前言：中文期刊网精心挑选了公积金缴存比例政策范文供你参考和学习，希望我们的参考范文能激发你的文章创作灵感，欢迎阅读。
公积金缴存比例政策范文1
截至2012年12月，全国累计缴存总额达到5.03万亿元，缴存余额为2.68万亿元，实际缴存职工人数达到1.02亿，全国住房公积金缴存总额与人数均呈现不断上升的态势，但与同统计口径的社保基金缴交人数相比仍存在不小的差距，住房公积金的缴存扩覆工作还有很长的路要走，缴存覆盖率还有较大的上升空间。
二、住房公积金缴存中存在的问题
1.整体的缴存覆盖率不高
住房公积金缴存覆盖率总体偏低是一个极为普遍的现象，经过长期努力这个问题一直没能得到很好解决。目前，全国大部分城市的住房公积金缴存覆盖率大都在70%～75%，部分中西部偏远地区则更低，维持在55%～60%。按照现行的统计口径，住房公积金的缴存覆盖率与社保相比，存在着明显的差距。
2.缴存覆盖面分布不均衡
从单位层面来看，目前建立住房公积金账户的单位大部分集中在机关事业单位、国有企业和外资企业，私营企业尤其是中小型私营企业的制度覆盖情况不甚理想。建设银行进行的一项调查问卷显示，70%的私营企业不为职工建立住房公积金账户或只为部分职工缴存住房公积金，其中30%的私营企业尚未建立住房公积金账户，也未为职工缴存住房公积金，40%的私营企业虽已建立住房公积金账户，但只为部分职工缴存住房公积金。
从群体层面来看，绝大多数外来务工人员（主要为农民工群体）、劳务派遣职工和私营企业职工的公积金缴存率最低，这三类群体中的绝大多数被排除在制度缴存范围之外。据不完全统计，全国缴存住房公积金的农民工不足总数的20%，而劳务派遣工和私营企业职工的缴交率也仅有30%左右。
3.缴存数额差距悬殊
今年1月7日、8日，《人民日报》连续刊发《公积金百倍差距怎么办》、《住房公积金当姓“公”》两篇报道，指出住房公积金缴存差距悬殊的问题。据调查，现在住房公积金缴存差距已达到惊人的141倍，最低的每月缴存公积金仅100多元，最高的已达1万多元。这种现象已引起了全社会的普遍关注，多数职工对此意见很大。
4.缴存标准不一
在缴存基数方面，2002年修订的《住房公积金管理条例》（下称《条例》）明确规定，住房公积金的月缴存基数应当是职工本人上一年度的月平均工资。但在实际操作中，对缴存基数的选取却是五花八门，有的企业将职工的月基本工资作为缴存基数，有的企业将社保部门的最低月工资标准作为缴存基数，还有企业将内部职工平均工资作为缴存基数。
在缴存比例方面，2006年建设部等部门的《关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》规定，单位和职工缴存比例不应低于5%，原则上不高于12%。但在实际操作中却发生了最低限突破5%、最高限突破12%的情况，造成住房公积金缴存标准严重不一致。
三、上述问题的成因分析
1.制度强制力不够，执法效果不佳
一是有些城市政府出于招商引资的考虑，担心住房公积金的缴存会增加企业经营负担，进而影响整体的投资环境，因而，对缴存住房公积金的支持力度较弱；二是住房公积金的执法手段单一，主要依靠法院强制执行，而中心的执法程序又不严格，加之执法人员普遍不足，最终的结果往往是处理周期较长，处罚措施较难兑现，执法效果不佳，难以对违法企业起到应有的警示作用；三是新《劳动合同法》将住房公积金列在社会保险之外，并未纳入劳动合同规范文本，劳动仲裁部门不受理职工关于住房公积金的申诉，这一定程度上加大了制度执行的难度。
2.社会收入分配差距过大
现行政策规定，住房公积金月缴存基数是职工本人上一年度月平均工资。按此规定，在缴存比例既定的条件下，职工缴存住房公积金的多少完全取决于本人工资水平的高低。目前，社会上不同行业、不同部门以及同一单位内部职工收入差距过大，收入分配严重不均，收入最高10%和最低10%群体的平均收入差距从1988年的7.3倍上升到2007年的23倍，这在客观上造成了住房公积金缴存额差距也被相应的拉大，产生了“收入越高受益越大，收入越低受益越小”的现象，但究其主因仍然是社会收入分配本身差距过大造成的。
3.“控高保低”政策执行不到位
住房公积金增值收益、结余资金等与资金规模密切相关。按现行规定，增值净收益上缴地方政府，结余资金完全由地方管理。部分地方政府为使增值收益最大化以及利用住房公积金作为筹码获取银行贷款支持城市建设，萌发了盲目扩大住房公积金资金规模的冲动，而对于缴存比例突破规定的上限在《住房公积金管理条例》中也没有明确具体的罚则。上述两方面的原因导致部分企业随意突破“控高保低”限制，违规缴存住房公积金，有些国有垄断企业甚至将缴存比例调高为单位和个人各20%。另一方面，对困难企业缴存额低于规定的问题，地方政府不够重视，致使长期以来，各地困难企业职工缴存额过低，更有大部分私营企业不为职工（尤其是农民工）缴交住房公积金。
4.制度吸引力不足
住房公积金制度的设计初衷是“济贫不济富”，即高收入者不补贴，中低收入者较少补贴，最低收入者较多补贴。然而，在实际运行过程中却出现了“逆向补贴”现象。目前，真正从住房公积金制度中受益的实际上是中高收入人群，而绝大部分中低收入人群却鲜有享受制度福利的机会，造成“穷人不够用、富人用太多”的问题。由于近些年房价高企，中低收入和低收入群体根本买不起房，而住房公积金管理制度没有对这两类群体做出相应的安排，在利用住房公积金支付房租、物业费等方面缺乏相应的政策支持，使大多数中低收入缴存职工只有尽缴存义务的份，被迫成为住房公积金的储蓄户，面临着存款负利率而导致的资金缩水风险。对他们而言，住房公积金制度已逐渐沦为“鸡肋”制度，无关痛痒，无足轻重。
四、应对措施
1.拓展缴存扩覆方式，有序稳妥地推进执法，不断提高制度的执行力
在推进缴存扩覆的工作措施中，可采取以几种方式：一是依托地方政府，将缴存扩覆工作列入当地各级政府目标责任制考核指标或为民办实事项目具体内容，依靠政府行政推动扩覆工作，营造良好的制度环境。二是发挥政府部门优势，联合推进企业建制扩覆，依靠社保、工商、税务和总工会等部门，开展联合执法行为，形成齐抓共管的局面。通过将住房公积金缴存规定列入劳动合同规范文本、列入单位诚信事项、列入和谐劳动关系基础条件等方式，加大政府部门对单位建立和开展制度情况的约束力。三是公积金中心继续履行好自身催建催缴的职能，努力提高催建催缴效果。对未设立住房公积金账户单位的执法应有序适度，不断提高制度执行力。
2.扩大政策覆盖范围，实现城镇全体劳动者缴存
随着我国市场经济体制改革和城镇化进程的不断推进，农村户籍职工与城镇户籍职工差距正在缩小，但进城务工人员在城里居无定所，有着极强的解决住房问题的愿望。从缩小城乡差别、体现社会公平的角度，应当将他们平等纳入住房公积金制度的缴存范围。对于自由职业者、个体工商户理应与城镇职工一样，享受国家住房政策带来的好处。扩大住房公积金政策覆盖范围，实现城镇劳动者全体缴存，是促进社会公平的要求。
3.一个设区城市实行同一缴存比例
住房公积金缴存比例体现出缴存主体的责任大小。在缴存基数既定的情况下，缴存比例是决定主体责任的关键因素。从公平、合理的要求出发，政府筹资比例应根据一个时期内政府在房地产领域的税收收入、土地溢价收入和当地收入房价比合理确定。一个城市中对单位和个人应当实行相对稳定的同一缴存比例。
4.完善制度，增加制度吸引力
按住房公积金的私有属性，增值净收益应反馈给缴存职工，用于保障缴存职工基本住房需求，不再上缴地方财政，打消地方政府提高缴存上限、扩大缴存额度的冲动。同时，从以下三个方面不断增加制度的吸引力。
一是拓宽使用渠道。允许缴存职工提取住房公积金支付房租和物业费。对需要政府托底性住房保障群体中的缴存职工，属于公共租赁住房供应对象的，支持其提取住房公积金支付租金；对新就业的缴存职工，提供住房公积金贷款或投资建设的公共租赁住房，可用本人和家庭成员住房公积金的余额支付房租；此外，应当允许全体缴存职工使用公积金支付物业费。二是实行差别化贷款政策。对有条件通过市场购房和租房的中高收入缴存职工，提供住房公积金提取和个人购房贷款的政策支持；对于中低收入职工，即所谓的“夹心层”群体，购买政策性住房的，提供优惠于购买普通商品房的差别化贷款和贴息贷款。三是提高存款利率水平。目前的存款利率只是简单参照居民储蓄存款，且采用了期限短、水平低的利率档次。公积金存款利率定价机制应保持相对独立，要在考虑通胀因素的前提下按照不低于同期限居民储蓄存款利率水平确定，这有利于提高缴存者的积极性和保护公积金缴存者的利益。
公积金缴存比例政策范文2
一、目前现状
住房公积金制度1991年在上海开始建立,随着我国房改的深入和房地产市场的不断完善,1994年国务院将住房公积金制度作为房改基本内容全面推行,1999年国务院《住房公积金管理条例》（以下简称《条例》），住房公积金制度步入法制化阶段，20__年，国务院修订《条例》，印发《关于进一步加强住房公积金管理的通知》，住房公积金管理进一步规范，业务加快发展。__市住房公积金管理中心自1993年成立以来，在《条例》精神正确指引下，始终执行“严肃纪律、严格监督、规范运作、强化服务、防范风险”的工作方针，严格遵循“管委会决策、中心运作、银行专户存储、财政监督”的工作原则，牢固树立“归集是基础，贷款是重点、核算是关键、制度是保障”的经营理念，不断加强住房公积金管理工作，促进了住房公积金事业健康发展，取得了一些成绩。截止去年底，全市实缴存单位1197个，实缴存70855人，覆盖率分别占应缴单位和应缴职工的87%和85%,累计归集住房公积金121512万元,归集余额89658万元;累计发放住房公积金贷款90612万元,贷款余额34262万元;累计提取住房公积金31854万元。20__年虽然超额完成了目标任务，发展形势很好，但是住房公积金制度的覆盖面较低，仍然是目前面临的重要问题之一。
二、存在的问题及原因
1、住房公积金政策的宣传力度、深度、广度还不够。在现实工作中，相当一部分职工包括一些领导干部，对《条例》不太了解、不太关心，对住房公积金制度的性质、意义和作用认识不足，一些职工对住房公积金政策的认识水平偏低，住房公积金政策还没有真正深入人心、家喻户晓，这在一定程度上制约了我市住房公积金制度的全面推行。
2、住房公积金归集面窄、覆盖率低，发展不平衡。全市机关事业单位落实住房公积金政策方面做得比较好，缴存率达到100%，缴存比例由7%提高到10%，同时扩大了缴存基数，为全市公积金扩面工作奠定了坚实的基础。而国有大中型企业住房公积金缴存率为65%，非公有制企业住房公积金缴存率仅为6%，而且缴存比例偏低，大部分是5%—7%左右，只有个别企业达到10%以上，有的个别企业按5元、10元、20元不等的标准进行缴存，有的甚至只为中层以上管理人员、专业技术人员进行缴存的现象，还有相当一部分单位没有参加到制度中来，造成在非公有制企业建立住房公积金制度还比较困难，难以取得突破性进展，明显制约着公积金缴存覆盖面的扩大，严重存在缴存难、不愿缴存的现象。青铜峡市乡镇卫生院到目前为至还未建立住房公积金制度，不仅直接影响到乡镇卫生院职工的切身利益，而且职工享受住房公积金制度的合法权益也无法得到保障，对住房公积金归集拓面造成了一定影响。另外，一部分垄断行业为单位职工缴纳住房公积金较高，有些企事业单位为职工缴纳住房公积金较低，又在找理由停缴、缓缴，形成了明显的落差，造成了缴存不公平的问题，使不少非公有制企业的中低收入职工，合法权益得不到保障；低收入职工购房能力差，缴存额低，很少享受低息贷款优惠政策，存在利益受损问题。同时，受金融危机的影响，个别单位欠缴、停缴或不按规定比例和基数缴存等现象也比较普遍。这些问题解决不好，制度就不能为多数职工服务，其制度的功能就无法广泛、持久地实现。
3、行政执法力度不强，使一些工作抓而不实。住房公积金制度已实行多年，但仍有部分单位有条件建缴而不建缴，部分企业消极观望，特别是部分非公有制企业强硬抵制缴存住房公积金。虽然《条例》中规定了罚则，但实际工作中行政执法难以组织实施，形同虚设，处出瘫痪状态。住房公积金管理机构缺乏专门性、系统性的程序和法律赋予的强制执行手段和必要的检查审核权、调查取证权。管理部门仍然依靠政策、行政命令与指示办事，处于“软法”阶段，执行的权威性不高。无形之中为有的人以言代法、以权代法找到了十足的理由。当企业以效益差、不具备条件为由打“球”拒不建立住房公积金制度时，住房公积金管理机构没有权力去企业查帐核实，罚款更是乏力。正是由于还没有建立健全完整的行政执法体系，缺少强有力的法律支撑，行政执法强制性不足、力度不大，执行起来比较困难，职工的合法权益很难通过法律救济途径得到保障，对住房公积金扩面工作产生极大的负面影响。
三、解决问题的建议和对策
住房公积金制度是党和国家关注民生问题的一项重要举措，是国家为解决住房问题而建立的一项公共住房政策，事关广大干部职工的切身利益。只有在制度扩面上做文章、下功夫，才能推动住房公积金事业更好发展，才能发挥住房公积金制度的更大作用。
1、加大政策宣传力度，建立引导机制。围绕提高广大职工对住房公积金的思想认识，全面实施《条例》和相关政策的宣传引导工程，全方位、大范围、多形 式宣传住房公积金制度的重大意义，全面介绍有关政策和法规，让住房公积金制度真正深入人心、家喻户晓、人人皆知。一是向缴存或未缴存的职工宣传住房公积金与商业银行在住房贷款上的优惠政策，宣传建立住房公积金制度给自己带来的益处；二是提请人大代表宣传，让他们关注监督执行这一制度，代言群众呼声；三是向财政、纪检、审计、工会、社保、经委等重要职能部门宣传，形成职能联动机制；四是通过电视、网络、报刊、横幅标语、宣传菜单等方式，形成有利的社会舆论氛围。通过宣传，明确住房公积金缴存人的权利和义务，强化单位为职工建立住房公积金的责任意识和职工的维权意识，让更多的职工了解公积金政策、享受公积金带来的实惠，使住房公积金制度真正植根于民、惠及千家万户。住房公积金制度作为一项民生保障制度，它的使命是让更多普通职工特别是中低收入家庭解决住房问题或改善居住条件，实现“住有所居”。要实现这一目标，扩大制度覆盖面是基础，也是重中之重。《条例》明确规定，住房公积金实行属地化、社会管理。因此，推行住房公积金制度，维护城镇职工的合法权益，还需要各级政府的全力支持。
2、强化归集工作，扩大覆盖面。归集是住房公积金事业发展前进的基石，是整个住房公积金体系的核心。所以要想扩大归集工作，必须在归集工作上功夫、求突破、寻发展，才能不断扩大归集面和覆盖率，寻求新的增长点。一是积极研究，努力挖掘归集增长点，要在维持并提高原有住房公积金归集面的基础上，认真排查，查找漏洞，梳理归集的空白点和薄弱环节，选准突破口，加大工作力度，不断扩大归集覆盖面，努力实现归集工作新的增长点。二是要抓住《劳动合同法》施行的契机，积极协同劳动、人事、工商、税务等部门，及时掌握企事业单位和社会团体等组织的设立、登记、分立、重组等情况，督促建立住房公积金制度，尽可能将应建未建的单位纳入缴存轨道。三是考虑大多数单位经济困难，采取降低门槛的方式，不论缴存比例和额度，只要缴交可以进入，试行先进入，后规范的管理模式。四是许多单位在建立住房公积金制度时，由于经济发展问题，缴存比例较低，经过几年努力，经济状况有了好转，有了规范缴交的愿望和可能。在要求其提高缴存比例，并允许将以前少缴部分补足，试行先低存、后补缴政策，逐步实现覆盖缴存。
公积金缴存比例政策范文3
一、充分认识加快非公有制企业建制缴存住房公积金的重要性和紧迫性
住房公积金是职工法定收入。住房公积金制度是住房保障体系的重要组成部分。加强住房公积金监管，是当前稳定房地产市场、强化住房保障的重要方面。目前，我市住房公积金监管总体较好，但非公有制企业住房公积金监管相对薄弱，相当一部分企业还未建制缴存住房公积金，这与我市非公有制企业快速发展的实际不符，不利于职工队伍的稳定和企业的发展壮大。在非公有制企业建立住房公积金制度，有利于完善社会保障体系和企业保障机制；有利于企业增强凝聚力，稳定职工队伍，招揽人才、留住人才；有利于企业做大做强，实现可持续发展。各地各有关部门要进一步统一思想，提高认识，切实增强加快非公有制企业建制缴存住房公积金的紧迫感和责任感。
二、非公有制企业建制缴存住房公积金的基本原则
㈠依法行政。依据《条例》相关规定要求和程序，认真做好建制缴存住房公积金工作。
㈡积极稳妥。从促进企业发展出发，充分征求各方意见，因企制宜，分类指导，稳步实施，全面推行。
㈢维护职工合法权益。加大政策执行力度，以人为本，以维护职工权益为核心，努力提高非公有制企业职工解决住房困难的能力。
三、加快非公有制企业建制缴存住房公积金的具体办法
㈠凡在本市辖区内的外商投资企业、城镇私营企业、民办企业等各类非公有制企业及其在职职工均应按照《条例》规定缴存住房公积金。
㈡住房公积金由职工个人和所在单位按规定的缴存基数、缴存比例共同缴存。职工个人缴存的住房公积金，由所在单位每月从其工资中代扣代缴，单位补贴部分可计入企业成本。
㈢非公有制企业建制缴存住房公积金的缴存比例在起步阶段最低可执行12%（单位、个人各6%），职工和单位的缴存基数均为职工个人上一年度全额工资的月平均数。住房公积金缴存基数和缴存比例每年由市住房公积金管理中心核定。
㈣符合《条例》及省、市政策规定条件，已建制缴存公积金的职工，可申请住房公积金提取或购房贷款。
㈤对处于生产经营起步阶段的非公有制企业，可先在企业管理层、技术骨干及骨干职工群体范围内建制缴存住房公积金，而后逐步扩大。
公积金缴存比例政策范文4
一、全县住房公积金缴存情况
我县自19*年参加住房公积金以来，截止20*年月6月30日止，全县共有184个单位，8209人参加缴存住房公积金，共归集住房公积金：5087万元，其中，累计个人住房公积金提取额：1261万元，定期存款：2450万元，活期存款：523万元，贷款余额：853万元，（自参加住房公积金以来，发放贷款348笔共1185万元），现有住房公积金：3826万元，历年住房公积金增值收益72万元。缴存比例：①县财政供养人员：按工资收入的5%缴交；②企业缴存比例皆超过5%，个别甚至达到20%。住房公积金缴存人数从19*年开始逐年增加，缴存的住房公积金也逐年上升。
二、管理运作情况
10年来，县房产管理部门对住房公积金的管理，从总体上来看还是好的。一是能够认真贯彻落实国务院350号令精神，遵循“住房委员会决策，住房公积金中心运作，银行专户存储，财政监督”的原则，逐步建立和完善各种管理规章制度，特别是建立了公积金贷款会议审批制，为贷款安全提供了制度保障。二是在住房公积金提取和使用方面，也能按照全省统一的操作流程实施管理，对历年公积金增值收益的72万元的使用，除提取20万元作为贷款风险准备金外，其余用于管理费和建设廉租住房的补充资金，至今没有发现违规管理使用住房公积金的问题。总而言之，我县在机构设置、缴存、提取和使用、接受监督等方面的工作都日趋完善，特别是在县房产管理局的不懈努力下，参缴住房公积金人员的住房环境得到了不断改善，全县住房公积金工作取得了一定的成绩，并且走在了全省各县市的前列，受到了省主管部门的表扬。
三、存在问题
（一）没有给部分缴存户发放实名制储蓄卡，个人知情权得不到充分体现。我县的住房公积金在建设银行和工商银行*支行开设了专户，工商银行已给其负责的乡镇和教育医疗及企业单位缴存个人发放了储蓄卡，缴存户随时可以查询缴存情况。但建设银行*支行至今尚未发放个人储蓄卡，造成其负责的机关事业单位缴存户无法晓知个人缴存数额和财政配套数额的详情，缴存户要求建设银行尽快发放个人储蓄卡。
（二）房改收入资金使用不够透明。全县收入的房改资金有多少，用于建设文明小区的资金有多少，现在还剩余多少，这些情况审计、纪检、公安、检察等部门都已审核过，但没有在一定范围内进行通报。
（三）规章制度和办事程序没有及时上墙，给服务对象带来不便。县房产局虽然建起了新的营业大厅，改善了服务环境，但是没有及时把住房公积金的各种规章制度和有关事项的办理程序张贴在墙上，不利于缴存户办理有关公积金的各项事宜。
四、几点建议
（一）县住房公积金主管部门要督促建设银行尽快发放实名制储蓄卡，还住房公积金缴存户的知情权。据了解建设银行已计划发卡，希望抓紧做好此项工作，因为现在计算机网络技术十分发达，发卡并非难事，如果再拖是没有理由的。
（二）要建立和实施好基础性工作制度。一是各缴存单位要认真审核上报“住房公积金缴存名册”；二是县房产管理局要向缴存单位发放《住房公积金手册》，由单位发放到缴存户个人手中；三是年终各单位要将“住房公积金职工个人情况核对表”公布，让单位的缴存人员核对《住房公积金手册》的缴存情况，看是否相符。
（三）县房产管理局每年应该向社会公布全县住房公积金的增值收益和使用情况。公开的内容包括：按规定提取的贷款风险准备金，提取的管理费和用于廉租房的补充资金等，以便缴存户监督。
（四）要提高我县住房公积金的缴存比例。按政策规定，财政供养人员的缴存比例不得低于5%，不能超过12%。据了解，省直机关的缴存比例已提高到8%。*市去年7月份起也按8%的标准缴存，而我县的缴存比例仍处在最低的底线。因此希望县委、县政府能够把我县的住房公积金缴存比例提高到8%。根据地方财政收入状况，逐年提高缴交比例，让广大干部职工享受到更高更好的住房公积金待遇。
公积金缴存比例政策范文5
关键词：房地产；住房公积金；应对方案
住房公积金的实施，深化了住房制度改革，完善了住房供应体系，改善了职工的居住条件，为构建和谐社会起到了重要的作用。从住房公积金设立的初衷来看，实行住房公积金制度有利于转变住房分配机制，将住房的实物福利分配通过住房公积金的形式逐步转变为货币资金分配；有利于住房资金的积累和周转，可以逐步形成国家、集体和个人三者共同负担解决住房问题的筹资机制。实行住房公积金制度，有利于政策性抵押贷款制度的建立。实行住房公积金制度使政策性住房贷款有了稳定可靠的资金来源，通过向个人提供住房贷款，可以降低职工贷款购房的还款负担；有利于提高职工购建住房的能力。通过住房公积金长期的积累，逐步提高职工工资中住房消费含量，从而增强职工购建住房的能力。我国住房公积金事业在短短十多年期间得到了迅速的发展，但存在着发展不平衡、管理不规范、相关制度执行不严等问题。
一、当前住房公积金存在的问题分析
1.住房公积金的监督管理乏力
在住房公积金管理方面，由住房公积金管委会决策，管理中心进行操作，银行负责储存，财政日常监督。然而实际上，住房公积金管委会并未认真履行其职责，履职多流于形式，一些地方的住房公积金管委会甚至都未能保证每年一次管委会会议的正常召开。管委会的所有职责几乎全部由公积金管理中心代劳，从资金的归集、提取到发放贷款，再到购买国债、利益分配都由公积金管理中心一手操办，这无疑会给公积金管理埋下隐患，加大管理风险。在住房公积金相关条例中，明确规定住房公积金的管理、运作必须接受社会公众、审计部门、财政部门的监督，然而这些监督几乎都为事后监督，在监督方式上也仅限于现场检查，未能对公积金运作全过程进行实时的监控，其监督作用十分有限，难以从根本上消除公积金管理隐患与风险，保障公积金安全。
2.住房公积金欠缴、停缴、不缴现象普遍
住房公积金作为一项具有社会性、强制性、工资性的住房基金政策，所有单位（包括国有企业、国家机关、外资企业、私营企业、事业单位、社会团体、民办单位、集体企业及其他企业）都应当为员工缴纳住房公积金，这是企业应当履行的义务。然而实际上缴存住房公积金的单位基本上以国有企业、事业单位为主，少有非公有制单位（如私营企业、民营企业、三资企业等）为员工缴存公积金。虽然在住房公积金相关条例中明确规定，对于未按规定缴纳公积金的企业，公积金管理中心可予以经济处罚，然而申请强制执行，不但效率低、周期长，还会花费高额成本，所以这些都难以保证经济处罚的落实。
3.住房公积金的缴纳比例、基数差异较大
住房公积金管理条例中，规定了公积金缴存比例最低不得低于5%，但是并未对最高缴存比例进行规定。在20世纪末期，刚建立住房公积金制度时，社会各企业、各阶层收入差距相对较小，在公积金缴存金额方面，没有太大差异。但是随着经济的发展，各行各业、社会各阶层人民的收入差距被逐渐拉大，出现了明显的两极分化，但是公积金制度并未及时作出调整，在同一地区，不同企业所执行的缴存比例、缴存基数差异较大，一些缴存基数高的企业，缴存比例也较高，公积金月缴存额差距在三四十倍的也很多见，这种现象会使不同单位职员的收入差距进一步拉大。
4.公积金政策未能惠及低收入人群
住房公积金的基本出发点是解决居民建房、买房的资金问题，实现普通员工尤其是中低收入人群“买得起房”的愿望。根据公积金政策规定，职工在使用公积金时，不仅可使用公积金账户资金购买住房，还可以在贷款方面享受优惠利率。但是从实际情况来看，大多数的贷款者都是高收入人群，其贷款目的不是为了解决住房问题而是改善住房条件。对于有真正住房困难问题的人群，在房价的飞速增长下，其难以承担购房款、还款的经济压力而买不起房，在公积金贷款方面，由于其担保条件严格，对资金的安全性要求较高，所以一些公积金缴存基数较低的人群无法利用公积金获取贷款，更谈不上享受优惠政策了。总体来看，住房公积金的保障、扶贫功能正在逐渐弱化，其难以实现低收入人群的购房愿望。
二、解决住房公积金问题的相关对策
1.完善管理体制，强化外部监督、管理
（1）对住房公积金管理相关政策、制度加以调整、完善，使公积金管委会的监督、决策作用得以全面发挥。目前，公积金管委会属于临时的、松散的组织，其决策能力弱，不具有实际掌控权，所作决策难以在公积金管理中心被切实执行。基于此，有必要把公积金管理委员会建为常设机构，负责行业的行政管理与监督，公积金管理中心负责公积金运作，并服从管委会管理、监督，以解决管委会监管困难的问题。
（2）完善外部监督、管理体制，将财经监督落到实处。财政部门在公积金管理工作中，其工作基本上仅限于审核管理中心管理费用预决算，并未对公积金提取、归集、使用等情况实施监督。银行考核机制都以吸收、储存为中心，对公积金管理中心这一大客户，银行职员都是唯恐怠慢，对于监管职责，基本上都是睁一只眼闭一只眼，对于这种情况，相关部门应当引起高度重视，完善相关制度，切实整顿。
2.扩大公积金覆盖面
（1）要对住房公积金管理条例进行细化和改进，增强其可操作性，可在条例中增加劳动合同相关法律依据。
（2）要增强公积金管理机构的行政执法权。在公积金归集方面，可借鉴其他社会保障、社会福利的归集手段，利用有效手段来落实行政执法职责。
（3）公积金管理机构应加强与劳动部门、财政部门、工商部门间的联系，实现资源共享，以便公积金管理机构及时掌握哪些单位没有缴纳公积金。
（4）做好公积金政策的宣传工作，增强人民的权利意识、法律意识，促进公积金制度的落实，从而扩大住房公积金政策的覆盖面。
3.健全公积金相关政策法规、规章制度
对于公积金缴存基数的确定，要科学核定，制定公积金年缴存额上限，限定缴存金额，从而提高分配的公平性，缩小公积金缴存金额差距，矫正畸形、无序的分配制度。借鉴社保基金的征收办法，实现管理使用、征缴工作的分离开展，强化部门间的沟通、联系，对地方配套办法、制度加以完善，健全公积金缴纳办法，以免出现监管漏洞、税源流失。此外，公积金制度还应当适当向低收入人群倾斜。对于低收入人群、困难企业，可制定合理的倾斜政策，比如缴存最低额度。低收入人群购买经济适用房，可享受公积金贷款贴息优惠。对于从未使用、提取过住房公积金的人群，可在退休时给予一定的利息补助。
三、结语
住房公积金政策在我国实施十多年以来，虽然仍存在着不少问题，但其也切实为部分城镇居民解决了住房资金问题，总体来说应当是功大于过的。住房公积金管理相关问题的凸显，说明了相关政策的滞后性、不完善性，因此，我们必须强化监管体系、扩大政策覆盖面、健全相关政策法规，从而真正解决城市居民的住房问题。
参考文献：
[1]赵乃丽.住房公积金支持保障房建设的风险及其应对[J].学术交流，2013，（7）.
[2]叶文渊.浅谈现阶段住房公积金存在的问题及应对方法[J].中国外资（上半月），2013，（5）.
公积金缴存比例政策范文6
关键词：住房公积金 制度 缺陷对策
一、引言
住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金。自我国实行住房公积金制度以来，经过多年的运行实践，已初步形成“住房公积金管理委员会决策、住房公积金管理中心运作、银行专户储存、财政监督”的管理框架。实践证明，住房公积金制度的实施有效地解决了广大职工的住房问题。然而目前住房公积金制度运行中还存在一些亟待规范和解决的问题，应采取措施完善制度、加强管理。
二、住房公积金制度存在的缺陷
（一）公积金发展不平衡
1、公积金覆盖面少，受惠人数不多。按照《住房公积金管理条例》，国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其它城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体都应建立住房公积金制度。目前个人公积金的设置、存储都依赖于单位组织。一般情况下，必须具有单位正式在职职工的身份，才有住房公积金个人账户。单位组织是分配住房公积金的场所，城镇个体职业者、自由职业者等非单位从业人员被排除在外，众多在城镇企业务工的农民工被排除在外。
2、缴存比例不规范，导致分配不公。不同缴存单位存在着缴存比例、计缴工资基数差距大，缴存额悬殊大等情况：在缴存比例上，垄断行业、垂直部门普遍高于地方机关、企事业单位，个人、单位最高为30%，最低为10%；在计缴工资基数上，垄断行业、垂直部门因效益好、经费多有意将一些补贴、津贴等应税福利打入计缴工资基数，而地方机关、企事业单位则普遍以其基本工资作为计缴基数，企业缴存则更少，低收入群体很难享受这一住房保障制度带来的好处。
（二）公积金的内控制度、风险防范机制不够健全
1、内控制度不健全。住房公积金管理中心未能真正作为“不以营利为目的的独立的事业单位”运行。个别地方资金管理分散，有过分追求自身利益的现象；公积金管理中心缺乏严格的内控制度，通过内部调账、补签合同、修改合同等方式违规使用资金的情况比比皆是。
2、公积金的运行隐含较大风险。据调查，我国有些城市的违规使用如截留、挪用、违规放贷等比率达60%-80%，从而使公积金制度的运行隐含着巨大的风险。建设部住房公积金监督管理司曾指出，在全国住房公积金归集情况统计检查发现，各种违规项目和贷款高达7O多亿元。
三、完善住房公积金制度的对策
（一）促进住房公积金发展的广泛性
1、扩大住房公积金制度覆盖范围。公积金制度应有针对性地采取措施，突出重点，全面推进归集及扩大应用面工作，并体现公平、互助原则，坚决清理、纠正不符合国家规定的缴存政策，制止垄断部门高收入群体的公积金福利化倾向。逐步取消现行缴存政策中对户籍、身份的限制，无论是城镇何种形式的就业群体，均应纳入缴交范围。严格执法和监督，采取多种措施，努力提高住房公积金的归集率，督促有关单位按时足额缴存住房公积金，维护职工合法权益。凡用人单位招聘职工，单位和职工个人都须承担缴存住房公积金的义务。对不办理住房公积金缴存登记或不为本单位职工办理住房公积金账户设立手续、不缴或少缴住房公积金的单位，住房公积金管理机构要根据有关规定进行处罚，并可申请人民法院强制执行。
2、建立住房公积金灵活缴存比例的调控机制。对于缴存比例过高的单位，应限制缴存额度，限制单位自行提高住房公积金标准；对于一般单位，可以学习运用新加坡灵活的缴存比例调控机制，单位和个人缴存比例各自浮动，包括单位和个人缴交比例整体浮动、单位和个人缴交比例各自浮动以及个人缴交比例随年龄阶段不同浮动。
3、取消缴纳住房公积金免交企业所得税和个人所得税的规定。企业为职工缴纳住房公积金，应在税后列支，职工个人缴纳的公积金和单位为职工缴纳的公积金实为职工个人所得，应缴纳个人所得税，堵住利用公积金避税的漏洞，有利于公平分配和公平税负，缩小贫富差距。
（二）强化管理中心监督机制，建立有效的风险防范体系
住房公积金中心要加强内部管理，建立和完善各项内控制度，进一步加强管理监管和内部审计，提高工作效能，防范资金放贷风险，确保住房公积金的安全和增值；对已被挤占挪用的公积金，要采取有力措施，认真清理予以追回，并追查有关人员责任。财政、审计等职能部门要加强经常性审计监督，住房基金中，要主动接受和配合财政、审计部门的审计监督，共筑资金安全的防火墙。
一是建立严密的内审管理制度和内控制度。对管理中心的职责履行、权力运用、行为规范等方面进行动态持续监督，对信贷、会计、财务等重要岗位人员合理分工、轮换检查，明确奖惩制度，防止乱用职权。
二是建立恰当的责任分离制度、完善的岗位责任制度和规范的岗位管理措施。住房公积金管理中心要全面推行内部工作目标管理，按照不同的岗位，明确工作任务，制定出完善的岗位责任制度、严格的操作程序和合理的考核标准。
（三）提高服务质量，扩大公积金用途和提高公积金利用率
现阶段为确保储户利益，减少资金沉淀，提高公积金使用效率，应放宽或取消公积金使用和提取限制。加大对中低收入职工住房消费的支持力度，增强服务意识，积极稳妥的扩大公积金个人贷款业务，降低贷款门槛，丰富贷款品种，简化贷款程序，提高办事效率和服务质量。最大限度的发挥公积金的保障和互助功能。新加坡的公积金是一项综合性的社会保障制度，提供多样化的社会保障。相比而言，我国的公积金制度显得单一、作用有限，应积极拓宽公积金的使用范围，使公积金的功能进一步完善和多元化，不仅用于购房贷款，还可用于还贷、医疗、养老、补充失业金等方面。
参考文献：
