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商业服务业管理范文1
关键词：财务核算 商业地产 服务行业 管理会计体系
一、管理会计体系建设需要摒弃财务核算仅为实现企业对外报告的传统功能，推进财务核算向管理决策功能拓展
对于新兴行业的初创型公司来说，管理会计工作的开展一般会滞后于财务会计工作，管理会计体系构建需要有一个逐步认知和布局的过程，而财务核算体系一般会伴随业务的发展先行建立起来。为了推进企业管理会计体系建设，财务核算体系在设计和建设过程中，需要摒弃财务核算仅为实现企业对外报告的传统功能，推进财务核算向管理决策功能拓展。本文以商业地产服务行业为例，强调用管理会计理念构建财务核算体系，使财务核算体系建设符合企业推进管理会计体系建设的远景目标。
二、财务核算需要从简单核算向多维度、精益化核算转型，使财务核算数据能够有效运用于管理决策
商业地产服务行业在我国属于新兴行业，除了房地产开发商转型或涉足商业地产领域成立商业地产管理公司以外，第三方商业地产服务机构也逐步发展起来。房地产开发商旗下的商业地产管理公司主要为自身开发的项目提供商业地产管理服务，一般不参与其他房地产企业的商业项目运作，而第三方商业地产管理公司作为专业化的商业地产服务机构，为多个房地产开发商或业主提供商业项目增值服务，其主要商业模式为轻资产、多项目运作。本文所探讨的商业地产服务行业财务核算体系构建以及管理会计信息化基础建设主要针对第三方商业地产运营管理公司。
第三方商业地产运营管理公司主要经营管理模式有受托经营、承租经营、股权投资、商业策划服务等。受托经营模式，即商业地产运营管理机构作为资产管理方，接受商业地产开发商或业主方委托为商业地产项目提供全程资产管理服务，获取资产管理收益并分享项目物业增值收益。承租经营模式，即商业地产运营管理机构作为承租方，以租赁方式取得商业地产项目整体经营权，通过对项目重新定位和改造以及后续运营管理，获得项目租金收入并分享项目物业增值收益。股权投资模式，即商业地产运营管理机构作为投资方，以直接购买或收购兼并方式获得商业地产项目股权，通过对项目的直接投资和直接管理，提升项目整体价值获得股权投资收益。商业策划服务模式，即商业地产运营管理机构作为专业咨询机构，为商业项目提供项目规划、市场定位、招商租赁等服务获取咨询收入。
第三方商业地产运营管理公司主要利润来源于多项目资产管理利润、承租经营利润、商业策划收益、物业增值收益以及股权投资收益等。由于其运营管理的服务对象为商业项目，核算体系设计中，所有的核算元素都必须以项目为中心进行精益化核算。比如，核算细则要求所有的直接成本费用必须核算到项目层级；对于总部层级发生的间接成本费用，凡是受益对象为项目的，必须核算到项目层级；对于受益对象为项目，但无法明确到具体项目的，核算前需要与管理层沟通具体分配原则后核算至具体项目；对于受益对象不能归属于项目的，核算上需要记录为“非项目”成本费用。对于管理层来说，总部层级发生的成本费用受益对象不能最终归属于项目的并不多见，这些成本费用可能是项目的前置成本，也可能是潜在项目的拓展成本，核算上要求财务人员深入到业务前沿，跟踪这些成本的最终归属项目。
由于商业项目经营管理模式不同，财务核算上需要反映不同管理模式下的项目运营状况。此外，不同管理模式下的商业项目可以细分为不同的管理服务阶段。比如，受托经营类和承租经营类项目，可以细分为商业定位阶段、工程改造阶段、招商阶段、预开业阶段、正式开业后运营管理阶段等。商业策划类项目，可以细分为商业定位阶段、工程改造阶段、招商阶段等。财务核算方面，需要根据项目在业务上的多元化属性，对项目进行多维度核算，使经营分析既可以从项目整体又可以从不同维度方面反映项目的财务状况。
从以上第三方商业地产运营管理公司经营管理模式的特点来看，财务核算需要从简单核算向多维度、精益化核算转型，使财务核算数据能够有效运用于管理决策。
三、财务核算系统与业务系统的底层数据需要实现共享，使财务核算系统能及时获取和整合业务信息，跟踪业务活动变化，发挥财务核算决策支持功能
第三方商业地产运营管理公司作为连接商业物业持有者和使用者的媒介，承载了大量的外部资源。比如，房地产开发商、投资者、品牌商、供应商和消费者等。商业地产服务商参与了房地产业、商业服务业、金融业的市场资源整合和重新配置活动。
商业地产服务机构在商业项目管理的各个阶段与众多外部供应商紧密合作，共同服务于商业资产的增值服务。比如，商业项目市场定位和规划阶段，商业地产服务机构需要与专注项目所属区域的市场调研机构紧密合作；商业项目工程改造阶段，需要与工程咨询供应商合作；招商阶段，需要与招商经纪服务商合作；市场推广和营运阶段，需要与媒体和市场运营供应商合作。
第三方商业地产运营管理公司作为市场资源整合者的角色定位，要求财务核算体系设计中必须考虑将外部市场资源沉淀在公司信息化系统的底层数据库中，并实现企业内部各信息子系统数据共享。比如，OA系统、采购系统、合同管理系统、商户销售系统、会员管理系统、租户结算系统等各信息子系统的底层数据库必须与财务核算系统保持信息共享和互换，使财务核算系统能及时获取和整合业务信息，跟踪业务活动变化，发挥财务核算决策支持功能。
四、财务核算体系构建需要集团统一核算管理体系，实现财务信息集中管理，为管理会计体系建设做好铺垫
针对第三方商业地产运营管理机构轻资产、多项目运作的商业模式特征，其主要公司构架一般设计为集团管理公司、区域管理公司、项目公司三级。集团管理公司主要核算集团总部费用、集团直接管理的项目池；区域管理公司主要核算区域总部管理费用、区域公司直接管理的项目池；项目公司主要核算特定项目。除了以上三类公司以外，集团公司还会通过持股方式控制专业性功能公司，比如，为项目提供工程改造的工程咨询公司、提供物业管理服务的物业管理公司、提供招商服务的招商咨询公司等，这些专业性功能公司既可以为集团内项目提供服务也可以在市场上独立运作。
以集团直接管理的承租经营类项目为例，项目公司作为承租方，通过租赁方式取得项目整体经营权，会计核算主体为项目公司，主要核算项目租金收入和项目直接经营成本。集团层面对项目的直接管理成本主要体现为集团专业管理部门为项目运营管理服务投入的人力资源成本、集团集中招商职能为项目发生的招商成本、集团集中营销职能为项目发生的营销成本等，这些直接成本记录在集团管理公司的核算账套中。此外，集团内专业性功能公司为项目提供的专业化服务成本，比如，工程咨询服务成本、物业管理服务成本等记录在专业性功能公司的核算账套中。从集团母公司视角，对外报告需要抵消内部公司关联交易产生的内部服务结算收入与支出，反映公司整体经营成果；对内报告需要集合集团内各核算主体的经营数据分析各项目完整的投入产出情况，跟踪项目财务状况的变化。
第三方商业地产运营管理公司集团化统一运营管理、集约化经营的特点，要求在财务核算体系设计方面，必须首先考虑统一集团内各公司核算科目体系、核算细则，统一集团内各公司财务对内和对外报告体系。集团统一核算管理体系，有利于实现财务信息集中管理，为管理会计体系建设做好铺垫。
五、财务核算向管理决策功能拓展，需要企业管理层权衡成本与效益，使财务核算体系建设符合企业推进管理会计体系建设的战略规划
财务核算向管理决策功能拓展，要求财务核算体系随着行业的变革和公司商业模式的变化持续改善。财务核算向管理决策功能拓展，需要企业管理层权衡成本与效益，综合考虑企业发展的阶段性以及推进管理会计体系建设的布局和时间节点，使财务核算体系建设符合企业推进管理会计体系建设的战略规划。 [h: 0px" />
参考文献：
[1]财政部.关于全面推进管理会计体系建设的指导意见（财会[2014]27号）.
商业服务业管理范文2
关键词：商业银行财富管理战略研究
中图分类号：F832.2 文献标识码：A
商业银行财富管理业务是一项既古老又年轻的管理业务，针对我国商业银行来说，财富管理业务是指一些特殊的资产增值活动。财富客户即指富裕客户，通常情况下指能够投资金融资产50万―100万人民币的客户。另外还包括一些能够为银行带来高收益的重要客户，例如一些高级公务员、企业高管等。财富管理业务有别于私人银行业务和普通零售银行业务，但其利润要远远高于他们。这是因为财富管理业务相对于传统零售银行来说，其网点销售较少，服务人员数量也显著降低，大大减少了人力资源成本支出，风险也随之降低；而相对于私人银行来说，客户规模较大。所以利润要远高于私人银行和零售银行。
一、我国商业银行财富管理业务发展的现状及存在的问题
（一）财富管理发展概况
目前，在中国，商业银行财富管理业务已经成为银行之间相互竞争的一项特殊的经济业务，且其市场竞争在市场发展的前提下愈演愈烈，各商业银行积极创新专属品牌，增强其自身的核心竞争力。另外，财富管理业务的监管制度也在逐渐严格。在金融危机爆发之前，我国商业银行财富管理的快速发展将一些实质性的问题掩盖了。例如，财富管理服务机构风险控制能力低下，财富管理服务目标不一致以及信息透明度较低等。金融危机爆发后，这些问题逐渐显现出来，相关国际监管部门立即建立起信息防火墙，强化信息披露方式，及时采取措施保护投资者的利益，并且对国内财富管理的相关业务制定了高度规范。
（二）财富客户发展的主要特征
首先体现在区域特征上。我国内地商业银行的财富客户主要集中在北京、上海、广东以及江苏等沿海发达地区，财富客户的总人数高达26万，占财富客户总比值约52%；其次是职业特征。数据统计显示，58.5%的财富客户都是私营企业主，然后是一些大型的企业和集团以及高层管理人员，另外还有一些律师、集团高管等，其中公务员仅占2.1%；除此之外，还包括行业特征。从不同的行业来看，制造业占有财富的比重大约25%，房地产以及零售行业分别占18%和12.5%，三者比重已经超过财富比重的55%。
需求特征也是财富管理业务的主要特征。我国经历金融危机之后，资产投资者对于金融风险有了更深层次的认识，同时也认识到了财富客户的需求逐渐趋于多样化，早已经摒弃了单一追求财富的增值，逐渐向高品质、高质量的生活进行转变。
（三）我国财富客户业务发展的基本现状
我国银行财富管理业务发展的基本现状可以用五点来说明，第一，专属的品牌。我国商业银行已经逐渐形成了专属品牌化。例如交通银行推出了“沃德理财”，工商银行推出了“工银财富”等；第二，专属的渠道。我国各大商业银行逐渐开始搭建财富客户的专属服务通道，并纷纷建立起财富管理中心；第三，专属员工队伍。我国的一些银行财富管理中心已经为客户专门配备了客户经理，这些客户经理通常具有较强的专业技能以及服务技巧，为财富中心的营销服务提供了专业保障；第四，专属产品。我国各大商业银行已经根据财富客户的不同需求，为客户推出了专门的理财产品。例如工商银行推出的“工银财富”以及中国银行推出的“中银财富――创富理财计划”等，这些理财产品通常购买起点较高，但同时收益也较高；第五，专属的服务项目。除了提供一些有关金融类型的服务，商业银行还推出了非金融类型的服务。比如私人助理服务、汽车救援服务等。
（四）财富管理业务中存在的一些问题
1.服务同质化问题
服务同质化问题通常是指由于一些监管力度等方面的原因，商业银行无法实现混业经营，导致产品的研发能力受到了限制，最终导致商业银行开发出的产品结构单一、容易被竞争对手抄袭复制。正是由于服务同质化等类似的问题，财富客户的争夺战争才愈演愈烈，最终导致价格战。应该说，此类问题对于财富管理业务来说是非常不利的，首先产生了财富风险。另外，极大地缩小了商业银行财富管理业务的盈利空间；而为了追求高收益，商业银行通常会将资产投向风险较高的部分，若运营不善，极有可能引发声誉风险。
2.考核导向问题
考核导向问题是指商业银行的财富管理业务将盈利模式分成欧洲以及北美两种不同的模式。欧洲模式是指按照资产的不同比例进行收费；北美模式是指按照不同的交易次数进行收费。欧洲模式以客户为中心，通过对比财富客户之间的资产总额收取费用，在交易过程中不会另外收取其他手续费，主要倾向于财富客户资产的保值、传承以及安全等；北美模式则是通过交易次数收取佣金的模式。我国的商业银行主要就是按照交易进行收费从而获取盈利。我国目前大部分银行客户仍旧散落在各个银行部门，产品的管理部门只会考虑部门利益而忽略客户资产的增长情况，导致客户经理过度引导客户进行交易，打破了财富客户与客户经理之间的稳定和谐，给银行的财富管理业务带来了不利影响。
3.信息支撑问题
我国大部分商业银行目前都已建立起财富客户的信息管理系统，但仍旧存在客户经理调查客户信息粗略、精细程度低等问题，许多客户的基本信息还处于无人问津的状态，客户信息的调查质量较低，客户信息的完整程度也比较低；信息系统建档的客户完整率较低，甚至会出现不是自己的客户却在自己客户管理系统中的现象，有浪费资源的嫌疑，并且财富客户的覆盖面较小，只有进行客户完善追踪等后续工作才能够保证“找得到”客户。
4.人员管理问题
财富客户服务人员数量不足，人均维护客户的数量早就超出了国际标准，导致服务质量大大降低，服务品质也就不能够得到有效的保障。另外，工作人员服务水平较低，我国商业银行已有的财富管理客户经理在进行客户信息的挖掘以及其专业理财技能、市场营销等方面的技能等仍旧存在需要改进的地方，这就需要组建专业的团队进行管理。
二、 财富管理业务的发展基础
（一）人民理财需求逐渐增加
随着经济的快速发展，我国富裕人群不断增加，甚至出现一些高端的富豪阶层。根据有关资料，我国内地资产不低于100万美元的富豪超过47万人，位居全球第四。国家经济景气检测中心调查结果显示，全国范围内有超过70%的居民表示，需要一个专业技术水平较高的理财顾问为自己提供一些合理的理财建议。而这些调查都说明了一个问题：随着经济的不断发展，我国居民需要一个良好的理财顾问。
（二）人口老龄化趋势严重
目前，我国已经成为世界上老龄人口最多的国家之一。从2001―2020年，我国人口老龄化处速增长阶段，每年约增加596万老年人，增长率达到3.2%。目前，我国已有超过1.65亿老龄人口，占我国总人口比重的12.3%，预计到2020年，我国老龄人口数量将达到2.5亿，人口老龄化水平将达到17.21%。老龄化的逐渐加剧，导致我国居民必须为自己制定合理的理财计划，为自己准备一定数量的养老金。为了配合市场需求，商业银行必须为满足客户的不同需求提供各种类型的理财产品。
（三）抗通胀保值投资需求量增加
我国在次贷危机后面临着通货膨胀的风险，所以在实际利率预期为负值的情况下，根据客户对理财产品的双重需求，首先要求银行理财产品的收益率超过同等期限定期存款的利率；另外，要求银行的理财产品的收益率高于通货膨胀率，只有这样，才能够保证金融投资者获得理财收益，同时承担较小的理财风险。
三、商业银行财富管理业务发展的途径以及实施措施
（一）加强客户信息系统的建设工作
首先，要寻找财富客户，找到财富客户之后进行充分的了解，通过对财富客户具体情况的详细了解，为财富管理业务奠定良好的基础。其次，要做好客户与经理之间的协调梳理工作，保证建档的客户经理和真实维护的客户经理为同一名工作人员，并严格遵守客户经理的客户维护上限，对于多余的客户需要进行再分配，以此保证财富客户的维护质量。另外，还要处理好新增客户的分配问题，及时建档，保证客户的完整率，通过挖掘信息等多种途径完善客户基础信息。
（二）制定系统科学的考核政策
首先，要改变我国商业银行产品的考核思路，将以往的考核思路转变成以客户为中心的考核思路，大力谋求长期发展，并与客户建立长期稳定的合作关系。另外，要积极引导财富中心工作人员建立起“财富中心+支行网点”的服务体系，并且及时明确财富管理中心的双重考核方式，严格遵守“客户介质不变”、“分配收入还原”等基本原则，努力实现加产品、加资金、加服务的目的，切实解决财富管理服务中心的利益分配问题。
（三）努力完善客户服务系统
保证我国商业银行能够为客户提供基础性的服务，其中包括专属财富客户经理、绿色服务通道、客户介质以及专属的优惠费率等，保证客户能够及时享受到便利的金融服务。同时，银行还要为客户提供一些综合理财的规划服务。最后，要为客户提供具有一定差异化的增值服务。目前，我国商业银行内部的金融服务以及金融产品的服务同质化现象比较严重，所以必须进一步对金融增值业务进行创新，确保有效控制风险，提高服务效率，采取与第三方进行合作的模式。
（四）加快员工队伍建设
有关资料显示，商业银行的财富管理人员分配情况对于商业银行的财富业务发展来说起着决定性的作用，因此必须将财富管理中心的人员分配工作作为首要任务来完成，将具有一定实力的优秀人员分配到财富中心。另外，要加强财富客户经理的技能培训工作，定期对工作人员的实战技能进行培训，为财富中心的工作人员提供与优秀客户经理交流的机会。积极整合金融服务方案以及财富客户的理财产品，协助商业银行财富中心为重点财富客户提供直接的财富规划以及财富管理服务。
（五）加快财富客户服务渠道建设
大力加快银行财富中心建设工作步伐，根据已有网点的内部维护层次、员工专业技能以及维护方式等进行大力推进，确保能够满足不同客户的需要，避免出现因专业能力不足使财务中心失去支撑的情况出现。另外，要保证除了在城市中建设财富中心，还要在一些发达的县域建立财富中心，及时进行客户维护工作。明确财富中心的定位以及职责，要保证对一些支行无法维护的客户进行维护服务，还要对支行起到支撑和推动的作用。
（六）加大资金投入力度
按照财富客户的不同需要，适当加大资金的投入力度，并确保落实上文提到的一些系统性的服务，努力做到履行承诺并保证客户能够及时享受到同等标准的服务。除此之外，还要加大科技方面的投入力度，运用高科技对财富客户的维护情况进行监控，开展维护情况系统化监控，使用电脑对客户经理与客户的直接通话进行统计，并通过报表统计联系的频率次数等，保证客户经理经常同客户进行联系，稳定客户关系。
参考文献：
[1] 王苏民，高歌，田彬.财富管理：中国商业银行转型的战略选择――兼论我国商业银行发展财富管理业务的SWOT分析[J].金融纵横，2010（01）：29- 32.
[2] 崔浩雄.商业银行财富管理业务发展研究[J].话题，2012（11）：26- 29.
[3] 浮莉萍.我国商业银行财富管理业务发展中存在的问题及对策研究[J].金融经济，2013（03）：109- 112.
商业服务业管理范文3
关键词：商业银行支付结算系统；支付结算风险；监督管理；支付结算平台
一、商业银行支付结算业务概述
支付结算业务是指商业银行为单位客户和个人客户采用票据、汇款、托收、信用证等结算方式进行货币支付及资金清算提供的服务。支付结算业务是商业银行的中间业务，手续费收入是其主要收入来源。支付结算业务是经济和金融合理运行的基础也是商业银行在微利时代的产品创新基础，关系到国有商业银行的资金运营与企业生存，为广大客户办理支付结算活动提供了便捷的服务，扩大了信贷资金的来源。高效率的支付清算系统对经济和金融的高速发展，对经济宏观调控、货币政策的传导实施发挥了不可小觑的作用。
二、中国商业银行支付结算状况分析
1.我国商业银行支付结算业务的发展
建国初期，我国的支付结算方式以现金和支票为主，异地结算以汇兑为主。1984年后，随着人民银行和商业银行的改革，支付结算工具进行了扩充。有汇票、本票、支票和信用卡等。1990年有成立了银行间的支付清算系统。1992年，人民银行启动中国现代化支付系统（CNAPS）的建设，但效果不佳。2000年10月，开始启动CNAPS二期工程的建设。通过支付结算系统的建设逐步形成以CNAPS为核心，商业银行内系统为基础，各地同城票据交换为补充的现代支付结算系统。近年来，随着互联网技术的发展，电商支付结算平台也得到充分发展并成为支付结算改革创新的焦点。
2.我国支付结算业务的不足
（1）法律法规建设不健全
现行的法律法规在实际运用中存在局限性，不仅有法律法规照顾不到的地方，也有法律法规繁琐重复的部分。法律法规照顾不到的地方就会产生法律风险，法律法规重复繁琐的部分又会降低银行支付结算业务运作的工作效率。现行的法律将支付结算体系划分为支付清算与结算这两个部分，割裂了支付结算体系的统一性。
（2）支付结算业务的运行及管理的不完善
缺乏有效的支持银行间支付清算的现代化公共平台。商业银行支付结算的速度慢，资金在途时间长。支付结算平台不仅仅是一个产品，而是针对出口商、进口商、物流商、消费者等各方的一套综合解决方案。
（3）支付结算系统不具有协调统一性
相较于国外学者，国内的学者对支付结算系统的建设并没有太大关注。即使有学者对其进行关注，其焦点也放在提高支付清算系统的效率和自动化程度上面，对支付结算系统和中央银行货币政策执行及维护金融体系的稳定方面没有太多的考虑。
（4）支付风险防范机制不健全
支付风险防范机制不健全就会存在一定的支付风险。支付结算业务的风险是指各种不利因素所产生的对其稳定运行所造成的负面影响及其损害。支付结算系统的非正常运行必将对社会及经济生活造成严重后果。
（5）支付结算工具的创新度不够高
传统的结算工具具有一定的局限性。比如：不能进行实时结算；缺乏便利性和安全性；使用的范围不广等。创新支付结算工具，发展如电子代币、电子钱包、电子现金等新的支付结算工具是打破传统结算工具的局限性的一条捷径。
三、国外商业银行支付结算业务的借鉴之处
1.提供多样的支付平台
欧元区的支付结算系统主要分为两大大类：一是大额支付结算系统；二是跨境零售支付系统。其中大额支付结算系统又包括泛欧自动实时全额结算快速转账（TARGET1）、欧洲银行业协会的EURO1系统以及芬兰的POPS系统、西班牙的SPI系统、法国的巴黎净额结算系统这三家区域性的大额净额结算系统。另外，跨境零售支付系统又包括电子货币系统、零售贷记转账系统。
2.完善的相关法律和政策
完善的相关法律和政策为银行支付结算业务的运行提供了法律保障。欧洲中央银行的法规有两类：一是针对除欧元体系中各国中央银行外的第三方的。这些法规包括欧洲中央银行规章、决议、建议、意见等；二是欧洲中央银行内部法规。包括欧洲中央银行的工作指南、指示、内部决定等。除法律之外，欧元体系还特别制定了与支付工具的安全有关的各种政策。
3.严密的监督和管理
欧共体条约用法律的方式确认了欧元体系对支付系统的监督职责。包括大额银行间资金转账系统和零售支付系统。此外，它们还对其支付系统的监督政策进行了分类：一是针对那些性能及运行可能影响到货币政策、系统稳定和其它市场参与者的支付系统、欧洲中央银行管理委员会负责制定通用的监督方针；二是在通用的监督政策没有涉及的领域，有关监督政策由国家认证机构一级的管理机构制定，这些政策应适用于欧元体系制定的一般通用的监督框架。在必要情况下，欧洲中央银行管理委员会将会主动提出制定这些相关领域的监督政策的建议。这样的规定就使得监督工作条理清晰，对象任务明确，避免了交叉重复工作的发生，提高了监督管理效率，而且欧洲中央银行管理委员会在必要条件下也能提出相关建议。这会使得实际工作灵活高效，不至于落入照章办事的死板窠臼。
4.强调和发挥合作的强大力量
2001年年初，欧洲中央银行、欧元体系的国家认证机构以及尚未采用欧元作为单一货币的欧盟成员国的认证机构，作为支付结算系统的监督机构和欧盟银行监管当局达成的协议，建立了它们的合作框架。通过它们的合作，当支付结算系统出现问题时，支付系统监督机构和银行监督当局都应尽量采取及时的补救措施。此外，欧元体系还与涉及支付结算领域的其它单位和机构进行合作如欧盟委员会、国际证券委员会、银行监督机构等。
5.支付工具的多样创新
在欧盟，零售支付媒介包括现金支付非现金支付。近年来，在零售支付工具创新方面，欧元区的银行正积极地利用新技术譬如利用因特网和移动电话即手机来提供银行服务。目前，已经建立起来的远程服务体系有自主银行、家庭银行和电话银行等。多元的支付结算工具为支付结算体系的创新与发展起到了基础的推动作用。
6.建立相关的机构并制定准入标准
TARGET系统是处理欧元交易的实时全额结算系统的泛欧自动实时全额结算快速转账系统。该系统自1999年1月4日开始运行到现在，欧盟约有5000个机构加入到了这个系统。欧洲银行业协会的EURO1系统是欧洲银行业协会为在欧盟范围内的欧元记转账所提供的一个按多边净额结算的大额支付系统。该系统由欧洲银行业协会（EBA）、负责EURO1系统运营的欧洲银行业协会清算公司、欧洲银行业协会行政事务管理公司，这三个机构进行管理。严格的制定和执行相关机构的准入标准会将会降低银行的支付结算风险。
7.有清晰合理层次的支付结算体系
发达国家的支付结算体系大致分为以下几个层次：一是商业银行之间代收代付的资金清算层；二是一定区域内的支付清算层；三是全球支付清算网络的支付清算层。
四、关于改善我国商业银行支付结算系统的建议
1.建立完善的商业银行支付结算的法律体系
健全的法律法规能使得银行支付结算系统的运作规范化、合理化，防止法律风险的产生。法律风险是指由于法律法规不完善对支付结算系统的正常运转产生的不良影响。总体而言，目前我国的相关法律法规的建设普遍滞后于支付结算的发展。这就位银行支付结算系统的运行带来不确定的风险。
2.业务创新，提供多元化的现代支付结算平台
大力推广个人支票的使用，鼓励个体工商户和个人使用支付结算工具办理转账结算。全面开办银行本票业务，完善信用卡的还款业务处理，鼓励使用电子支付方式等。建立以支票、汇票、本票和银行卡为主体，以电子支付工具为发展方向，适应多种经济活动和居家服务需要的支付工具体系。鼓励人们用非现金的方式进行消费。此外，伴随着互联网金融的发展，电商平台正蓬勃发展。在这个社会大背景下，结合我国国情，因地制宜，充分利用现代科技如互联网技术等创新发展电子支付工具和其他工具，提供多元的现代化支付结算平台并拓展业务范围就成了时代的大趋势。
3.加快普及社会信用
信用风险是指由于在支付过程中一方拒绝或无力偿还债务而使另一方或其他当事人遭受损失。信用风险是支付结算风险的一种。良好的信用是银行支付结算工作顺利进行的保证。为此，要鼓励发展保付支票，促进社会信用的提高。保付支票是指付款人于支票上记载照付或保付或其他同义字样并由其签名的支票。保付增强了支票付款的确定性，避免了空头支票的产生，对支票的确实付款起着不可替代的保证作用。
4.加强风险防范机制
增强消费者及银行等金融机构的风险防范措施，建立健全风险防范预警机制和支付体系风险监督机制。重点是要关注带有全局性的风险以及可能引发全局性风险的微观风险如支付系统风险、支付清算组织风险、非现金支付工具所引发的有传染效应的风险等。为了更好的防范支付结算风险，要做好以下几点工作：
（1）成立专门的支付结算业务风险管理机构并制定相关制度
专门的支付结算风险管理机构的成立有利于尽早识别风险并控制风险。通过管理机构制定有效的风险管理制度实现在线监控风险和自动预警风险。
（2）培养专业化的支付结算工作人员
支付结算工作人员的专业化程度直接影响操作风险、道德风险等金融风险的发生。因此，培养有业务知识和风险防范意识的人员就势在必行。在人员培训上要着重业务的控制要点的培训。控制要点有行内清算系统运行。人行支付系统运行和总行交换平台的对账管理等。
（3）建立合理的支付结算体系和风险评估体系
支付结算风险主要包括：法律风险、信用风险、流动性风险、操作风险、道德风险和政治风险。通过有效的支付结算体系的运行和相关制度对风险进行识别、分析、评价。
5.加快完善商业银行支付结算体系
支付结算系统是我国经济金融活动的重要基础，其安全、有效、合理的运行对我国经济、金融乃至社会的发展具有深远的影响。商业银行的支付结算是为商品的流通结算提供一种渠道，以客户为中心形成收款人与开户行，付款人与开户行之间的资金往来关系。其基本作用是完成资金安全、高效的划拨，加快资金的周转速度，提高资金的使用效益，使得货币政策的传导更为畅通，以便减少货币政策的操作时滞，提高货币政策的执行效率，并降低系统性风险，维持社会公众对支付结算工具及市场的信心，维护金融稳定。我国的支付结算体系主要包括：一是法制法规，比如支付结算的办法；二是支付工具，比如支票、汇票等；三是支付系统，比如大额支付系统和小额支付系统；四是支付结算服务主体，比如银行、银联、第三方支付结算机构。
五、总结
支付结算业务是指商业银行为单位客户和个人客户采用票据、汇款、托收、信用证、信用卡等结算方式进行货币支付及资金清算提供的服务。随着金融技术的日新月异，银行支付结算业务也得到不断的发展，但是在发展中出现了一系列的问题。本文在借鉴国外发达国家的成功经验的基础之上，再结合我国的具体实际情况，详细讲述了我国商业银行支付结算系统的发展状况，其中包括好的一面也包括一些弊端。最后，综合分析其不足之处对商业银行支付结算系统的完善提出一些建议。虽然论文已完稿，但其中的疏漏在所难免，还请各位老师、同学不吝赐教。谢谢！
参考文献：
商业服务业管理范文4
一、指导思想
以“三个代表”重要思想和党的十七大精神为指导，全面贯彻落实科学发展观，按照构建社会主义和谐社会要求，以深化作风建设、优化创业创新环境为主线，紧紧围绕乐清市安全生产“三个零增长”的总体目标，积极开展“隐患排查治理年”活动。进一步规范安全监管执法行为，健全执法机制，提高办事效率和服务水平，消除各类安全生产隐患，促进企业的安全发展，为我镇社会又好又快发展提供有力的安全保障。
二、工作内容
（一）开展“进万家企业、除安全隐患、促和谐发展”为主题的“安全生产月”活动。六月份，根据安全生产月活动的要求，镇安监中队要深入企业，广泛征求企业和社会各界对安全生产工作的意见和建议，了解掌握企业安全生产状况，分析存在的问题，指导、帮助企业制定隐患治理方案，消除安全隐患。活动中，要结合《乐清市生产经营单位安全生产标准化管理暂行办法》的相关要求，指导企业积极开展安全生产标准化管理达标活动，帮助企业改善安全生产条件，完善安全生产管理，提高从业人员安全意识和操作技能，提升企业安全生产水平。同时要进一步简化办事程序，认真履行告知、承诺制等制度，积极为相关企业提供业务咨询和现场服务，提高办事效率。
（二）开展安全文化建设活动。充分发挥安委会的作用，联合*学区、交警中队等单位开展安全生产知识“进学校、进农村、进企业、进机关”活动。通过发放“安全生产知识读本”、举办安全生产专题讲座、开展安全生产图片和实物展览、开展安全生产咨询服务活动、举行安全生产应急预案演练等形式，重点宣传安全生产知识、自救逃生、应急救助常识和安全监管部门工作职责、企业安全生产主体责任等内容，提高宣传活动的针对性、有效性。要充分利用新闻媒体，通过宣传栏、事故案例剖析等形式，扩大影响，提高覆盖面，营造安全生产良好舆论氛围，推进安全文化建设。与此同时，要加大企业负责人、安全生产管理人员和从业人员安全知识培训，进一步增强企业责任意识、社会意识和安全意识，促进企业安全生产。
（三）开展“沟通与协调同步，监督与服务并行”活动。
要及时了解和掌握重点行业和领域安全监管出现的新情况、新问题，加强与相关主管部门及行业协会的联系沟通，认真分析问题，提出建议措施。对问题比较复杂、涉及到多个行业主管部门的工作，及时组织相关部门进行协调研究，开展多部门联合执法等方式，着力解决重点行业和领域存在的安全生产难题。加大对企业安全生产的监督，消除安全隐患，遏制安全生产事故。
（四）深化“树化形象、创新业绩”主题实践活动。按照“作风硬、工作实、服务优、形象好”的要求，从思想作风、学风、工作作风、生活作风和勤政廉政等方面认真查找问题，剖析原因，提出整改措施。要以群众最关心、最直接、最现实的利益问题为重点，切实加大纠风和治理力度。强化服务意识，转变安全生产监管理念，树立“执法也是服务”的意识，寓监管于服务之中。加强安监人员的业务培训力度，通过走出去、请进来，集中培训与个人自学相结合等手段，进一步端正执法态度，规范执法行为，努力提高执法水平，提升队伍形象。
三、方法步骤
“政企联动、攻坚克难”为主题的企业服务年活动，自20*年5月下旬开始至12月底结束，共分三个阶段进行。
（一）动员部署（5月底前）。制定工作方案，组织召开动员大会，进行工作部署。要结合活动要求，深入开展宣传发动，进一步统一广大安监人员的思想认识，为深入有效开展“重创新、调结构、强推进、抓保障、促提高”为主题的企业服务年活动奠定良好的思想基础。
（二）组织实施（6月至10月）。认真开展调查研究，通过问卷调查、召开座谈会、上门走访、发放征求意见表形式，广泛征求企业和社会各界意见建设，深入查找隐患治理、安全常识宣传、安全培训、行政审批许可、安全监管等方面存在的突出问题和薄弱环节，对于发现的问题，逐条逐项列出，剖析原因，有针对性地制定整改措施，逐项抓好整改落实。
（三）总结提高（12月20日前）。活动结束后，安监中队组织“回头看”活动，查漏补缺，建立健全长效机制，巩固活动成果。
四、工作要求
（一）提高认识，精心组织。开展“政企联动、攻坚克难”为主题的企业服务年活动，是深化作风建设，优化创业创新环境的重要举措，也是改善安全生产服务，提高工作效能的重要途径，要切实提高认识，加强组织领导，制定工作计划，做到领导到位、认识到位、措施到位、工作到位。镇政府成立以镇长周锋为组长，副镇长王贤明为副组长，姚赛富、吴旭强、蒋章才、刘智贤、胡定华、连成、周贤美、杨敏华、庄再书、谢晓岗、陈永正、蔡庆勇、林振龙、仇新法、林志华、赵益平、顾海丹、雷建群、包哲军、余协安、戴保福、阮冰梅、吴应江、占爱军等同志为成员的*镇20*年企业服务年活动领导小组。镇安监中队及各有关部门要紧密结合实际，精心组织，狠抓落实，通过“政企联动、攻坚克难”为主题的企业服务年活动切实强化公仆意识，提高履职能力。
商业服务业管理范文5
所谓商业银行的“全面服务质量管理”，就是把整个银行看成一个系统，用系统的观点研究商业银行服务的形成过程，从而找到影响服务质量的各种因素，使银行全体职工及有关处室部门同心协力，综合运用管理技术，专业技术和科学方法，经济地开发、研究、提供给客户满意的服务项目，使商业银行获得好的经济效益。商业银行向客户提供的服务应该具有如下特点：
其一，对客户来说是优质的。即用客户满意的方式向客户提供满意的服务。它包含两个含义：
(1)服务方式是令客户满意的，这就是平时我们所知的“主动热情、礼貌待客、微笑服务”等，这是优质服务的表层东西，体现着商业银行的外在形象。
(2)服务的内容是令客户满意的，这是优质服务的核心，也是优质服务的主要方面，它是实行全面服务质量管理的关键。
其二，所提供的服务项目对银行本身来说是优质的，就是说，这项服务对银行本身来说是安全的、经济的、有效益的，银行之所以要给客户提供各种服务，目的是自己能获得经济效益。因此，商业银行每开展一个服务项目都要全面衡量，既要考虑它能带来的效益，又要考虑这项业务给银行自身带来的风险、成本，只有安全牗风险小(经济)成本低牘且能带来经济效益的服务项目才是优质的服务。以上两点，银行在经营活动中不可偏废，否则就不可能提供优质的服务。
其三，现代化商业银行内部各部门，各环节是相互衔接，相互影响的，最终向客户提供的服务质量与银行各部门、各业务环节都有联系，因此要重视服务形成的全过程、全人员的管理。
由此可知，要提高商业银行经营水平，必须从各个方面提高服务质量，即实行“全面服务质量管理”。要实行全面服务质量管理，银行员工应当树立全面服务质量管理的指导思想：
（一）为客户服务的思想。为客户服务、“客户是上帝”的思想是全面服务质量管理的出发点和归宿，即我们所提供的业务是客户需要的，提供的服务形式是客户满意的。
（二）全面、系统的服务思想。全面服务质量管理要求在与服务有关的各个方面进行研究，系统分析，综合治理，以求得整体优化，要求全员、全过程、全银行的服务质量管理。采取各种有效措施以最经济的手段给客户提供满意的服务。
（三）实施控制思想。全面服务质量管理本意就是全面实施服务质量的控制，要求控制好服务质量形成的全面因素和过程，即控制好人(工作人员)、机(计算机等办公机器设备)、料(各种单据、凭证等)、法(操作方法、服务方式)、环(形成的过程)五大要素，使形成产品质量的全过程处于受控状态。
（四）预防为主的思想。由于银行经营的对象是特殊的商品———货币，银行的各种业务又具有风险性、不易修正性、难追回性，所以，全面服务质量管理要求以预防改进为主，把管理服务结果变为管理形成的过程，实行超前管理和早期报警，抓好预测评审、重视标准、规范、程序的制定工作、搞好服务质量信息的反馈、处理工作。
（五）质量和经济统一的思想。强调服务质量与经济相统一，服务质量与效益相统一，反对不顾成本、盲目追求优质服务。即选择优质服务时，把“经济性”作为因素之一，把“服务质量成本”列为重要内容。
由此可知，全面质量服务管理是以系统的观点，全面地考虑服务质量的含义，并重视服务质量形成过程管理的一种活动。因此，对搞好银行的经营工作具有重要意义：简论商业银行全面服务质量管理。
第一，有利于提高商业银行在顾客中的形象，稳定和扩大顾客，保证银行市场占有率的稳定和提高，从而有利于银行经济效益的提高。
第二，刺激银行创造新的业务品种满足客户需要，从而有利于发展业务、拓展品种、发展新业务，繁荣金融市场，为经济建设做出贡献。
第三，有利于银行经营活动论文规范化、防止金融案件的发生，从而有利于商业银行在经营活动中的安全性和经济性。服务质量的提高有赖于工作质量的提高，要有高质量的工作，就需要有一个规范的作业规程，操作准则和行为规范，职工的规范作业显然会有利于工作质量的提高，并预防金融案件的发生，提高银行经营活动的安全性和经济性。
由上可知，在商业银行经营管理活动中，实行全面服务质量管理非常重要。笔者认为，要搞好全面服务质量管理工作，应采取如下措施：
第一，提高认识水平，在全行上下大力宣传全面服务质量管理的含义、意义和作用。使全行员工都能认识到全面服务质量管理的重要性，使他们认识到每个职工都与全面服务质量管理有关，而全面服务质量管理又与银行的经济效益和职工个人的收入有关，从而使他们从自身做起，做好每项工作，从整体上提高银行的工作质量和服务质量，搞好商业银行的经营管理工作。
第二，增强服务意识，大多数人都认为服务是商业银行一线业务部门的事，因此，一谈到提高服务质量也就是如何提高一线业务部门、临柜人员的服务质量，而疏忽了服务质量形成的全过程、全因素的管理。优质的服务质量形成于全过程，与全体员工和整个银行的工作都有关系，不仅与一线业务部门有关，而且也与后勤、行政、科研等部门都有关系。
第三，实行全面质量管理责任制工作。由于商业银行的服务质量表现在各个方面并贯穿在银行经营活动全过程，要把这么多的部门和人员组织起来并协调地工作，自然需要合理的组织形式。因此，建立质量责任制，明确规定每个部门及每位员工在质量工作上的具体任务、责任要求和权力是极其重要的。
第四，做好全面质量管理的标准化工作和量化考核工作。标准化工作是组织现代化商业银行经营管理活动的重要手段，是科学管理的重要组成部分，更是搞好全面服务质量管理，保证服务质量必须制订的标准。标准是按照一定的科学程序和方法制订的，它反映了客观事物的一定规律，在经营管理工作中具有科学性和严肃性。全面服务质量管理工作中的标准主要是规章制度、作业规程及各项管理事项所规定的标准。标准应该具体明确、全面、准确。具体明确是指标准的内容是明确的，不能含糊不清；全面是指对银行内部的每个环节、每个岗位、每项业务等能制定标准的都应制定标准；准确是指：所制定的各项标准是有科学依据的，是实事求是的，不能虚假，不能偏离。只有这样才能使每个员工工作有标准，使每项工作管理有标准、考核有标准，从而才能保证工作质量，搞好全面质量管理工作。
另外，还要搞好量化考核工作。要从时间、成本等方面考核，同时还要从取得的经济效益方面考核，从时间和成论文本等方面考核是从客户的角度考虑，目的是使客户满意，从经济效益方面考核是从商业银行自身考虑，目的是使商业银行自身满意。
第五，要善于创新。创新就是善于动脑筋。提问题、想办法。也就是善于发现工作中存在的问题和不足，提出解决的办法。它包括：
(1)发现新问题，提出解决办法；牗牪牘对旧问题提出新的解决办法；
商业服务业管理范文6
今年是全面建成小康社会决胜阶段的开局之年，也是推进供给侧结构性改革的攻坚之年。下面是小编给大家带来的在全市物业管理工作会议上的讲话——全面提高物业服务水平。希望大家喜欢!
各位领导、同志们：
今天，我们召开全市物业管理工作会议，主要任务是贯彻落实市委×书记、市政府×市长对全市住房工作的重要批示，以及×市长在全市住房保障和房产管理工作会议上有关物业管理工作的有关要求，动员各县区、各有关单位和广大物业服务企业，凝心聚力，强化服务，进一步提高全市物业管理水平，为建设和谐幸福宜居×做出新贡献。根据会议安排，下面我对全市物业管理工作作总结部署。
一、近年来全市物业管理工作回顾
近年来，物业管理战线的广大干部职工在各级党委政府的坚强领导下，攻坚克难，开拓进取，全市物业管理工作稳中求进、难中向好，较好完成了全年主要目标任务。
一是行业发展规模不断壮大。全市物业服务企业总数达到×家，其中本地一级×家、二级×家、三级×家、暂定三级×家、外地来连企业×家，物业管理项目达到×个，管理总面积突破×万平方米，从业人员×万人。去年全市新增物业服务企业×家(含外地来连×家)，新增物业管理项目×个。
二是制度体系建设不断加强。完成了《×市物业管理实施细则》的拟定工作，并组织行业专家集中修改，广泛征求物业服务企业、业主委员会等相关主体意见，邀请人大代表、政协委员座谈讨论。同时还启动了前期物业服务合同修订，完成了一批制度办法起草工作。
三是行业监管力度不断加大。对资质过期的×家本地物业服务企业依法予以资质注销，对×家备案过期的外地企业清理出我市物业服务市场。为整顿市场环境，促进物业服务企业主动履职，先后组织海州、连云区等就小区管理服务情况进行突击检查，对存在问题的小区，责成属地主管部门和街道督促企业限期整改。去年各县区主管部门定期不定期组织专项检查×余次，进一步增强了物业服务企业的契约意识和服务意识，小区物业服务水平总体有所提升。
四是城市宜居品质不断提升。在市区×个物管小区开展了园林绿化提档升级活动，新栽树木×余株，种植草皮×万平方米。开展物管小区排水系统专项整治，确保汛期物管小区安全。认真开展物管小区市优达标创建活动，×个物管小区达到市优管理服务标准，涌现出一批创建先进单位和物管示范小区。同科汇丰国际、苍梧三期、金鹰国际城等小区始终保持较高管理水平，经得住检查，受到业主好评。
五是物业维修资金、物业服务用房管理进一步规范。建立了市区电梯、消防设施设备专项维修资金，适时调整了市区物业维修资金缴存模式，提高了维修资金交存率。去年市区共拨付使用物业维修资金×万元，涉及×个小区，惠及业主×万户，同比增长×%。加强物业服务用房配置和使用管理的监督检查，对×多家未按规定配置或违规使用物业服务用房的建设单位、物业服务企业采取了限期整改措施，切实维护了广大业主的权益。
在肯定成绩的同时，我们也要清醒地看到，当前全市物业管理工作还存在很多困难和问题，与广大人民群众追求宜居幸福生活的热切期盼、与党和政府改善民生的工作目标、与我市“十三五”全面建成小康社会的总体要求还有较大差距。如物业管理政策法规相对滞后，物业管理体制机制不健全，物业服务总体水平不高，热点难点问题亟待破解等等。
二、下步物业管理工作安排
今年是全面建成小康社会决胜阶段的开局之年，也是推进供给侧结构性改革的攻坚之年。对于全市物业管理行业来说，要转变思维方式，抓住关键举措，努力实现“十四五”期间物业管理工作良好开局。
(一)完善政策法规体系，推动物业管理法制化建设。
推动出台《×市物业管理办法》，同时要制定和完善八个配套文件：以市政府办名义出台《×市既有住宅加装电梯指导意见》;会同市规划局制定《×市物业服务用房管理暂行办法》;出台《×市物业应急维修管理暂行办法》;会同市工商局修改印发《前期物业服务合同》《物业服务合同》示范文本;制定《×市物业服务质量考评细则》《×市物业管理项目经理等级考核办法》《物业管理委员会成立规程》《×市物业服务保证金管理办法》。力争通过两年的努力，建立较为完善的物业管理制度体系，逐步实现有法可依，为依法监管打牢基础。
(二)加快推进体制机制改革，提高物业管理工作效能。
一要推进建立属地管理、综合管理和行业管理有机结合的物业管理体制，健全“指导监督在市级，主体责任在县区，具体负责在街道，矛盾化解在社区”的物业管理运行机制。二要推进县区、街道、社区物业管理工作机构、经费和人员“三落实”。年内市区及各县要全部完成街道物业服务窗口的设立，年底全市将统一组织检查考核。
三要推动相关部门职责进小区。在各物管小区统一设置“物业管理公示栏”，公示相关部门和单位的职责及联系人、联系电话，接受业主监督和投诉，及时查处小区违法违规行为。四要进一步简政放权。将前期物业招投标管理、物业服务质量保证金管理、物业服务用房交付使用监管、限额以下物业维修资金使用审批等权限下放到各区，充分调动基层部门的工作积极性和主动性。五要优化行业监管模式。充分运用已建成的智慧物业监管服务平台，整合行业发展的各类数据，实现数据共享，提高监管效能，促进行业健康发展。
(三)加大重点工作推进力度，切实提升物业服务质量。
一要继续开展市优物管小区达标创建活动。按照年初既定目标，确保全市×%以上物管小区达到市优标准，为全面提升物业服务质量树立更多典型。二要积极创建国家卫生城市，努力打造干净物管小区。在小区电子显示屏滚动播出创建国家卫生城市宣传标语，在小区出入口悬挂创建横幅。各县区要结合“干净、方便、顺畅”×建设实施方案，认真组织开展“干净物管小区”专项行动。
三要加大老旧小区改造力度，做好后续管理服务。×月×日前全面完成全市×个老旧小区改造任务，努力改善老旧小区硬件设施条件。四要强化执法检查，净化市场环境。县区物业主管部门要认真履职，主动执法，加大监督检查力度和频度，及时将服务质量差、管理水平低、投诉问题多的物业服务企业列入黑名单。要加强物业管理招投标管理，维护招投标市场的公开、公平、公正。适时引入第三方评估，将评估结果向社会公布。
(四)突出抓好信用体系建设，完善行业监管措施。
一要尽快完成物业信息数据库建设。各县区、各物业服务企业要根据市局统一部署，做好数据整理报送，力争在上半年完成全市物业服务企业、物业管理项目和项目经理基础信息、信用信息的征集和系统录入。二要完善信用考评机制。按照企业自评、县区初评、市局评定的程序和信用评定办法逐级审核确认，确保数据真实准确。三要做好数据成果运用。今年年底前要全市第一期物业服务企业信用报告。从明年开始做到每季度一次，促进守法守信经营。
(五)强化公众监督和行业自律，提升行业整体素质。
一是举办“最美物业人”“最美物管小区”公众评选活动和物业管理行业三个“十佳”评选活动，努力提升业主依法维权适度维权、业主委员会和物业服务企业依法履职履约能力，促进和谐社区建设。二是制定行业自律规则，组织全市物业服务企业签订行业自律承诺书，引导物业服务企业提升管理服务素质。扎实开展项目经理培训，培优一批综合素质高、业务能力强的项目经理岗位先锋。同时，扎实开展劳动技能比赛，加大一线作业人员培训力度。
主要保障措施：
一是加强考核管理。积极发挥市物业管理领导小组办公室的作用，牵头制定各部门物业管理工作考核问责办法，将各部门物业管理工作履职情况、目标完成情况纳入年底考核。
