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仓库管理建议和改进范文1
1.1供应链上库存管理的“牛鞭效应”概念形式
传统库存管理模式的管理对象和现代库存管理模式有所不同。企业为了实现利益的最大化,其通常通过控制订货点及订货数量来减少库存量,避免缺货现象的发生,避免不确定需求带来的市场风险。然而,这种传统的库存管理模式弊端明显,主要表现为:其供应链上的企业很难实现信息的交流和传递,各企业间的交流合作机会少。因此,我们将这种由供应链上需求变异逐级放大而产生的效应定义为牛鞭效应。
1.2“牛鞭效应”的应对措施
对产生牛鞭效应的根源分析后我们发现,只有在技术手段上进行创新,对供应链上游和下游的各环节进行优化才能有效降低其对企业发展带来的不利影响。对企业而言,牛鞭效应在各环节都容易阻碍企业的良好发展,例如:无法提供真实可信的数据来进行预测和修正,不能制定出最好的订货批量决策、不同企业间配给调控缺乏合理性,价格变化造成不利反应等。企业可以利用EPC技术和RFID技术来提高整个供应链上企业的透明度。只要各企业之间能就成立供应链战略联盟达成一致,那么各企业间的信息就可以实现互相传递和分享,也能最大程度减少牛鞭效应对企业发展的不利影响。
2物联网在供应链各个环节中的作用
产品的生产、储存、销售、售后、采购、配送、回收环节、港口、码头、集装箱以及保管保险等环节都是物联网中的重要的环节。特别是在动态变化的市场中,供应链对市场变化的敏感程度越高,其对市场的适应能力也就越强。总的来说,随着RFID和EPC技术的应用,各个环节的产品可以在不限区域的情况下被实时追踪。
2.1在采购环节的应用
使用物联网有关技术,企业能够对各种原料按照厂商和生产日期进行识别和分类,还能合理安排采购的批次和量,在保障采购效率的同时,监控采购的质量,使整个采购过程更为合理化。
2.2在生产环节的应用
在生产和制造过程中,EPC技术的应用比较广泛,充分实现了原材料、零部件和半成品、产品在全部生产线上的追踪和识别,并且用于出错率识别的人工成本锐减,生产效率大大提高,生产时间缩短,生产线的自动化得以实现。除此之外,企管人员可以借助物联网RFID／EPC技术来保证生产的有序运行,再利用电子标签高效精确地从种类繁多的库存中筛选出所需零部件和原材料,并同时追踪生产环节,根据生产经营状况,同步地发出需要补货的信息,从而保障流水线正常运行,使整个生产过程得以均衡发展,也加强了产品在质量方面的追踪和检验。
2.3在储存环节的应用
存取货物和盘点库存是EPC技术在仓库管理中应用最为广泛的两个方面。主要是因为EPC技术可以满足自动化存取货物的需求。产品一旦打上EPC的标签,其无论是入库还是出库都能够被自动识别并进行盘点。这一功能的实现主要归功于在仓库中安装的RFID阅读器。
2.4在配送环节的应用
EPC技术也同样在配送中发挥着重要的作用,优势非常明显。第一,它能够提高配送速度;第二,拣选、分发效率以及准确率也得以提高;第三,自动化程度提高,人工成本减少;第四,能够进行货物识别,在配送过程中实现真假鉴别,自动通关;第五,使得货物的配送过程透明化程度提高,货物配送环节有据可查,提高了安全性。
2.5在销售环节的应
在销售环节中,EPC技术可以帮助进行库存管理,及时进行补货。全自动智能化的EPC技术能够跟踪产品的信息。当一个有着EPC标签的产品被客户购买后,EPC技术的自动识别系统能够向中央系统报备。同时EPC标签中还包含有生产日期,保质期,储存方法,非共存商品等产品信息。EPC技术的这些功能使得零售商能够有效地进行商品的跟踪管理,提高管理效率。
2.6在售后和回收环节的应用
对消费者而言,他们可以借助商品识别标签来了解整个商品的信息,例如商品的原料,生产加工,流通等信息。这也为消费者购买提供了最有力的的参考依据。除此之外,企业在售后服务过程中可以实现对消费者使用状况的实时监控,及时发现消费者在使用过程中发现的问题,及时制定修改建议和措施,使消费者在整个购物和使用过程中都享受到最优质的服务。企业还可以借助标签识别功能来定位报废产品并作回收处理,防止污染环境,并且对可持续利用部分加以分类,这对循环经济的发展有重要的借鉴意义。
3结语
仓库管理建议和改进范文2
关键词：物联网技术 供应链 牛鞭效应
中图分类号：TP391.4 文献标识码：A 文章编号：1007-9416（2015）09-0000-00
时代的发展与进步使得管理理念出现了深度变化。物流管理和供应链管理都开始将注意力由以往的独立企业转移到产品所涉及的全部生态产业链上来，这是管理史上的一次重大突破。企业合理配置资源以及产品，并且提倡可持续发展战略，倡导节约生产和管理，这样可以有效的保护自然环境。
1 供应链的制肘：“牛鞭效应”的影响
1.1供应链上库存管理的“牛鞭效应”概念形式
传统库存管理模式的管理对象和现代库存管理模式有所不同。企业为了实现利益的最大化，其通常通过控制订货点及订货数量来减少库存量，避免缺货现象的发生，避免不确定需求带来的市场风险。然而，这种传统的库存管理模式弊端明显，主要表现为：其供应链上的企业很难实现信息的交流和传递，各企业间的交流合作机会少。因此，我们将这种由供应链上需求变异逐级放大而产生的效应定义为牛鞭效应。
1.2 “牛鞭效应”的应对措施
对产生牛鞭效应的根源分析后我们发现，只有在技术手段上进行创新，对供应链上游和下游的各环节进行优化才能有效降低其对企业发展带来的不利影响。对企业而言，牛鞭效应在各环节都容易阻碍企业的良好发展，例如：无法提供真实可信的数据来进行预测和修正，不能制定出最好的订货批量决策、不同企业间配给调控缺乏合理性，价格变化造成不利反应等。企业可以利用EPC技术和RFID技术来提高整个供应链上企业的透明度。只要各企业之间能就成立供应链战略联盟达成一致，那么各企业间的信息就可以实现互相传递和分享，也能最大程度减少牛鞭效应对企业发展的不利影响。
2 物联网在供应链各个环节中的作用；如 图1
产品的生产、储存、销售、售后、采购、配送、回收环节、港口、码头、集装箱以及保管保险等环节都是物联网中的重要的环节。特别是在动态变化的市场中，供应链对市场变化的敏感程度越高，其对市场的适应能力也就越强。总的来说，随着RFID和EPC技术的应用，各个环节的产品可以在不限区域的情况下被实时追踪。
2.1 在采购环节的应用
使用物联网有关技术，企业能够对各种原料按照厂商和生产日期进行识别和分类，还能合理安排采购的批次和量，在保障采购效率的同时，监控采购的质量，使整个采购过程更为合理化。
2.2 在生产环节的应用
在生产和制造过程中，EPC技术的应用比较广泛，充分实现了原材料、零部件和半成品、产品在全部生产线上的追踪和识别，并且用于出错率识别的人工成本锐减，生产效率大大提高，生产时间缩短，生产线的自动化得以实现。除此之外，企管人员可以借助物联网RFID/EPC技术来保证生产的有序运行，再利用电子标签高效精确地从种类繁多的库存中筛选出所需零部件和原材料，并同时追踪生产环节，根据生产经营状况，同步地发出需要补货的信息，从而保障流水线正常运行，使整个生产过程得以均衡发展，也加强了产品在质量方面的追踪和检验。
2.3 在储存环节的应用
存取货物和盘点库存是EPC技术在仓库管理中应用最为广泛的两个方面。主要是因为EPC技术可以满足自动化存取货物的需求。产品一旦打上EPC的标签，其无论是入库还是出库都能够被自动识别并进行盘点。这一功能的实现主要归功于在仓库中安装的RFID阅读器。
2.4 在配送环节的应用
EPC技术也同样在配送中发挥着重要的作用，优势非常明显。第一，它能够提高配送速度；第二，拣选、分发效率以及准确率也得以提高；第三，自动化程度提高，人工成本减少；第四，能够进行货物识别，在配送过程中实现真假鉴别，自动通关；第五，使得货物的配送过程透明化程度提高，货物配送环节有据可查，提高了安全性。
2.5 在销售环节的应
在销售环节中，EPC技术可以帮助进行库存管理，及时进行补货。全自动智能化的EPC技术能够跟踪产品的信息。当一个有着EPC标签的产品被客户购买后，EPC技术的自动识别系统能够向中央系统报备。同时EPC标签中还包含有生产日期，保质期，储存方法，非共存商品等产品信息。EPC技术的这些功能使得零售商能够有效地进行商品的跟踪管理，提高管理效率。
2.6 在售后和回收环节的应用
对消费者而言，他们可以借助商品识别标签来了解整个商品的信息，例如商品的原料，生产加工，流通等信息。这也为消费者购买提供了最有力的的参考依据。除此之外，企业在售后服务过程中可以实现对消费者使用状况的实时监控，及时发现消费者在使用过程中发现的问题，及时制定修改建议和措施，使消费者在整个购物和使用过程中都享受到最优质的服务。企业还可以借助标签识别功能来定位报废产品并作回收处理，防止污染环境，并且对可持续利用部分加以分类，这对循环经济的发展有重要的借鉴意义。
3 结语
随着市场经济的快速发展，供应链间已经成为企业新的竞争点。没有一个企业能独立于当前的竞争环境，只有企业间以成立战略联盟的形式结合在一起，共同分享企业发展信息，让整个供应链有条不紊的运行起来，这样才能提升供应链带来的市场价值，让每个企业在竞争中发展，在合作中实现互利共赢。本文对供应链的含义、物联网的结构以及“牛鞭效应”对企业发展的制约都作了一一阐述，并从“牛鞭效应”入手，对物联网技术应用于供应链系统的不同环节作了简要分析。供应链理论要想取得长足的发展，改进和完善各环节的配套硬件设施是必不可少的，在实施供应链战略过程中，物联网技术是有力的助推工具，其对供应链的良好发展将产生不可忽视的作用。
参考文献
[1]吕丹.我国冷链物流发展瓶颈分析与破颈探讨[J].黑龙江科技信息，2015（16）.
[2]许珂瑞.物联网应用下的供应链管理发展新趋势分析[J].中国商贸，2014（29）.
收稿日期：2015-08-17
仓库管理建议和改进范文3
财务部是任何一家企业都必不可少的重要职能部门,承担着企业日常运营中的现金流通和各种账目的统计工作。下面就让小编带你去看看财务室半年个人工作总结报告范文5篇，希望能帮助到大家!
财务室半年总结报告120____年上半年，我财务部在行领导的直接领导下，在全行员工的大力支持和配合下，同心协力，艰苦奋斗，紧紧围绕年初既定的目标，以更扎实的工作作风，严谨的工作态度，圆满的完成了行领导交办的各项任务。现将这半年的工作总结材料汇报如下：
一、工作落实情况。
(一、)组织部门员工进行定期学习，以此提高部门员工的业务技能水平和法律意识。
每周星期一，我部门按质按量的遵照行领导的安排部署进行相关知识的学习，其中包括人事教育、安全法、会计基础知识，法律法规知识、税法知识以及思想道德素质的学习等。通过学习，使我部门员工更为深刻的认识到自己工作岗位的重要性：文件上传下达的及时性，人事教育培训的科学性、车辆资金重要空白凭证的安全性。人们常说，思想决定行动，行动决定执行力。我部门正是注重了这一点，使行之有效的执行力得到了充分发挥，从根本上转变了他们的工作态度，调动了他们的工作积极性，出色的完成了各自的工作，保证了工作质量又快又好的发展。
(二)顺利完成了三险五金的缴纳工作。
上半年，我部门在人员短缺的情况下，虽工作千头万绪，但是为了确保我行员工的切身利益，利用一切可利用的机会和时间及时的将我行34位员工的住房公积金和医疗保险从邮政局那边进行了账户过渡和缴费工作，确保了我行员工生病住院医疗报销和购房所需的住房公积金，维护了我行员工的切身利益。
(三) 积极配合业务部门，视支行为家，努力完成行内下达的各项指标任务。
支行的生存与发展，不是哪一个部门的事，而是每一个员工的事情。因此，我部门积极响应行内的号召，动用一切可动用的关系来推动各项业务的发展，并取得了一定成效：商易通业务户均余额、储蓄存款业务量与定活比、对公业务等都在一定程度上起到了推动作用。特别是失地保险资金的收取上，我部门更是积极响应，将收回的失地保险资金及时的清理捆把上存上划。减少了我行资金在途，提高了我行资金利用率以及收益率。
(四、)安全生产工作得到加强。
安全工作重于泰山。我部门的重中之重的工作就是确保车辆的安全以及资金票款的安全。车辆安全方面，严格要求驾驶人员定期检修车辆，定时进行车辆保养。严格要求驾驶人员不允许酒后驾车不允许疲劳驾车。严格按照行规和作息时间进行派车用车，确保了我行的车辆安全和人身安全。资金票款方面，我部门资金调度人员严格按照备付金定额和资金调拨审批权限进行资金调拨。按时收缴网点超限资金，及时使资金回笼。每天严格两次网点资金监控，注意资金异常动向，及时反馈及时报告，使得不安全因素扼杀在萌芽中。总之，我部门员工通过教育学习实践，对安全知识以及安全意识都有显著提高，从而保证了我行各项工作的安全开展，得到了上级以及各级部门的认可。
(五) 充分听从行领导的安排调度，使得支行后勤保障工作顺利开展。
我部门在行领导的直接领导下，在财务制度的指引下，严格按规章制度办事。想尽一切办法控制成本，节约开支，并也初见成效。阆中是一个特殊的旅游城市，来人来客相对比较多，为了节约开支我们努力将吃住安排在经济实惠的地方，让客人住着既舒服也让我行费用开支得到了节俭。在用车方面，严格按派车单和修车单进行出车和修车，尽量减少油料和过桥过路费以及修理费。在物资领用方面，严格按领料单进行领取材料，并分部门分专业进行归集，使得物资成本得到了有效的控制。在来人来客的接待方面，我们尽量做到热情周到，细致入微，使得客人有宾至如归的感觉。
二、下一步工作打算。
(1)加强与邮政局以及外单位的沟通合作，努力营造良好的氛围，进一步促进我行业务的顺利开展。
(2) 合理做好资金头寸以及资金调度工作，减少资金在途，加快资金的投放与回笼，提高我行的备付金率和运用户率。
(3)以人为本，努力狠抓部门队伍建设以及思想道德建设。通过学习、谈心、了解掌握部门员工的心之所想，解部门员工心之所急。使之更能轻装上阵，安心踏实于自己的本质工作。
(4) 加强与业务部门的配合，努力完成支行下达的各项指标任务，视支行为家，努力为支行添砖加瓦。
(5)加强部门员工技能知识、安全知识、法律知识的学习，以此提高本部门员工的素质水平。
总之，上半年的工作虽取得一定得成绩，但我们仍应该戒骄戒躁，扬长避短，总结经验教训，将工作完成的更好更出色。综合管理部门的工作千头万绪，但只要我们随时保持清醒的头脑，用心想事，用心谋事，用心干事，团结一心，努力拼搏，我想再大的困难，我们也可以迎刃而解!
财务室半年总结报告2光阴如梭，半年的工作转瞬又将成为历史，今天站在这个发言席上，我多想骄傲自豪地说一声：“一份耕坛一份收获，我没有辜负领导的期望”。然而，近阶段的工作检查与仓库管理员的理论考试的结果，让我切切实实看到了财务管理的许多薄弱之处，作为财务部的主要责任领导，我负有不可推卸的责任。“务实、求实、抓落实”，对照公司的精益管理高标准严要求，唯有先调整自己的理念，彻底转变观念，从全新的角度审视和重整自身工作，才能让各项工作真正落实到实处，下面本人查找问题如下：
其一、年初至今，财务部整个条线人员一直没有得到过稳定，大事小事，压在身上，往往重视了这头却忽视了那头，有点头轻脚重没能全方位地进行管理;
其二、人员的不够稳定使工作进入疲劳状态，恶性循环，导致工作思路不清晰，忽略了管理员的业务培训。
其三、主观上思想有过动摇，未给自己加压，没有真正进入角色;
其四、忽略了团队管理，与各级领导、各个部门之间缺乏沟通;
其五、工作思路上没有创新意识，比如目标管理思路上不清晰，绩效管理上力度不够，出现问题后处理力度不够;
以上几点是我部门与个人存在的最主要的问题根源，财务部门作为公司的一个主要职能监督部门，“当好家、理好财，更好地服务企业”是我财务部门应尽的职责。在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等等方面我们负有很大的义务与责任。只有不断的反省与总结，管理工作才能得到提高!。
“查找不足赶先进，立足根本争先进”，时值润发集团提出“树标兵、学先进、促发展、争效益”活动、润发机械又一度成为整个集团的标兵企业，“鑫宏企业与本公司进行对口红旗竞赛”的今天，作为个人我们要实现体现自已的人身价值，企业的兴衰直接关系到个人的荣辱，作为财务管理部门，为公司实现共同的目标我们要添砖加瓦，学习润机的六种精神：艰苦创业精神、改革创新精神、拓展市场精神、精益管理精神、永不满足精神、顾全大局精神。我们要把这六种精神贯穿于具体的工作中中去，下半年工作作为财务部的主要责任领导，对于“如何提高自我，服务于企业”这门必修课，我将不断地加强学习，完善自我，把“学习先进、赶超先进、争当先进”融入到工作中去，重点将放在加强仓库管理与财务分析这二块，下面就工作计划与思路向大会作一汇报：
一、完善公司内部管理制度;部门责任领导明确分工的职责，加强责任考核;内部管理制度通过将近一年多来的实施，仍然有许多不合理的地方，为使企业的管理制度更趋于完善，财务部将结合集团管理的要求，与有关部门进行修正。部门责任领导之间明确分工职责, 按照年初签定的责任合同,组织落实强化到位,领导之间相互信任,遇事不推诿,搞好通力协助,对分管内容加强责任考核力度,做到奖罚分明;
二、针对此次突击检查与仓库管理员的业务理论考试，合理调整组合人力资源，继续加强培训力度与仓库管理检查监督力度;今年以来,人事方面至今一直未得到稳定,财务部门的力量相对比较薄弱,通过近期突击检查工作与仓库管理员的突击考试,我们将根据库房各位管理人员的特点,一方面将对人员重新组合搭配,进行高效有序的组织，另一方面继续加强培训, 让每一位仓库管理人员都要做到对各库的业务熟悉,真正做到驾熟就轻,文化素质与业务管理水平都要有质的提高,今年3月电脑真正联网,管理员的电脑操作水平还有待于进一步提高,我们将在这方面加强培训,使每一位管理人员都能熟悉电脑、掌握电脑操作，扎扎实实提高每个管理员的业务管理水平，会议之后我们将严格对仓库管理员实施目标管理与绩效管理，确定目标，达成目标，加强考核监督力度，与工资挂勾，真正做到奖罚分明。
四、加强团队建设，充分发挥财务职能部门的作用：作为财务部的责任领导，既是一名财务工作人员，也是财务管理制度的组织者，要有严谨、廉洁的工作作风和认真细致的工作态度，对条线人员要积极引导，做到上行下效，帮助条线人员解决问题，充分发挥团队的合作精神，学先进、赶先进、超先进，在条线中展开竞赛活动，发挥团队的力量，拧成一股绳，劲往一处使;在坚持原则的同时，我们坚持“三个满意二个放心”，三个满意是“让客户满意、让员工满意、让各部门主管领导满意”，二个放心是“让集团公司领导放心，让公司的老总与各级领导放心”;
五、加大各项费用控制力度，充分发挥财务的核算与监督职能;
今年是精益管理年、效益满意年、科技创新年，我们将继续加强各项费用的控制，行使财务监督职能，审核控制好各项开支，在财务核算工作中尽心尽职，认真处理审核每一笔业务;
六、搞好财务分析，为领导提供有效的参考依据;
我知道合理高效的财务分析思路与方法，是企业管理和决策水平提高的重要途径，并将使我们的工作事半功倍，在企业成本分析上向沈科学习、向车间的老师傅学习、向书本学习，为企业的生产经营销售，做好保本点与规模效益、销售定价分析等等，量化分析具体的财务数据，并结合企业总体战略，为企业决策和管理提供有力的财务信息支持;
财务室半年总结报告320____年____财务处认真贯彻市局党组各项决策部署，按照市局年度总体工作思路，以强化制度建设为抓手，狠抓制度落实;以推行税收分析、数据核查机制建立为重点，进一步提升税收分析水平;以财务信息化建设为重点，强化系统财务和资产管理，努力实现财务管理依法、科学、规范目标;以管理审计、经济责任审计为手段，积极探索内部审计工作向风险防御型转变的目标。在局党组的正确领导、区局计财处指导和各处室单位的配合协作下，按照年初制订的工作计划和安排，深化、细化、优化工作，现将半年主要工作情况汇报如下：
一、加强学习，努力提升政治素质和思想认识水平
今年计财处全体干部能够按要求认真参加市局组织的政治业务学习、辅导讲座等学习教育活动，并认真撰写政治笔记，心得体会。重点从三个方面加强了政治理论和思想认识内容的学习。
一是认真学习了自治区党委及乌鲁木齐市委关于贯彻学习党的十会报告等文件精神和领导讲话。结合税务工作实际，对重大投资项目对区域税收的影响，振兴规划一系列政策出台和落实后对税收收入的影响程度等问题进行了认真思考，大家解放了思想，转变了思维，在政治上、思想上做好了充分准备。
二是参加了公务人员职业道德建设学习培训。按照以德才兼备，以德为先的标准，严格要求和教育处室干部，工作中要不断增强公务员职业道德的水平和能力。
三是加强了计财工作业务学习。为了确保计财工作更加规范，高效的运转，针对工作的需求，制定和完善了各项管理制度。建立每周业务学习例会制度，把学习内容与实际工作相结合，增强工作的主动性，抓好处室每位干部工作计划的工作落实，以电算化的全面应用来提高工作效率，完成了收入进度查询系统的应用，大大提高了工作效率和数据准确率，减轻了基层负担。
二、认真履行工作职责，努力完成各项工作任务
(一)税收计划、会计、统计和票证工作
1.结合实际测算下达20____年度地方级税收分征收单位税收计划建议和报告。
2.及时了解、监督计划的完成情况，认真做好月份税收计划完成情况报告并及时上报。
3.积极落实税收分析例会制度。
按时召集各处室及区(县)局召开税收分析例会，收集、汇总税收分析例会资料。
4.认真组织20____年税收会统报表年度会审工作。
组织了系统内9个区县税务局税收会计统计人员进行2012年税收会统报表的年度会审会议;参加了全疆报表会审工作，及时准确地将反映乌鲁木齐市地税税收完成情况的报表上报自治区地税局。
5.组织安排布置20____年全系统税收统计的企业划型及相关年报表统计工作。
根据国家税务总局的要求，年初安排布置对全系统纳税企业、个体工商业户按规模进行企业大、中、小、微型的划分工作。为准确反映我市各类企业的税收分类情况，我们多次与区局计财处、中软公司和乌鲁木齐市国税局沟通联系，将自国税取得的数据导入税收征管软件中，减轻了基层工作人员的负担，并按规定时间将20____年度统计报表上报区局。
6.进行税收会计检查。
利用市地税局税收票证检查的契机，5月份对8个基层单位进行了税收会计、“三代”税款手续费审核工作的检查，针对发现的问题现场给予解答，并要求改正，对被检查单位提出的问题进行整理，结合当下实际工作对税收会计、统计及相关工作流程进行了重申，并下发。
7.按月根据各区(县)局上报的数据报区局，税收电旬报。
编报市局税收收入进度表，每月根据各区(县)局上报的银行对账单与人民银行进行市级收入的对账，每月对国税代征两税两费数据进行统计;
8.根据区局工作安排，开展了税收调查工作，安排各区(县)局6月份对上报的数据进行汇总、审核。
9.拟定20____年税收票证各项工作通知、安排、计划。
10.认真开展了20____年税收票证检查工作。
此次检查对市局系统11个用票单位，176个持票人，货物运输业代征，邮政门市代征，进行了检查。检查范围为20____年1月至20____年5月的税收票证使用、管理和税款缴库情况。重点检查征管系统票证管理中票证数据的查询核对。对检查单位的情况和问题进行了通报，并监督进行整改。上报了20____年税收票专项证检查的报告。
针对“营改增”工作的推进，重点检查货物运输业代开票情况，并要求货物运输业代开工作近期要严格票证、手续费等结报、缴销、申报工作。
对检查单位的情况和问题进行了通报，并监督进行整改。上报了20____年税收票专项证检查的报告。
11.认真组织学习了国家税务总局令28号《税收票证管理办法》，要求各区、县局要做好票证的盘点、计划领用票证工作，特别要做好20____年下半年的票证领用计划，已便合理的使用票证，避免造成税收票证的浪费。
对已停用的各类税收票证做好清理造册工作。
(二)税收分析及重点税源工作
每月21日给区局上报重点税源企业数据;上报一季度重点税源企业分析报告;上报2012年全年、20____年一季度税收高风险企业数据核查报告;上报20____年纳税大户税收核实数据。
(三)财务及经费管理工作
1.每月对本系统的经费报表进行审核、汇总、考核和管理，按时上报区局。
每月审核汇总本系统“三代”税款手续费明细表、结报单，提供经费结余情况表。负责市本级经费会计业务，进行账务、报表的处理。每月完成本系统房改资金账户的会计业务工作。每季与财政部门对账。
2.部门决算工作：组织召开本系统20____年度部门决算编报会审会议，圆满完成了各核算单位的决算，及系统决算，并对20____年财务情况进行了分析及绩效评价。
参加区局部门决算会审工作。
3.根据自治区地税局《关于做好20____年财政供给单位人员信息数据更新工作的通知》，对各预算单位2012年单位信息和人员信息变化情况，进行了数据更新工作。
为了保证信息数据的准确性，本次报送工作采用会议形式集中编制，由各预算单位具体负责此项工作的财务人员参加。各单位认真审核上报的信息，保证各项数据真实、准确、完整，且与相关报表数据保持一致，同时报送相关的文字说明，为次年的统计工作打好了基础。
4.系统税务经费统筹工作。
今年我局为了进一步加强我市地方税收收入征管，适度控制税收征管成本，增强统筹调度资金的能力，实现在税收征管经费筹集和支出方面逐步实现计提标准统一、无差别化管理的目标，依据市财政对乌鲁木齐市地税系统税收征管经费实行“固定基数、增长提成”的方案，在系统内推行税收征管经费总挂总提，统筹安排使用的经费管理办法。这种新的经费管理模式的实施即有利于各区(县)局更好的依法征税，而非任务征税。又有利于改变各区(县)局之间收入不平衡的的现状。更有利于基层干部专心抓收入，抓队伍建设，集中精力投入到组织收入工作中去。
5.市局在保基本、持均衡的前提下，着力向基层倾斜，合理统筹安排支出，确保经费收支平衡。
对15个预算单位的支出情况进行了测算，核定了固定公用支出及人员支出。由于市局统筹安排使用的经费只占税收征管经费固定基数的60%，在用于保证各区(县)局基本固定支出的前提下，为了更好地开展各项税收工作，经费不足部分可由各区县财政部门按照税收征管经费固定基数的40%及税收收入的增长提成予以弥补，由各区县财政部门直接拨付同级地税部门。各区(县)局应加强税收征管，严格税源控制，应收尽收，保障税收收入的可持续增长，将争取到的税收征管经费由于本单位的能力建设以及为纳税人服务支出、办公经费补助等方面。
6.同时，对市局机关、机关服务中心、干部培训中心、机关工会、稽查局、第一分局上报本部门20____年预算收支情况。
通过对这六个核算部门上报的预算支出情况进行审核，并结合历年来实际收支，核定的预算收支情况，做到了统一部署、统筹兼顾、突出重点、厉行节约，统一标准，综合预算，取得预期效果。
7.完成了本系统“小金库”长效机制工作档案报表报送工作。
治理“小金库”长效机制档案报表包括《单位开设银行账户情况表》和《单位非税收入收缴情况表》，涉及16个核算单位。清理后规范账户65户，清理20____年上缴非税收入87.69万元。包括资产出租出借收入81.74万元，资产处置收入5.59万元。通过治理工作的开展，要求各单位要进一步加强对“小金库”治理工作的思想认识，努力克服消极思想和懈怠情绪，认真总结经验，积极查找不足，巩固“小金库”专项治理工作成果。认真落实治理“小金库”长效机制的建设，从健全惩治和预防腐败体系，加强党风廉政建设的高度，将“小金库”治理纳入日常监督管理工作中，常抓不懈，从源头上防范和杜绝“小金库”问题的发生。
8.进行了系统规范职工食堂管理调研工作。
落实自治区党委巡视组对20____年系统存在津补贴发放不规范的问题整改情况的工作。
9.“三代”税款手续费工作。
上半年年共核拨手续费2100万元。
(四)基建项目及政府采购管理
1.完成了20____年各基层单位上报的基建计划的收集整理、过会和批复工作，并按基建管理相关要求向自治区地税局上报了20____年基本建设项目计划及预算资金的申请。
累计申请基建项目资金700万元。(20____年市局共上报区局新建基建项目两个，分别为市地税局档案馆和米东区地税局职工食堂项目，批复6个基层单位基建项目8个，其中包括：1、米东区对局办公楼进行整体粉刷及整修。2、经济开发区对旧办公楼征收大厅进行整体装修。3、稽查局拟对职工食堂进行扩建并整体装修。4、天山区对局办公楼的五楼、六楼进行改造以及对解放北路税务所改造装修。5、县局对局办公楼二楼露天晒台进行全封闭改造。6、培训中心对二楼多功能厅主席台等进行改造重修。
市局要求各单位在接到基建批复通知后尽快组织相关人员成立领导小组，严格执行财务、基建等有关规定，并按照政府采购相关要求进行工程项目招投标，市局计财处将对新批复的基建项目的开展实施情况进行监督检查。)
2.对接做好了县地税局甘沟乡税务所前期开工的各项准备工作，并组织多家单位开展了新追加的税务所配电工程项目(全室内)的竞价谈判，目前该税务所正处于施工阶段。
同时，组织协调了甘沟乡东风村的援建项目，加紧完成设计院设计规划，确定项目施工方案等各项前期准备工作。
3.开展了市地税局档案馆立项等各项资料、申请的前期申报工作。
4.开展了市局系统闲置资产(房产、土地)摸底调查工作(目前此项工作仍在继续)，同时推进同国税局资产置换的各项前期准备工作。
5.下发了20____年度政府集中采购目录和分散采购限额标准，并就20____年的政府采购工作作出了相关要求。
6.完成了20____年一季度和上半年政府采购报表的报送工作。
7.共完成了36笔政府采购申请的审核、批复工作，其中集中采购6笔，分散采购(自行采购)30笔(经财政局批准集中转分散2笔)。
(五)国有资产管理工作
1、完成了各单位20____年资产占有使用权登记年检及审核上报工作。
2、完成了各单位20____年资产信息报表的审核上报工作。
3、完成了基层单位上报的资产处置审核、核销工作。
4、协调组织开展了市地税系统资产盘点条码设备配置工作。
(六)审计工作
1.按照区地税局工作安排，配合自治区审计厅对我局进行了延伸审计工作。
期间，陪同区审计厅工作人员前往市局所属4家单位(沙区、新市区、头区、经济区)实地查看，核实了应征未征及减免税、欠税等数据情况。
2.陪同区审计厅工作人员前往2家企业(自治区钢铁运输公司—头区、新疆蓝天石油化学物流有限公司—沙区)进行了实地查看，核实了企业申报等情况。
3.对税率执行情况进行了核实。
区审计厅工作人员通过区局数据库筛选了一些企业数据，经市局征管处核实情况后，回复报送了核实结果。
4.配合市审计局对我局系统单位进行了为期近两个月的年度审计工作，提前安排好审计办公场所和所需办公用品，随时按其要求协调所属单位接受审计及报送有关资料，做好后勤保障工作，此项工作顺利完成。
5.根据《自治区地方税务局领导干部经济责任审计暂行办法》的规定，按照市局人事教育处的要求，我处抽调所属单位人员成立审计组，于20____年5月28日至30日对乌市地税局原机关党委副书记王哲同志和水磨沟区地税局原党组书记、局长桑希华同志，履行经济责任的财务收支情况进行了审计。
审计工作得到了相关部门及领导的支持配合，审计组顺利完成了审计工作。
(七)车辆管理、装备工作
1.年初，根据区地税局车辆配备管理规定，安排布置了市局系统各单位上报本年及下一年度的车辆购置计划工作。
汇总后，经市局党组会议研究同意，分别上报了20____和20____年度车辆购置计划的请示。
2.根据区地税局核定给我局系统公务用车车辆编制情况，按照《自治区地税局计划财务处关于核定乌鲁木齐市地税局车辆编制的通知》(新地税计财便函〔20____〕33号)和《自治区地方税务局关于重新核定全区地税系统公务车辆编制的通知》(新地税函〔20____〕155号)的相关规定，给我局系统核定公务车辆总编制247辆，其中：一般公务用车15辆，执法执勤用车232辆。
虽然此次重新核定车辆编制工作政策性强、涉及面广、时间紧、工作量大，但是接此通知后，及时统筹安排，领会文件精神，认真统计所属各单位的管辖机构数、纳税登记户数、人员编制数等各项数据，对所属各单位的现有车辆进行了摸底，按照“保持存量、统筹安排增量”的原则，严格按照规定的标准核定了所属各单位的车辆编制，经市局研究同意按时上报了《乌鲁木齐市地税局关于核定车辆编制报告》。
3.根据《自治区地方税务局关于乌鲁木齐市地方税务局公务车辆编制的批复》(新地税函〔20____〕183号)规定，及时对所属13个单位分别下发了核定的车辆编制通知。
4.为了进一步加强今后全局系统公务用车管理工作，不断提高公务用车配备、使用、管理的规范化、制度化、科学化水平，就市局系统公务用车管理工作下发了《乌鲁木齐市地方税务局关于进一步加强公务用车管理工作的通知》，进一步明确了公务用车车辆的具体配置标准等相关规定和要求。
5.根据《自治区地税局计划财务处关于上报车辆购置计划的通知》(新地税计财便函〔20____〕50号)要求，定编后重新上报车辆配置计划。
接此通知后及时安排了此项工作，按照新定的车辆编制数，汇总了缺编的单位重新上报的车辆配置计划，经市局研究同意按时上报了《乌鲁木齐市地税局关于20____年车辆配置计划的请示》。
6.根据区地税局工作安排，需各单位对现有车辆进行三方(控办、车管所、单位资产)信息核对工作。
为完成好此项工作，努力解决好车辆的遗留问题，及时组织召开了专题会议，安排布置所属各单位将现有所有车辆进行认真、仔细地摸底清查，并提出了相关工作要求。
7.服装的后续配发工作。
对系统13个单位，服装配饰进行了发放。对新增人员服装、鞋帽、领章帽徽、领带等发放。
三、其它方面
1.积极配合市审计局、区局督察内审处对我局20____年税收计划执行情况进行审计。
2.积极准备材料，按月参加市政府经济运行会。
3.为其它相关部门提供数据，做好数据的解释使用数据共享服务工作。
4.进一步加强了与财政、统计、经济与发展改革委员会、人民银行、国税局等部门的工作协调。
为其它相关部门提供数据，做好数据的解释使用工作。协助市财政局、市委财经办、市统计局、市委秘书处搞好税收情况的分析。
四、存在问题及改进措施
1、工作中的预见性还需进一步加强，有时有忙于应付的现象，使一些工作在完成的过成中没有深度。
2、对区、县局业务指导工作还需进一步深入。
经常下基层解决基层工作中的难题和问题。
3、要继续加强学习，练好内功，提高自身素质，不断的向实践学习，向先进学习，向书本学习，以适应新的税收征管模式的需要。
4、要进一步增强工作的预见性和主动性，主动沟通，及时汇报，工作做到早安排、早打算、早落实。
深入基层、掌握情况，及时决策。
五、下半年工作计划及措施：
1.完成上报车辆三方(控办、车管所、单位资产)信息核对工作。
2.做好新的车辆登记簿的注册登录工作。
及时汇总上报满足条件的报废车辆工作。
3.对清理出的车辆遗留问题，进行分类汇总上报，逐步解决好这些问题。
4.开展本系统20____年度内部财务收支情况的审计工作。
对市局所属15个财务核算单位的20____年度内部财务收支情况实施审计，审计面达100%。具体工作为：制定审计方案、下发审计通知书、进行实地审计、拟定审计报告底稿并分别下发被审计单位、收集各单位意见反馈、拟定审计决定并下发被审计单位，收集各单位整改情况。最后按单位分别整理装订完整资料。
5.继续配合自治区地税局和指导区、县局做好税收票证的管理工作。
严格执行和遵守《税收票证管理》的各项规定。对今后税收票证领用、发放做到有效、及时，积极到位地为征收第一线服务。
6.继续做好县地税局甘沟乡税务所和东风村援建项目的各项施工工作。
7.继续推进市地税局档案馆的前期立项等各项工作。
8.继续推进同国税局资产置换工作。
继续做好基层单位上报的资产处置审核、核销工作。
9.继续完成税收调查工作总结及分析报告工作。
完成减免税调查工作。完成税收计会统人员培训工作
10.进一步完善各项规章制度，抓质量重落实。
财务室半年总结报告420____年，在各级领导的正确领导下,通过学习和提高理论联系实际,求真务实。在思想认识上和工作能力上有了很大的提高。回顾一年来我们科室所作的工作，在资金核算、日常报销、会计监督、各种票据的领取、内部工作的协调都以本单位财务工作目标为中心，群策群力，全体财务人员拧成一股绳，发挥财务人员的整体力量。全面完成了既定的工作目标，在各方面都取得了好的成绩，现将财务室的工作总结如下：
一、注重自身学习，提高自身综合素质。
学习是获取知识的重要方式，是进步的力量源泉。一年来我们端正学习态度，把提高自身素质和加强自我学习结合在一起，利用业余时间加强业务学习,增强业务知识，掌握业务技能。深入实践科学发展观和学习领悟党纪法规、廉政建设有关规定，并贯彻落实在实际工作中，增强自律意识，按照“八荣八耻”的要求，树立正确的社会主义忍辱观，关注各级政府政治经济工作会议，领悟会议精神，为我站的发展献言献策。
二、政策规章联系工作实际、格尽职守。
工作中爱岗敬业、扎实工作、顾全大局、团结协作，按时按质量完成本职工作，摆正自身的位置服从领导、服从安排，切实增强大局意识和服务意识，踏踏实实工作，力求精益求精。严格按照《会计法》归集相关业务，严格把关，精准入账，严格审核票据，严格按照财务
报账制度和会计基础工作规范的要求进行财务报账工作。在审核原始凭证时对不真实、不合格、不合法的原始凭证坚持不予报销，保证了会计凭证的规范合理，确保了会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督作用。
三、加强自身作风建设，严于律己。
这一年里，我们严格遵守国家法律法规和各项规章制度，廉洁自律。不以工作上的方便谋取己利，时时以《会计职业道德规范》衡量自己、约束自己，做清正廉洁、艰苦奋斗的表率，发扬好高尚的道德风格，以最纯洁的良心支配道德行为、以勤勉的工作作风和高度敬业的工作态度干好本职工作。
四、工作中存在的问题。
学习政策理论不够深入，有时不能很好地站在高度，分析问题、解决问题。不能把规章更好的结合实际，工作中缺乏一定的灵活性。
五、今后努力方向。
在新的一年里，我们将深入学习理论知识，做到勤学精学。加强理论和专业知识的学习，逐步提高理论水平和业务能力，不断进取。用科学的理论知识武装自己，用科学的发展观来分析问题解决问题。一如既往的遵守各种规章制度，继续提高自身政治修养，强化人民服务的宗旨意识。增强工作的预测性、创新性、有效性，用正确的人身观和价值观鼓舞自己，争取更大进步。
财务室半年总结报告5在局党委的正确领导下，财务科以年初制定的工作责任目标为指导思想，充分发挥财务管理在国土资源管理工作中的作用，以服务保障、监督管理为重点，顺利地完成了上半年各项财务工作，现将工作情况及下一步工作打算汇报如下：
一、依法组织收入，确保各项收费应收尽收
在“依法行政，依法理财”的前提下，严格执行国土资源管理部门的各项收费政策，完成既定的收费目标，有力支持了本地区的经济建设，同时也为国土资源事业的健康发展提供了资金保障。
二、认真执行部门预算，进一步加大部门预算的制约力
今年根据实际情况，认真编制了财务预算，严把收支关，做到有预算不超支、无预算不开支，同时认真执行国库集中支付、政府采购、公务卡报销、大额支付上会集体决策等相关财务制度。加强分析和测算，结合本单位工作开展进度情况，按月报送用款计划，针对项目资金财政批复晚的情况，积极向上争取资金的同时，合理科学安排支出，既达到财政规定直接支付比例，又保证了项目资金及业务费用的正常开支，为分局各项工作顺利开展提供经费保障基础上，也为本年度决算工作奠定基础。认真审核，保证合理、节约、有效地安排使用资金，全面提高了资金的使用效率，确保了国土资源工作的正常运转。
三、完成了20____年度财务决算报表的编制工作。根据市财政局通知要求，本着实事求是的原则，完成了20____年的部门决算的编报，为局领导提供了2016年收入支出的真实、准确数据。
四、按照市财政局要求认真做好了本单位20____年预算公开的相关工作。根据市财政局及市局的安排和要求，完成了20____年预算公开及“三公”经费公开情况。
五、同各业务科室做好配合，配合土地储备中心完成土地出让金征缴工作;配合土地整理中心完成20____年度牛角村高标准基本农田项目决算评审工作，确保国土工作的有序开展。。
六、积极做好20____年度行政事业单位资产报表和产权登记工作，按时完成单位资产报表网上编制、审核及报送工作。
七、按照市财政局市级行政事业单位银行账户规范工作的要求，规范银行账户管理，积极做好银行账户清理工作。
八、按时完成上半年的会计基础工作，严格按照会计制度的规定，严格审核日常职工报销原始凭证，加强对往来款的管理。按时完成账务录入，定期向上级部门和局领导报送财务报表。
下一步工作打算
一、积极配合市财政局做好20____年度政府非税收入征缴、财政票据管理和经费收支检查工作。
二、积极配合完成党委政府主要领导干部任期经济责任审计。
三、严格执行预算，本着量入为出、收支平衡、略有节余、勤俭办事的原则，为做好年终财务决算打好基础。按照市财政局及市局要求，认真执行国库集中支付、政府采购、公务卡报销制度等相关财务制度，严格执行20____年度部门预算，进一步加强财务管理，提高财务核算，严格控制费用支出，努力做好机关经费的开源节流的同时为分局各项国土资源工作顺利开展提供资金保障。
四、按照上级要求结合我局实际，严格按照20____年预算批复，进一步做好20____年政府采购相关工作。
仓库管理建议和改进范文4
本文着眼于昆山震雄铜业（集团）公司的用友软件适用案例进行分析，以昆山震雄铜业（集团）公司会计信息系统内部控制与风险管理中所存在的问题及需求分析为出发点，分析用友U8系统对于这些问题的解决方案，着重讨论在信息化条件下如何加强计算机会计信息系统的内部控制与风险管理。本文对于完善会计信息系统内部控制与风险管理，加强内部控制有着一定的指导意义。
关键词
内部控制 成本核算 风险管理 会计信息系统
一、引言
建立完善的内部控制的首要原则便是适用性原则，每一个企业制定何种内部控制以及各项内部控制包含哪些内容，主要取决于企业生产经营、业务管理的特点和要求。昆山震雄铜业（集团）公司是国内专业生产电子线束用传输导体的重点骨干企业，其行业特点突出，产品结构复杂，工艺路线灵活，制造资源协调困难，料件信息传递速度要求高、成本核算精细度高，而且还是小批量生产，按生产订单组织生产。
昆山震雄铜业（集团）公司的行业特点要求集团公司在会计信息系统内部控制的设计上必须结合本集团公司的具体特点，制定实质有效的内部控制制度，企业信息化建设的目标是加强成本管理，提高存货清单的正确性，同时同地地管理多种产品生产时的切换，在有规则的管理行为中简化管理，提高产量，控制多余生产，降低物料损耗，控制原料投入量，提高按时发货能力和应对需求变化的能力，提高计划、预策和决策能力。
鉴于以上行业特点的存在，昆山震雄铜业（集团）公司应用的用友U8系统在诸多环节和领域很好地解决了以上问题，加强了其内部控制核算和风险管理，建立起了财务管理系统，不仅实现了财务电算化，而且实现了成本核算的精细化管理。完善的销售管理系统降低了商务业务处理中的差错率，采购管理系统实现了采购业务的系统管理，成功解决了采购订单的跟踪、查询和催货等手工状态下难以解决的业务问题。通过用友U8系统，整个作业流程得到了优化，工作效率得到了提高，库存材料的核算更及时、准确，销售及往来信息传递更加便利，生产计划的安排更加合理。
下文将以昆山震雄铜业（集团）公司内部控制中所存在的五大问题为出发点，分析用友U8会计信息系统对各个问题的解决方案，从而提出一些完善会计信息系统下内部控制和风险管理的建议。
二、昆山震雄铜业（集团）公司的内部控制与风险管理问题分析
（一）企业信息化基础薄弱，档案管理不统一、信息共享差
和我国绝大多数企业一样，昆山震雄铜业（集团）公司由于人力、物力和技术水平的限制，刚起步时不可能建立全面的信息系统，不得不选择一些既急待提高效率又渴望以较少投入而获得成功的项目作为突破口。但随着公司的业务和企业信息化的发展，那些项目不仅与生产、设备、采购、销售、库存、运输、人事等子系统脱节，而且会计软件内部各子系统也只以转账凭证的方式联系，从而造成数据在内外子系统之间不能共享，信息不能通畅，既影响财务管理功能的发挥，又不能满足企业对现代化管理的需要。公用资料的管理和设定是整个生产制造所有模块应用的基础，公用资料设定的是否合理将直接影响各个模块的使用。针对企业管理信息基础薄弱，档案管理不统一、信息共享差的问题，用友U8系统加强了对公用资料的管理。
（二）库存账目不清，没有做到明细对应
库存管理涉及到的单据繁多，包括材料入库单、领发料凭证、生产通知单以及诸多的工资汇总表和人工费用分配表、材料费用分配表、制造费用分配表和成本计算单据。以上诸多的信息流程，还会涉及很多的会计账户，包括原料材总分类账户以及相应的明细分类账，在产品、人工费用、制造费用总分类账目，根据各产成品类别所设置的总分类账及相应的明细分类账，以及差异账户。
昆山震雄铜业（集团）公司在库存管理中也存在着一些问题。在企业运作过程中，有时必须获知各种零部件当前的库存量，仓库管理员根据各种送货单、发料单、领料单和退料单进行物料的入库、出库搬运后，要随时修改库存信息和借、欠料信息，以便反映库存状况。工作中的主要问题是，由于零部件种类多、数量大，使得库存记录和实际库存时常不是严格一致的。同时，在工令单下达后，由于零部件与生产线的关系复杂，根据送料员的个人经验给各配料点送料时，因为缺少发料、用料记录和相关信息，所以经常出现生产线缺料才知道需要送料的情况，导致生产和用料发生混乱，无法了解发料和生产用料的实际情况。
（三）成本核算困难
昆山震雄铜业（集团）公司在成本费用核算方面存在着以下问题：第一，由于企业生产链条的特点是原材料单一、产成品种类繁多使得产品结构复杂 ，这就加大了成本核算的工作量。第二，面向订单的电线电缆行业的特点是多品种和小批量，因此，电线电缆行业生产设备的布置一般不是按产品而是按照工艺进行布置的。例如，按工艺流程来安排机台的位置，每个产品的工艺过程都可能不一样，而且，可以进行同一种加工工艺的机台有多台。因此，需要对所加工的物料进行调度，并且中间品需要进行搬运，这就造成了产品成本分配不合理。第三，由于生产周期短，产品的配套性要求高，所以要求产品数据更快地传递到生产、库存、财务部、商务部等部门。这就对成本核算的及时性提出了更高的要求。第四，由于行业竞争日趋激烈，成本是企业竞争的有利因素，因此震雄对于成本费用核算的精细度要求越来越高，根据企业实际情况，要求成本核算到车间、机台、工序、员工。而目前电算化里成本的核算只是单纯以产品作为成本的分配对象，分配形式单一，不便于从多角度进行成本分析。第五，今后的成本费用核算更趋向于事前、事中、事后全方位控制，以达到成本管理的最终目的。具体包括：事前进行成本费用预算、划分责任中心、制定成本控制，事中进行生产成本发生、产品成本核算、期间费用发生控制以及事后进行成本费用分析、成本费用考核与评价等环节。而目前企业的成本核算仍停留在事中控制阶段。
（四）没有对业务流程进行有效监控，难以保证及时交货
昆山震雄铜业（集团）公司在业务流程控制上还存在着很大的问题：市场响应速度慢，物流管理水平较低，企业管理层不能有效进行生产监控，生产应变能力差，效率低下；各部门之间信息交流缺乏、信息堵塞，造成大量盲目行为的产生；销售部门无法实时掌握产品生产情况和库存情况，当扩大销售时，盲目签订单，造成最终无法及时交货，以致因为违约而造成不必要的损失；同时生产部门不能及时了解销售情况，不能适时组织生产，难以保证及时交货；研发部缺乏有效的信息反馈来制定研发策略，对于生产能力的预测计算不准确，无法了解生产进度状况，最终造成产品不能及时交货。
（五）生产计划组织难度比较大
昆山震雄铜业（集团）公司以生产电线电缆为主，原材料单一，但是产成品种类繁多，包括镀锡铜线、软圆铜线、绞线、并线、裸绞镀、镀绞镀等，且多是面向订单的电线电缆行业的多是组织多品种和小批量的生产，客户对产品的需求不局限于标准产品，个性化需求越来越强烈，在标准型产品上进行改进，产品不定型，结构变化复杂，产品的生产周期一般比较短，产品的配套性要求高，所以要求在产品数据更快地传递到生产、库存、财务部门、商务部门等。行业特点决定着昆山震雄铜业集团公司的生产计划的组织难度相比较而言更大，因而建立健全成本会计制度，将生产控制和成本核算有机结合起来，对于组织良好的生产具有重要的意义。
三、内部控制与风险管理解决方案
（一）建立集成的管理信息系统，实现资源共享
集成的管理信息系统，有很多基本资料是各子系统所共用的。如：部门资料、厂库资料、地区资料、料品资料、客户资料、供应商资料、委外商资料等。将各项共用资料集中，可简化各子系统的作业，便于维护。在企业管理信息系统（Management information system，简称MIS）中，会计子系统应该从其它业务子系统获取诸如成本、折旧、销售、工资等原始数据，提高数据采集效率和管理能力，各业务子系统也应从会计子系统取得支持。
用友U8系统集中管理各模块所需的共用基础资料、参数设定及编码资料，当系统运行时，它将易于进行资料的编码及搜集工作，并确保资料输入的便利性、一致性及可分析性。各共用资料应于相关模块启用前建立，其后则在出现新资料时，即时输入，以供各交易的带出或检核。领导信息系统（Executive Information System，简称EIS）与决策支持系统（Decision Support System，简称DSS）会将企业内部所有的进销存、生产、财务等数据收集起来，分类汇总，加以分析，从多种角度以多种图形、报表的方式提供完整的数据分析资料，使企业管理决策部门能及时查询、掌握企业内部各部门运作状况，从而做出各种及时有效的决策。
同时随着互联网的发展，在互联网与企业的内联网之间建立起连接，可以在内部系统中创造更多的访问点，更加有效地实现资源的共享和高效的传递。企业利用互联网的技术和协议，建立主要用于企业内部管理和通信的应用网络。各个企业之间遵循同样的协议和标准，建立非常密切的交换信息和数据的联系，从而大大提高社会协同生产的能力和水平。
（二）利用自动转账和辅助功能，加强库存管理
库存管理对于任何一个企业都是举足轻重的。企业一方面要保持一定的库存，以防止供应中断、交货误期，保证生产连续和稳定，同时它也有利于提高供应弹性，减少产销矛盾。另一方面，库存也会占用资金和支出库存费用，过量的库存常常使企业资金周转困难，适应变动需求能力差，所以又要想尽办法降低库存。
市场需求日益多样化和个性化，产品更新换代的周期越来越短，这就要求制造业企业必须改变库存管理现状。现就对昆山震雄铜业（集团）公司库存管理提出以下两种改进方法：
（1）充分利用自动转账功能
目前，会计信息化程度越来越高，越来越多的企业运用财务软件进行核算与管理。但为节省资金，很多小规模企业一般只购买财务软件中的总账和报表系统，而其他一些系统，如供应链系统、工资系统、固定资产系统、应收款和应付款系统不在考虑之列，所以当小规模企业处理这些系统中的转账业务时(如成本费用的结转、利息的计提、工资计提、折旧计提等)，往往通过手工进行，这种方式效率很低且容易导致混乱。但是如果能在总账系统中使用自动转账功能处理这些业务，则可大大提高工作效率。
总账系统中自动转账类型包括自定义结转、对应结转、销售成本结转、汇兑损益结转和期间损益结转。在昆山震雄铜业（集团）公司这类生产企业中，销售成本的计算比较复杂，尤其当企业销售多种产品，而且必须分别计算各种产品的销售成本时，若采用传统的手工方式编制销售成本转账凭证，汇总时经常会产生重复或遗漏。为解决企业销售成本的计算和结转，用友财务软件提供了销售成本的自动转账功能，通过该功能，可以准确、快速地实现销售成本的自动结转。
（2）合理利用辅助功能
高效使用自动转账功能的前提是建立科学、合理的会计科目体系。会计科目体系一般包括一级科目(总账科目) 和明细科目，在会计信息化系统中，应尽可能少用明细科目，因为过多的明细科目会增加会计人员的录入工作量并影响系统的运行效率，明细科目的简化可以通过使用“辅助核算”来解决。比如某企业有很多客户，如果应收账款、应收票据、预收账款等科目还按客户设置明细科目，则科目体系就比较庞大，业务处理自然繁杂，若在设置上述科目时选择了“客户”辅助核算，系统只需输入一次客户资料，那么所有带有“客户”辅助核算的科目在录入凭证时都可以直接调用客户信息，其功能类似明细科目，但弥补了明细会计科目过多的缺陷,这样就大大提高了工作效率。
总之，设置会计科目体系，既要充分考虑本单位的实际情况，又要尽可能发挥财务软件的优势，提高财务软件的使用效率。
（三）建立完善的成本会计制度
为了正确地核算产品成本，对在产品进行有效的控制，必须建立、健全成本会计制度，将生产控制和成本核算有机结合起来。一方面，生产过程中的各种记录，如生产通知单、领料单、入库单等都要汇集到财务部门，由其对它们进行审查和核对，了解和控制生产过程中实物流转；另一方面，财会部门要设置相应的会计账户，会同有关部门对生产成本进行核算和控制。完善的成本会计制度应该提供有关原材料转为在产品、在产品转为产成品，以及按成本中心或分批生产任务通知单对生产过程中消耗的材料、人工和间接费用的归集和分配的详细资料。
成本会计系统收集相关系统，如生产订单、车间管理、委外管理及库存管理等系统的各期交易资料，籍以求算各期各成品、半成品的实际成本。可依分批或分步的成本会计制度进行结账作业，将成本要素分为原料、人工、制造费用、委外成本、其他费用五项，分别核算。自制或委外的原料成本、委外成本，生产订单或委外单直接归属；制造费用及其它费用，则采取分摊方式将期间总的制造费用其他费用依选用的分摊基础分摊至各生产订单，而人工成本可采用订单直接归属或分摊方式，同时又可与车间管理系统集成，自动收集生产订单于各工作中心的完工工时及人工成本，掌握各期间各成品、半成品及在制品的实际成本。提供各项管理性报表、各期间标准成本与实际成本对照表、在制原料成本明细表、在制品成本表、销货成本表、直接材料明细表、生产订单成本明细表、库存月报表、进销存明细账等。
（四）利用产销排程，进行了业务流程监控
生产制造过程中涉及到各种有关令单的规划、核发、备料、结案等作业的管理，生产组织过程繁杂，有效的业务流程控制对于生产成本的控制和及时的交货有着重要的意义，还可以协助企业有效掌握各项制造现场活动的讯息，如：提供各种物料的跟催单信息，有效掌握生产进度，提供缺料模拟分析，作为调整生产进度的参考；提供依制令设定特殊用料功能，代替代料、及特殊用料使用；提供用料分析，以有效掌握各用料及成本差异信息；针对需求规划生成的建议制造量，提供分批规划的功能，使生产管理规划作业时更具弹性。
理想的企业需要建立一个有效的信息化平台，将所有的部门、人员紧密联系起来，使之更有效的运行。用友U8购销存系统的主要功能在于增加预测的准确性，减少库存，提高发货供货能力；减少工作流程周期，提高生产效率，降低供应链成本；减少总体采购成本，缩短生产周期，加快市场响应速度。同时，用友ERP（Environment Resource Planning）购销存系统与财务系统无缝连接，帮助企业全面掌握财务、业务信息，为企业快速持续发展提供信息支持。
生管部门首先要对生产计划进行维护和宏观调控，对各车间任务进行时限规定。各车间人员可参照由系统生成、并由调度部门审核的生产计划，同时结合管理模块确定车间作业计划。生产车间接到生管部下达的生产订单以后，经过审批，如果是简单工序或已经生产过且工序固定的，就直接按生产订单领料开始生产，如果是按客户要求或新产品生产，则要进行工序规划，先需要将工作中心、资源资料、工序资料、料品工序资料、工序顺序等资料输入系统，系统将自动换算出订单的工序，然后进行产能计算，检查产能是否均衡，如果不合理将进行工序重排；如果产能均衡了，由车间排产，然后领料开始生产。同时，生产过程中的数据将通过各种报表采集到系统中，产品生产完成后入库。系统将以最合理的方式指导车间的生产规划，使产能和产量达到最大化，满足需求。
（五）完善需求规划，加强生产计划组织
一种产品有很多的物料组成，一种物料可能会被多种产品共用，不同的产品对同一种物料的使用量又不相同，另外，不同的物料的加工周期、需求时间也不相同，要使每个物料能在需要的日期配套备齐，满足装配或交货期的要求而不过量的占用库存，还要考虑合理的生产批量，因此靠手工管理是不可能进行如此大量的数据运算，这也是手工管理难以解决物料短缺和库存量过大的症结所在。
用友U8所提供的物料需求系统根据产销排程的结果，物料清单、物料可用量（包括现存量、在单量）计算出全部自制件、委外件和采购件的需求量。按照各个产品的交货时间顺序，计算出全部自制件、委外件和采购件的需求时间，自动生成建议性的规划令单，审核令单的内容，若有时间、数量上的不适合，则另建议提前、延后，或建议适合的令单数量，以确保供应活动的数量恰当，时间及时。
图1主生产计划调整流程图
Fig.1 Flow Chart of the main production schedule
四、结束语
随着经济的发展，企业会计内部控制的重要性逐渐凸显出来，越来越多的企业更加关注于财务会计的内部控制及风险管理的实施。昆山震雄铜业（集团）公司在实施了用友U8应用系统之后，内部控制的诸多方面得到了极大的改善。从上述用友U8系统对财务会计内部控制的解决方案中我们可以看出，会计信息系统改善了内部控制程序、增加了内部控制手段，将信息技术有效地集成到业务和信息处理过程中，借助于信息技术来完善内部措施，提高内部控制水平，防范与控制经营风险，这样企业会计信息化环境下的内部控制问题得到了妥善的处理。信息技术的应用和发展为生产组织带来新的工具的同时，也带来了一些全新的风险和挑战。信息技术条件下的会计内部控制与风险管理是一个动态的过程，是一个发现问题、解决问题的循环往复的过程，需要持续不断的研究和开发。
参考文献
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