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金融科技的实质范文1
一、深化认识，更新观念，加强组织领导
(一)各级金融部门都要加强“科学技术是第一生产力”理论的学习，进一步提高对“科技兴省”重大战略意义和现实意义的认识，增强紧迫感和责任感，强化金融服务于经济、服务于科技的意识，尽快适应经济建设真正向依靠科技进步的转变。
(二)各金融部门的主要领导都要真正重视并紧紧抓住支持发展第一生产力这项工作，经常关心和研究这方面的问题，亲自协调系统内各级行之间、部门之间的关系；分管行长(总经理)要集中精力抓科技投入及其效益考核工作，把支持科技进步作为调整和优化信贷结构、提高情贷资金使用效益的一条根本措施，抓实抓好。
二、增加科技信贷投入量，实行信贷资金重点倾斜
(一)“八五”期间专业银行用于科技进步方面的贷款(含科技开发贷款、技术改造贷款、小额技改贷款、集体企业设备贷款、乡镇企业设备贷款)的增幅要高出贷款总量增幅5个百分点以上。逐步增加科技贷款在全部贷款中的比重，争取“八五”期末科技贷款占总贷款比重比“七五”期末提高3至5个百分点，人民银行调剂贷款规模中每年安排不低于10％支持科技进步方面的流动资金需要。
(二)科技贷款的支持重点是新产品开发和新技术推广运用项目。新增及收回再贷的技改贷款和科技开发贷款(切块由地方安排部分)要优先用于省重点高新科技项目，支持高新技术产业的发展。还要积极支持“星火计划”、“火炬计划”及“科技成果推广计划”的项目。
(三)积极支持浦口和南通两个高新技术开发区及“苏锡常火炬带”建设，财“二区一带”中技术含量高、效益好、资金需求量大的项目，省市有关银行可以组织银团贷款支持。
(四)积极引导企业和社会增加对科技的投入。对大中型企业、大型企业集团、高新技术开发区及技术成果开发运用成效显著的企业或科研单位，鼓励其直接融资。经过批准可以搞内部集资、发行侦券，对一些管理较好的股份制企业，经省以上人民银行批准，可以发行内部股票或上市股票。
(五)优先安排外汇贷款和人民币配蛮资金，支持企业引进国外先进技术和利用外资进行技术改造、消化吸收。
三、放宽和调整信贷政策，促进科研与生产紧密结合
(一)科技贷款的对象、条件适当放宽。银行对科技含量高、效益好的科技开发、科技成果推广项目，不论是科研单位、大专院校或科研生产经营联合体，凡有经济实体担保，还款有资金来源的，都可给以贷款支持。生产企业内部科技开发机构(厂办研究所)搞的科研项目或中试基地建设贷款可由其生产企业统借统还。凡社会效益好的科技项目，如还款有困难，在有科技投资风险基金管理单位担保，还款资金落实的情况下，银行仍可给予贷款支持。对企业技术开发费先用后提而引起的临时资金不足，银行可以以流动资金贷款支持，待提取后收回。对通过高新技术成果的推广、新产品开发等，促进亏损企业扭亏的，只要还款有保障，金融部门也可以发放科技贷款。
(二)科技信贷资金在突出支持国营大中型企业的同时，要适当兼顾乡镇企业和集体企业。凡积极追求科技进步，不断进行新产品开发、新成果运用的企业，只要其项目符合国家和省定技术政策，银行都要积极支持。
(三)试行科技贷款“一条龙”服务。对于较大的科技开发项目(300万元以上)试行科技开发贷款、技术改造贷款及投产后的流动资金贷款配套安排的办法，为企业提供从新产品开发、小批量中试到批量生产的“一条龙”跟踪贷款服务，做到“钱随项目进度和高新产品走”。
(四)严格执行国家制定的利率政策。各专业银行的科技贷款利率一律不—上浮，严格控制对科技贷款加罚息，凡由于客观原因造成科技贷款不能按期归还的，经过批准，可以允许展期一次，展期期间不收罚息。
四、改进科技信贷资金管理办法，简化办事程序
(一)凡是直接办理科技情贷业务的金融机构，都要本着简化、实用的原则制定本行科技贷款管理的实施细则。省、市人民银行要积极与当地计经委、科委等有关部门配合，研究制定本地区科技贷款管理办法，从制度、办法上来规范科技信贷行为。金融部门对科技贷款项目要做到及早介入，及时参与科技贷款项目的立项论证工作，有条件的地方要做到对科技贷款项目的全过程介入。
(二)简化项目报批和贷款审批手续。凡经过审查批准后的贷款项目，各级金融机构要尽快下达项目贷款指标，不得中途截留。要在做好项目调查论证的基础上，按照项目进度及时发放贷款。
(三)适当下放项目贷款审批权限，实行省市两级管理。技改项目贷款审批权原则上与同级计经委的立项审批权一致。
五、改善外汇管理，用好有关外汇政策
(一)对国家立项并提供专项外汇资金的技改项目，要及时调拨外汇资金，做到专款专用l对巳立项的技改项目，外汇有缺口的，要在外汇调剂上积极给予支持；对大中型企业开发适销对路新产品积为提高产品质量、档次、扩大出口创汇等进行技术改造的外汇资金需要，要重点给以支持，允许其先还贷后分成。在调剂外汇投向上优先保证基础工业、农用工业技术改造的外汇资金需要。
(二)支持传统产业技术改造和高新技术项目建设积极稳妥地利用国内外外汇资金，如其生产的产品达到替代进口水平，在外币计价结算等方面予以积极支持。经过批准，允许其在国内销售产品收取部分外汇，减轻偿还外汇债务的负担。
(三)加强对高科技开发区的外汇管理服务，用好有关外汇政策，将高科技开发区视同“三资”企业中方投资者进行管理，并对其在开户、办理外汇留成等方面给予方便。
(四)促进将吸收外商投资的重点放在高新技术产业、出口创汇和进口替代项目上，注意引导外商投资企业技术层次的提高，对这类中外合资、合作经营项目中方股本金有困难的，积极帮助解决。
六、支持建立科技投人体系，管好用活各个渠道的科技发展资金
(一)各级金融部门要积极支持建立由科技、计经委、财税和金融等部门组成的科技投入体系，把可以用于科技进步的资金捆起来，统筹安排，分别使用。积极支持并协助建立以科研、财政和企业资金组成的科技投资风险基金，多渠道筹措资金用于科技进步。
(二)帮助有关部门对各方面用于科技进步的资金实行集中管理，按批准项目分别使用。各金融部门每年对可以用于科技进步的贷款及业务，要本着既有分工又要加强合作的精神，积极管好用活，使有限的资金发挥更大的效益。不允许乱拉资金、搞不合理竞争。金融部门应积极参加有关部门牵头召开的定期协调会商会议，协调工作秩序，并在项目上分工负责进行支持。
七．健全金融服务机构，为科技进步提供多方面服务
(一)省市两极金融机构内部要根据实际情况，配备必要人员，增强服务功能，为科技进步提供从信贷、结算到开户、签证等多方面的优质服务。
金融科技的实质范文2
关键词：金融机构;身份识别;难点;对策
反洗钱工作在当今复杂的金融和社会环境下是一项重要而艰巨的工作，做好反洗钱工作是国家和人民群众利益的客观要求。2007年8月中国人民银行等四部门的《金融机构客户身份识别制度及交易记录保存管理办法》的实施，使我国金融机构进入客户身份识别统一制度的时代。客户身份识别制度的实施对金融业防范洗钱风险具有十分重要的意义，在产生一系列的积极效应的同时也给金融机构业务操作中严格落实客户身份识别制度带来一定挑战。
一、客户身份识别制度实施的积极效应
（一）有利于维护金融安全和稳定，优化金融生态环境，促进经济良性发展。客户身份识别制度的实施可以有效保护金融机构和客户的资金安全，从源头上防范洗钱活动，给金融机构预防洗钱犯罪、防范金融风险构筑了一道安全防线，有利于维护经济金融安全和社会稳定，保护客户的合法权益，从而进一步优化金融生态环境，保进地方经济良性发展。
（二）有利于预防、监控和打击洗钱犯罪及上游犯罪。客户身份识别制度的落实有利于洗钱犯罪的事前预防，特别是金融机构按照安全、准确、完整和保密的原则，妥善保存客户身份资料和交易记录，能够重现客户之前的各项交易，有利于对洗钱活动的监控，为公检法部门提供完整、真实的可能成为重要线索和证据的资料，从而有利于打击洗钱及上游犯罪。
（三）有利于反腐倡廉，提升政府形象。目前，我国的改革开放已进入攻坚阶段，开始触及利益的深层次格局，而且不断发生的腐败行为严重侵害了改革开放事业，危害了国家和人民的根本利益。客户身份识别制度的实施，有利于个人存款实名制的落实，防范由腐败犯罪引发的洗钱活动，为预防腐败提供了技术上和手段上的支持，对打贪污贿赂等洗钱上游犯罪有着深远的意义，有利于社会公众坚定对政府的信心。
（四）有利于提高全民的法制意识和遵纪守法的自觉性，维护社会的长治久安。客户身份识别制度的实施涉及到全社会的各个层面，与人民群众的实际生活紧密相连，在有效遏制洗钱犯罪活动的同时，有利于提高全社会公民的法制意识和遵纪守法的自觉性，有利于社会治安环境的优化。
二、金融机构实施客户身份识别制度的难点
客户身份识别制度的实施虽然有一定的积极效应，但在银行业务的处理中，仍然存在一些不可避免的问题导致制度无法有效实施。具体表现在：
（一）客户身份识别信息获取难
由于联网核查公民身份信息系统的投产，银行柜面在与客户建立业务或者提供规定金额以上的一次时，对于客户提供的个人身份证明文件是居民身份证件的核对相对容易，可以通过系统核查相关个人的姓名、身份号码、照片和签发机关等信息。但如果是客户持有其他有效身份证件如港澳通行证、护照等柜员则无法识别相关信息的真实性。
（二）客户身份识别标准把握难
一是部分员工对于识别制度的内涵不明确。柜员在与客户建立业务关系或提供规定金额以上的一次时，只核对并登记客户姓名、身份证号码、家庭住址等简单信息，不清楚“了解客户的职业情况、经营背景、 交易目的、交易性质、履约能力以及资金来源等”也是客户身份识别的重要内容。二是识别标准未量化。《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》对金融机构客户身份识别提出了一些基本要求，但对客户身份识别的程度没有硬性的量化规定，导致客户因各银行机构对客户身份识别执行宽严尺度不一而要求变更开户行的现象时有发生。
（三）客户身份识别水平提高难
要履行好客户身份识别制度，提高客户身份识别水平，须增配较为专业的反洗钱相关人员、加大网点科技设施等硬件投入，这就需要商业银行进行额外的成本投入。另外，提高客户身份识别水平离不开长效的反洗钱培训机制，而当前各行的反洗钱培训主要是停留在文件传递和法规学习等形式层面，一线员工反洗钱工作水平难以提高。
（四）客户身份信息证明文件的真伪辨识难
随着犯罪分子伪造、变造证件资料的手段和科技化、智能化，虚假营业执照、税务登记证、组织机构代码证、身份证和其他身份证明文件等不乏出现。对于客户提交的其他身份证件或者企业开户资料，因缺乏与工商、税务等部门信息的网络核对平台，目前基层网点仅能做到对资料表面内容、有效期等进行审核，要辨别证件的真伪有一定难度。
（五）客户身份信息的核实难
《反洗钱法》规定，“金融机构进行客户身份识别，认为必要时，可以向公安、工商等部门核实客户的有关身份信息”。目前，政府部门对洗钱犯罪的危害性认识不足，反洗钱工作的仍然主要在金融机构开展。当银行员工需要相关部门配合核实客户身份信息时，有些时候无法及时得到政府部门的有效配合。另外，对于到政府部门的登门核实操作，经常因基层网点人员紧张，无法配置人员进行核实操作，造成客户身份信息的核实难。
（六）客户身份信息更新难
一是对于具有有效期的身份证明文件，业务系统不具备已到期的提示功能，难以及时更新。作为企业客户身份识别的主要业务系统“人民币银行结算账户管理系统”，仅设置了账户期限，而未设置客户证明文件有效期项目，客户的身份证明文件是否到期该系统无法提示，也无法从其他系统中采集，只能从开户申请书等客户提供的原始开户资料中人工筛选，柜面工作量非常大，易出现更新不及时、漏更新的问题。二是客户对相关制度不理解，不能主动配合信息更新。特别是个体私营企业单位身份证件有效期意识不强，普遍存在开户资料到期不年检或变更身份信息后，不主动向银行提供变更资料复印件或影印件的情况。
（七）电子渠道的交易无法进行有效的客户身份识别
一是自助银行或网上银行进行的交易具有隐蔽性。客户只需要通过互联网，自助设备、手机、电话等机具自行操作，即可完成相关交易。由于在其交易过程中，交易人无需与柜面人员进行接触，柜员与客户在办理业务过程中不进行接触，无法审核交易客户身份，更无法判断客户行为及交易与其身份、财务状况、经营业务是否相符。使银行对交易客户的身份识别变得非常困难。二是电子渠道交易具有匿名性。传统业务需要客户到柜面进行身份确认，而其交易主要是通对银行卡、密码或数字证书的认证来完成，只要其银行卡卡号正确、密码或数字证书正确便认可其为正常交易，即可支付转账，而犯罪分子可以利用或盗取他人的电子银行账号密码，较为安全和便捷地通过电子渠道对非法资金进行漂洗。匿名性增加了对交易客户身份识别的难度。三是电子渠道交易具有持续性。它突破了银行传统营业时间限制，为客户提供一年365天，一天24小时随时交易的便利，客户可在任何时候、任何地点通过互联网完成各种支付交易，客观上为犯罪带来了方便。自助银行或网上银行交易的不间断性，增加了银行履行客户身份识别义务、监测可疑资金往来的难度。
（八）同业竞争使得银行工作人员为了绩效而忽略了身份识别制度的落实
部分商业银行的一线员工不同程度地承担着存款营销任务，这使员工为了完成任务不惜简化反洗钱的程序，在进行客户身份识别时，不按操作规定执行。在“了解你的客户”过程中，在一定程度上放松对客户准入条件的要求和对资金来源的深入调查，没有落实就为客户开立账户，为客户办理业务，从而留下极大风险隐患。洗钱犯罪分子也正是抓住了这部分银行员工的心理，钻银行风险控制的漏洞，成功将非法资金存入银行系统，完成洗钱的第一步。
三、有效实施客户身份识别制度的对策
客户身份识别制度是反洗钱工作有序开展的重要基础和源头，从源头上做好制度的落实，有助于防范洗钱风险，商业银行应在以下几方面做好相关工作：
（一）加大宣传力度，切实增强社会公众反洗钱意识
反洗钱是一项长远的任务，需要全社会的共同参与，全社会反洗钱意识的加强，客户身份识别制度的有效落实是反洗钱的重要基础。只有全社会反洗钱意识的提高，才有助于加强对洗钱活动的有效预防。
无论是对公众、金融机构、社会中介机构，还是对政府部门以及地方政府，都应加大宣传教育力度，树立和强化反洗钱意识。相关部门应通过多种方式开展丰富多彩的持续性的宣传，营造良好的社会舆论氛围，让全社会对洗钱和反洗钱的概念有所认识，要使金融机构、社会中介机构以及其他经济活动的参与者意识到可能被不法分子利用进行洗钱活动的危险，认识到预防这种危险的重要性，特别要使政府部门和地方政府认识到反洗钱工作中各自的责任和相互协调合作的重要性，认识到地方与部门保护主义和对黑钱投资的纵容以及对犯罪经济的容忍，会对整个国民经济造成不利影响，同时也会打击地方社会政治经济的持续发展。
（二）制定统一的从业人员标准，培训反洗钱的专业人才
反洗钱的从业人员可分为三种，即反洗钱的负责人、反洗钱管理人员、反洗钱报告人员。人民银行应根据不同级别制定相应的从业要求，在定期开展全国统一的从业资格考试，要求金融机构从事反洗钱工作人员必须持证上岗。
金融的反洗钱的从业人员应保持相对稳定性，尽量减少流动性。银行从业人员只有在同一机构工作一定时间、具有一定的持续性才会对该机构的各项业务流程有较深的理解和认识，才能严格执行相关的制度要求。因此，商业银行应制定相应措施，以减少基层一线人员的流动性。
金融机构应定期不定期开展培训。定期组织开展持续性、富有成效的业务培训，不定期地对于反洗钱制度、流程的变化开展培训。培训的内容应覆盖反洗钱的法规、制度，反洗钱的相关文件、案例、本行的反洗钱操作规程及相关规定，逐步提升反洗钱工作水平。
（三）加强反洗钱相关制度和系统建设，营造良好的客户身份识别外部环境
一是确立各种证件、文件的审查指导性原则和标准，划定真实性和有效性底线，在确保客户身份识别基本质量的基础上逐步完善和提高。二是完善相关业务系统功能。如在人民币银行结算账户管理系统或金融机构相关业务系统中增设客户身份证明文件“有效期限”、“到期提示”等功能，使金融机构及时获悉客户身份证明文件到期状况，以便及时提示客户重新进行身份识别。三是建立统一的客户信息管理服务中心。建议由人民银行牵头协调政府部门，对个人身份联网核查系统、账户管理系统、征信管理系统、工商登记管理系统、组织机构代码信息系统、税收征管系统等进行基本信息资源整合，实时互联，建立统一的客户信息管理服务中心，实现基本信息资源共享，有效解决银行对客户基本信息获取难、辨别难、更新难的问题。
（四）建立更为有效的反洗钱监测系统
针对我国自助银行和网络电子化交易不断增加趋势，加强信息监控是当务之急。具体来说，就是要进一步完善各金融机构的反洗钱监测系统，建立反洗钱数据库，利用国际流行的数据挖掘与人工智能技术，对各种网络化电子交易数据进行具体的分析，发现可疑迹象或客户资金交易出现异动时，及时预警，提示一线人员予以关注，必要时可对客户身份重新进行识别。
（五）建立有效的考核机制，不再让从业人员承担存款营销任务
要想有效落实客户身份识别制度，金融机构应严格区别操作人员和营销人员，对于操作人员只要求其负责日常业务操作，控制业务风险，并对其工作相应地进行考核，不应再担负营销任务，切实使一线员工在反洗钱工作中可以尽职尽责，严格落实相关的制度要求，减少其违背职业操守的可能性。
（六）建立反洗钱协作机制，加强各部门的联动
政法部门、工商、税务、财政等部门首先应立建反洗钱的协作机制，加强商业银行与各个执法部门的联系，取得各个部门对于商业银行客户身份识别工作的理解和支持，对于商业银行的上门核实的工作给予大力的配合，实现金融机构与社会各个部门的通力合作。其次，应建立反洗钱工作联席会议制度，由人民银行牵头定期召开反洗钱工作联席会议，政府部门、公检法部门、工商税务财政部门、各金融机构参加，统一部署阶段性的工作任务，制定和落实反洗钱工作举措。
参考文献：
[1] 李建文，客户身份识别实施效应与问题考量，《济南金融》，2011年9月.
金融科技的实质范文3
［关键词］本科教育；应用型；职业能力
［中图分类号］F272［文献标识码］A［文章编号］1005-6432（2012）9-0086-02
金融在我国经济发展中的地位日趋重要,是现代经济的核心,是国民经济运行的枢纽。随着我国金融改革深化,在金融行业规模的不断扩张、分工不断细化的背景下,金融教学出现了微观化的趋势。高校金融学专业如何逐步打造专业特色和优势,立足本科教育,争取创办高学历教育,是现阶段迫切需要解决的问题。因此,如何根据金融改革和金融行业发展的趋势,密切关注金融学本科教育的最新动向,布局适应发展的全新教学模式,培养适合社会需要的合格人才,是金融学专业本科教育发展的重大战略问题。
1一个趋势：金融学本科教育的应用型转变
1.1金融学本身的转变带动该专业本科教育向应用型转变在我国,金融学科的研究对象一直有“宏观”和“微观”之争。宏观金融主要关注理论问题或宏观问题,其中货币金融理论正在成为其理论研究中越来越重要的部分,货币经济学、金融经济学、国际金融经济学等作为新的重要课程来开设,金融学正在与经济学融为一体；微观金融主要关注金融领域的实践问题或微观问题,尤其是关注金融市场上的各类金融活动。将金融学与公司管理相结合,资本市场、投资学、公司财务、金融工程、期权期货等课程成为金融学中的重要课程。正确认识“宏观”和“微观”之争,深刻理解争论对教育实践的指导意义,是正确确定人才培养模式的必经之路。在我国,随着市场经济的发展和深入,金融市场规模扩大,市场的种类增多,金融工具不断创新,金融业内部分工的深化,金融产业规模不断扩展,已成为现代服务业的支柱。同时,大量的已上市公司和未上市公司的存在,迫切需要解决投融资决策和管理问题,金融学呈现出了微观化、实用化的发展趋势。微观金融活动在快速发展,金融本科教育在金融学本身的转变后也走向了新的方向,向应用型转变是金融学本科教育的大势所趋。
1.2社会需求与就业压力促使金融学本科教育向应用型转变应用型大学的宗旨是培养紧密适应社会需求的操作型人才,与研究型大学培养的研究型和创新型人才共同满足了社会发展对人才的需要。金融学本科教育的培养目标应从社会时代的需求和地区经济发展的角度出发,坚持以就业为导向,培养适应社会需要的人才。具体的培养目标应注重适应向应用型的转变,在传统本科教育的基础上,培养具有一定职业能力学生。这样经过本科阶段培养的学生才不至于被不断发展的社会需求所淘汰。同时也增强了学生的就业竞争能力,缓解就业率对本科教育产生的压力。
综上所述,金融学本科教育向应用型转变既有内因,又有外因。因此,顺应这一趋势重新审视培养目标和教学模式是目前迫切需要解决的问题。
2职业能力培养：应用型教育不可或缺的利器
从金融学专业本科教育向应用型转变的趋势看,提高学生的职业能力无疑具有重要意义。首先,应用型培养的目标就是要学生掌握必要的专业基础知识,掌握一定的技能,能够解决实际工作中的问题,满足金融机构和其他企业的中低级岗位需要。当前的传统本科教育在课程设置、授课方式、考核教学效果方面基本能够做到全面、系统、细致地向学生传授专业知识。但是从本科教育应用型的角度看,大多数学生均是要从事实际工作的。随着金融业的复杂性提高,企业的规模扩大,学生只有掌握了一定的分析技术,才能胜任金融业的工作。而在传统的金融教学模式中,对职业能力的培养不足,缺乏系统性；同时,强调技术能力培养并不是否定掌握基本的经济和宏观金融理论,而是要根据本科教学的特点,使学生形成基本的理论框架和概念体系,并通过技术手段,加强对理论的应用能力。金融学专业本科教育职业能力的定位应结合本科毕业生就业方向,定位于培养和训练满足金融行业中低级岗位要求的技术和能力。
3职业能力培养与传统本科教育：拓展与融合
深刻认识和正确处理职业能力培养与传统本科教育之间的关系是教学模式创新的关键。
首先,加强职业能力培养,对提高教学水平,加强教学效果,激发学生学习兴趣具有重要意义。在传统的金融学和经济学理论授课中,由于缺乏技术工具和实践环节,课程往往成为概念的堆积,理论的海洋。大多数学生无法从感性上理解所学的理论知识,只是盲目地记忆和背诵,最终都是为了应付考试。这样的过程周而复始,使读书成为考试游戏。表面看来学生的学业并不重,大部分学生都认为理论授课并不需要投入太多精力,在考试前集中突击就能够通过考试。实际的后果呢？即便是考试通过的学生也只是当时对理论知识有了一定的记忆,考试过后很容易就忘记,而且由于没有“动手做”的认知过程,学生对所学过的课程还是一片茫然。加强职业能力培养,既增强了学科的科学性和完整性,也提高了课程的实用性和趣味性,使学生在学习理论知识的同时还受到扎实的基本技能训练；同时,加强技术能力培养也有助于形成严谨求实的学风,加强学生的压力和动力,以适应金融行业的特殊要求,增强学生分析和处理实际问题的能力,有助于形成理论联系实际的学风。
其次,加强职业能力培养,并不是忽视专业基础理论课的教学,忽视学生理论素养的培养,不是降低对理论知识掌握的考核要求,而是要进一步提高理论性课程的教学效率,增强课堂的生动性和趣味性,以职业能力训练加强对理论性课程的理解,并为具有理论研究兴趣的同学提供技术支持。依此目标而设立的教学模式对从事理论性课程教学的教师,提出了更高的要求,教师不仅要掌握课程的理论框架,而且要掌握实践工作中用到的技术工具和相关的分析手段。这样就形成了对教师工作的压力和动力,从而促进教师教学和研究水平的提高。在本科阶段,在掌握基本的专业基础理论外,将以职业能力的培养为核心,兼顾沟通能力的培养,其培养目标就是能适应社会需要,具有金融行业工作基本技术能力的人才。当前,需重点研究的问题有：加强本科生理论知识掌握的牢固程度；如何在理论教育基础上融合职业能力培养；制定新增职业能力培养的教学模式。
4现阶段教学模式选择
由于硬件设施条件的限制,很多教学模式只能是纸上谈兵,在实践中无法应用。依照以上的教学理念和教学目的,传统的讲授、练习、反馈模式无法满足职业能力培养的要求。根据现阶段已经具备的条件,在以下方面需要适当改进和创新。
4.1案例教学应渗透到各门专业课
教学环节中使用案例分析,能够在理论与实践中构筑起畅通的桥梁,能够使学生直观、快速地理解理论知识在实际工作中的应用。有些教师认为某些课程理论性很强,无法使用案例教学。这种看法是错误的,理论终究要走向实践,尤其是本科教育,应该有很强的实践性。当然要注意选定的案例要随金融形势的变化而有所不同,而且要与课程内容紧密联系,并且是当时社会舆论关注的热点,这样容易引起学生共鸣。
4.2增加实验学时和实习环节
〖JP+1实验是学生“动手做”的教学环节,比起理论授课,学生更希望能亲自体会,亲自感受。增加实验不仅是增加实验课时,而是要从更广的、更高的角度设计实验内容和形式,使学生在有限的实验课上体会更多的理论知识的应用。实习是实验的拓展,相当于在更开放的实验室里“动手做”。本科生的实习更重要的是在专业实践的同时进行社会实践,为将来走入社会工作积累实践经验。
4.3多种教学方式交叉运用
传统的集中理论授课方式在本科教学中仍然是主流,但是这种单一的方式容易导致学生缺乏参与热情,以被动的心态来学习。所以其他教学方式的运用可以打破单调的灌输式教学,比如独立学习,在校经验学习,同学互教,专题讨论等。
参考文献:
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金融科技的实质范文4
【关键词】实质重于形式 程序化 方式化 分析及运用
一、实质重于形式原则概述
随着经济全球化的发展，中国的企业发展迅速，其中企业之间的交易形式在快速的发展变化。各种形式的经济来往增加了会计工作的难度。于是2000年中国国家财政部的《企业会计制度》中第一次表示企业的财务核算应遵循实质重于形式原则。2006年颁布的新的《企业会计准则-基本准则》中，对实质重于形式原则进行了明确规定：企业应当按照交易或事项的经济实质进行确认计量以及报告，不应仅以交易事项的法律形式为依据。另外，相关的资料显示在实质重于形式原则产生之后，首先在上市公司的影响力最大，提高了财务信息的质量。为中国的企业走向世界，世界的企业与中国沟通搭造桥梁。
二、实质重于形式原则程序化运用分析
（一）会计对象确认过程中的应用
在准则中，资产的定义为由企业拥有控制的能够为企业带来收益的经济资源。在资产的定义中就充分体现了实质重于形式原则的应用。下面笔者从正反两面来分析该原则的应用。资产从本质来讲是一种经济资源，同时由企业拥有或控制。就以融资租赁来说，虽然融资租赁的机设备所有权不在企业，是企业租借来的。不能算作企业的资产，但是企业在相当长的一段时间内拥有该资源，并且企业可以任意的来分配使用该项机器设备。从本质来讲是企业控制的，而且企业租入设备的动是为企业带来更多的经济收入。因此，从本质来讲，应该算作公司的资产。所以在实际工作中，我们会把融资租入的设备计入固定资产中，同时在资产负债表中体现。这样就可以真实反映出企业的真实生产能力以及企业规模的大小。因此该原则在资产的确认中起到很大的作用。相反，有些公司虽然具备某机器设备，但是该经历资源不具备生产能力，不能为企业带来经济效益。虽然从法律上来看公司具有该项资源的所有权，但是从经济实质来看，该机器设备不能够为企业带来利益，运用实质重于形式原则来看就不应该算作资产。从上面的分析可以看出，实质重于形式的原则运用可以防止在资产的确认过程中虚增资产的舞弊行为，从源头上对资产确认的舞弊行为起到了一定的遏制作用。
（二）会计对象计量记录过程中的应用
2014年3月13日财政部修订后的《企业会计准则第2号-长期股权投资》中一个显著的变化是将投资企业持有的对被投资单位不具有控制共同控制重大影响，并在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量的权益性投资的核算按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》进行规范，按照可供出售金融资产的核算方式来进行核算。这项修改正是为了满足实质重于形式的原则而进行的修改。从实质重于形式的角度分析，那些处于控制共同控制和重大影响的投资方的目的是通过实现对被投资方的生产经营政策来实现盈利。其中投资方与被投资方之间的关系非常密切，从实质来看，其作为长期股权投资时完全合理的。同时按照其影响的程度来划分是用成本法或者是权益法核算。但是对于不具有控制共同控制重大影响的投资方的目的是获取被投资单位股份价值的差价来进行投资。虽然投资的时间较长，但是从实质来看不具备长期股权投资的目的。而该种行为的目的更与债券、股票投资的目的相同，因此可以看成可供出售金融资产来进行核算。另外，如果企业利用闲置资金购买了有价证券，将其作为交易性金融资产，但实际持有了一年以上，从形式上看，持有一年以上的投资应作为长期投资，但是从实质来看，这项资产存在的目的是为了随时变现，流动性很强。因此我们还是将其按照交易性金融资产核算方法来进行核算。在会计期末处理时不做调整。从以上两个例子中可以看出，实质重于形式原则在会计计量中的运用可以是财务的计量与记录更符合事项的本质，同时也可以反映出持有某项资产的意图以及企业道路的发展方向。为企业报表的使用者提供一份更清晰的图谱减少不必要的投资风险。
三、实质重于形式方式化应用分析
（一）实质重于形式的原则须于会计人员的职业判断相结合
会计人员的职业判断对该准则的运用起到很大的作用。因为实质重于形式要求要真实客观的反映会计信息，该原则的运用是相对的，是在经济实质与法律形式不一致的时候才可以运用该原则进行判断。会计人员在做判断时就必须做出两步的判断，第一步为经济实质与法律形式是否一致，如果不一致再进行第二步对经济实质确认的判断。因此会计人员必须努力提高技能，注重把握业务实质，这样可以在复杂的经济业务中把握经济实质，把握事项规律。
（二）实质重于形式需要与其他信息质量原则综合运用
在实际的工作中，实质重于形式原则往往与谨慎性原则和重要性原则统一使用，比如在评价资产时，可能要计提资产减值准备，计提资产减值准备是实质重于形式的体现，因为可以反映出资产的真实价值。但是资产计提减值怎样计提减值时谨慎性的体现。同时计提资产减值准备所造成的一些与实际情况的误差能否影响财务报告的真实性，能否对此时公司的经济状况产生重要影响，此时是重要性原则的体现。通过资产减值的例子可以总结出，原则之间相互协调使用才不会出现虚增利润资产以及相关的财务报告的舞弊问题。
四、结论
实质重于形式原则的应用是我国会计准则越来越成熟的体现，该原则的出现提高了财务报告的质量，作为一种较新的理论原则，其进步的空间还很大。需要我们会计人员在实际的工作中不断的进行总结，可以从程序化的思想来进行应用分析，同时运用方式化的角度不断的进行总结。从而为我国的会计准则向国际会计准则趋同做出努力，也为实体经济和客观社会环境的改善添加动力。
参考文献：
[1]周红霞.对财务报告实质重于形式的质量要求探讨[J].科技资讯，2015，（02）.
[2]成进联.对实质重于形式原则的思考[J].商， 2014，（02）.
金融科技的实质范文5
众所周知，2007年年中全球金融市场暴露出的美国次贷问题．如今已演化成全球金融危机。伴随金融危机的出现，金融市场的一大困惑，就是对经济衰退的认定以及对全球经济格局的判断。很多人认为，本次金融危机对美国的伤害最大，美国衰退最为严重，美国已经没有过去的竞争能力了，事实是这样的吗?
从经济数据和金融形势等各种指标来看，全球比较一致的看法是美国好于别国，欧元区先于美国步入衰退，日本坏于美国处于经济衰退边缘，新兴经济体的经济也受到重创，似乎美国不仅没有严重伤及自身，相反全球的受伤程度实质上都重于美国。笔者认为美国开始衰退、没有竞争能力的观点是金融危机中的谬误之一。
首先，美国拥有的金融霸权注定会让它在这次金融危机中转移危机。只要有一点简单的金融知识都知道，美元是世界的主要储备货币，从资产定价和报价、国际交易和结算、货币机制的形成等方面来看，美国依据美元的国际货币地位，形成了金融霸权。由于美国是全球最大贸易逆差和财政赤字的国家，美国成了全球最有钱的国家，同时也是全球最没有钱的国家。美元需求和资金需求是美国金融战略的根本目标，金融霸权是美国金融战略的核心内容。
其次，美国物质形态的财富在这次金融危机中并没有受到重大的伤害。什么是真正的财富型态?财富型态有两种：一种是物质形态，一种是货币形态。在这次金融危机中，美国的高科技技术、生产资料和生活资料并没有迪到大的破坏，虽然很多美国人付不起房款、车款等等，但作为生产资料的科学技术、生产设备、自然资源以及作为生活资料的房子、车子等物质财富型态依然存在，依然在为美国经济和美国人民服务。货币形态的财富仅仅只是财富的符号而已，用我们中国的俗语来讲，货币就是“纸”而已。在IT技术发展的今天，有时候货币形态连“纸”都不是，仅仅是计算机上的符号。如果货币形态的财富不能转化为物质财富，不为人的生活服务，也就是符号而已。
我们看到，美国在不断增加货币债务的同时，不断扩大资源储备。美元信用债务一直在高速扩张，而美国资源储备同时也在高速增加，无论石油或黄金，其储备都在快速增加，这不是美国简单的顺势而为．而是他们的深谋远虑。在所有的金融资产和资源商品价格的走势以及购买过程中，都有美国的“做市”。作为最为重要和强大的国家，美国增加货币负债，扩大资源储备，恐怕早已是美国的国家战略了。
再次，美国的高科技和高端制造竞争能力依旧强大。除了美元的强势地位外，高科技水平和强大的高端制造能力，也是美国重要的竞争能力。在一个相当长的时间内，全球其他国家想要在这些方面挑战美国，特别是中国要追赶美国，笔者认为不是一朝一夕的事。况且，在本次的金融危机中，美国的实体经济从数据上看，受到的影响相对其他国家是比较小的。
金融科技的实质范文6
准确把握当今世界经济、科技发展趋势和内在规律，不仅对我国的科技事业，而且对整个社会主义现代化建设都具有极其重要的指导意义。从世界各国科技与经济发展的演进过程看，科技政策重点逐渐由促进科技的发展转向促进自主创新，各国政府为刺激经济发展，趋向于更积极地推动和指导技术创新，并努力将科技政策和产业政策、金融政策整合为一体。一方面，随着计算机技术和网络技术的发展，金融市场的交易效率、金融监管机构的监管效率和金融机构的交易效率逐步得以提高，使得金融业可以更好地为高科技发展和企业的自主创新服务。另一方面，金融业一直都在持续推动科学技术进步，世界各国经验表明，企业自主创新从而科学技术的发展必须依赖外部资金的支持。外源性资金的渠道主要是：政府（或其他社会团体）资助、股权融资、债务融资。现代金融业的发展，最突出的是金融创新的发展，金融创新逐步促进现代高科技的发展。
金融的运行具有其自身的运动规律，它是以还本付息为条件、有偿使用的资本。这个特点决定了借款人，无论是科研机构，还是科技企业，必须保证把贷款使用在能够产生经济效益、能够产生还贷资金的项目上。自主创新的金融支持体系的建设，核心是制度建设和信用体系建设。具体说来，应该从几个方面进行着手构建科技发展的金融支持体系：
一、鼓励探索各种自主创新的金融支持机制
一个可行的运行模式是，中小企业创新基金和科技担保公司合作，形成风险准备基金。由创新基金统一向银行申请贷款，提供资金给科技型中小企业、“863”“攻关”计划、重大专项等的承担单位，通过集成科技资源，利用科技和金融结合的平台，支持高新技术企业。也可以通过科技贷款贴息，解决“风险与收益不对称”问题，适当提高银行对科技中小企业贷款利率上浮的比例，企业承付基本利息，政府资金负担上浮利息。例如，厦门市科技局为帮助科技型企业解决发展中的资金瓶颈，先后于2003年4月28日、8月8日，与中国工商银行厦门市分行、中国建设银行厦门市分行签订了“共同扶持科技型企业协议”，共同推进科技型企业的发展。2002年底，南京市科技局与交通银行南京分行共同开展“银政合作”试点，交通银行在两年内向南京市科技局推荐的科技项目给予8亿元的授信额度，南京市科技局负责筛选重点项目向银行推荐，对部分重点项目采用贴息引导科技贷款。版权所有
二、探索建立科技产业发展银行或中小企业发展银行
为高新技术产业开发区和科技型企业设立专业化的科技发展银行是自主创新的金融支持体系建设的重要步骤。科技银行或中小企业发展银行的有效运作关键是要提高风险识别能力，如果银行具备足够的风险识别能力，就能够有信心、有能力对科技项目进行贷款支持。相反，银行如果没有足够的风险识别能力，可能选择放弃这个市场。这就要求银行要大力发展和应用现代风险管理技术和方法，通过各种手段有效降低对企业的信贷风险，积极探索和开展多种担保形式，发放多种低风险的贷款；可以探索开展税款返还担保、股票股权抵押、保单抵押、债券抵押、应收货款抵押、其他权益抵押等多种贷款形式，解决企业合理的资金需要。
三、积极推进科技金融工具创新
科技部门可以联合金融部门以创新的金融工具（如对重大科技专项资产实行证券化、发放可转换债券、票据贴现等低风险业务）进行融资，既使银行降低风险增加收益，又可以有效弥补产业化的资金缺口，实现科技和金融、政府和社会多赢共利的目标。例如，“中国高新技术产业开发区债券”，捆绑了12个开发区、发债规模8亿元，已进入实质性操作阶段。再例如，以股票作担保的表外研发证券（swords）就是一种重要科技金融工具创新形式。swords是在生物科技企业发展初期阶段常采用的融资方式。典型做法是：发行swords证券的企业负责管理投资运用；并根据预定价格的时间表有权收购所有公开发行的证券；相应地，投资者可得到在预先约定的时间段内以约定溢价价格购买该公司普通股的一个期权或认股证；一段时间后，该认股证可与原先购买的swords单位分开交易。
四、建立自主创新企业的贷款担保制度
许多高新技术企业，规模普遍比较小，自有资金不足，对银行而言风险偏大，因此，往往难以获得贷款支持。为了促进扶持这些企业，政府可成立专门的担保公司，为企业提供担保。政府财政出资专门设立科技型中小企业贷款的担保基金，为创新型企业的融资提供担保服务，是我国自主创新金融支持制度的必然选择。设立贷款担保制度，可以有效减轻政府出资的压力，还可以充分有效地利用商业银行贷款和民间资金，建立多点投资环境，有利于提高对中小企版权所有业技术创新项目的选择和投资效率，从而形成“企业有所创新，银行有所借款，政府有所保证”的有效机制以及较合理的贷款担保和开放的资金供应系统，从金融支持上促进中小企业的创新发展。美国小企业局向小企业发放直接贷款已于1989年废止，而采用以贷款担保方式对小企业进行支持。日本的贷款担保措施更加完善，除对商业银行贷款给予担保外，还有中小企业信用保险公库对信用保证协会的保证实行连环保险。1974年1月，台湾地区推动成立“中小企业信用保证基金”，信保基金主要来源于当局及有关金融机构。信用保证的项目包括：一般贷款信用保证、商业本票保证之信用保证、外销贷款信用保证、购料周转融资信用保证、政策性贷款信用保证、小规模商业贷款信用保证、进口税捐记账保证的信用保证、履约保证的信用保证、自创品牌贷款信用保证、青年创业贷款信用保证。在信用保证基金之外，1997年台湾当局又成立了“中小企业互助保证基金会”，推进各项辅导及互助保证贷款。该基金的主要运作为：中小企业互助保证为协助担保品不足的中小企业取得银行贷款。
五、着力培育良好的信用环境，建立合理的信用评级标准和体系
必须加大对社会信用体系建设的投入，打造“信用社会”，提升企业自主创新的诚信环境。有关部门要搭建完善的共享信息平台，积极建立中小企业的信用记录体系和中小企业信用咨询机构，为银行提供中小企业全方位、多视角信用状况有偿咨询，可以使相关金融机构共享信用信息资源，信用状况更加透明，降低了信息成本，风险定价成本也随之降低。同时，信用记录也增加了中小企业及其股东的违约成本，促使其主动增强对自身的风险约束。当前，特别要加大对恶意逃废债务企业的惩处力度，发挥法律强制作用，让失信者付出成倍的代价，形成不愿失信、不敢失信的机制和制度。加强法制建设，不仅有助于保护中小企业的财产权，强化其供应商与顾客的履约义务，从而降低了中小企业经营中的不确定性，而且降低金融机构的信息成本和风险预期，强化了债务人的风险约束，因而会有实质性收效。
六、培育和支持一批中介服务机构
要改变现有科技中介机构服务单一、相互脱节、自我发展能力差的状况，促使中介机构如科技担保、评估推介等相互结合，为科技企业提供多功能、全方位、综合服务。政府可以通过认定资质、委托任务等方式，给予扶持。中介机构的长期生存和发展，应依靠其服务质量和信誉，开办初期应得到政府部门经费支持，但要按照市场规律，引导其在竞争、服务中依靠自身能力求生存求发展，不能由部门长期供养。
七、要注重发展资本市场，建立和完善创业投资机制，拓宽中小企业直接融资渠道
