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风险管理的基本概念范文1
国外知名大学的管理科学与运筹、工程管理等相关专业都开设有《风险建模与分析》等相关课程，本文对美国斯坦福大学管理科学与工程系、美国麻省理工学院、美国弗吉尼亚大学工程系统风险管理研究中心、英国曼彻斯特大学系统与决策科学研究中心、加州大学伯克利分校、美国国防采办大学［1－4］等教育研究机构所开设的同类课程进行深入调研分析，为本课程的建设提供借鉴与启示。
(一)美国斯坦福大学相关课程现状
美国斯坦福大学(StanfordUniversity)管理科学与工程系开设了两门风险分析相关课程［1］:《工程风险分析》(EngineeringRiskAnalysis，课程代码MS＆E250A)与《工程风险分析实践课》(ProjectCourseinEngineeringRiskAnalysis，课程代码MS＆E250B)。其中，《工程风险分析课》主要讲授工程系统中风险管理决策的相关技术方法，内容包括:技术、人、环境方面的权衡分析，决策分析的元素，概论风险分析，故障树、事件树、系统动力学，事故后果的经济分析，以及相关技术在航天系统、核电工厂、医疗系统、公共安全等领域的案例实证研究。而《工程风险分析实践课》(ProjectCourseinEngineeringRiskAnalysis)是在学生先修《工程风险分析课》(MS＆E250A)的基础上开设的，通过指导学生个体或成立小组，从实际问题中总结、抽象、建模风险管理问题，通过风险评估、沟通和管理三个阶段，解决实际风险管理问题，学生需要做口头陈述和完成报告，以达到熟练掌握和运用概论工具解决风险和不确定决策问题的能力。斯坦福大学管理科学与工程系开设的这两门风险分析相关课程，相互支撑，从课程代码上也可以明显看出，MS＆E250A是MS＆E250B的先修课程。MS＆E250A特别注重风险基本概念与基本理论的讲授，通过概率分析、故障树、事件树、系统动力学等基本模型与方法为载体，阐释风险分析过程，并结合案例进行详细展开;而MS＆E250B在250A基础理论理解的基础上，要求学生针对某具体背景问题，建立小组，分工收集材料、建模、计算，并完成陈述报告和答辩，特别注重实践能力的培养，以及团队研究精神的锻炼。
(二)美国麻省理工学院相关课程现状
美国麻省理工学院(MIT)开设了《工程管理》(ProjectManagement，代码1．040/1．401)课程，其中包括专门几节内容讲授“风险分析－风险与不确定下的决策”，主要包括五部分:风险与不确定定义，风险偏好、态度和效用，决策树分析;涉及效用函数、风险评估、跟踪和控制，风险层次化建模、风险结构分解、风险矩阵等分析工具，风险预算、风险预防措施、风险修正，灵敏度分析等决策计划制定的方法等。美国麻省理工学院作为世界知名工科院校，培养了一大批工程领域的杰出人才，在其核心课程《工程管理》别注重“风险分析与决策”的讲授，将风险分析作为工程管理中不可或缺且至关重要的环节;在其内容设置上，主要结合决策分析理论，将风险与不确定、偏好、效用、决策树等决策分析方法融入到风险分析中，并通过风险措施、修正、灵敏度分析等决策方法为风险应对方案的制定提供决策支持，可见，风险分析与决策分析是密不可分，相辅相成的。
(三)美国弗吉尼亚大学相关课程现状
美国弗吉尼亚大学工程系统风险管理研究中心［2］开设了《风险建模、评估和管理》(Riskmodeling，assessment，andmanagement)课程，主要讲解等级全息建模、决策树、多目标权衡分析、风险过滤排序与管理、极端事件风险管理、多目标风险影响分析、多目标统计分析等技术方法，并结合复杂系统协同风险建模、国防和重大基础设施建设、环境与水利系统、交通运输系统、商业系统、软件系统等领域的风险建模与分析开展案例研讨。此课程的负责人是Y．Y．Haimes教授，他是国际风险分析与多目标决策学术研究领域的知名学者，常年活跃在国际学术前沿，很多著名的风险分析方法都是他提出并推广的，比如HHM、RFRM、MRIA等，这些方法现已被美国国防部、NASA等机构采纳。可见，风险分析的理论方法是不断发展的，随着科学技术水平的不断提高，风险建模、计算、决策的方法也必须适应时展的需要，不断改进以解决新的更复杂的系统风险问题。
(四)英国曼彻斯特大学相关课程现状
英国曼彻斯特大学(ManchesterUniv．)系统与决策科学研究中心为研究生开设了《风险、效能与决策分析》(Risk，PerformanceandDecisionAnalysis)课程［3］，作者在留学期间曾全程跟听了本门课程，其内容涉及多准则决策与风险分析中的基本理论和最新发展方向，包括四个专题，10次课，每次3个小时，主要内容有:风险、决策树分析和效用概念，效用理论与贝叶斯决策理论;多准则决策分析(MCDA)中的效能评估与多准则决策分析，模型与偏好建模，过程与集成方法，集成方法、工具与应用;数据包络分析的概念和基本模型、方法、工具与应用;多目标线性规划的概念、模型、方法与应用;以及在商业和工程管理领域的应用。此课程的特点如下:一是将风险基本理论与决策技术有机结合，注重风险应对的科学决策，如DTA、MCDA等;二是注重数据分析处理与不确定性推理算法的讲授，包括DEA和ER等;三是将优化技术引入风险分析，建立风险优化的模型与算法，比如MOLP等。此外，作者还调查了美国加州大学伯克利分析、美国国防采办大学，国内的清华大学、西安交通大学、大连理工大学、中国科学技术大学、合肥工业大学、天津大学等开设的相关课程，结合上述四所国外知名高校相关课程现状，可以发现如下特征:(1)注重基础理论。各高校或机构都特别注重基本概念、基础理论的讲授，几乎都涉及不确定性建模、概率分析、故障树、事件树等基础知识点，可见打好基础，是灵活运用技术工具的基石。(2)联系决策分析。风险分析与决策分析密不可分，相辅相成，将决策分析理论有机地融入到风险分析中，为风险应对方案的制定提供决策支持。比如MIT讲偏好、效用、决策树，Virginia讲MTOA，MU讲DTA、UT、MCDA等。(3)通过数据说话。风险分析的结果结论要建立在科学的数据分析基础上，因此各高校都注重定量化数据分析方法的讲授和运用。比如MU讲数据包络分析DEA、Virginia讲多目标统计分析MSM等等。(4)学术研究引领。科学技术水平的不断提高为风险分析提供了新的思路、方法和工具，风险分析学术研究扩展了风险方法库，风险管理的实践需要促进了风险分析学术领域的研究。(5)注重实践能力。各高校在基本理论与方法讲授的基础上，都不约而同地重视学生动手实践能力的培养，提高学生阅读前沿文献、发现问题并解决风险管理问题的能力。比如Stanford专门开设MS＆E250B的实践课。
二、《风险分析与管理》研究生课程建设思考
通过对国外知名高校相关课程的调研及特点分析，结合本校教学实践，我们提出对《风险分析与管理》研究生课程建设与教学一点思考。
(一)从教学目的来看
本课程主要授课对象为研究生学员，研究生经过本科阶段的基础学习，已经基本掌握了学科基础知识和基本研究能力，包括数学知识、计算知识、查找阅读文献能力等。而通过本课程的学习达致如下目标:(1)培养学员在工程项目研究中风险应对和风险管理的意识。针对管理学领域中研究对象复杂性和随机性不断增长的发展趋势，本课程旨在帮助学员了解有效的风险分析及管理方法在工程中的重要意义，培养学员在其研究领域中积极应对风险和不确定性的意识。(2)增强学员分析管理风险的能力。通过本课程的学习，使学员从理论、方法和实际案例三个方面学习掌握风险识别、风险评估、风险决策和风险监控等管理环节的地位作用、关联关系和研究热点，增强学员在理论探索和科研项目研究中分析管理风险的能力。
(二)从教学过程来看
《风险分析与管理》核心在于选择最佳风险管理技术组合，其重要环节是对各种技术的综合运用、优化、组合，难点在于学以致用，融会贯通。因此，提出本课程教学过程主要三步:(1)讲———讲概念、讲理论、讲过程。主要通过教师讲解风险分析与管理的基础理论，包括风险分析与管理的基本概念、研究热点以及一般流程，着重讲授风险分析与管理的一般化四阶段及其相互关系。(2)学———学方法、学技术、学工具。学的主体是学生，学就是要求学生了解并掌握风险分析与管理过程中涉及的基本方法和技术，包括风险识别、分析、评估与应对中的经典方法;同时学会使用相关软件工具，实现初步的模型求解与运算。(3)做———做练习、做案例、做研究。根据理论联系实际的原则，“讲”和“学”最终要落到“做”上。要求学生能够运用方法和工具解决简单示例;能够围绕某背景案例，实现从风险识别、建模、分析到求解的全过程求解，形成完整的知识结构和方法论;最后，能够在案例中捕捉到问题，查找文献，创造性地提出新的科学问题并提出解决策略，完成“做研究”，真正实现教与学的统一。
(三)从教学内容来看
在上述教学目的和过程的指导下，参考国内外相关高校和机构的相关课程内容，结合我们的实际，本课程具有自身的特点:一是实践性。风险分析与管理的基本理论是形成本课程整体知识结构和灵活运用技术方法的基石，风险分析经过近半个世纪的发展，已经形成了一套完整的知识体系，学生应当“站在巨人的肩膀上”，掌握基本过程和方法。另一方面，科学问题来源于实践，并用于改进实践，工程实践是风险分析与管理研究和教学的源泉。因此，必须将二者有机结合，在实践中学理论，学好理论用于实践。二是系统性。风险分析管理理论经过半个多世纪的探索和实践，形成了以风险识别、风险评估、风险决策、风险监控为主线的完整的知识体系。因此，在课程设计时，必须涉及到风险分析与管理的全过程，每个阶段对应讲授一到两种经典方法，使得整个课程学习成体系。三是时代性。包括两个方面，一是课程教学中，要紧跟时展，多选多用当前社会生产生活及工程建设中的出现的事件、案例，以此提高学生对本课程知识学习的兴趣;二是课程内容设置中，不断更新新理论、新方法，新技术的发展推动着风险分析方法技术的改进，尤其是一改以往以定性分析为主的局面，大量引入定量化的分析方法和技术，在课程建设中引入国际研究最新成果，用更加科学的方法解决复杂的不确定性风险问题。四是综合性。风险分析与管理课程与自然科学、社会科学、系统科学、行为科学等有着密切的联系。在课程设置与教学中，应特别注重与决策分析理论与方法的交叉。从上述国外调查结果也可以看出，风险分析与决策分析密不可分，相辅相成，应当将决策分析理论有机地融入到风险分析中，为风险应对方案的制定提供决策支持。因此，本课程教学内容的设置上，需关注以下方面:一是风险分析与管理的概念、理论、过程。风险分析与管理基础理论，主要包括风险分析与管理的基本概念、研究热点以及一般流程，着重讲解风险分析管理的基本理论，使学员掌握基本阶段及其相互关系，形成对本课程整体知识结构的了解和掌握。基本概念包括:风险分析与管理的重要性，风险分析与管理研究热点;领会风险分析与管理学习的意义和目的，掌握基本概念与定义，了解本领域研究热点与前沿。基本过程包括:国外风险分析与管理过程，风险分析与管理的一般过程，各阶段之间的联系;了解国外风险分析与管理的过程，掌握风险分析与管理基本阶段以及相互关系。二是风险分析与管理的方法、技术、工具。风险分析与管理的基本流程包括风险识别、风险分析、风险评估、风险决策和风险应对，每个阶段有其特有的技术方法支持，结合国内外学术研究成果，在风险识别阶段主要设置风险识别一般方法、情景分析法、级层次建模方法HHM等内容;在风险分析阶段主要设置风险故障模式与影响分析，风险故障树分析，风险过滤、排序技术(RFRM)等内容;在风险评估阶段主要设置风险矩阵评估法，贝叶斯风险评估方法，蒙特卡罗方法;学习并掌握风险矩阵评估、贝叶斯风险评估及其蒙特卡罗仿真方法在风险评估中的运用等内容;在风险应对阶段主要设置风险应对的概念与措施，风险监控过程，多目标风险管理方法等内容。通过上述内容的学习，使研究生熟悉并掌握基本的风险分析处理模型与技术，并提高其自我学习新方法的能力。
(四)从教学方法来看
结合教学内容设置，我们急需创新教学模式。(1)通过阅读汇报深入掌握基本技术方法模型。根据学员研究领域，从国外高水平顶级杂志上选取风险分析与管理技术方法文献，由学生组成3－5人小组，通过任务分工，阅读、研讨、实验，并对其他小组学生进行陈述，讲解方法、思路及其优缺点，接受提问并答辩。通过学生的主动参与，达到深入教学目的。(2)通过案例与研讨式教学加强应用能力培养。课程教学组织中注重开展案例教学、研讨式教学，促进学生对理论知识的掌握。在各个知识点的教学中，要尽可能引入案例;在课程教学中，加大教学的实践环节，训练学生对实际问题的分析、研究、解决能力。同时，结合学生所参与的科研项目，积极引导学生的动手能力，加深对课堂上所学知识的理解，锻炼其灵活运用所学知识，独自解决问题的能力。参照斯坦福和弗吉尼亚大学的案例教学模式，结合本校从事科研攻关任务的实际，我们可以围绕以下案例进行研讨:大型工程风险分析与管理案例，软件项目风险分析与管理案例，航天项目管理中的风险分析与管理案例，装备采办管理中的风险分析与管理案例，反恐风险分析与管理案例，通过案例研讨，掌握所学方法在实际工程中的运用。
三、总结
风险管理的基本概念范文2
通信工程项目由于外部复杂性和自身的特性，存在很多不确定的风险隐患，为了保证通信工程项目的顺利实施，风险管理就显得尤为重要。本文主要从项目风险管理的基本概念、通信工程项目风险管理的特点、现状和存在的问题这些方面进行探讨，并为通信工程项目风险管理提出意见。
【关键字】
通信工程；风险管理
前言：
随着科技水平的发展,通信工程项目日趋尖端化和复杂化,从而导致造成风险的不确定因素不断增加，同时，这些风险所带来的损失是无法估量的。在市场竞争如此激烈的今天,通信产业要想占领一席之地，就必须提高对项目风险的管理能力，只有如此才能从根本上提高核心竞争力。因此，加强对通信工程项目风险管理的研究具有重要意义。
一、项目风险管理的基本概念
项目风险管理是指对项目风险进行识别、分析、采取应对措施的一系列过程。项目风险管理包括最大化积极因素所产生的影响和最小化消极因素产生的影响两方面，需要在对风险识别分析的基础上合理采用各种方法，控制风险带来的不良情况，解决风险带来的不良后果，最大程度减少损失和提高工程成功率。
二、通信工程项目风险管理的特点
1、技术特殊性。通信工程项目不同于其他的工程项目，由于网路的复杂性、设备的多样性以及专业知识的渗透，要求在实际工程的施工过程中技术人员必须要有一定的专业知识基础和实际操作经验。此外，由于多数手工工作的复杂性和细致性，还要求技术人员具有良好的心理素质和责任感。
2、涉及面广。通信工程项目是典型的多方合作项目，涉及到多种专业，例如传输专业、电力专业、无线专业等，在项目的实施过程中，各个部门中无论哪一个环节出现问题都会直接影响到工程进展。确保每个工序的相互联系相互配合，才能保证整体的连贯性。
3、工程目标大。通信工程项目尤其是主要网络传输工程，一个工程就可能有高达数十个甚至数百个工地，技术人员需要跨越几千公里，沿线建立上百个站点，不仅成本花费高昂，而且工期耗时长。
4、过程复杂性。通信工程项目不仅需要内部各个部门相互联系，还需要与外部进行广泛合作，例如与投资方的洽谈、相关机构对项目的审批、与供应商的合同签订、与普通市民的协商等，任何一个环节出错都将影响项目的进度和质量。同时，在项目实施过程中施工人员的安全也必须纳入考虑范围，在工程结束后还需要对项目进行验收评估、材料盘点以及资产清算。
5、风险承受度低。通信工程项目一般是在自然环境中进行建设，因此自然因素对项目有很大的影响，如遇洪涝、泥石流、地震等不可抗的自然灾害，必然会阻碍工程项目的进展，更甚者毁坏通信设备而导致整个工程无法进行下去。除此之外，我们清楚由于通信工程自身的专业特性，网络在整个通信工程项目中起到至关重要的作用，一旦出现网络瘫痪等重大故障，项目的进展也会随之中断，且其带来的损失是不可估量的。
三、通信工程项目风险管理的现状
近十年来，通信行业一直是发展较快的行业之一，在当今的经济体制下，国内通信行业已经确立了几家企业共存相互竞争的格局，在这种外部环境下，加之新技术的不断发展应用，通信工程项目越来越复杂，风险的不确定因素越来越多，对通信工程项目风险管理越来越重要但也越来越困难。而目前我国没有设立专门的风险管理机构对通信工程项目进行管理，通信工程风险管理处于实践的初级阶段，大部分通信工程项目没有设立风险管理制度，通信行业的管理者普遍风险管理意识淡薄，据不完全统计，全国大约有80%的通信工程项目无法按时验收、投入使用。
四、通信工程项目风险管理的措施
1)风险识别。风险识别是确定哪些风险可能会对项目产生不良影响，并把这些风险的特征特点记录在案，它是通信工程项目风险管理的第一步，同时应贯穿整个项目。理论上来说，每个项目参与人员都应该参与风险识别。只有做好风险识别，才能在风险暴露初期迅速识别出来，执行对应的具体解决方案，最大效率地控制风险，减小不良影响，保证项目的正常运转。
2)风险分析。通信工程项目会遇到各种各样的风险，一般来说，可以分为政治风险、经济风险、项目策略风险、技术风险、合同模糊风险等。正确区分认识风险类型，才能更加深入地研究可能导致风险的不确定因素，制定更加具体详尽的解决方案。对风险的评估，应采用主观评分法和层次分析法相结合的原则，提高风险评估的准确性和高效性。
3)制定风险相应对策。在风险识别和风险分析的基础上制定应对风险的相应方案是通信工程项目风险管理的核心，除了要考虑到风险可能带来的损失，也要考虑到面临风险做出选择时的机遇。方案的制定应遵循因地制宜、成本最小化、效率最高化的原则，由于风险的不确定性和潜在性，在项目实施中可能会由一个风险衍生出新的风险，在这种情况下，其原有解决方案也要随机应变，以保证项目的正常进展。
风险管理的基本概念范文3
考生要结合自己的实际与课程的特点，因地制宜，通过科学的复习方法，达到事半功倍的效果。鉴于全国注会考试选拔性的特点，其各科考试都要求全面客观地反映教材及其考试大纲的要求，要全面考核考生掌握知识的水平、分析问题的能力和作为注册会计师所具备的实际执业能力，因此，首先要明确注会考试中《公司战略与风险管理》科目的命题特点，结合往年考试情况分析，有以下几个方面的特点供参考：
(一)全面考核、重点突出，紧密围绕大纲要求从基本概念和基础知识出发。考虑到本科目作为全国注册会计师考试的实际情况。考生要注意难易程度的把握，重在掌握注册会计师所需的同《公司战略与风险管理》相关的基本知识和能力。从去年本科目试题的情况来看，它基本涵盖了考试大纲所确定的公司战略与风险管理这两个部分的考试范围，并且这两部分的内容比重大体适当(相对而言，公司战略的比重略微大一点)。试题对每一部分的重点掌握得当，较为突出地反映了公司战略、风险管理各部分的中心内容。这主要体现在对基本概念、名词术语等方面的命题上，侧重运用性的知识点考察，如对swot分析法的考察、内部控制的理解和运用、风险类型等等，他们占试题基础部分的比重较大，这一点从客观试题中看得非常明显。
(二)重视知识理解、实际应用及职业能力需要。同时联系实际这一点相对于基础知识的掌握运用而言，是较有难度的，它测试考生是否具有成为一名注册会计师的基本执业能力。而这些能力的形成和发挥是一个综合的过程，它既包括有无坚实的基础知识和灵活全面的掌握知识，更主要的是测试了考生具备运用基础知识判断问题、分析问题和解决问题的能力。这些试题的难度是递进的，它们一般体现在是否能具有从所提供的试题信息中识别相关信息并根据这些信息进而做出正确的判断和选择。这些试题猛一看，似乎是教材中的“原话”内容表述，但细细一看，似乎又是“陌生”的，它们略微高于教材。考生在复习中，要想培养一种发现问题，并按一定的工作程序解决问题的能力，就必须认认真真地掌握教材及其考试大纲中的要求。此外，要求考生能够以合适的角色并根据这一角色的要求，用简明扼要的方式提出建议、观点和意见，也是考察学生的一个能力。许多试题实际上是在考察考生是否懂得考生所掌握的相关知识以及应具备的职业道德和掌握相关的分析问题、解决问题的能力等。这在简答题、综合题中是较为明显的，这些试题要求考生经过所学知识的分析，具有一定的基础知识、实践经验、较强的分析判断和解决问题的能力，否则将很难准确、全面地发现存在的问题。
(三)掌握新知识、新内容，实现知识更新的需求坚持终身学习，有较强的知识更新能力是对注册会计师在市场经济条件下不因技术不断变革而落伍的基本素质要求之一。时代的要求给注册会计师及时更新知识提出了更高的要求和挑战，特别是相关领域所涉及的新知识，公司战略与风险管理是一门综合性强、涉及学科较多的课程，因此掌握并回答好本科目试题对考生而言，并非易事。本年度考试中对新知识、新内容理解和掌握程度的试题也占据了一定的比重，如结合金融危机、人民币和美元汇率等出的一些题目体现了这一特点，这些试题源于教材又高于教材。如果考生的运用教材知识的能力较强，对于上述问题的解答将会变得比较容易。另外，在本科目的考试中，还特别强调考察考生能否综合运用多种知识和技能去分析问题和解决问题。
二、掌握合理学习方法的建议
结合考试大纲要求和本年度的命题，可以看到本科目对于考生的知识能力可以分为由低到高的三个等级，由易到难分别是：专业知识能力、基本应用能力和综合运用能力。从本年度的试题构成来看，也体现了这样的安排。这三方面的能力和知识构成如同地核到地幔的向外扩展一样，三层圆代表知识核心、知识中层和知识的外层。如图1所示。笔者认为，这三种能力的测试中，较多的是第二种能力的测试，其次是第三种能力的测试，第一种能力的测试比重并不是很高。可以预见，随着以后注册会计师考试中《公司战略与风险管理》科目的成熟和完善，这个趋势还会加强。虽然从表面来看，《公司战略与风险管理课程》相对于其他注册会计师考试的课程而言似乎容易一些，但真正要掌握这门课程并非易事，其困难主要体现在实践和应用上。如何在实践中提升公司战略与风险管理的境界、意识和理念是十分重要的。为较好地掌握该门课程，建议采用学习方法如下：
(一)理解和掌握每章的基础理论知识考生在复习中要注意结合案例，来理解每章的相关知识和理论，并做到融会贯通。把知识点能够从不同的侧面、不同的角度进行堆积搭配，从不同的视角进行审视、分析和思考。长期下去，坚持不懈，相信考生对教材基本知识点的掌握一定会与日俱增，不断提高的。
(二)梳理和总结各章要点在通读教材的基础上，结合各章考试大纲要求及习题能够认真练习，要针对各章的知识点，对每章内容进行梳理、回顾和总结。
(三)重视案例
风险管理的基本概念范文4
［关键词］风险可能性风险识别
一、风险的基本概念
风险无处不在，它对很多领域的活动都有着十分重要的影响。不同的领域对风险有不同的认识，如Kleinbaum(1982)认为在药学领域的风险是指产生诸如死亡和导致其他疾病等不良反应的可能性；Fishchhoff(1981)指出在技术革新领域风险即对（旧机器等的）使用寿命和状况所存在的威胁；在财会领域，对风险的认识并不一致，如Rennie(1961)指出风险就是行为带来的可能性结果，尤其是损失；FASB在1981年将风险定义为对企业未来成果（包括了利得和损失）的不可预测性；Heisler(1994)和Olsen(1997)认为风险为潜在的损失；SEC在FRR NO.48中将风险定义为损失，包括了“潜在的损失”以及“损失的可能性”；王育宪(1985)对风险的定义为随机事件的发生给人的利益造成损失的可能性；丁友刚、胡兴国(2007)在组织目标的基础上提出“任何对组织目标的偏离都被视为风险”。
从上述观点我们可以看到在会计学界里，关于风险的定义最不一致的就是与风险对应的是损失还是既有损失又有利得这个问题。SEC和王育宪的定义认为这个影响只是造成损失，而FASB和丁友刚等的定义则认为这个影响包括了产生利得或者损失中。尽管存在不一致，但都暗含了四个方面的内容：第一，风险是由某些事件引起的，这些事件具有不利性的一面和有利性的一面，事件的不利性让人们感受风险，而它们的有利性让人们追逐风险；第二，这些事件会对企业的未来造成影响，并会产生不同的可能性结果；第三，未来将会出现这些可能性结果中的哪一种是无法预知的；第四，风险是建立在对未来存在预期的基础上的，只有对未来存在预期，才可能出现实际结果和预期结果之间的偏离。
从财务观念出发，风险对应的不仅是损失，而是对应一切与预期结果的偏离，那么可以将风险定义如下：风险是指对由某些事件所引起的各种不可知的可能性结果予以期望而无法符合期望结果的可能性。它的大小体现在风险对结果所产生的影响的大小和某一结果发生的可能性的大小两个方面。
二、什么是风险识别
每个企业自成立之日开始就面临着各种各样的风险，对风险的认识和处理直接影响着一个企业的生存和发展，进行风险管理也成了企业不得不走的路。根据国际清算银行的定义可将风险管理分为四个环节：风险识别、风险度量、风险评级和报告、风险控制和管理。其中风险识别是风险管理的起点也是风险管理的基础，但是，以往学者对风险管理研究的重点都在第二和第四个环节，对风险识别的研究并不多。
王育宪（1985）认为风险识别就是一个找出存在哪些风险以及分析发生这些风险的主要原因的过程；李金昌、黄劲松(2006)指出风险识别就是找出隐藏在风险后面的风险因子，并给出各风险因子对风险影响程度的判别；王志诚、周春生(2006)指出风险识别是根据风险的来源把风险归类到市场风险、信用风险、操作风险和包括流动性风险、模型风险、法规风险等的其他风险中。
从上述观点可以认为风险识别包括了两个基本过程：第一，风险识别要发现有哪些风险；第二，要对这些风险的来源或者原因加以分析。其中李金昌(2006)等的观点中认为风险识别包括了风险因子对风险影响程度的判别，本人认为这个过程应该归属在风险度量环节中。
三、风险识别的基本方法
作为风险管理的基础环节，风险识别需要为以后的环节做铺垫，因此要通过风险识别来发现风险以及找出发生这些风险的原因，从而能继续分析这些风险所可能引起的各种结果以及发生这种结果的可能性。对风险识别的方法的分类典型的有以下几种：
王育宪(1985)对将风险识别分为两步：找出存在哪些风险和分析发生这些风险的原因；陈会英(2009)根据风险识别所依据的内容不同将风险识别的方法分为四种：财务报表识别法、指标识别法、德尔菲法（专家意见法）和幕景识别法；李金昌、黄劲松(2006)认为两种比较权威的风险识别的方法为综合评价法和计量经济模型法。其中幕景识别法是指通过有关的数据、曲线、图标等对组织未来状况进行描述，从而找出引起风险的关键因素；综合评价法和计量经济模型法都是建立在专家的认识的基础上的。
在这些方法中，每种方法都有其所适应的特定环境以及优劣势，企业应当根据自身的实际情况和需要来进行选择，这些方法并不是孤立的，相反他们可以相互补充的。如组织图分析、审查财会账目、实地盘查等方法比较简便直观，能对企业的薄弱环节或者是损失情况给予反映，根据德尔菲法我们可以得到关于风险的比较关键和权威的意见，可以在这些基础上利用综合评价法和计量经济模型法来分析专家所指出的风险因子及其权数等，或者利用幕景识别法对这些风险因素逐步替换，比较出现的风险和后果，这样就可以在多个幕景下掌握各种事态和情况的发展趋势。
做好风险识别是风险管理得以顺利进行的基本前提，如果不能在风险发生之前尽可能全面的识别风险因子，完成风险识别过程，那么风险的度量、控制和管理也都难以实现，而不同领域不同企业也有着不同的风险识别能力，因此风险识别需要人们依赖于在长期风险管理实践中积累的经验来不断探索，从而做出正确的选择。
参考文献
［1］ 王育宪. 企业管理的一个新分支——风险管理， 管理世界，1985，3.
［2］ 丁友刚，胡兴国. 内部控制、风险控制与风险管理——基于组织目标的概念解说与思想演进， 会计研究，2007，12.
风险管理的基本概念范文5
摘 要 户外运动是体育运动开展的最佳形式，通过充分利用户外空间与环境，体育运动的效果往往能够达到最大化。而同时户外环境的变化、外界不确定因素的干扰等也会给户外运动造成一定的风险，如何有效的进行户外运动风险管理，对于户外运动的有效开展有着显著的意义。文章通过文献研究，对现有的户外运动风险管理研究成果进行总结。
关键词 户外运动 风险管理 研究书评
有效开展户外运动风险管理，不仅要梳理清楚户外运动存在的主要风险，并要对风险管理的主要原理与技术进行深入的探究，进而从风险的根源进行有效的防范与管理，保障体育户外运动安全有效的开展。近年来，大量学者对于户外运动的研究逐步的深入，对于户外运动的风险以及风险的管理有了更加明确的界定，通过文献调研的方式，将现有的研究成果进行归纳总结，可以更好的对现有研究成果进行吸收并加以利用。
一、户外运动风险归纳
对户外运动风险进行有效管理的前提是对户外运动存在的风险进行合理的界定以及明确的归纳，进而为其管理工作的开展提供前提指导条件，并为风险的预防提供方向性的指导。现阶段户外运动风险界定往往从风险的定义、风险的特征以及风险的归类来进行。
（一）户外运动风险的基本概念
吴全岗（2015）就指出，户外运动的风险就是户外运动中各种不确定因素导致活动结果与预期不一致的可能性。因此对于户外运动风险的界定不是仅仅局限于运动伤害这一方面，由于不确定因素造成的预期结果的偏差也属于户外运动风险中的一种。由于户外运动参与的人员不确定性、外部环境因素的不确定性以及外部人为或者自然突况的不确定性，户外运动的开展存在运动安全、活动开展受阻、运动目标偏差等不确定性，这就构成了户外运动的风险。
（二）户外运动风险的基本特征
根据现有研究成果，户外运动风险的基本特征可以概括为四个方面。一是风险的客观存在性，由于户外条件以及户外不确定因素的客观性，户外运动风险也是客观存在的，开展户外运动过程中，组织人员只有主动避免或者是被动防范来防止风险的产生。二是风险的不确定性，户外运动受到人为与自然环境等不确定性的因素影响，每次户外运动的开展也面临许多的不确定性。三是风险的相对性，虽然风险存在客观性与不确定性，但是由于户外运动参与者防范技能、个人经验的不同，对户外运动风险的评价以及应对也存在着相应的差异。四是风险的双面性，一般来讲风险的产生往往会造成一定的损失，但如果户外运动风险在一定的可承受范围内，风险的产生反而会进一步提升运动的实际效果，并由于挑战的产生而给运动人员带来更多的乐趣与惊喜。
（三）户外运动风险的基本归类
通过现有研究成果的总结，户外运动风险主要包含人为风险、自然环境风险和其他风险三类。人为风险主要是由于人的不确定性以及外界人为因素对体育运动所造成的影响，包含参与人员基本素质不达标、运动环境的人为破坏、人为干扰等因素。自然环境风险则是在户外运动时由于自然气候、地貌环境等因素给户外运动造成的挑战等。其他风险则是由于一些混合不确定性因素所带来的风险，主要是人为因素与环境因素共同影响的结果。
二、户外运动风险管理的基本方法
户外运动风险有效归纳的前提下，不少学者就风险的定义、风险的特点以及风险的类型提出了相关的风险管理方法。通过文献的调研，现阶段对于户外运动管理方法主要从风险管理的流程来进行归纳总结，包含风险的预测与评估、风险的防范以及风险的处置等环节。
（一）户外运动风险评估与预测
户外运动风险评估与预测主要是结合现场环境以及户外运动的总类来进行，通常，在户外运动开展之前，组织者会会结合运动场地的自然环境，附近居民的活动以及当天的天气预报等总结出可能出现的风险，并按照风险的总类对出现的风险进行归纳，以对风险的防范程度进行一定的评估。通过风险评估与预测，户外运动可能遇到的突况如下雨、交通事故、人员受困等都能提前的进行预防，风险发生的可能性以及风险造成的损害也将大大的减小。
（二）户外运动风险的防范
户外运动风险的防范以户外运动评估与预测以及基本户外运动的防范准则为依据，一般发生在户外运动开展之前，少部分防范管理如特殊环境处理等工作发生在户外运动开展过程中。户外运动风险的防范主要包含环境的识别、装备准备、信息防范等工作，通过环境的识别，户外运动人员能够提前对可能出现的风险进行防范，风险应变性大大提高；通过装备的准备，户外运动工具更加的充足，风险处理的能力以及便利性更高；通过信息的搜集以及与指挥中心、救援中心的及时通讯，户外运动风险救援时间能够被大大的缩短。
（三）户外运动风险的处置
户外运动风险的处置则侧重于户外运动风险现场管理，在充分的风险评估与防范前提下，户外运动风险处置的效率以及效果将会大大的提高，但现场的突况往往会和预期存在一定的差异性，相关应急方案的制定与实施、现场风险管理工作的开展、人员的互动以及外界信息的及时传递仍然对参与人员应变能力、风险处理经验等提出巨大的挑战。
三、结束语
户外运动风险往往由人为因素、自然环境因素以及综合因素造成，户外运动的风险也存在客观存在性、不确定性、相对性和双面性等特征，因此对户外运动进行有效的界定与归类，并提前采取预防措施，可以大大提升户外运动风险管理的效果。户外运动风险管理则主要包含风险的评估与预测、风险的防范、风险的处置等工作。
参考文献：
[1] 吴全岗，陈辉，张亮.户外运动风险管理概述[J].鸭绿江（下半月版）.2015，05：1738.
风险管理的基本概念范文6
【关键词】 风险预警系统;财务知识管理;本体
财务风险管理是企业风险管理的一个重要组成部分,是企业经营风险的集中体现。财务风险预警是财务风险管理发展的一个新阶段。财务风险预警的重点是抓住小范围、低程度的财务风险事件与财务状况变化,采取控制措施,防止小事件引发大风险而使企业陷入财务危机。21世纪的经济是世界经济一体化条件下的经济,是以知识决策为导向的经济。企业管理进入知识经济时代,企业的工作环境和工作内容都彻底发生了变化,知识管理的理念和方法不断渗透到财务管理中,为财务管理创新提供了机遇。而财务风险预警是一项重要的知识依赖的技术工作,在企业财务风险管理中如何引入知识管理的理念和方法,构建财务风险预警系统,帮助管理者准确地了解企业财务状况,指导风险应对工作的开展,从而降低经营风险,减少财务损失,是企业管理者关注的问题。本文运用知识本体(ontology)方法研究财务风险预警管理,探索科学化、智能化和系统化的财务风险预警机制。
一、基于知识本体的财务风险预警系统需求分析
财务风险预警系统是现代企业预测和防范风险的一个重要工具,它在收集大量相关信息的基础上,借助计算机技术、信息技术、概率论和模糊数学等方法,设定风险预警指标体系及其预警警戒线,捕捉和监视各种细微的迹象变动,对不同性质和程度的财务风险及时发出警报,提醒决策者及时采取防范和化解风险的措施。可见,财务风险预警系统建立的关键是如何有效地捕获企业内外部信息并形成有用的知识,有效的财务风险预警知识系统应满足如下四点需求。
一是信息收集与转换功能。财务风险预警知识系统应通过收集与企业经营相关的产业政策、国内外市场竞争状况、企业本身的各类财务信息和生产经营状况信息,并进行分析转换,按一定形式和规则存入知识库。
二是预警指标管理与更新功能。系统应建立起财务风险评价指标体系,并根据其中的评价指标计算公式,利用财务风险信息子系统提供的资料,计算出具体的指标值,供综合评价和预警使用。
三是财务风险综合评价功能。系统应根据已计算出的各种风险指标的值,利用各种科学的综合评价模型和预测模型,对企业目前的财务风险进行综合评价和对企业未来的风险进行预测。该功能是根据对企业运营过程跟踪、监测的结果,运用现代企业管理技术和企业诊断技术对企业财务状况的优劣作出判断,找出企业财务运行中潜在的危险。
四是财务风险报警功能。系统应根据已计算出的反映企业财务风险的风险指标值、综合评价值以及预测值,按照一定的报警模式发出不同程度的警报。
笔者在财务风险预警知识管理研究中引入本体的概念,本体原本是一个哲学上的概念,用于研究客观世界本质。在本体中概念的关系可以被描述得更加广泛、详细、深入和全面,通过对概念添加属性值,以及在属性与属性之间添加映射关系,一些不便描述的语义关系就可以清晰地描述出来。同时,在本体中可以使用形式语言,这就为实现知识检索创造了条件。在对财务风险预警知识形式化定义后,本体概念模型能够实现对财务风险预警知识理解的唯一性和精确性;另外,利用本体技术对知识的联系进行形式化映射,可以产生和约束新的知识规则,增加财务风险预警知识本体表示方法的实用性。
二、财务风险预警系统知识本体建模
通过分析财务风险预警领域知识的概念、关系和知识结构,采用分层次的思路建立财务风险预警领域本体,并分别对财务风险预警评价模型、指标体系和财务状况监控知识与案例进行形式化描述。本系统模型建立概念本体,评价模型本体、指标本体、资源本体和通讯本体等。下面以财务风险预警定量模型概念本体为例说明财务风险预警知识本体建模。
概念本体是用来描述某个领域内的一些基本概念和概念之间关系的本体,这些概念是被该领域内人们所共同认可的,概念是对事物认知的抽象,包含的内容很广,与模型相关的内容有:关系、函数、公理与实例等;关系表达了财务风险预警领域内概念间的互相作用,n个概念之间的关系可以表示为 R:Cl×C2×…×Cn;函数是一种特殊的概念关系,表示在n元关系中确定了n-1个概念,则第n个概念是唯一的,即F:Cl×C2×…×Cn-1Cn;公理表示永远为真的概念,即真命题;实例是具体的模型元素。财务风险预警定量模型概念本体形式化定义如下。
CO::=(Fn,Cc,R,Ac,Ic)。
其中,Fn是领域名,Cc是领域内的术语集,R是关系集,Ac是公理集,Ic是实例集。
R形式化为:R::=(Ra,Rc),Ra是Cc上的属性集,形式化为:Ra::=(dc:Identifier,dc:Title,dc:Creator,dc:Description,dc:Date),前缀dc表示重用DC元数据集中的标识符、题名、创建者、描述及日期元素;Rc是术语间的关系集,Rc域是Cc1×Cc1,形式化为:Rc::=(SubConceptOf,SuperConceptOf,IsPartOf,HasPart,Equal,Pre,Next),SubConceptOf和SuperConceptOf
是包含和被包含的关系,IsPartof和HasPart是聚集关系,Equal是等价关系,Pre描述了概念和概念之间的直接前驱关系,Next描述了概念和概念之间的直接后继关系。Ac是公理集,Ac形式化为:Ac::=(SubConceptOfSuperConceptOf-,IsPartOfHasPart-,PreNext-,IsPartOfIsPartof*,HasPartHasPart*,EqualEqual*,……),表达了SubConceptOf和SuperConc-
eptOf,IsPartOf和HasPart,Pre和Next都是逆反关系,IsPartOf和HasPart和Equal都是可传递的。Ic形式化为:Ic::=(IRa,IRc),IRa是属性集实例,IRc是概念的关系实例。
概念是对人类知识的抽象,概念本体是按照分类法来组织领域概念及其客观关系的,概念本体作为一类独立的本体存在,由领域专家或知识工程师管理。财务风险预警定量模型概念本体的描述说明如下:
Fn=财务风险预警定量模型;
Cc=(Z计分模型,人工神经网络模型,多元逻辑(logit)模型,F计分模型……);
IRa={(“Prop1”,“Z计分模型”,“Z-score”,“通过将反映企业偿债能力的指标(X1,X4)、获利能力指标(X2,X3)和营运能力指标(X5)五种财务比率有机联系起来,综合分析预警企业财务风险。”),(“Prop2”,“人工神经网络模型”,“Artificial-Neural-Network”,“通过大量神经元的复杂连接,采用由底到顶的学习方法,以自组织和非线性动力学所形成的并列分布方式处理非语言化的财务模式信息,达到预警企业财务风险的目标”),……};
IRc={SubConceptOf(财务风险预警定量模型,Z计分模型),SubConceptOf(财务风险预警定量模型,人工神经网络模型),IsPartOf(Z计分模型,函数形式),IsPartOf(Z计分模型,参数指标),IsPartOf(人工神经网络模型,模型算法),IsPartOf(人工神经网络模型,输入矩阵),……}。
三、财务风险预警知识管理系统框架
通过分析基于本体的财务风险预警知识模型及需求,本文提出财务风险预警知识管理系统框架如图1所示。
基本的知识管理活动包括知识的创造、发现、存储和应用,财务风险预警知识管理将这些活动整合为财务风险预警知识的获取、财务风险预警知识的存储与推理、财务风险预警知识的应用与预警三个主要过程。财务风险预警以企业经营绩效为基础,充分认识财务风险的本质并在更广泛的领域内选择相关的预警指标,通过综合评价企业的财务状况进行预警。本财务风险预警模型由获利能力、偿债能力、经济效率和发展潜力四个方面的评价构成,获利能力和偿债能力是公司财务评价的两大基本部分,而经济效率高低又直接体现了公司的经营管理水平,公司的发展潜力尤其值得重视,公司理财的目标是财富最大化,良好的财务风险预警系统不应仅仅关注目前的运营状况。在具体预警指标的选取方面,考虑到各指标间既能相互补充,又不重复,尽可能全面综合地反映公司运营状况,故每个预警模块各取两个最具代表性的指标。系统从定量和定性两个角度利用财务本体知识对企业财务风险进行评价,本体风险评价模型利用本体推理与财务知识库得出的各指标值,代入建立的财务风险综合评价模型,进行风险评估,具体的评价模型可根据风险案例库的匹配情况,选取合适的模型,如层次分析模型或模糊评价模型等。
在企业内外部信息集成与知识获取部分,利用本体技术、知识集成技术、多种检索技术,对财务风险预警知识进行数字化语义处理;系统按照本体论思想对知识进行分类标注,组织到知识库中,形成财务风险预警领域概念集;这种框架便于实现本体知识获取、存储、检索等功能,并方便财务风险预警知识集成、共享、发现和重用。本框架一方面从技术角度针对财务风险预警知识管理提出了全面的解决方案;另一方面,通过引入本体技术,本框架在一定程度上能够使知识提供者和知识需求者之间尽可能无歧议地相互理解,并且能够表达组织内知识提供者和知识需求者的原始思想。这将使得财务风险预警知识管理能够更广泛地应用于各种类型的组织中,为组织的财务风险管理在技术上提供支持。
企业财务风险管理是一项复杂的系统工程,随着知识经济时代的到来,信息革命和经济全球化的进程日趋加快,财务风险预警知识系统研究有着广阔的发展前景,日益被人们所关注。本文采用本体方法为财务风险预警领域知识建模,并提出基于本体的财务风险预警知识管理框架,但在财务风险预警知识表达与推理等方面需进一步研究。
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