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商业银行管理方式范文1
关键词：城市商业银行；上市方式；股份制
2007年7月中国首批城市商业银行开始上市，南京和宁波银行分别在上海和深圳证交所同时挂牌交易，南京银行以每股19.20元开盘；宁波银行以每股20.38元开盘。另外，除上述两家银行外，上海、北京、重庆、杭州、天津等7家城商行也已明确表示有上市意向，这些银行大多已实现3年盈利，基本具备上市要求。一时间，城市商业银行的上市问题成为当前人们关注的一个焦点。
一、城市商业银行上市的必要性
（1）有利于增强银行实力
通过上市，可以迅速补充资本金，建立良好资本补充机制，有利于银行提高风险防范能力和规模扩张能力。目前，我国城市商业银行资本金补充率普遍较低，资本金补充机制也很不完善。城市商业银行大部分通过留存收益、股东以部分红利注资等渠道补充资本，其增资扩股不仅受到自身经营状况的限制，而且受到监管当局严格的审查。这样，城市商业银行难以根据自身发展需要及时补充资本金，显然适应不了入世后更加激烈竞争的需要。因此，城市商业银行必须提高资本充足率、扩大规模、增强实力，而通过公开发行上市最为有效的途径。
（2）银行上市能促进管理水平和效率的提升
正如《百年花旗》中的一句名言，“赚钱的本领在赚钱之外”，上市对银行最大的意义并不在于融资，而是完善对银行经营的社会监督机制，推动经营管理体制的彻底转变，最终实现与国际化规则的接轨——公开上市是城市商业银行强化管理的良好契机。
股票发行上市后将在银行内部形成“股东大会——董事会——监管会——经营者”的法人治理结构，有利于政企分开，形成对银行经营管理者的产权约束，建立良性的委托——关系，有利于解决由于银行内部所有者缺位而引起的“内部控制”问题。
另外，股票上市意味着银行经营风险分担的社会化。集中表现在股份制商业银行，体现“利益共享，风险分担”的原则，从而促进银行经营管理的稳健性。银行股权越分散，股东数量越多，其分散经营管理风险的功能就越显著。城市商业银行上市后必须接受外部监督，从而有助于强化对管理的外部约束、监管机制、减少管理决策失误。上市银行与非上市银行最大的差别在于上市银行除了要对内部股东负责、接受内部监督之外还必须对外部市场上广大投资者负责，接受外部监督，包括证券监督管理委员会、证券交易所、会计师事务所等机构的监督。而上市银行的信息披露制度为实现有效的外部监督创造了条件。
二、城市商业银行上市的可行性
（一）监管部门的支持
监管部门多次鼓励自身发展条件良好的城市商业银行勇于探索各种发展途径，包括重组联合、资产购并、引进外资以及发行上市，积极探索适合自身的发展之路。
（二）部分城市商业银行初步具备了上市的条件
对于城市商业银行群体中发展良好的个体而言其很多经营指标和其他条件都符合《公司法》、《证券法》和《股票发行与交易管理暂行条例》关于首次公开发行股票的规定。符合中国证监会《首次公开发行股票辅导工作办法》、《关于进一步规范股票首次发行上市有关工作的通知》、《股票发行审核标准备忘录》等相关规定。具备了公开发行股票的条件。
（三）银行上市已成为一种趋势
从全球范围内看，国际银行业正越来越多地运用资本市场进行扩张，银行上市已成为一种趋势。在成熟的市场经济中，银行上市极为普遍。在纽约银行交易所上市的银行约有900家，占上市公司总数30%；在NASDAQ上市的也有900多家，占上市公司总数19%；在东京交易所有160多家，香港也有40多家。目前在我国银行业金融机构的队伍中，第一梯队国有商业银行除农行外，其余都已经上市。第二梯队股份制商业银行，继招商银行成功在港上市后，中信银行、兴业银行等也都纷纷加入了上市的行列。如今，第三梯队城市商业银行也开始了上市之旅，一波上市热潮正在到来。
三、城市商业银行上市方式分析
对于城市商业银行上市方式的分析，主要从三个方面进行：即上市的形式、上市的方法、上市的地点。
（一）城市商业银行上市的形式
城市商业银行上市的形式主要有两种：即单个上市和联合上市
1单个上市
单个银行发行上市模式是由某一个规模较大、效益较好的城市商业银行直接发行股票并上市。它适合于自身实力雄厚、具有良好的市场基础、未来发展空间较大的城市商业银行。因为此种方式对银行的规模、效益等各方面条件有比较高的要求，在目前的城市商业银行群体中，只有少数城市商业银行具备这样的条件，例如，刚刚上市不久的南京银行和宁波银行和正准备上市的上海银行和北京银行等。
2联合上市
联合上市模式是指数家规模较小的城市商业银行共同联合形成以金融控股公司后上市的模式，上市的联合范围可以根据经济发展区域，也可以根据行政区域。如果以行政区域作为联合范围，可以以省际为界，例如，2006年底江苏省内由无锡、苏州、南通、常州、淮安、徐州、扬州、镇江、盐城和连云港等10家城市商业银行通过合并重组而成的江苏银行，在考虑引进境外战略投资者，争取五年后上市。当然也可以以经济发展区域作为联合范围，比如说以环渤海地区等来进行分区联合（2002年，豫鲁苏皖四省17家城市商业银行曾有过组建“淮海银行”的设想）。联合上市模式的优势在于有利于形成区域性的大银行，解决目前城市商业银行国有银行分布过多，单个竞争力弱、内控效率偏低的弊端，但缺点是上市过程复杂，各行原有经营模式的相互磨合困难，并且容易形成新的地区性金融垄断，降低金融运行效率。
（二）城市商业银行上市的地点
城市商业银行按上市地点可分为单一上市和多重上市。
单一上市是指非上市公司只在一个证券市场进行上市的行为，多重上市是指非上市公司在多个证券市场进行上市的行为。
从目前的情况看，第一，A股市场是城市商业银行上市的主要渠道。这是因为，一方面，A股市场由境内投资者参与，符合一个时期内国家对城市商业银行股权分布控制目标，城市商业银行上市能够丰富沪深证券市场，加快金融证券市场发展，合理分散金融风险；另一方面，A股市场投资者了解城市金融产业发展状况，有利于形成敏锐的金融类公司评价体系。因此，城市商业银行选择A股上市较为便捷，易于达到上市目的，应是多数城市商业银行的首选目标。第二，香港证券市场是城市商业银行大规模融资的有效途径。这是因为，一方面，香港市场容量大，有利于大规模的募股计划；另一方面，香港是我国金融市场与国际金融市场接轨的重要通道，城市商业银行在香港上市能在更大范围上拓展我国城市商业银行的资本来源渠道。第三，美欧证券市场是我国城市商业银行上市的理想目标之一。应当说，欧美证券市场是我国城市商业银行最终走向国际化的重要途径。但是，从当前的政策取向分析，我国城市商业银行走向国际资本市场还需一段时期，但这个过程不会太长。因为，城市商业银行在海外上市不仅可以补充资本金的不足，更重要的是可以以此为契机转变经营机制，到海外上市更有利于与国际惯例接轨。
（三）城市商业银行上市的方法
城市商业银行上市的方法主要有：首次公开发行股票上市和买壳上市。
1首次公开发行股票上市
首次公开发行股票上市(以下简称IPO)，是指己经发行的股票经证券交易所批准后，在交易所公开挂牌交易的法律行为。股票上市，是连接股票发行和股票交易的“桥梁”。在我国，股票公开发行后即获得上市资格，因此IPO是指企业在达到上市条件时，按照中国政监会的要求申请首次直接向投资者公开发行股票募集资金的方法。中国大陆、香港和纽约证交所主板市场对公司的上市要求较高，按城市商业银行当前规模和财务状况，只能选择在中国大陆主板市场申请上市。中国香港和美国非主板市场对公司的上市要求较低，但由于美国小额资本市场容量大、层次分明，能满足不同规模和实力的城市商业银行的上市要求，因而在美国小额资本市场申请上市较为可取。
2买壳上市
买壳上市，是指非上市公司通过收购上市公司实现间接上市的方法。非上市公司获得上市公司的控股权之后，再由上市公司收购非上市的控股公司的实体资产，从而将非上市公司的主体注入到上市公司。因此，买壳上市又被称作“反向收购”。工商银行收购了友联银行，并将其香港分行的业务注入，并将其更名为中国工商银行(亚洲)有限公司(简称工银亚洲)。工行通过“买壳”实现部分上市。相对于IPO，买壳方式可以避开直接上市严格的条件，避免复杂的财务和法律障碍，显然没有那么多复杂的上市审批程序，缩短漫长的审查及等待发行过程。
但“壳”成本较高，买壳上市可能需要动用大量的现金或负债，财务、风险较大成功率并不太高。城市商业银行在香港和美国上市可采用买壳上市或造壳上市的方式。
参考文献：
[1]沙虎居著区域性民营银行的发展浙江区域经济研究系列[M]葛立成主编社会科学文献出版社，2003
商业银行管理方式范文2
关键词：行业信用风险 组合 风险度量 信用衍生工具
中图分类表:F830文献标识码:B 文章编号：1006-1770(2007)08-050-04
目前，西方商业银行信用风险管理对象的重点已由单个客户或单笔交易转向组合（如行业组合、国家组合等），其中行业信用风险管理无不被置于战略高度，并已形成了一整套较为成熟的管理体系，值得我国商业银行借鉴。
一、概述
作为信用风险的一种，行业信用风险是由于宏观或产业等共性因素影响，导致多个借款人或交易对手同时发生违约，从而引发的群体性信用风险。与我国商业银行相比，西方商业银行对行业信用风险范围的界定更为广泛，不仅包括产生于借贷业务的行业信贷风险，还包括了产生于交易业务、资本市场活动，甚至清算业务中因交易对手或发行者违约导致的行业信用风险。
西方商业银行普遍认为行业信用风险的实质即为行业信用集中风险，行业信用风险管理的核心就是保持分散化，避免行业过度集中。而根据风险管理的一般流程，行业信用风险管理框架主要包括行业信用风险的识别、度量、管理手段或工具、监测、报告等方面。具体地，首先识别行业信用风险，进而度量行业信用风险大小，在此基础上根据风险性质与大小，利用各种管理手段或工具控制或转移风险。同时，对上述过程辅以持续的风险监测，并予以定期报告。
二、行业信用风险的识别与度量
风险识别与度量是风险管理的先决条件，而行业信用风险识别的前瞻性与度量的准确性将直接决定行业信用风险管理的有效性以及监测与报告的针对性。
1、行业信用风险识别
根据行业信用风险的实质与特点，行业信用风险的识别即为对行业信用集中风险的识别，主要涉及行业分析和信用敞口行业集中度分析两方面内容。
苏格兰皇家银行把行业分析视为评估贷款组合中潜在集中风险的重要步骤，对高风险或未来波动性大的行业予以特别关注。富国银行强调并追求信用组合的良好分散，评价贷款组合在行业方面的集中度。同时，定期评估系统性风险，特别是由于特定行业或宏观经济走势带来的风险。而瑞士信贷集团、法国巴黎银行也定期对相关行业进行分析，并评估行业的信用集中情况，高度重视信用敞口的行业分散。
2、行业信用风险度量
行业信用风险度量是整个风险管理过程中的核心与基础，西方商业银行无不对此高度重视，纷纷投入巨大人力、物力开发相关度量方法与模型，并已将其广泛应用于行业信用风险防控的具体实践中。区别于单个客户或交易对手信用风险，行业信用风险多从行业组合角度予以度量。上世纪90年代以来，各类信用组合模型不断涌现，其中尤以瑞士信贷集团开发的Creditrisk+模型与摩根大通开发的CreditMetrics模型最为著名。
尽管这些组合模型前提假设、建模步骤、计算方法等各有不同，但核心思路都是通过计量行业信用风险耗用的经济资本，评估行业信用集中风险。具体说来，都是在违约概率(PD)、违约损失率(LGD)、违约敞口(EAD)等风险参数基础上，得出行业信用组合的损失分布，据此计算该行业的预期损失与非预期损失，得到在一定置信度下行业信用风险耗用的经济资本。其中，预期损失被视为成本,通过提高定价及拨备予以覆盖;而非预期损失则是行业信用风险大小的真实反映,一般对应经济资本。在相同条件下，行业消耗的经济资本越多，说明其风险越大，经风险调整后收益也越低。此外，在行业信用风险度量过程中，情景分析、压力测试得到高度重视与广泛应用。西方商业银行一般将情景分析、压力测试与组合模型相结合，计算得到不同情景及敏感事件影响下，经济资本等相关风险参数水平及变化情况，更好地实现了风险度量的动态性与前瞻性。
瑞士信贷集团利用以信用风险价值（Credit Value at Risk，简称Credit VaR）方法为主要内容的组合模型计算预期损失与经济资本等风险参数，度量行业信用集中风险。由于建模过程中考虑了集团风险承受能力、风险偏好以及财务目标，使得风险度量与集团股东价值创造目标相匹配。同时，及时识别易使银行遭受损失的压力事件及情景，进行情景分析与压力测试，评估其潜在影响，尤其是根据组合风险集中情况，度量行业对组合非预期损失的风险贡献，防范因行业信用敞口集中导致的总量损失。
摩根大通与法国巴黎银行也均采用组合模型度量行业信用集中风险，并根据度量结果管理行业信贷组合的风险-收益关系，及时退出收益低于风险调整后资本成本的贷款资产。而苏格兰皇家银行还将情景分析与压力测试运用于关联产业信用风险的度量与监控中。
三、行业信用风险管理手段与工具
拥有丰富有效的管理手段及工具是西方商业银行行业信用风险管理的又一显著特点。借助行业拨备、行业信用限额、银团贷款、贷款出售、信用保险、信用资产证券化以及信用衍生工具等七项主要手段与工具，西方商业银行从风险承担、风险控制、风险转移三个角度实现了对行业信用风险的有效管理。
1、风险承担
行业信用风险承担是指银行根据行业信用风险大小，通过提高风险溢价，计提相应的坏账准备金，从而实现对相关信用损失的内部消化。例如，法国巴黎银行以行业组合管理为基础，对不可预见的行业风险计提拨备，以覆盖可能发生以及难以准确估计的损失和费用。美洲银行、法国农业信贷集团则结合行业未来趋势进行风险情景分析，据此提取行业拨备，覆盖因特定行业运行恶化带来的风险。此外，摩根大通、荷兰银行、苏格兰皇家银行也都对特定行业计提拨备。
2、风险控制
行业信用（集中度）限额是从风险控制角度管理行业信用风险的重要手段，也是传统“发放-持有”信贷模式下最为有效的管理手段，在西方银行中得到广泛应用。
瑞士信贷集团认为，限额规模反映了在给定市场环境、业务战略以及可用于吸收损失的财务资源条件下，集团的风险偏好。而对行业信用风险管理而言，最基本的就是建立并维持一套良好的行业信用限额体系，将业务中的行业信用风险控制在合理范围。瑞士信贷集团依据行业经济资本消耗情况设置行业限额，以此限制行业信用风险集中，控制信用组合增长速度。法国农业信贷集团则根据信用敞口或资本情况对每个行业部门设定限额（比例或绝对额），以此实现行业分散，防止特定行业危机事件的影响。汇丰银行为防止行业信用风险集中，对海运、航空、汽车、保险、房地产等重点行业设置行业限额，必要时对相关行业的新增信贷业务加以限制。而摩根大通、苏格兰皇家银行、荷兰国际集团也都通过不同方法设定行业限额，从而实现行业信用风险的有效分散，例如2005年苏格兰皇家银行各行业信用敞口占比均低于15%。
3、风险转移
银团贷款、信用保险、贷款出售、资产证券化以及信用衍生工具等属于风险转移类的风险管理手段与工具。通过对这些信用风险转移工具，特别是信用衍生工具的使用，商业银行有效地对冲了行业信用风险，降低了行业信用集中度，将潜在损失控制在一定范围内。同时，为了达到组合分散以及资本有效利用的目标，部分银行还在对风险-收益准确度量的基础上购买信用风险（卖出相关信用衍生工具），使得信用风险管理方式从消极、被动的风险回避，转变为积极、主动的组合风险管理。
2005年，法国农业信贷集团继续通过信贷资产证券化降低汽车等周期性行业信用风险，通过购买信用保险或由出口信用保险机构担保规避航空航天行业信用风险。美洲银行、富国银行、德意志银行、法国巴黎银行、摩根大通等也都通过综合利用银团贷款、贷款出售、资产证券化等手段降低行业信用集中度，积极管理行业信用风险。
与银团贷款、贷款出售、资产证券化等手段相比，信用衍生工具具有灵活性与时效性强、不损害银企关系等优点，现已成为西方银行行业信用风险管理中最重要、最有效的工具。
2005年末，美洲银行全部信用敞口为3200.07亿美元，通过购买违约保护，其中146.93亿美元被有效对冲，较2004年末对冲规模同比增长35.46%。从具体行业信用风险对冲情况看，汽车及零部件、保险、通信服务等行业在2005年均达到30%以上的对冲比例，而传媒、公用事业、原材料行业的对冲比例也较上年有大幅提高（详见表1）。值得注意的是，2005年美国汽车及零部件行业出现危机，通用、福特等公司信用等级降为垃圾级，德尔菲公司申请破产。而正是由于2004年末在汽车及零部件行业保持了高达75.55%的信用敞口对冲比例，使得美洲银行有效规避了该行业系统性信用风险。
2005年末，摩根大通全部5534.02亿美元信用敞口中有298.82亿美元通过购买违约保护被有效对冲，对冲比例达5.40%。从行业角度看，摩根大通对主要行业信用敞口均进行了程度不同的风险对冲，其中对冲比例较高的行业有银行与财务公司、公用事业、油气等（详见表2）。
四、行业信用风险的监测与报告
行业信用风险监测贯穿风险管理的全过程，监测侧重点主要是重点行业运行趋势和较为集中的行业信用敞口，而风险报告则被定期向高管层、董事会提交，涉及行业信用敞口集中度水平及变化、行业拨备充足性、行业信用风险度量方法的校验与修订等方面内容。
2005年，汇丰银行继续密切监测保险、房地产等行业运行和信用敞口变化情况以及海运、航空、汽车等行业信用限额的执行情况。法国农业信贷集团也定期进行信用组合审查，密切跟踪电信、汽车、航天、酒店等对宏观经济较为敏感行业的运行态势，监测行业信用集中程度的变化情况，定期检查并报告相关行业拨备的充足性以及行业限额的执行情况。法国巴黎银行则对汽车、航空航天、高科技等周期性或高风险产业进行重点监测。
五、对我国商业银行的启示
近年末，我国信贷投向同质化情况严重，房地产、交通运输等行业贷款集中现象十分突出，但多数商业银行对此认识仍有不足，行业信用风险管理工作刚刚起步。因此，我国商业银行应借鉴国外成功经验，从以下几方面着手，逐步提高行业信用风险管理水平。
1、加强行业分析与监测工作
行业分析是识别行业信用风险的重要基础。我国商业银行应加强对重点行业，特别是信用敞口占比高、高波动性行业的深入研究与跟踪监测，准确把握行业走势，及时识别具体行业的信用集中风险。同时，也为合理进行情景分析与压力测试，进而判断对信贷组合的潜在影响提供可靠依据。
2、着力提升行业信用风险度量水平
离开科学的风险度量，对行业信用风险的有效管理则根本无从谈起。我国商业银行应对此高度重视，在借鉴国外相关方法、模型基础之上，集中力量开发出适合自身的信用组合模型。利用模型计算行业预期损失、非预期损失以及风险调整后收益，据此计提拨备、确定经济资本，进而衡量风险大小、设定行业信用限额、对不同行业进行绩效评价等。此外，还应设定不同情景，利用组合模型进行压力测试，评估极端情况下行业信用风险大小。
3、综合利用各种管理手段与工具
现阶段，应进一步扩大银团贷款在项目融资、信用保险在贸易融资中的应用范围，降低重点行业的信贷集中度；建立严格的行业拨备、行业信用限额制度，将行业预期/非预期信贷损失控制在可承受范围之内；积极尝试资产证券化、信用衍生工具等新兴风险转移或对冲工具，为今后实现积极主动的行业信用组合管理积累经验。
商业银行管理方式范文3
【论文关键词】信贷风险；商业银行；管理与防范
信贷风险是指银行贷款损益的不确定性，它是商业银行面临的最主要的风险，我国是一个发展中国家，正处于经济体制转轨的关键时期，担负着转轨与发展的双重使命。在这种背景下，银行信贷风险防范能力相对薄弱，伴随银行业自身的高速发展，信贷风险不断积累扩大，进入2005年以来，国内银行大案频频曝光，如山西“7.28”特大金融诈骗案，中国银行哈尔滨高山案：中国银行北京分行6亿元骗贷款案等，又主要集中于信贷领域，由此可见我国银行业的风险因素大量存在，直接威胁我国银行体系的安全，稳健运行，银行信贷状况堪忧。针对这种情况只有深入了解信贷风险的成因。才能对症下药，有针对性地加以管理，这对银行的风险管理颇为重要。
一、商业银行信贷风险的表现及成因
当前，我国有不良资产量多面广、积累加速。就其原因，主要是产权制度的残缺、市场机制扭曲、管理体制不顺、信用基础薄弱所造成的。具体表现为：历史沉积性、政府干预性、管理失误性、法律缺陷性。
（一）历史沉积性风险。传统的产品经济模式和高度集中统一的金融体制下，产权制度不完善、利益约束机制不对称，使得银行在信贷活动中处于被动状态，信贷配给、投资饥渴症、企业行为短期化等问题接踵而至。在社会主义市场经济体制过渡阶段，企业自有资金过少，支撑企业营运的资金大部分由银行铺垫，由于经济结构不合理，市场体系不健全，金融体制不完善，社会信用混乱，企业生产经营中出现的问题都造成了银行不良贷款。且没有更多的转化渠道和分散途径，只有通过企业贷款向银行集中，使银行信贷风险具有普遍性和难控性，商业银行承担了我国计划经济体制向社会主义市场经济体制转变的成本。因此诸多风险因素降低了银行信贷风险的可控性。
（二）政府干预性风险。我国商业银行的分支机构按行政区划设置，各级银行都受制于当地政府，这就为政府行政干预提供了可能。这种特定体制下行政干预的再生产机制导致银行贷款自主权难以落实，成为供给财政资金的口袋和企业经营风险转嫁的牺牲品。有的地方政府则将地方经济发展速度的快慢完全寄托于银行贷款数量的多寡。为提高任职政绩，地方官员会千方百计令银行放贷。贷款一经发放，银行就犹如掉进了无底洞，因为这些项目往往由地方财政支出，而地方财政每年都在透支，拆东墙补西墙，常常只能勉强支付利息，银行出于终止贷款会得不偿失的考虑，只能给企业展期或要求企业资产重组。地方干预导致银行贷出了不少不合规的款项，加大了银行的信贷风险。
（三）管理失误性风险。银行内控机制存在问题。首先，银行管理者贷款决策过程缺乏制约，行政化色彩浓厚，“内部人控制”问题严重；其次，银行内部控制还存在空白点，比如很多银行都拥有额度较大的抵债资产，但还未制定抵债资产管理制度等；此外，银行多层次的组织架构导致银行市场反应迟钝，影响了全行统一的风险控制和风险-收益的匹配，导致经营效益低下，不良资产大增。
（四）法制缺陷性风险。我国的法制建设远远落后于形势发展的需要，一是金融法律体系不健全，部分法规制度缺位，导致某些金融活动无章可循，市场秩序混乱；二是部分法规不尽合理或有效，导致某些金融活动相互矛盾和产生负面影响；三是法律的宣传、普及力度不够，金融法律盲区甚多。法制缺陷表现的一系列问题，如企业逃废债、金融舞弊、地方干预等，有些是无法可依，有些是处于法律的边缘。可见，法律缺陷是信贷风险产生的重要原因。
综上所述，目前我国商业银行信贷形势仍然严峻，银行信贷风险管理部门任务艰巨，应尽早制定对策，从防范、监测、预警、化解等方面全方位入手，采取积极措施，从源头上逐步消除存量风险，严格控制新增贷款，从而达到降低信贷风险的目的。
二､商业银行信贷风险管理与防范的建议与措施
（一）构建先进完善的风险管理体系
风险管理体系是否健全有效是银行风险管理水平的重要标志。商业银行的风险管理应该是全面风险管理，这既是巴塞尔协议的要求，也是商业银行应对未来挑战的要求。运用现代金融工程的技术，贯彻全面风险管理思想，构筑商业银行内部风险控制体系，是商业银行应对面临的严峻金融风险的挑战的重要举措。当前商业银行应加快风险管理体制改革的步伐，建立垂直化的风险管理体制，风险管理重点应该由强调审贷分离向构建风险管理体系转变。以往，商业银行风险管理往往单纯强调“审贷分离”，而忽视了商业银行内整个风险管理体系的建设。目前银行业的风险管理已经不单单是授信审批的控制，而且更强调银行整个风险管理体系的健全。从先进银行风险管理的经验看，健全风险管理体系应是风险管理战略､偏好､构架､过程和文化的统一，通过建立清晰的风险管理战略和偏好､完善的管理架构､全面的风险管理过程和良好的信贷文化，最终实现风险管理效率和价值的最大化。
（二）建立贷款风险预警机制
一是要拓宽信息来源的渠道，改变单一依靠贷款企业报送报表获取信息的做法，广泛收集有关行及相关企业的企业法人代表个人资料，企业的信用状况及有无违约记录，企业的偿债能力、成长能力、盈利能力，生产经营状况、资金营运状况、企业财务管理状况及有无违纪记录，企业经营水平及市场发展前景等资料，并及时进行分析和评价，从而获取足够的信息，才能对企业实行有效监测，防范信贷风险。二是发挥银行同业工会的作用，及时互通信息，共同防范企业利用银行之间的竞争，采取欺骗的行为。三是加强与财政、审计、税务等政府职能部门的联系，及时了解和掌握政府职能部门对企业（或企业法人代表）监督检查中的信息和资料，再将资料进行分析和判断，及时发现有可能要出现的风险，并提出防范措施，做好防范工作。
（三）健全和完善商业银行内部控制机制，做好内部防范工作
完善国有商业银行内控管理是防范当前信贷风险的根本措施。目前，我国银行信贷风险在所有的风险中表现最为突出。虽然国有商业银行经过两次不良资产剥离，但不良资产仍然较高，这已成为威胁我国银行安全的首患。完善国有商业银行的内控管理要从培育内控制度入手，建立事前内控机制，强化过程监控，突出内控重点，逐步实现补救性控制向预防性控制的转变，切实防范风险，稳健经营。
（四）要建立依法管理贷款制度，强化依法管理贷款，降低贷款风险
社会主义市场经济是法制经济，要确保提高信贷资产质量离不开依法管理贷款。国际上商业银行管理信贷均采取合法的贷款担保制度，是实现信贷资产安全的重要保证。而当前我国商业银行不良资产处置工作面临众多的法律困境，如恶意逃废债现象严重，法律对恶意逃废债行为的制裁缺乏应有的惩治力度，还有商业银行的资产处置工作在准入资格和依法管理能力方面受到诸多限制，而法院判决的结果往往与商业银行改善资产质量的意愿相悖，再如资产处置中的多重行政制约和高额费用造成“处置即损失”现象发生。这些问题的根本解决不仅要靠法制的进一步完善，尽快建立起一套完备的民事案件风险处置机制，而且也对商业银行的金融法律业务水平提出了更高的要求，加快“内部律师”的培养，逐步将法律规避风险方法用于金融资产管理。
（五）完善对信贷企业的制度建设，实施银行和企业共担信贷风险制度，从根本上降低信贷风险
1、继续坚持“区别对待，择优抉择”的原则，盘活贷款存量，优化货款增量。国有商业银行对在国有企业改革中出现的信贷风险要有一个认真、清醒、全面的认识，不能谈虎色变，实行一刀切。以前由于银行企业之间没有形成整体合力，没有建立相互支持、相互依托的相关机制，不仅为企业拖欠债务和相互占用资金培植了土壤，而且加剧了银行间、银企间的矛盾。现在要主动改进服务，主动送贷上门，大力支持和倾斜；对转制后扭亏有望的企业，要积极推行“支帮促”活动，实行“一厂一策”；对资不抵债，长期亏损或扭亏无望的企业，鼓励和促进其改制，把债务落实到新的经济主体，明确承贷主体。现在，商业银行要想方设法盘活现有信贷资产质量，严把新增信贷资产质量关，多渠道多方式提高资产质量，降低经营风险。
商业银行管理方式范文4
关键词：国有商业银行；金融市场；人力资源管理
中图分类号：F83 文献标识码：A 文章编号：1006-4117（2012）01-0146-02
随着2006年底《外资银行管理条例》的颁布，标志着中国的金融市场将全面对外资银行敞开，大批的外资银行将涌入中国市场，与国内的商业银行展开激烈竞争。可以预见，这会是一场挑战与机遇并存的无硝烟的艰苦战争。
国有商业银行是中国银行业的主体，根据中国人民银行在2003年按所有者权益对我国126家商业银行(包括4家国有商业银行、11家全国性股份制商业银行和111家城市商业银行)进行的排名表明，四大国有商业银行银行无论是资产规模、资本实力还是各项业务的市场份额在中国银行业中都占据着远重于半壁江山的地位，在排行榜中位居前4名。可以说，国有商业银行经营状况的好坏，对中国金融市场的稳定具有举足轻重的作用。面对如此激烈的竞争，国有商业银行核心竞争力的培养已变得刻不容缓。
作为企业核心竞争力的载体，人力资源在企业的发展过程中发挥着越来越重要的作用。对人才的争夺在很大程度上决定了企业在市场竞争中获胜的几率，所以就导致了人才的流动性的加速。在金融业发达的国家中，正常的人才流动是非常普遍的现象。如在美国的华尔街每年各种金融机构人才的流动率在30%左右。但这种正常的人才流动应是在各种所有制金融机构间的相互流动。而我国目前的情况是：国有银行人才的流动呈现的是一种完全单向的流动，即只有国有银行的人才流向股份制银行和外资金融业，从而造成了国有商业银行优秀人才大量流失。
作为评价企业核心竞争力的重要指标，通常银行员工年人均利润反映了银行的经营效率。根据2002年人民银行对我国四家国有银行)的从业人员状况进行的专题调查显示：截至到2001年底，按正式员工计算，四家国有银行账面利润总额为230亿元，年人均利润为1.67万元。同期在华外资银行的员工人数约为6000人，利润总额为16.22亿元，年人均利润为27.03万元，是四家国有银行年人均创利的16倍。尽管随着工商银行、中国银行等国有商业银行的上市，人均创利水平有所提高，但较外资银行仍有较大差距。
问题究竟出在哪里呢？
一、国有商业银行目前在人力资源管理方面存在的问题
（一）人力资源配置不合理。主要体现在：（1）人力资源相对过剩和结构性短缺问题并存。这集中表现在银行内部人力资源总量供应过剩，但具有高素质的复合型人才相对缺乏。（2)员工调配仅从企业自身发展需要出发.没有考虑到员工个人对岗位配置的意愿，因此许多员工并没有到自己适应的岗位工作，加上没有有效的选拔机制，导致了优秀人才的大量流失。
（二）考评机制不健全。（1)绩效考评缺乏科学合理的依据。国有商业银行普遍尚未建立健全工作分析制度，对不同岗位的工作描述与工作规范未作明确界定，使绩效考评缺乏科学的依据。 (2) 考核实质上主要和部门的业绩有关，与员工个人实绩挂钩程度不够。（3）最后，考核结果与奖惩机制挂钩往往不能落实到位，使得考核实际上流于形式。
（三）薪酬设计不合理。（1）对内有失公平，对外缺乏竞争力。国有商业银行在待遇方面总体上低于外资银行，而在国有商业银行内部工资分配过程，过多的考虑了级别等因素，而与工作岗位关系不大，忽略了岗位差异，一定程度上挫伤了那些从事复杂技术下作但级别较低的员工的积极性；（2）分配体现部门下作绩效的成分多与员下个人的下作实绩挂钩少，薪酬不能正确反映员工对企业本身的贡献，而是“仍然有大锅饭”现象的存在。
（四）对员工培训给予的重视不够。问题集中表现在:(1)未将组织目标与员工的个人发展有机结合在一起，在培训过程中往往过于注重组织目标需求，而对员工个人发展考虑较少，因此难以调动员工的热情，最终影响培训效果；（2)培训内容比较注重技能培训，而对企业文化的培训相对较少，因此培训并未达到提高员工的服务意识，增强团队凝聚力的作用；(3)培训效果评价体系不健全。培训中唯一的效果评价就是考试，为建立健全的培训效果的反馈机制，无法指导员工进一步的发展。
二、针对我国国有商业银行人力资源管理中存在问题的对策
（一）调整优化员工结构，逐步压缩、控制员工总量；提高对招聘工作的重视程度，合理设计招聘方法，杜绝关系招聘现象，把住人员入口关，拓宽吸纳员工的途径，加大对高素质复合型人才的引进力度；完善员工轮岗制度，健全员工跟踪考察制度，最大程度的实现人尽其才，提高员工积极性。
（二）建立有效的绩效考核制度。（1）针对不同的岗位，根据企业实际情况，制定不同的绩效评估办法。明确评价标准与评价内容，做到定性标准与定量标准相结合，使评价结果可以准确反映员工的工作绩效，从而引导员工的行为；（2）深入开展考评工作，将考评与员工个人的业绩挂钩，公正评价员工对企业的贡献；（3）要将考评结果与职务晋升、工资分配等结合起来，通过考核及对考核结果的合理运用激励员工努力工作。（4）抓好考核结果与奖惩机制挂钩的落实，改变以往员工“工资只能多不能少”的局面，发挥好绩效考评制度“奖多罚少”的作用。
（三）建立完善的薪酬体系。（1）在薪酬设计上注重对内公平性和对外竞争性相结合。在对内公平性方面，商业银行要以岗位管理为基础，通过岗位评估，确定岗位薪酬等级，建立岗位工资体系，从而保护员工的积极性。同时，结合绩效考评制度的建设，建立绩效拄钩的绩效薪酬体系。在对外竞争性方面，商业银行要注意对银行业薪酬数据的调查和分析，密切关注主要竞争对手的薪酬状况，合理确定可行的薪酬策略。此外，还应注重非经济的报酬因素对员工的激励作用，弥补经济性报酬对外缺乏竞争性的不足。
（四）建立起符合企业自身发展的培训机制
（1）国有商业银行应根据员工发展需要不同和企业发展目标，通过与国际权威的银行家执业培训机构、跨国银行的合作，对员工进行各种教育培训。为配合银行业从业资格认证制度的推行，鼓励银行内部职工开展多种形式培训学习，如：分批短期培训、轮换岗位和社会实践教育等活动，来提高员工的综合素质。（2）符合本行特色，体现员工价值的企业文化有利于营造鼓励员工努力工作、奋发向上的良好氛围。因此在日常培训中，应注意加入企业文化的内容，使员工认可企业的文化，增强凝聚力。（3）健全培训效果评价体系。改变单一考试评价模式，可以适当加入绩效等因素，更加全面的考核培训对员工的促进作用。
结束语：在全球经济一体化趋势不断加强的今天，以人为本的管理理念已经深入人心，在2006年末《21世纪经济报道》举办的亚洲金融年会上，各大国有商业银行的高管们都不约而同地认为：企业应当与员工实现共同发展。面对来势汹汹的外资银行，提高企业的竞争力已经是刻不容缓，而想真正提高国有商业银行的竞争力并不是喊几句口号，发几个文件就可以达到的。作为一个服务行业，银行竞争力是要通过其服务体现出来的，而这种服务的质量又直接取决于其员工的素质。因此提高企业的人力资源管理水平，提高员工的素质对企业的创新发展至关重要。如果解决好这个问题，再加上大型国有银行的网点优势，国有商业银行在这场竞争中的形势还是相当有利的。“狼来了”的现实使得国有商业银行不得不为了生存发展作出改进，逐渐使企业进入良性的发展轨道，如果我们所期望的都能实现，“狼来了”也不见得就是件坏事。
作者单位：吉林人民广播电台
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商业银行管理方式范文5
关键词：商业银行 主动负债管理 现状 对策
在商业银行管理工作中，主动负债管理占据着非常重要的地位，其主要就是通过大额可转让定期存单、回购协议、金融债券等债务形式，对负债结构与规模展开主动管理的一个过程。在开展管理工作的时候，一定要结合金融发展的实际情况，创新管理方式，使其更加符合金融市场的发展趋势，实现商业银行的健康、可持续发展。
一、商业银行主动负债管理的现状
我国商业银行引入资产负债管理形式主要是从上世纪80年代末开始的，并且对主动负债管理形式进行了一定的尝试与调整，取得了相应的成果。但是因为存在着各种不确定因素，导致现阶段我国商业银行的主动负债管理水平依然较低，大部分还是属于被动负债管理。通过相关分析表明，导致我国商业银行主动负债管理水平较低的因素主要包括以下几个方面。
（一）依赖原有的经营模式，缺乏主动负债管理的创新
一直以来，我国均是采取粗放型的经济增长模式，此种增长模式主要是依靠于巨额资本的投入。在此经济模式下，不仅推动了经济增长下巨额资本的贷款需求，还使行政化金融管制成为了保证银行存贷利差收入的条件。除此之外，加之商业银行一直担负着调动社会资金的职能，已经成为了吸收存款经营的核心，同时树立了“存款立行”的指导思想，重视经营规模的扩张。但是粗放型经济增长模式并不能长期坚持，现阶段，我国已经逐渐进入了转型期，其经济增长模式也出现了一定的变化，在客观上要求改变存款的原有规模与结构，建立一种精细化的管理模式，同时也是商业银行进行主动负债管理的主要途径之一。但是，商业银行的经营管理模式还比较落后，无法有效开展相应的主动负债管理工作，导致影响了商业银行的可持续发展。
（二）缺乏商业银行内部资金管理改革
在传统差额资金管理方式下，商业银行无法对资金来源与利用过程展开全面的管理与控制，同时也没有对负债结构与规模展开相应的总体规划。在传统差额资金管理方式中，主要体现在纵向与横向这两个方面。从纵向角度分析，各个基层分支均会上缴一些准备资金，其它剩余资金将由自己支配，只有在出现资金短缺或者剩余的情况，才会向上级进行借贷或者存入。从横向角度分析，资金部门和其它部门均属于一个系统，负债资金将会全部汇入到相应的资金部门，同时资产部门需要的资金全部由资金部门予以提供。在这样的管理方式下，负债部门与资产部门均需要根据自身需求对资金结构、规模、期限展开自主决策，致使商业银行的资金来源与利用之间缺少一定的联系，出现负债结构与规模被动的局面。
（三）缺乏完善的金融市场，主动负债管理空间有限
在商业银行中，要想有效实现主动负债管理工作，就一定要通过大额可转让定期存单、回购协议、金融债券等债务形式，在市场中进行主动的资金筹措，并且其运行的成功性，主要取决于金融市场的成熟与完善。也就是说，完善的金融市场是进行主动负债管理的首要条件。现阶段，我国金融市场还不够完善，其一，交易主体还相对单一；其二，缺乏完善的市场体系；其三，资本市场和货币市场互相分割。
二、强化商业银行主动负债管理的对策
（一）强化“存款立行”经营理念的转变
“存款立行”经营理念和主动负债管理模式，在本质上是存在着一定差异的。前者主要重视的是存款对银行的意义，本质上就是负债决定资产经营理念。后者并没有忽视存款对银行的意义，并且也提倡存款，主要重视资金利用方面负债结构与规模的总体规划，本质上体现的是一种资产决定负债经营理念。由此可以看出，两者之间尽管存在着相应的联系，但是在本质上还是存在着一定差异的。商业银行要想有效开展主动负债管理，就一定要摆脱“存款立行”经营理念，有效提高工作人员的综合素质，建立一支符合现代商业银行管理需求的人才队伍，并且建立相应的内部激励制度，促进工作人员积极性的提高，实现商业银行的可持续发展。
（二）转变资金管理模式
在商业银行的资金管理中，一定要转变资金差额管理模式，逐渐向全额集中管理模式方面转变，实现资金管理工作的高效性。全额集中管理模式主要就是在内部资金转移定价的基础上，通过价格杠杆实现负债部门与资产部门的有效调节，进而对资金来源与利用全程展开相应的管理与控制。
（三）强化金融市场完善
如果金融市场不够完善、成熟，那么商业银行的负债结构也就无法有效实现多元化。因此，在开展主动负债管理工作的时候，不仅要加强商业银行自身的职能，还要强化金融市场的发展与完善。首先，强化金融市场主体的发展，逐渐放宽主体权限，提升市场交易主体数量；其次，强化金融市场中介机构的发展，增加交易双方的交流沟通，促进交易效率的提升；最后，打破市场分割，形成统一的金融市场体系。
三、结束语
总而言之，在商业银行的管理工作中，主动负债管理模式还是一个相对较新的课题，需要从业人员进行深入的分析与研究，转变经营管理理念与资金管理方式，完善金融市场，实现主动负债管理工作的全面落实，有效促进商业银行的可持续发展。
参考文献：
[1]杨婧，艾奕君.我国商业银行操作风险收入模型度量估计[J].江西金融职工大学学报，2010（06）
商业银行管理方式范文6
【关键词】商业银行 财务管理 问题 措施
一、商业银行财务管理方面存在的问题
就目前我国商业银行的发展现状来看，在商业银行的内部管理上存在着诸多的缺点和不足，其在一定程度上对我国商业银行的发展产生着阻碍。因此在今后的工作中商业银行工作人员应针对商业银行财务管理方面的问题进行研究，找出问题的根源，促进问题的解决，具体的来说商业银行财务管理存在以下几方面问题。
（一）财务管理职能存在缺陷，财务管理工作难以实施
我国商业银行仍走在发展的路上，虽然近几年来我国商业银行在很多方面都取得了令人欣喜的成果，但是与西方国家的商业银行相比，我国商业银行在财务管理职能上明显存在着缺陷，局限着我国商业银行财务管理工作的实施。具体的来说我国商业银行财务管理职能缺陷体现在以下几个方面。
1.财务管理职能行使不均衡。核算与决策支持服务都是我国商业银行内部财务管理工作的组成部分，其对商业银行的工作都起着一定的作用。但是在实际的商业银行财务管理工作中，银行的财务管理人员往往将核算问题放在了工作的重要位置忽视了决策支持服务的重要性，这严重阻碍了决策支持服务的展开，不利于我国商业银行财务管理职能的应用，造成了我国商业银行财务管理职能行使不均衡。
2.忽视成本与盈利的控制。我国商业银行是盈利性质的银行，因此在商业银行的经营过程中应充分的考虑到成本与盈利这两个重要的因素，以保障商业银行的经济效益。但是就目前来看我国部分商业银行财务管理工作者在进行商业银行财务管理的过程中仅对商业银行来往账务进行处理，忽视了对商业银行成本与盈利的控制。这种工作方式十分不利于商业银行的发展，影响了商业银行的经济效益。
3.对财务管理工作缺乏前瞻性，无法及时处理工作中的问题。我国商业银行在财务管理的过程中常常处于被动地位，各大银行中普遍存在着“亡羊补牢”式的管理方法。这种管理办法主要的思想就是针对已经发生的问题给予分析，找出解决对策，进行补救。这虽然从一定程度上可以有效的解决问题，但从长远的角度来看其严重的缺乏前瞻性，无法及时的处理工作中的问题，造成商业银行不必要的损失，因此从商业银行的发展来看其将成为商业银行发展过程中的硬伤。
（二）缺乏健全的财务管理体制，财务管理人员存在不足
商业银行内部的财务管理体制左右着商业银行财务管理的水平，因此商业银行的管理体制问题一直是我国有关主管部门主要关注的焦点。就目前对商业银行管理体系的研究来看，我国商业银行的管理体制存在着严重的弊端，无论是主管领导，还是管理人员都存在着一定的不足，严重影响着商业银行财务管理工作的展开。具体来说我国商业银行财务管理体制主要存在以下几个方面的问题。
1.受传统管理体制束缚严重，局限了财务管理职能的行使。我国商业银行在我国已有将近二十几年的历史，虽然其一直在不断的发展变化，但企业内部仍残存了一些传统的思想，影响着商业银行管理工作的展开。就商业银行管理体制而言，其一直受到传统商业银行管理体制的束缚，导致商业银行总行与分行之间出现各自为政的局面，无法将财务管理体制统一，导致我国商业银行财务管理的职能难以得到有效的行使。
2.银行财务管理人员能力不足，缺乏专业素质。我国商业银行财务管理工作内容繁杂，工作量大，对银行财务管理人员造成了很大的压力。而压力既是银行财务管理人员前进的动力同时也是对银行财务管理人员最好的考验。从目前我国商业银行财务管理人员的工作现状来看，在巨大的工作压力面前，部分员工已经出现了力不从心的现象，无法将具体的银行财务管理工作顺利的完成。而造成这一现象的主要原因有两方面，一方面是银行财务管理人员专业素质过低，对银行的业务不熟练，无法有效的进行具体的财务管理工作。另一方面则是由商业银行自身造成的。这主要是由于我国绝大多数商业银行将工作的重点放在了银行的日常业务上忽视了银行内部管理人员的培养，造成银行内部财务管理人员自身素质长期得不到提升，导致工作能力下降，影响了商业银行财务管理的水平。
（三）管理方法陈旧，财务计划管理缺乏科学性
好的方法是成功的一半，方法在社会生活的方方面面都起着重要的作用。因此我国商业银行的财务管理工作也不例外，在具体的工作中商业银行的财务管理人员应重视财务管理方法的应用，以达到推进我国商业银行向前发展的目的。但是就目前来看我国商业银行财政管理工作在管理方法上存在着一定的缺点与不足，其还很难达到上述目的。具体来说我国商业银行财务管理工作的管理方式主要存在以下几个方面。
1.管理方式陈旧，缺乏创新。我国商业银行的管理方式多是由一代代银行业工作者在实际的工作中总结，摸索出来的，其在一定程度上对我国商业银行的财务管理工作起着促进作用。但是随着现代经济的不断发展，全球经济一体化的脚步不断加深，单凭传统经验办事已经很难满足商业银行财务管理的需要。传统的商业银行财务管理办法已经逐渐丧失了生命力，无法促进商业银行的继续发展。
2.受管理人员主观影响过多，管理方法缺乏科学性。在现在的商业银行财务管理过程中，财务管理方法多受管理人员主观思想的影响。例如在财务计划管理等方面，管理人员的主观臆断经常会左右财务计划的安排，造成财务计划的失误。造成这种现象的主要原因就是我国商业银行在财务管理方面缺乏科学性，导致财务管理工作单凭个人意向进行，缺乏足够的理论依据，造成财务管理的偏差。
（四）员工缺乏工作热情，存贷款管理出现停滞
存贷款业务是我国商业银行的主要业务之一，是商业银行工作的重点。因此在实际的工作中商业银行的工作人员应积极的提高商业银行存贷款业务的管理，推进商业银行存贷款业务的发展。然而具体到商业银行的实际工作中，存贷款业务的展开却并不理想，究其原因主要就是由于我国商业银行的财务管理制度在员工的管理过程中存在不足，导致我国商业银行工作人员严重缺乏工作热情，影响工作效率。具体来说包含以下几个方面。
1.存贷款业务管理制度设置不合理。存贷款业务不仅对我国商业银行影响巨大，同时其也对社会大众产生着影响。因此存贷款业务的开展一直是商业银行与社会大众共同关注的重点。在具体的工作中商业银行针对存贷款业务制定了严格的管理办法，以期保证存贷款业务的规范性与安全性。但是由于银行在管理制度的设定过程中忽视了对商业银行工作人员心理的考量，因此在存贷款业务管理制度的制定上一味的强调银行工作人员的责任问题，对存贷款业务的展开采取责任负责制，导致商业银行工作人员在存贷款业务的推广过程中过于谨慎，影响了存贷款业务的发展。
2.缺乏有效的奖惩制度。奖惩制度是企业单位中经常用的一种企业管理方法，其对规范企业员工工作，提高员工工作热情有着很好的作用。但是由于我国商业银行发展过程中存在着一定的特殊性，因此我国商业银行在奖惩制度的设立上过分突出了惩罚制度而忽视了奖励的重要性，导致我国商业银行工作人员在工作过程中严重缺乏工作积极性。
（五）风险意识缺失，难以开展风险管理
在社会生活中各行各业都存在着不同程度的风险，因此可以毫不夸张地说风险存在于我国生活中的每一处。鉴于此我国绝大多数企业都将风险的预防放在了企业工作的首位，以期通过对风险的有效预防，保证企业的平稳发展。相较于其他企业的未雨绸缪，我国商业银行在对风险的认识上存在着一定的缺陷，为我国商业银行的发展埋下了隐患。具体来说其主要表现在以下几个方面。
1.商业银行财务管理人员风险意识缺少。商业银行在我国有着强大的群众基础，受业务范围的影响，与其他银行相比商业银行具有一定的优越性。因此造成我国商业银行的财务管理人员对于银行发展前景盲目乐观，缺乏对未知风险的预测。而我国商业银行财务管理人员风险意识的缺失将对我国商业银行的发展产生负面的影响。
2.商业银行内部没有形成有效的风险管理机制。风险的预防与风险的处理同等重要，因此如何对风险进行处理一直是各行各业普遍关注的问题。但是纵观我国商业银行的财务管理工作，其在对风险的管理方面存在着严重的缺失，没有建立起有效的风险管理机制，造成我国商业银行管理人员无法及时的应对突如其来的风险，造成商业银行不必要的损失。
二、针对商业银行财务管理方面存在问题的改进措施
通过对商业银行财务管理方面存在问题的研究，我们发现商业银行可以通过以下几种措施对商业银行的财务管理问题进行解决。
（一）顺应发展需要，合理调整财务管理职能
商业银行财政管理职能存在缺陷是我国商业银行急需解决的问题。因此在今后的工作中商业银行财务管理人员应积极的对商业银行的财务管理职能进行调整，保证财务管理职能的充分发挥。具体来说可以从以下几个方面入手。
1.把握发展规律，顺应发展需要。商业银行的财务管理职能行使的主要目的就是保障商业银行的财务工作顺利进行，推进商业银行的平稳发展。因此商业银行的财务管理职能应从商业银行的实际工作出发，把握商业银行发展的规律。针对商业银行发展过程中的实际需要，合理的调整财务管理职能，保障我国工商银行财务管理职能的合理性。
2.平衡财务管理，促进全面发展。我国商业银行在行使财务管理职能的过程中经常会出现财务管理不平衡的现象，影响了一些工作的进行。因此在以后的工作中商业银行的管理人员应对商业银行的财务管理职能进行仔细的分析，找出管理职能中的不平衡点，有针对性的调整工作的重心，促进我国商业银行财务管理工作的全面发展。
（二）完善银行财务管理体制，注重财务管理人才的培养
我国商业银行财务管理体制问题长久以来一直局限着我国商业银行的发展，而要想解决商业银行财务管理体制问题，有关管理人员应从以下几个方面入手。
1.吸取传统精华，完善管理体制。受传统思想影响严重是商业银行管理体制问题中的一种，因此在对商业银行管理体制进行改革的过程中首先就要从破除传统思想束缚入手。因此在今后的工作中商业银行的财务管理人员应有意识的走出传统管理体制制定的轨道，将分散的管理体制统一到一起建立起全面系统的财务管理体制，方便财务的管理，促进财务管理职能的发挥。值得注意的是，在这一过程中，商业银行的财务管理人员应理性的对待传统的管理体制，对其中有益的部分予以正确的对待，严禁全盘否定的改革方式。
2.提高人才管理力度，注重人才的培养。财务管理人员是商业银行财务管理体制的组成部分，要想提高商业银行中管理人员的素质，商业银行应做到两个方面，一方面是商业银行应提高人才的管理力度。人才是一个企业发展的推动力，因此我国商业银行应搞好人才的管理，在具体的管理工作中商业银行的有关管理人员应合理安排好人才的选拔，人才的培养，人才的考核，人才的应用等多方面的问题。将打造高品质的工作团队作为人才管理的最终目标，合理的推动商业银行内部人才的发展。另一方面是要注重人才的培养。商业银行的财务管理工作不是一成不变的，其受国际环境和国内环境的影响，时刻会产生不同的工作需要。因此为了让财务管理人员可以很好的适应财务管理工作，工商银行应重视对财务管理工作人员的培养，通过座谈，讲座等方式对员工的工作给予指导，提高财务管理人员素质，增强工作人员能力。
（三）创新管理方法，进行科学管理
创新对于一个企业至关重要，其是企业内部完善自我，改变自我的有效途径。因此在商业银行内部管理办法改革的过程中，商业银行财务管理人员应注重财务管理办法的创新，以促进财务管理办法的完善。具体来说有以下几个方面。
1.找准时代特点，创新管理办法。商业银行的财务管理办法的创新不是凭空想象出来的，在商业银行管理办法的创新过程中其要对多方面的因素进行考虑，找出传统管理办法中的漏洞，发掘现代商业银行财务管理过程中的新内容。在对这些方面进行了解后商业银行财务管理人员应将这些资料搜集整理起来作为创新的依据，通过进一步的分析，有理有据的制定出创新的财务管理方法。
2.平衡好经验与理论的关系，重视管理方法的科学性。在具体的财务管理工作中工作人员的经验与管理涉及的理论知识同等重要，单靠那一个方面也很难将财务管理工作做好。因此商业银行的管理人员应改变过去重经验轻理论，以人为主的管理方法。在管理的过程中管理人员应有侧重的将科学的方法融入到管理中去，通过财务管理的科学性，保证财务管理工作顺利开展。
（四）激发员工工作热情，推进存贷款业务发展
随着现代管理观念的发展，商业银行在管理的过程中逐渐意识到了激发员工工作热情的重要性，因此在今后的工作中商业银行应该做到重视奖励机制的重要性，合理安排奖罚制度。奖励制度与惩罚制度是相辅相成的一对制度，其对提高员工的工作效率，增加员工的工作热情都有着重要的作用。鉴于此我国商业银行应改变过去重罚轻奖的管理制度，重视奖励制度对员工的作用，在实际的工作中建立起完善的奖励机制，针对工作中表现突出的工作人员给予一定的嘉奖，通过给予奖金，授予荣誉称号等方式，激励员工更好的进行工作。与此同时商业银行还应注重奖惩制度的结合运用，平衡奖惩制度的安排，合理地进行奖惩管理，用双管齐下的方式，提高日常工作的效率。
（五）重视风险管理，完善风险管理机制
针对我国商业银行缺乏风险意识的问题，我国商业银行应从以下几个方面入手进行解决。
1.认清企业现实，增加企业危机意识。我国商业银行之所以缺乏危机意识，主要的原因就是其对当前形势过于乐观，存在着强烈的优越感。鉴于此商业银行管理人员应保持一颗清醒的头脑，认清社会现实，脱离盲目乐观的怪圈。对商业银行未来的发展进行严肃的利弊分析，增加企业的危机感，以此推动企业风险意识的提升。
2.完善风险管理机制。风险管理机制是对风险预防与处理的有效手段。因此商业银行财务管理人员应积极的对商业银行财务工作中的风险进行分析，建立出合理的风险管理机制，针对可能存在的风险进行有效的防治，促进商业银行财务工作的顺利进行。
三、总结
问题存在于事物发展的每一个阶段，因此在实际工作中问题是长久且将一直存在的，一个企业要想有效的发展，就要做好与问题长期抗战的决心。鉴于此我国商业银行应对发展过程中财务管理方面存在的问题予以重视，积极的发挥商业银行自身的作用，对财务管理方面的问题给予有效的解决，推进商业银行向下一个发展阶段进发。
参考文献
[1]王田田.针对商业银行财务管理问题的相关探讨[J].现代商业，2013（4）：34-37.
