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金融运行情况报告范文1
一是进一步健全并贯彻货币政策的监测机制，建立起涵盖经济金融和社会发展各方面的监测体系，制定辖区经济发展指标和金融运行状态指标的收集管理办法，为实施和分析货币政策提供充足的信息支撑，实现宏观与区域信息相结合的经济金融运行监测体系，及时监测反馈货币政策的实施效果。
二是进一步健全贯彻货币政策的协调机制，切实做好与地方政府及相关经济综合管理部门、金融监管部门、金融机构之间的协调配合，提高货币政策执行的有效性和针对性。
三是进一步健全贯彻货币政策的反馈机制，加强对货币政策执行情况的分析研究，及时反映、预测经济金融运行中的热点、难点和焦点问题，分阶段制定实施调研课题，深入开展调研活动，为上级行及当地政府决策提供依据。
灵活运用货币政策工具，提升金融机构对地方经济发展的支持能力
一是强化窗口指导。通过对宏观经济金融政策及运行态势和地方经济金融运行情况的准确分析把握，及时制定出符合当地经济金融发展的指导意见，引导金融机构在贯彻执行货币政策中积极配合协调地方产业政策，积极主动地做好信贷营销，调整优化信贷结构，在支持地方经济发展中扩展金融业务。
二是用好用活支农再贷款。通过灵活有效地运用支农再贷款，积极引导农村信用社不断加大对“三农”经济的信贷投入，不断总结和拓展“信用村”建设的示范效应，更好地发挥农村信用社在支持农村经济发展和农民增收政策中的主渠道作用。
三是充分发挥利率杠杆作用。根据利率市场化要求，指导辖区金融机构贯彻执行利率调整政策和计、结息办法，引导农信社制定实施利率浮动管理办法，做好金融机构资金定价调查，积极创造条件发挥利率杠杆在金融配置资源中的基础性作用，实现产业结构的优化调整。
建立金融稳定工作机制，切实维护辖区金融运行安全
一是进一步完善辖区金融风险监测机制。同辖区金融机构充分协商、订立协议，加快开发辖区金融业稳定评价体系和预警体系进度，做好金融风险监测、分析、预警和评估工作，建立涵盖银行保险等金融机构的风险预警指标体系，利用现代信息手段，监测金融机构的流动性变化和金融业整体风险，建立支付风险报告制度，采取有效措施，控制风险扩散。
二是推进反洗钱工作机制建设。建立辖区反洗钱工作联席会议制度，进一步明确反洗钱内控制度和岗位设置、人员配备，严格执行大额和可疑资金交易登记、报备、审查制度。完善转账支付交易监测报告和建立异常交易报告制度，加强对电子同城大额可疑资金走向的监测。
加强征信建设，营造良好的货币信用实施环境
在切实抓好金融法律法规和金融基础知识的宣传教育工作的基础上，一是进一步完善和充分发挥信贷登记咨询系统的作用，建立完善的信用记录，逐年提高贷款卡年审率和增加规模企业信用等级，为金融机构提供及时、权威的信用信息咨询服务。积极探索建立个人信贷征信系统，从消费信贷和银行卡入手，逐步建立辖区个人信息信用体系。
金融运行情况报告范文2
1、精心谋划，认真编制年度计划。在深入调研、广泛听取意见的基础上，科学提出《关于县年国民经济和社会发展计划执行情况及年国民经济和社会发展计划草案的报告》，并由县人大会议审议通过。经与有关乡镇（街道）、部门衔接后，编制出了《县年国民经济和社会发展计划》，并以县政府文件执行。
2、规划联动，争取省级政策支持。我县有大量可开发的低丘缓坡，根据省发改委《关于共同做好省低丘缓坡重点区块综合开发利用规划工作的通知》（发改农经[]6号）文件要求，在征求建设、国土、环保、林特等相关部门以及乡镇街道意见，填报了低丘缓坡综合开发利用重点区块并向上报送。省发改委已基本确定了的西部产业基地（现定名为始平区块）和石梁镇4个地块为省低丘缓坡开发重点区块。争取省级土地指标支持力度、加大资金投入以及低限收取森林植补补造费用等优惠政策。主体功能区规划方面与省级联动,尽力符事各乡镇实际,以乡镇为单位报送主体功能定位。
3、首次启动规划评估机制。县“”规划纲要已经执行到中期，我们首次起动评估机制，对三年来“”规划进行总体评估，以便及时发现问题，认真分析产生问题的原因，提出有针对性的对策建议。评估结果形成报告向人大常委会汇报后作为修订规划的重要依据。目前，县“”规划中期评估报告初稿已形成。
4、及时跟踪经济形势发展，做好经济形势分析。去年下半年以来,受国际金融危机和我县经济结构影响,我县经济增速大幅回落。针对这种复杂多变经济形势，我们高度关注我县经济运行情况，分析经济运行中的趋势性、苗头性问题，确保经济的稳定健康运行。在全省创建经济运行监测网络基础了，扩充我县7家重点企业纳入全省经济运行监测网络。及时召开经济形势运行分析会，在深入调研基础上，形成年一季度全县经济运行分析报告在全县经济形势分析会上交流。在上半年经济形势分析报告基础上结合社会事业发展情况形成计划执行报告向政协常协会汇报。
5、课题方面。为贯彻县委关于要求深入学习实践科学发展观活动的部署，营造机关浓厚的学习研究氛围，提高广大干部职工的理论水平与实践能力，切实当好县委、县政府的参谋助手，年初在各科室基础上安排年课题研究十七项。《县年社会发展形式分析报告》及1-4月份经济运行简析已在研究与建议刊发。“研究与建议”今年以来已出刊九期。
6、争取新增中央投资方面。中央财政新增1.18万亿投资计划，到目前为止，已经分三批共下达了3000亿。综合计划科一共向上申报项目30个，涉及农林水利、社会事业、欠发达地区基础设施、资源节约等。其中：省发改委转报国家发改委项目16个，已到位资金补助1572万元。
二、下半年工作思路
1、继续做好年度计划管理和经济运行情况监测，及时形成分析材料，完成半年度、年度计划执行情况向人大常委会、政协的报告。及时提出对策建议，确保年度各项计划指标完成。
2、继续积极向上级争取社会事业、农林水、循环经济等各类补助资金；督促抓好新增中央投资项目落实工作；配合省、市做好新增中央投资项目的督查工作。
3、继续做好“”规划中期评估工作，完善决策，更好的服务““后半期的发展。中期评估报告报县政府审定，再由县政府提请县人大常委会审议。
4、充分调研基础上完成《年国民经济和社会发展情况及国民经济和社会发展草案》提交人代会讨论。
金融运行情况报告范文3
关键词:会计职能;财务报告性质;财务报告体系;重构
会计的职能是依照于人的需求而定的，财务报告不仅要反映出资产的状况，同时还要有效的分析市场环境，为经济主体提供准确、可靠的决策依据，随着市场经济的不断发展，只有保证会计工作的适应性，才能达到促进经济发展的目的。
一、会计职能的转变
职能是指事物在社会关系中应当发挥出的作用，会计职能就是指会计工作在经济发生过程中应当发挥的作用，随着我国市场经济的不断发展，对于会计职能的研究也逐渐深入，才能使得会计职能致力于市场经济的发展，一般来说会计职能包括两个部分，一是会计核算，二是会计监督。会计核算是运用会计计算方法，确定并分析财务数据，同时制定相应的财务报告等工作，而会计监督是指要保证会计数据来源的真实性，缺乏会计核算的合法性，同时要保证财务报告的合理性。尽管会计工作是市场不断发展下的产物，但是对于会计职能却是由人根据市场环境的变化，对于金融体系的不断研究而产生的，会计的职能依照于人需求的变化而变化，这使得对于会计职能的最终标准难以达成统一，因为人总是寄希望于理论研究实现对于实践的完全操纵。随着市场经济的不断发展，放眼于全球经济的发展现状，稳定是现阶段金融发展的主要特征以及最高期望，我国也逐渐放慢了经济增长的速度，以达到经济稳定的目的，同时市场环境过于复杂，金融危机对于国家的发展有着深远的影响，因此，随着人类需求的不断加大，会计职能也在逐渐的转变，不仅要准确的反映出当前市场环境的风险，同时还要建立相应的风险控制机制，不仅要对资本进行有效的管理，同时还要对资本的进行有效的监督。
二、财务报告性质的变化
财务报告是会计文件的一种类型，主要用以反映阶段内的经济主体的资产状况以及运行情况，不仅仅指对收支的统计，还反映出经济主体的而财政表现。财务报告不仅在企业中有着重要的作用，在行政事业单位内部同样具有重要的意义，作为年度报告的重要组成部分之一，财务报告能够有效的分析整年的经济运行情况，同时也是下一年经济发展计划制定的数据来源，因此，财务报告必须要保证可靠性，要采用科学的数据收集方法，运用合理的手段对数据进行分析，同时，要保证财务报告的独立性，数据必须真实且有迹可循，财务报告还需要受审计部分的审查与监督，要使财务报告上的数据与其他报表向吻合，保证会计工作的有效性，体现出会计工作的价值。目前随着经济全球化的不断深入，资本逐渐累积，市场的流动性逐渐加强，，贸易不仅具有较大的经济收益，同时也存在较高的金融风险，财务报告不能只是停留在对资产的分析上，只是作为经济主体的决策依据，必须要加强财务报告的参与力度，要增加其灵活性，在为经济主体提供决策数据时，也要对与运营发展的方向做出及时的调整。金流量表是指反映短时间内经济主体的资金流动情况的一种财务报表，现金流量表在我国企业单位中有着广泛的应用，尤其是在资金雄厚、运营规模较大的企业中，采用现金流量表能够真实的反映出各项经济行为对企业单位资金流动的影响，能够真实的反映出企业单位的实际利润，同时还能有效的评估企业单位的投资活动，有效的规避金融风险，降低经济损失，保证企业单位的平稳发展。
三、财务报告体系的重构
财务报告体系是指为经济主体提供较为完善的资产状况、运行分析以及现金流量的财务报告系统。只有保证了财务报告体系的适应性，才能在不同的经营模式中发挥出实际作用，才能有效的规避市场风险，实现经济上的收益，但是财务报告体系受外界环境影响的因素过多，尤其在企业单位内部，为了隐瞒坏账、增加个人的收益可能会对财务报告体系产生一定的影响，另外，财务报告体系信息的不及时性也是导致财务报告体系作用难以发挥的因素之一。基于上述这种情况，重构财务报告体系是促进企业单位内部发展，规避金融风险，实现企业单位现代化转型的重要途径之一，财务报告体系的重构应该从体系框架的重构入手，采用基本财务报表与其他财务报表共存的形式，对财务报告体系进行重新的划分，以基本财务报表为核心，保证数据的及时更新，财务报告体系还应当加强信息的分析能力，对于数据有相应的验证机制，杜绝人为对财务数据的干扰，此外还要与审计部门进行沟通，只有在审计通过的前提下才能对财务数据进行公布。
四、结束语
综上所述，在新的时期要加强对于会计职能的转变，正确认识财务报告的性质，重视财务报告体系的重构才能有效的规避市场风险，增加经济收益。
作者:张鑫宇 单位:江苏师范大学科文学院
参考文献：
[1]耿建新.贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念服务“一带一路”建设推动会计改革与发展——会计与“十三五”规划发展理念大家谈[J].会计研究，2016
[2]陈辉.论金融工具计量与我国财务报告改进——基于国际金融工具准则修订之探讨[J].宏观经济研究,2013
金融运行情况报告范文4
县内各法人金融机构。
二、考核方式及程序
一）采取现场核查、数据统计的方式进行。
现场核查由考核领导小组采取查阅相关资料、查询业务运行情况、业务办理测试、工作目标核对的方式进行。
数据统计采取各金融机构定期向领导小组办公室报送相关报表的方式进行。
二）县改善农村地区支付服务环境领导小组（以下简称领导小组）负责统一组织考核。考核人员由改善农村地区支付服务环境领导小组成员担任。
三）各金融机构每年年终前进行自评。并向领导小组办公室报送自评报告。领导小组审查各金融机构自评报告，并对各项任务落实情况进行核查，统计各项指标数值，综合评估各金融机构改善农村地区支付服务环境效果，向县政府、人行中支上报工作报告。
三、考核内容
一)组织领导。各金融机构成立改善农村地区支付服务环境工作领导小组及日常办事机构、建立工作机制、按照职责开展工作情况。
二)支付系统建设与业务发展。积极推动农村地区大、小额支付系统业务发展，扩大支付清算网络的覆盖面。有效提高农村地区支付服务情况。
三)银行结算账户管理。加强风险管理，简化手续。提高农村地区银行结算账户普及率。
四)银行卡产业促进。预防打击银行卡违法犯罪活动，加大银行卡基础设施建设。改善农村地区银行卡受理环境，逐步引导农民转变支付习惯，促进涉农银行卡业务发展情况。
五)支付工具创新应用。拓展涉农银行卡功能，推广网银、手机银行等支付业务。丰富农村支付工具，改进农产品交易资金结算方式，紧密结合农村经济社会发展，提供支付服务情况。
六)业务宣传和培训。提高农村居民对改善支付服务环境、现代支付方式的认知度；认真开展业务培训，加强业务宣传。提高支付结算从业人员业务素质，改善支付服务人文环境情况。
四、考核标准及奖励措施
一）基本分100分。最终得分不封顶。其中组织领导10分、支付系统建设与业务发展10分、银行结算账户管理10分、银行卡发放40分、支付工具创新应用20分、宣传和培训10分。
金融运行情况报告范文5
全市人民调解员实行持证上岗制度
金融支持锡赤经济带战略发展研究
赤峰地区契丹辽文化遗存开发利用研究
赤峰市小微企业用工情况调查报告
赤峰市新登记注册企业情况调研报告
对一枚承安宝货铅制方孔钱的几点思考
价格下跌赤峰市玉米出售进度趋缓
推进赤峰市城乡支付环境一体化建设研究
国学“尚智”思想与智慧人生
赤峰市城镇化现状及问题和建议
赤峰保税物流中心业务发展情况调查
赤峰市新登记注册企业情况调研报告
赤峰市金川市政建设工程有限公司
践行群众路线共筑精彩中国梦
在全市宣传思想文化工作会议上的讲话
培育和践行社会主义核心价值观意义深远
2014年度赤峰市社科联工作要点
2014年度赤峰市社会科学科研课题指南
2013年赤峰市房地产市场运行情况分析
2013年赤峰市建筑业生产经营形势分析
推进赤峰市新型城镇化问题研究
提升赤峰市社会科学科研课题水平研究
赤峰市社会组织建设管理情况调研报告
赤峰市城乡一体化发展问题研究
赤峰市旅游业转型升级发展战略研究
赤峰市旅游与文化融合发展研究
赤峰市人力资源公共服务中心
优秀传统文化是社会主义核心价值观之根
依法治国必须加强和改进党的领导
全面推进依法治国,检察机关责无旁贷
新常态下赤峰市金融业发展的应对措施
“四中全会”为法院降下“及时雨”
增强全民法治观念,推进法治社会建设
健全机制创新形式着力打造学习型领导班子
国学“崇礼”思想与优雅人生
赤峰殡仪馆始终在改革创新中提升殡仪服务
新常态下赤峰经济形势分析与展望
赤峰市工业企业科技活动情况的分析与思考
赤峰市农村牧区土地流转现状及问题、建议
拓展财产性收入升值空间加快农牧民收入增长
“十二五”期间赤峰市农牧民耐用消费品更新加速
经济下行持续期赤峰市经济运行的现状、问题和对策
赤峰市规模以上工业企业科研活动开展情况简析
赤峰市农牧民专业合作组织党建工作问题研究
力推规范决策权新举措开启建设法治政府新局面
浅谈促进红山区非公经济发展的税收对策及建议
赤峰老街区的保护与再设计研究——以头道街为例
金融运行情况报告范文6
一、海外市场证券金融公司发展对我国的借鉴和启示
与欧美全能银行、投资银行或商人银行开展融资融券业务的分散授信模式不同，亚洲的日本、韩国和我国台湾地区等由于资本市场欠发达，市场主体信用水平较低，均采取另设证券金融公司的集中授信模式，解决证券市场的融资融券问题。
(一)日本模式
日本证券金融公司在转融通业务中的功能定位、运作机制上具有以下几个特点：
1、融资融券业务操作层级分明。
在日本集中授信的交易模式下，不允许投资者直接向证券金融公司融入资金或证券，而必须通过证券公司来统一进行。当证券公司在开展融资融券业务过程中遇到资金或证券不足时，除通过短期借款、回购等方式获取部分资金外，也不能直接从商业银行、保险公司、基金公司等机构获得信用交易所需的资金或证券，而只能从证券金融公司融入。这样证券金融公司便成为整个日本信用交易系统中资金和证券的中转枢纽，银行、保险和基金等机构仅能向证券金融公司融出资金和证券。
2、垄断专营。
在日本专业化证券金融公司的集中授信模式中，证券公司与银行在证券抵押融资上、证券公司与保险、基金等机构在融券上被完全分隔，并由证券金融公司充当中介。在转融通业务中，由于证券公司不能直接向银行、保险、基金等机构融入资金或证券，这些机构若需借出证券，通常先将其转借给证券金融公司，再由证券金融公司附加一定比例的手续费后将证券出借给证券公司，这里证券金融公司居于排他的垄断地位，严格控制着资金和证券通过融资融券交易的倍增效应。同时，日本证券金融公司的自有资金比例仅为2.5%，这也是在政府支持和垄断专营的基础上维持的。目前，证券公司越来越多地采用短期借款、回购等方式获取所需资金，导致证券金融公司在转融通中的地位有所下降。除了对证券公司开展转融通业务以外，日本三家证券金融公司还承担了向证券公司提供短期适用资金贷款、交割短期贷款、有偿增资新股认购贷款等业务。
(二)中国台湾模式
我国台湾地区的融资融券交易制度一方面沿袭了日本的集中授信模式；另一方面，它又突破了日本融资融券业务操作层级分明的封闭模式，证券金融公司融资融券的业务对象由证券公司扩大到一般投资者，形成证券金融公司对证券公司和一般投资者直接提供融资融券服务的“双轨制”模式。台湾证券金融公司模式具有以下几个主要特点：
1、证券金融公司兼有转融通与直接融资融券服务功能。在台湾所有证券公司中，约有60家证券公司是经批准可以办理融资融券业务的机构，其余证券公司均没有获得该项业务许可证。其中，获得融资融券业务许可证的证券公司可以向客户提供融资融券服务，在开展融资融券业务过程中遇到自有资金或证券不足时，可以向证券金融公司申请办理转融通；而没有获得该项业务许可证的证券公司只能接受客户委托，代客户向证券金融公司申请融资融券。这样，证券金融公司实际上在为部分证券公司办理资券转融通的同时，又直接为一般投资者提供融资融券服务。
2、证券金融公司的转融资渠道受到挤压。对于获得融资融券业务资格的证券公司来说，证券金融公司并不是资本市场与货币市场之间唯一的融资通道，它们既可以通过证券抵押方式从证券金融公司获得资金，也可以将不动产作为抵押向银行和其他非银行机构融资。因此，拥有融资融券业务资格的证券公司越来越多地利用货币市场融资工具，逐渐减少对证券金融公司的依赖，造成证券金融公司的转融通业务有所萎缩。
3、证券金融公司与证券公司之间存在融资融券业务竞争。在“双轨制”模式中，融资融券交易并非集中于证券公司，投资者既可以选择从获得融资融券业务许可的证券公司直接融资和融券，也可以直接向证券金融公司申请融资和融券，这使得证券金融公司与证券公司之间存在融资融券业务竞争。从台湾融资融券交易制度的发展历程和发展现状来看，证券金融公司处于既垄断又竞争的地位，证券金融公司的职能从转融通逐步过渡到直接融资和融券。
(三)韩国模式
韩国证券金融公司采用单轨制集中授信模式，也有其自身特点：
1、资金来源比较多样化。
根据韩国《证券法》的有关规定，韩国证券公司应当将客户保证金全部转存到证券金融公司；证券金融公司可以接受证券期货交易所、证券公司、期货公司、其他证券机构以及财政部条例规定的其他机构的特定货币存款，可以充当股票市场稳定基金的管理者。这些都构成韩国证券金融公司重要的资金来源。
2、业务范围更加广泛。
根据韩国《证券交易法》的有关规定，韩国证券金融公司可以为一级市场证券承销商的证券发行提供融资，可以为二级市场证券经纪商提供流动性支持，也可以为证券公司和投资者提供融资融券服务。同时，韩国证券金融公司还负责开展客户存款管理、员工持股计划的支持等业务，以及充当借入者和贷出者融券业务的交易对手方的角色。在客户资产独立存管、员工持股计划的规范化及融券业务的风险防范等方面，韩国证券金融公司发挥了不可替代的作用。
二、我国证券金融公司的模式选择
与欧美分散授信模式相比，东亚集中授信模式下的证券金融公司虽然在一定程度上损耗了资源快速配置的效率，但是在证券市场发展初期，信用体系建设有待加强和完善，其集中调控力度较大，有利于防范、监控和降低市场风险。由此不难发现，一国证券金融公司的模式选择和制度安排都是由该国证券市场发展水平所决定的。由于融资融券交易的风险较大，各国都建立了健全、严格的融资融券业务监管体系，制定了明确、具体的融资融券业务操作规程。另外，无论是证券金融公司的首创国日本，还是有所创新的台湾，随着证券市场逐步发展成熟，专营性的证券金融公司已越来越难以适应市场进一步发展的需要，市场化模式将是最终的发展方向。我国证券公司融资融券业务自2010年3月31日正式开启以来，经历了业务由试点转向常规、标的证券从90只扩充到285只的过程(见图1)。目前我国融资融券交易规模不断扩大，截至2011年11月30日，融资融券余额达376.54亿元，接近2010年末该数值的3倍。但是目前融资融券交易对扩大市场交易量、活跃市场交投的贡献有限，融资和融券的结构失衡问题比较突出，券商依靠自有资金和证券向投资者提供融资融券服务的限制亟待放宽。2011年10月，中国证券金融公司挂牌成立，随后《转融通业务监督管理试行办法》正式颁布，这标志着我国转融通业务的推出拉开了序幕。图1我国融资融券业务的推进过程我们认为我国证券金融公司宜采用日本的单轨制集中授信模式，其原因在于：首先，目前我国证券市场尚处于初级发展阶段，市场运行机制还不健全，信用基础还比较薄弱。鉴于融资融券业务的高风险性，单轨制集中授信模式下融资融券业务操作层级分明，集中调控融资融券业务的力度较大，有利于防范、监控和降低融资融券交易市场风险；其次，从我国台湾地区的双轨制模式来看，证券金融公司处于既垄断又竞争的地位，其监管和调控融资融券交易市场的功能有所减弱；再次，韩国证券金融公司的资金来源比较多样化，业务范围更加广泛，对于我国证券市场而言，目前证券金融公司的设立以促进融资融券交易为根本目标，为证券公司融资融券业务提供资金和证券的转融通服务。
三、我国证券金融公司的功能定位与运作机制
(一)我国证券金融公司的功能定位
我国证券金融公司的股东为上海证券交易所、深圳证券交易所和中国登记结算公司，按照《转融通业务监督管理试行办法》的规定，其不以营利为目的，为证券公司融资融券业务提供资金和证券的转融通服务，对证券公司融资融券业务运行情况进行监控，监测分析全市场融资融券交易情况，运用市场化手段防控风险。具体来说：
1、提供资金和证券的转融通服务。
证券金融公司作为集中授信模式下证券市场融资融券业务的中介机构，为证券公司融资融券业务提供资金和证券的转融通服务是其首要和共同的职能所在。一方面，证券金融公司除自有资金或证券外，可以通过业务平台融入融资担保和抵缴证券，也可以从商业银行、保险机构、社保基金等机构融入资金或证券；另一方面，当证券公司在开展融资融券业务过程中遇到自有资金或证券不足时，可以一定的保证金和手续费向证券金融公司融入资金或证券，并在规定时间内如期归还。这可以大大解决目前融资融券市场资券不足的现实问题。
2、监控融资融券业务运行情况。
由于融资融券交易具有杠杆效应和高风险的性质，采用证券金融公司这种集中授信模式，一方面，通过建立证券公司信用评估机制、转融通业务合同和保证金制度，确定、调整转融通费率和保证金比例，对市场风险进行控制；另一方面，通过制定证券公司融资融券业务监控规则，对于市场交易已经或者可能出现的危及市场稳定的异常情况，证券金融公司可以按照业务规则和合同约定，暂停全部或部分转融通业务并予以公告；如果发生影响或者可能影响证券金融公司经营管理的重大事件，应立即向证监会报送临时报告。
3、监测分析全市场融资融券交易情况。
鉴于目前我国融资融券业务刚处于起步阶段，对融资融券市场交易数据进行深度分析是防范控制融资融券业务风险、促进融资融券市场规范、稳健运行的有效方法之一。根据《转融通业务监督管理试行办法》，证券公司应向证券金融公司报送融资融券的相关数据，同时与证券交易所、证券登记结算机构和证券金融公司之间建立融资融券信息共享机制。在掌握具体和充分的融资融券交易数据的基础上，证券金融公司对此进行专业、全面和深入的分析，无疑是对市场监管功能的必要和有益的补充。
(二)我国证券金融公司的运作机制与转融通业务流程
图2日本证券金融公司的运作机制从日本证券金融公司的运作机制(见图2)来看，我国证券金融公司基本可以采用类似层级分明的转融通业务流程，具体来说：(1)除了证券金融公司自有资金和证券、转融资担保和抵缴证券外，银行、保险机构、社保基金和指数基金等机构投资者，货币市场短期融资和回购是证券金融公司主要的证券和资金来源；(2)当证券公司在开展融资融券业务过程中遇到自有资金或证券不足时，按照授信管理，可以一定的保证金和一定比例的手续费从证券金融公司融入资金或证券；(3)一般投资者向证券公司提交融资融券申请。四、我国证券金融公司的制度设计
(一)我国证券金融公司的制度框架
1、证券金融公司的资券来源。
从海外证券金融公司的业务实践来看，证券金融公司通常通过公开标借、议借以及转融资担保证券、抵缴证券等方式来筹措证券。根据《转融通业务监督管理试行办法》，若经证券公司书面同意，我国证券金融公司可以有偿使用证券公司因申请转融通而缴存的保证金和抵缴证券。从我国证券市场的特点来看，标借和议借的来源也很丰富，主要表现在：首先，有银行贷款、发行次级债所获资金、国债回购、货币市场短期融资等；其次，保险机构、社保基金和指数基金等机构投资者的证券持有期较长，规模较大，利用转融通机制，可以在不影响长期持有目的的同时，给持有者带来一部分低风险收益；再次，上市公司国有股股东和长期战略投资者的持券规模庞大，股价的短期波动不会影响其持股目的，转融通制度的推出可以为他们带来额外的收入来源。
2、证券公司转融通业务资格的确定。
“试点先行，稳步推进”是我国金融市场发展过程中制度创新较为成功的经验之一。与融资融券业务由试点转常规类似，转融通业务仍将由符合相关资格条件的证券公司试点先行，可优先考虑选择头两批参与融资融券业务的11家券商作为首批试点券商，这些券商在资本实力、资产规模、风险管理和内部控制等方面具有显著优势；首批试点后，逐步扩大试点券商范围；待积累一定的成功经验后，再稳步加以推开；最后，待条件成熟后，将转融通业务由试点转常规。
3、抵押证券存管制度。
根据《转融通业务监督管理试行办法》，证券金融公司开展转融通业务，应以自己的名义，在证券登记结算机构开立转融通担保证券账户和转融通担保资金账户，分别用于记录证券公司委托证券金融公司持有、担保证券金融公司因向证券公司转融通所生债权的证券和资金，并与证券金融公司持有的资金和证券账户区分开来，单独管理。证券登记结算机构受证券发行人委托以证券或者现金形式分派投资收益的，应当将分派的证券或现金分别记录在转融通担保证券账户或转融通担保资金账户内，并相应变更证券公司转融通担保证券明细账户或者转融通担保资金明细账户的数据。
4、信用管理机制。
由于融资融券交易具有较强的杠杆效应，因此应当建立一套有效、完善的信用管理机制。比如，日本证券金融公司采用融资融券标的证券管理、授信额度管理等手段，有效地控制和降低转融通业务风险。
(1)标的证券管理。在日本，东京证券交易所明确规定融资融券的标的证券。目前我国融资融券的标的证券已扩大到285只证券，其中包括7只ETF。实行标的证券管理，应当对证券的流通股本、股东人数和流动性等进行动态选择。
(2)授信额度管理。包括市场信用总额、单只证券授信额度和各家证券公司授信额度的管理。比如，日本证券金融公司通常根据融资融券交易的利用情况、转融通利用情况、证券公司自身筹措资金的能力、金融市场运行趋势和市场动向等来判断融资总额。目前我国《证券公司风险控制指标管理办法》规定，“净资本与各项风险资本准备之和的比例不得低于100%”，随着市场运行情况的变化，对该比例限制可以适当加以调整。对于单只证券授信额度，目前《转融通业务监督管理试行办法》规定，“融出的每种证券余额不得超过该证券上市可流通市值的10%”，“充抵保证金的每种证券余额不得超过该证券总市值的15%”。对于单一证券公司的规定为“对单一证券公司转融通的余额，不得超过证券金融公司净资本的50%”。
(3)追加保证金。证券金融公司应当逐日计算证券公司缴存的保证金价值与其所欠债务的比例。当该比例低于约定的维持保证金比例时，应当通知证券公司在一定的期限内补交差额，直至达到约定的初始保证金比例。当证券公司发生违约，证券金融公司可以按照约定处分保证金，以实现对证券公司的债权；处分保证金不足以完全实现对证券公司的债权的，证券金融公司应当依法向证券公司追偿。
5、合规管理机制和信息系统安全管理机制。
建立有效的合规管理机制，以保证证券金融公司的经营管理和工作人员的执业行为合法合规，促进证券金融公司规范、稳健运作，促使其工作人员诚信勤勉、恪尽职守；建立有效的信息系统安全管理机制，以保障证券金融公司信息系统安全、稳定运行，提高信息系统的安全性和稳定性。
6、监管体系的建立。
由于开展融资融券业务的过程涉及较多的金融机构，日本、韩国和我国台湾地区对此都作出了非常细致和具体的规定。为此，我国建立并健全转融通业务监管体系，严格融资融券交易市场监管。一般来说，证券金融公司制度的监管体系包括：证监会依法对证券金融公司及其相关业务活动进行监督管理，比如证券金融公司向证监会报送年度报告、月度报告和临时报告等；中国人民银行制定有关银行向证券金融公司提供资金的管理办法；证券交易所对有关交易、存管和结算等细则进行补充。
(二)加强法制建设，为推动证券金融公司发展创造良好的法律环境
(1)从《证券法》层面赋予证券金融公司以明确的法律地位，制定相应的法规和实施办法，并由法律授权具体的监管部门建立健全的监管制度。建议中国人民银行、证监会、证券交易所等部门加强监管协作，整合监管资源，实现监管信息共享，增强监管能力，提高监管水平和效率，发挥协同监管效应，以提高证券金融公司运作的规范化程度，从而促进其规范、稳健发展。
(2)从《证券公司监督管理条例》层面规定证券金融公司对证券公司的融资融券业务运行情况进行监控。比如，建立证券公司信用评估机制、转融通业务合同和保证金制度，确定、调整转融通费率和保证金比例，以控制和降低市场风险；制定证券公司融资融券业务监控规则，对于市场交易已经或者可能出现的异常情况，证券金融公司可以依据业务规则和合同约定，暂停全部或部分转融通业务并予以公告，以保证市场稳定；当发生影响或者可能影响证券金融公司经营管理的重大事件时，进行应急处理。
(3)建议证监会制定证券金融公司提供转融通服务的相关管理办法，对其职能定位、业务规则、业务流程和风险管理等方面作出明确和详细的规定。
