
但是，随着改革开放的不断推进，以及WTO的加入，我国越来越多地与国际接轨，2006年我国的新会计准则更多地借鉴了国际会计准则。随着2007年1月1日起我国新会计准则在上市公司中执行，并鼓励其他企业执行，尽管国内财务软件厂商快速推出了适应新会计准则的财务软件产品，但是它们原有的优势已经慢慢减弱。
尽管如此，林谦益告诉记者，鉴于Infor的优势主要在于拥有丰富的适应国际会计准则的经验，Infor FMS的目标客户群主要是国外进入中国的公司，以及要到海外发展的中国公司。
同时林谦益指出，现在财务软件产品功能已经非常类似，不同供应商竞争力的差别主要体现在它们所提供的附加值上。
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关键词：财务管理；现状；问题；优化方案
随着市场经济的发展，人们的生活水平逐渐提高，社会产生的剩余财产也越来越多。基于财务关系以及财务数量上的变化，财务管理工作也变得越日趋复杂，因此，如何完善财务管理工作使之更有效地为企业服务是个很重要的问题。
1.财务管理的概念
财务管理是企业管理中的一部分，与企业管理的其他方面是紧密相连的。它是以企业的整体目标为前提，根据财经法规制度以及财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。通过对资产的投资、资本的筹资、企业的现金流量(营运资金)以及各方利润分配进行管理，使得企业及与其相关的各方获得最大利润。
2.财务管理的现状
近年来财务管理工作虽然得到了一定的完善和发展，但仍有很多不足的地方，主要存在以下三个方面的问题:
领导层面的问题，有的领导不能正确地认识财务管理的重要性，思想不与时俱进，仍然以过去的方式理解和管理财务，给企业造成了很大的损失，阻碍了企业的发展；
管理层面的问题，有的企业对财务审批权过度集中，将款项的批准权集中在一个人手中，很容易出现纰漏；
财务管理人员层面的问题，财务管理人员缺乏风险意识，做事急功冒进。
3.财务管理工作中存在的问题
3.1财务管理内部控制制度不完善
在财务管理工作中内部控制制度不完善主要表现在三个方面：1）控制范围不全面，在进行财务管理工作时将比较小的支出全部忽略，但是积少成多，最后这些少的支出极有可能给企业财务造成很大的影响；2）控制内容狭隘，只将重点工作的财务情况做规划，而忽略次重点，这样的财务计划不能很好的面对突发状况；3）控制度执行力度不够，对制定的财务计划不能坚决地执行。
3.2预算管理制度不完善
预算管理是每个企业财务管理工作中的一项重要内容，它是年度财务收支计划的执行依据。企业预算管理制度的不完善主要包括以下几方面：1）部分领导忽视预算管理制度，不按照预算要求进行活动，影响预算管理制度的执行；2）预算编制范围过窄，有些企业在做预算时，没有将部分小活动的经费算进去，而且对于小规模的经济活动直接忽略，严重影响预算的准确性；3）预算算法不科学，在计算支出预算编制时没有科学的费用标准；4）对于预算管理制度的执行力弱，有些部门领导过多的考虑本部门的利益，随意扩大开支销，虚报开销，危害企业利益。
3.3人员管理制度不完善
有的企业在聘请财务人员时过于草率，导致他们聘请的财务人员素质不高，财务管理手段落后，影响企业财务管理工作。财务管理工作与市场营销等工作不同，它需要专业对口的人才管理，但是如果招聘者不能正确认识财务管理工作的作用，只将财务管理工作者当做记账人员使用，就极有可能挑选非专业人士从事财务管理工作。
3.4监察制度不完善
有些企业的监察制度不完善，存在很多漏洞。应该定时对企业的财务状况进行监察，以防止企业出现重大的财务危机以及一些思想道德偏低的财务人员做出危害企业利益的行为。但大多企业内部没有这样的工作小组，企业的财务监察的职责一般还是在财务人员手中，只有在企业出现重大危机时才会组织检查财务。
4.优化方案
加强相关领导对财务管理的认识
由于部分相关领导对财务管理缺乏建设性的认识，导致企业在财务财务人员的聘请、财务预算管理制度等方面都存在很多不足。各企业有必要加强对相关领导的认知教育，定时组织他们学习财务管理知识和认识财务管理的重要性，了解财务管理对企业的真正作用。比如在企业内部开展学习班，组织活动让财务管理人员与领导同时参加，让他们自己体会财务管理工作的好坏造成的差距。
4.2强化和完善预算管理
预算管理是一个企业在各方面支出的依据，是企业判断是否能进行下一步经营活动的依据，预算管理的好坏会直接影响到企业的发展。1）增大预算控制范围的广度和深度，在进行预算时，将活动的可能支出的费用充分考虑，并留下一定的额度以防止意外。另外注意不要忽略小型活动的经费预算；2）组织财务人员学习科学的预算方法，紧跟财务管理进程；3）加强财务管理预算制度的执行力，对于已经制定的财务计划，要尽可能的按计划执行，在支出上注意找到平衡，以防止经费超出预算。
4.3提高财务管理人员素质
提高财务管理人员素质是财务管理工作的基础，拥有良好的专业素养以及道德素养的财务管理人员才能更好地进行财务管理工作，所以企业在重视财务人员的选拔的同时更要注意对他们的培养。1)要挑选专业素质和道德素质相对较高的专业人员；2)充分信任财务人员，用人不疑，让他们充分发挥才能；3)要定时对他们进行专业知识的培训，并在日常工作中注重品德素质的培养。
5.结语
一个好的财务管理系统是企业安心经营的基础，一个优秀的财务管理团队是企业进行财务管理工作的保障。在认识到财务管理工作的重要性之后，如何去改善财务管理工作的方案才是关键，文章虽然给出了一些意见，但还是不能满足企业财务管理的需要，财务管理工作的发展和完善还需要大家共同的努力。
参考文献：
[1]李心合.财务管理学的困境与出路[J]会计研究，2006，(07)
财务管理方案范文5
异地财务管理面临的挑战
企业规模扩大、特别是分散到各地后，单一企业模式下的财务管理手段已经不能满足企业的跨地域管理需求，出现了很多前所未有的问题，具体来说有以下一些方面。
财务制度贯彻困难、信息失真
不同分子公司的财务管理水平有差别，总部对不同分子公司的控制力度也有差别。最理想的是能做到会计制度的统一贯彻，做到集团内部统一会计科目、会计期间、核算币种；能够对集团内部不同行业的下级公司，执行不同的会计制度，为下级公司的个性化、特色处理予留充分的空间；能使得全公司的财务处理和管理建立在统一的基础上，而各级公司又具有独立的财务系统。这不是一件简单的事情。
另一方面，由于会计制度不完全统一，合并报表比较困难，传统上主要以报表方式传递财务信息，财务信息的层层报送，经过了中间层加工处理，缺乏真实性，企业总部无法准确地了解各地分支机构的真实运营状况和信息，无法为科学合理的管理决策提供真实可靠的数据信息。
信息滞后
多地点办公的企业、跨地域经营的集团，上级单位往往无法及时准确地了解集团内下属各单位的会计信息，各类会计统计及审批工作很难及时迅速完成，一张合并报表可能要半个月甚至更长的时间。跨单位、跨期间查询统计较困难，即时的溯源查询无法实现，大大降低了财务管理效率和水平。
监控困难
集团总部无法及时了解分支机构的资金状况、资金控制不力、费用支出失控、既定预算不能严格执行、预算的控制作用无法得到保证。成本核算和过程控制是管理中的盲点，对下级单位的财务管理采取“黑盒”方式，导致财务管理成本过高，对下级的考核、控制难以收到实效。
内部交易复杂，缺乏有效的财务分析
企业集团内部交易需人工对账，不但容易出错，而且耗时费力。同时企业缺乏一套完整全面的财务分析体系，在数据及时、信息真实的基础上进行各种维度和指标的分析，为企业控制经营风险、提高财务管理水平、考核评价分支机构的经营业绩，提供指标全面，体系完整的分析报告。
以上这些问题，用传统的财务管理手段已经不能得到有效解决。在信息技术高度发展的今天，企业只有利用先进的管理方式和技术手段实现信息的高度集成，建立快速准确获取、利用信息的能力，更新经营管理理念、建立符合信息时代特征的财务管理模型。
系统建设的目标
异地财务管理解决方案的总体目标是：运用先进的经营管理思想，推行现代化财务管理制度，提高企业财务和业务的综合管理水平，对整体的企业资源进行有效配置、管理、控制和优化，从而实现企业价值最大化。该系统整体架构如图1所示。
从核算的角度，集中核算单位账，集中核算处理业务，通过从最低层直接获取数据来集中数据加工处理过程，将会计的核算与监控功能融为一体。通过建立一套账，执行统一的会计政策，核算与管理控制制度等方式来实现集中管理和监控。
从财务管理的角度，建立以预算管理为核心的全面财务管理和控制体系。全面预算管理是财务管理的核心，是实现企业经营目标的根本保证。帮助企业根据自身的资源状况和发展潜力，制定科学合理的全面预算方案，在企业经营管理的各个环节进行全面控制，是财务管理信息系统的根本任务。
资金是企业的血液，健康的资金流对于企业的生存和发展至关重要。企业的资金管理从编制资金计划开始，到对经营活动、筹资活动和投资活动的资金运作所进行的监督和控制，来达到加速资金运转，降低资金风险的目的。
财务管理的另外一个重点内容就是如何合理有效地进行成本费用的管理，既达到满足经营活动的需要，又能够有效控制成本，真正实现“开源节流”。用严格的业务流程、完善的标准成本建立企业的成本控制体系。
财务分析是财务管理的重要组成部分，是利用已有的财务和业务数据对企业过去的财务状况、经营成果及未来前景的分析和评价。建立起一套完整而有效的指标评价体系，据此评价和判断企业的经营绩效、经营风险、财务状况、获利能力和经营成果。满足集团公司用户需求，进行总公司和下属单位的经营及财务状况分析、诊断和监控。
实现的具体方式
集团和全体成员企业的财务数据可以集中存放在总部服务器上，由总部统一制定财务核算和管理制度、统一制定会计科目体系、编码原则、核算币种、会计期间等基础设置和报表格式，成员企业建账时可以自动继承总部制定的基础设置信息，并可根据自身特点个性化地修改明细科目，解决了总部对下属单位的财务核算、预算、资金的实时监控和管理，整合集团内外部资源，发挥总部计划、控制作用。
加强集团整体运营的计划性，实现对任意经济事件的事前计划、事中控制、事后分析，杜绝不合理事件发生，有效降低运营成本。财务系统应同时满足集团及下属不同业务单位财务核算、管理与决策的要求。
加强集团财务预算管理，包括各种资金预算、费用预算等，合理编制预算，通过对下属各业务单位项目执行情况的跟踪、核算与管理实现对预算的执行情况进行跟踪控制，有效控制部门、项目费用，降低成本。
由于企业的分支机构分布在不同的地域，地理跨度大，管理系统的维护将是一个非常重要的问题，建议采用b/s（浏览器/服务器）结构的软件系统，以降低终端和分支机构的维护工作量。
同时，所选用的软件系统必须满足：集团级、公司级多种参数选择控制，集中管理同时满足个性化需求；支持多币种核算，支持单主币、主辅币两种核算体系，在实现集中核算的同时，满足企业内部不同核算需要；并且业务信息能够自动生成会计凭证（生成凭证前会计人员可以选择审核或不审核），减少人工干预，确保会计信息质量，同时提高会计工作效率；最低层会计核算数据向上层直接汇总，数据信息不经过任何中间层的加工处理；可以在系统内跨单位、跨期、溯源查询多单位数据，增加财务管理的透明度和决策的准确性。
不同的应用模式
根据不同企业的实际情况，比较典型的异地财务管理的应用模式有两种，以分别满足不同管理特点的集团型企业。
线式集中应用模式
在线式集中应用模式下，整个集团应用一套nc系统，一套主数据库。集团总部设置主数据库，集团本部和下属各单位都通过局域网或广域网的形式登录到总部服务器进行在线操作，各单位业务发生的数据实时进入到主数据库，集团可以实时监控下级单位的业务执行情况。此种模式适用于管理高度集中的集团企业，集团核心资源集中调配和监控，会计政策等基础规范集中制定，下级单位只能执行集团下达的各项指标和任务。在这种模式下，由于各分支机构集中对总部数据库进行访问，总部的数据流量较大，对网络线路的要求比较高，适合于总部网络线路比较好的企业。
分步集中应用模式
分步集中应用（数据复制）模式下，集团应用多套软件产品、多套数据库。总部设置主数据库，下属各单位也设置数据库，通过数据复制的形式将下属单位发生的业务数据传送到主数据库，达到周期性监控的效果。适用于核心业务集团监控、其他业务下级单位具体执行、集团只作周期性监控的集团型企业。在这种模式下，由于下属各单位的日常操作针对于分布在各地的二级数据库，所以总部数据库的压力较小，相应对网络线路的要求低一些。二级数据库数据向总部数据库的复制工作可以避开网络高峰时间，如可以设定到晚上自动进行复制，以充分利用网络资源。
一级数据库主要完成数据的归集、储存、加工、整理，反映、分析集团公司及子公司的生产经营全面状况。负责收集相关数据，编制旬报、快报、月度和年度会计报告；编制财务会计信息手册；编制年度财务成本预算；编制经营活动分析报告；积累历史生产经营数据等信息。是集团领导进行经营管理决策的数据依据。
二级数据库是二级公司信息网子系统，负责本公司及其直属单位的数据加工处理，其功能和工作范围与集团数据库相似。
财务管理方案范文6
根据公司业务情况及现状，为优化财务管理工作，拟定本方案。
公司业务专业程度高、产品精密化程度高的特点，带来的财务核算工作量大，成本核算难度高的状况；员工人数众多，涉及高新技术研发、产品出口、技术开发及转让、资金流动量大不均衡等因素，期间涉及资产重组、对外投资等业务，使得财务业务错综复杂。
企业财务管理的主要目标有以下三个方面的内容组成：首先是在企业当中建立目标激励的机制，从而调动企业当中各个部门以及全体员工参与到财务管理当中的主动性，从而推动企业员工树立起完成财务管理目标的责任心，激励员工为完成财务管理目标而奋斗。其次是要建立一个约束机制，从而完善企业经济责任制，约束企业内部各个部门的经济行为，从而确保他们的行为符合企业整体利益的要求。最后是推动企业内部民主理财的实现，从而提高职工在企业当中的主人翁地位，进一步完善企业监督机制，从而提高企业的管理水平以及经济效益。
要进一步改善财务管理，建议如下：
1.转变财务管理理念
企业应当转变财务管理的理念，这是加强财务管理工作的前提条件。首先，企业的财务管理人员要转变观念，主动参与企业运营决策的整个过程当中，为企业的各种决策提供服务。财务管理部门要充分发挥理财艺术，挖掘财会信息的的潜力，从而帮助企业的管理人员在生产经营以及技术创新等活动进行成本、风险、效益以及筹资等多角度进行策划，提高企业决策的科学性。其次是要建立预算控制制度，同时编制财务计划，进而充分发挥出预算计划对财务管理的控制以及协调作用，尽可能地克服企业在财务管理当中的盲目性。企业管理人员应当将财务分析以及会计报表作为财务管理的重要手段，通过使用财务分析来做好各项活动的事前控制，进一步根据资产损益表以及负债表来确定企业发展规划，同时发现企业生产运营的管理当中存在的问题。
2.强化资金管理
资金管理是企业财务管理最为核心的内容，因此需要引起企业的高度重视。未经企业的授权，企业各个部门以及子公司不能擅自展开融资业务，也不能用企业的财产或者信来抵押、担保等进行变相的融资。企业应当成立专门的管理委员会，来负责对资金管理进行审批，同时分配各个业务部门的资金额度，审议各种资金的利用方案。财务部门是企业自有资金的管理部门，主要的工作内容如下：制定企业自有资金管理方面的制度和措施，负责企业自有资金的筹集以及计划，审批企业内部自有资金账户的设置、变更以及注销，对企业的资金管理进行指导以及监督，同时要制作企业的资金报表，收集、整理并且分析企业自有资金的相关信息以及政府出台的政策法规，从而为企业的资金管理提供建议。除此之外财务管理部门还需要负责企业员工的费用报销以及借款的资金划付，同时规划建设企业资金管理的管理网络，从而构构建一体化的企业资金管理体系。
3.强化预算管理，落实前置审批。通过网络报销系统，有效落实预算的前置审批要求。重点加强对直属企业购销合同、费用支出的前置审批。例如，直属库向粮食经营者收购粮食支付货款时，一般采用先货后款的形式进行。购销部门业务员依据合同付款进度及时获取发票，核实收购入库粮油数量质量后编制付款审批单。通过网络报销流程，经购销部门负责人、财务部门负责人、仓储部门负责人审核后，按权限报分管副主任及库主任审批。超过规定限额的大宗款项或超过分公司区域指导价的，必须经分公司审批后，财务部门出纳员再依据报销系统审批生效的付款单、合同、发票、原始入库单付款。通过网络报销系统，实现预算数据的实时更新，减轻了财务人员工作量，确保了数据准确真实，还可以将多年预算数据、支出数据对比分析，趋势分析，增强企业财务分析能力。
4.制度流程化，提升管理水平。梳理业务流程，对公司内部业务流程和管理过程进行优化，将企业内部控制制度嵌入网络报销系统，关键环节业务流程自动化，实现业务管理制度化，制度流程化，流程信息化，从而提升企业风险控制能力。即对分、子公司、直属库的业务流程与日常管理制度进行梳理，参照总公司分别制定相应的《内部控制指引》，针对关键控制环节的风险点，提出控制目标，制定控制措施，将控制措施固化到网络报销系统中，努力做到工作流程信息化，实现在线监控。充分利用现有业务管理信息系统、购销资金风险防控系统、办公自动化等系统，将物资采购制度、工程招标制度、换等各项制度固化在网络报销系统的各个流程中。如果未按规定流程流转，将无法支付资金。通过与“ “ERP”系统对接，实现财务管理信息化与计划、统计、仓储、人事、投资等业务系统的有机链接，真正实现集团公司信息一体化管理。实现对企业各类资源、生产要素的综合管控，从事后监督变为过程监督、在线管控，使企业管理智能化、标准化。
5.费用标准化控制，有效节约开支。将各项费用支出标准内置在网络报销系统内，实现费用标准化控制。对企业生产经营过程中的可控成本推行对标管理，从而实现企业的降本增效目标。
6.合同动态管理，有效防控风险。将合同管理模块内置在网络报销系统中，有效落实企业风险管控。资金支付时，网络报销系统提示输入合同编号，在线查询合同条款及历次付款时间、金额、比例、付款必要条件等，相关业务领导在线确认达到必要付款条件后，主管财务领导审批支付款项。系统自动生成累计付款金额、余款等信息。业务和财务人员可能有变动，对项目情况不了解，通过报销系统内置合同台账，可动态查看合同项目履行情况及付款情况，或者到了付款周期，系统自动提示，避免重复或遗漏支付款项。此外，从合同台账里可以挖掘大量信息，企业可以综合分析加以利用。例如根据网络报销系统的合同台账，可以提炼上游供货商及下游客户的名称及其信用情况，对不良客户信息导入“黑名单”数据库，在全系统范围内共享，从而防范企业经营风险。
7.做好内部以及外部的监管工作
关于内部监管，加强建设企业内部的相关控制体系，并严格按照新审计准则进行操作，从而避免经营风险以及投资风险的发生，使企业相关整体质量的水平得到提高，并保证企业会计信息具有较高可靠性。
8.健全成本核算
第一，要将原始记录制度建立起来，并进行健全。需要进行记录的内容主要有：（1）与成本有关的原材料；（2）人工成本；（3）电的消耗；（4）费用开支；（5）企业内部半成品的转移；（6）产品入库。要使用格式各不相同的原始凭证，并将上述内容的相关数据进行及时、准确的记录。原始记录是对企业的各种生产经营活动进行具体反映的第一手材料。将原始记录制度建立起来，并保证其严密性，能使企业的经营管理工作得到加强，并能对产品的生产成本进行正确计算。原始记录制度的主要注意事项有：（1）填制领料单；（2）对各项具体单据进行填制；（3）将前后手续进行衔接；（4）将成本计算的相关方法进行明确；（5）对于耗费的原材料，要按照产品的品种做好合理的分配；（6）对于水、电以及租赁费还有人工费和制造费用与废品的回收费用进行合理分配。需要注意的是第（6）条，在对这些费用进行分配时候，必须要有合适的标准，因为这直接影响了成本计算的合理性与正确性。第二，要将平时生产过程中急需的小配件以及销售退回时的管理进行明确。第三，当小企业按照上述方法，并已经保证小企业内部的成本核算资料以及原始记录都健全、准确后，还要注意以下几点：首先，要对小企业内部的各项费用发生进行控制，节约企业的相关费用开支。其次，要使用定额法对产品成本进行计算。再次，要将企业的年度计划制定出来，费用一定要明确到部门，将费用支出的目标进行控制。
