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单位内部安全制度范文1
一是以公有制为主体的多种所有制结构的改革深化，使企事业单位结构发生了很大的变化，单位内部治安保工作的范围进一步扩大。全市现有各类单位2200家，做好治安保卫工作任务十分繁重。
二是以政企分开、政事分开为主要内容的经济体制改革，取消了计划经济体制下单位内部保卫机构行使的行政职权，一些企事业单位原有的保卫体制改革后，保卫机构和保卫队伍客观上受到削弱，有些单位甚至撤并了保卫机构，出现了内保工作无人过问的现象。一些单位只追求经济效益，对内部安全管理工作不重视，法人责任制不落实，保卫人员量少质弱，保卫队伍不稳定，专业性不强，制约了保卫工作的开展。
三是在我市经济发展处于关键时期、改革处于攻坚阶段、社会处于历史转型的特殊阶段，社会防控机制、政府监管机制、单位内部安全管理机制还不够健全，单位内部的不稳定因素增多、一些单位在改革过程中因人民内部矛盾引发的群体性上访、阻断交通等事件多发，对社会稳定造成很大压力。
四是改革开放以来，我市各项事业都取得了长足的发展，特别是一些重点单位、重点工程已发展成为全省重要基础设施、重要资源高度集中的地方，其内部治安保卫工作与公共安全和国计民生息息相关，一旦发生问题，损失难以预料。五是近年来大量的农民工和外来人口进城务工经商，其中有相当一部分人被雇佣到各类单位从事各种工作，这些人员来自不同地区和不同层次，良莠不齐，成分复杂，由于目前我们对外来人员的用工管理制度尚不健全，管理上存在漏洞，因此，外来人员在给单位创造经济效益的同时，也给单位的行政管理和治安保卫工作带来了压力。
对于上述问题，各县区人民政府、各行业主管部门和企事业单位必须高度重视，充分认识做好单位内部治安保卫工作的极端重要性，增强工作的主动性和实效性。要按照《条例》的规定，坚持“预防为主、单位负责、突出重点、保障安全”的工作方针，狠抓各项工作措施的落实，切实加强对单位内部治安保卫工作的组织领导和监督检查，及时化解影响单位稳定的不安定因素，严厉打击破坏企业生产、治安秩序的违法犯罪活动，整改单位内部的各类不安全隐患，为维护单位内部正常秩序提供有力保障。要做好《条例》的宣传工作。各县区人民政府要切实加强对宣传贯彻《条例》工作的组织领导。公安机关要紧紧围绕当前社会治安面临的新形势、新任务、新要求，指导有关行业认真组织开展学习、宣传工作。各企事业单位要通过广播、电视等媒体和张贴宣传挂图、举办宣传栏．等多种形式，广泛宣传《条例》的有关规定及其颁布的重大意义，迅速掀起宣传、学习、贯彻《条例》的，为全面贯彻落实《条例》创造良好的舆论氛围。
二、明确职责，确保《条例》在全市单位内部得到贯彻落实。各县区人民政府、各行业主管部门和企事业单位要坚持“预防为主、单位负责、突出重点、保障安全”的内保工作方针和“属地管理”、“谁主管、谁负责”的原则，按照分工，各司其职，努力营造党委政府统一领导，各部门齐抓共管，单位具体负责，—级抓一级，层层抓落实的良好工作格局，确保各项要求落实到位，各项工作顺利开展。
各县区人民政府要切实加强对搞好企事业单位内部治安保卫工作的组织领导，扎扎实实地抓好单位内部治安保卫工作，把各项安全防范措施真正落到实处。要定期听取单位内部治安保卫工作汇报，帮助解决工作中的困难和问题。要把贯彻《条例》纳入社会治安综合治理和治安防控体系建设：的范畴，纳入社会治安综合治理年度考核。对那些不重视单位内部安全防范工作，导致单位或行业内部秩序混乱，或发生重大治安事故和严重刑事案件的单位及其负责人，要严格按照《条例》的有关规定追究责任，并坚决实行黄牌警告或一票否决。
政府各有关部门对本系统、本行业的治安保卫工作应承担相应约监管责任。负责指导、检查本行业、本系统的单位内部治安保卫工作，要及时掌握单位内部治安保卫工作的重要情况，定期组织开展内部治安保卫工作检查，督促整改重大隐唐，解决本系统、本行业内部单位治安保卫工作中存在的重大问题。针对各行业、单位治安保卫工作的特点和工作实际，采取各种方法和手段，落实各项安全保卫措施。
单位是做好内部治安保卫工作的主体。要按照法人代表责任制的要求，正确处理好其他业务工作与治安保卫工作的关系，把治安保卫工作与生产、经营、教学、科研等项工作同安排、同考核、同奖惩，纳入单位建设的总体规划之中。要贯彻执行国家有关法律法规，建立健全安全保卫责任制，制定本单位治安保卫工作的制度和措施，落实人防、物防、技防设施建设；保障本单位治安保卫工作所需的经费开支，落实人员，配备必要的通讯器材和防护器械，处理好涉及本单位治安保卫工作的重大问题。
单位内部的治安保卫机构知保卫人员在做好内部保卫工作中负有重大责任。要按照《条例》的规定，在协助、配合公安机关打击单位内部违法犯罪活动的同时，针对本单位的性质、特点和对防范工作的特殊要求，以防盗、防抢、防火、防破坏、防泄密、防事故为重点，制定内部防范工作制度，落实防范措施。要加强对重点地区、要害部位、单位内部的枪支弹药、易燃易爆物品、剧毒有害物品的管理，堵塞漏洞，消除隐患。要严格执行安全生产的有关法律法规和规章制度，有效防止各类治安灾害事故的发生。要积极配合司法、公安等部门做好对刑满释放人员、解除劳教人员、轻微违法犯罪人员的管理、教育、挽救、转化工作，落实帮教措施，减少重新犯罪。要结合全民普法工作，在单位内部开展经常化、制度化的法制宣传教育，培养职工的法制意识和法律观念。要加强对进出单位流动人员和在单位内部从事务工、经商等经济活动人员的治安管理，确保单位内部的安全。
公安机关是社会治安的主管部门，代表政府对企事业单位治安保卫工作进行监督、指导。要依法监督企事业单位贯彻执行国家有关治安保卫工作的法律法规和规章，指导单位制定、落实治安保卫工作制度和措施，督促单位及时整改影响公共安全和单位正常治安秩序的安全隐患，指导单位特别是治安保卫重点单位建立健全保卫机构和保卫队伍。要加强对单位治安问题的分析研究，及时向单位通报存在的突出治安问题，提出整改的具体要求，帮助单位提高保卫工作水平。要指导重点单位建立应对突发事件、重大案件、重大灾害事故的应急预案，完善处置措施，经常组织演练，提高应对能力，切实做到防患于未然。要依法协助单位化解不安定因素，处置各类突发性事件。对单位内部发生的案件，要及时出警、依法处置，严厉打击侵害公共财产和职工群众生命财产安全的违法犯罪活动。对居住在单位内部的暂住人口、流动人口和周边的出租房屋要加强管理，公安派出所要建立辖区所有单位安全保卫工作档案和要害部位档案，实行建档管理。
司法行政部门要提高教育改造和教育挽救工作质量，与有关部门密切配合，积极做好单位内部刑满释放和解除劳动教养人员的安置帮教工作。加强人民调解工作，大力开展法制宣传教育，加强法律服务和法律援助工作。
教育部门要加强对在校学生的思想品德和法制教育，深入开展创建安全文明校园活动，健全学校治安保卫组织，会同有关部门建立和完善学校及其周边地区治安管理长效机制，落实校园治安防范措施。
民政、劳动保障部门要加强单位职工群；众性自治组织建设，加强社区建设，强化对各种社会团体的管理，做好社会救助工作，保障困难职工和特殊困难群体的基本生活，维护单位和社会稳定。要做好促进就业和再就业工作，建立健全劳动关系协调机制，加强社会保障工作，减少不稳定因素。
建没、信息产业部门要结合城市总体规划的制定和实施，推进社会治安防范设施建设，指导物业管理公司参与社区和内部治安防范工作。要加强邮政、通讯的安全保卫工作，与有关部门—起搞好计算机互联网络的管理。
广播电视、文化出版、工商管理部门要配合有关部门，做好广播电视设施保护工作，有效防范各种破坏活动，加强对娱乐场所和文化市场的管理，加强对出版业和出版物市场的监管，净化社会文化环境，配合有关单位维护好市场治安秩序。
人民银行、银监部门要指导、推动各金融机构的安全防范工作，提高员工的安全防范意识，完善物防、技防设施，加强金库和运钞车的守护押运，防止和减少抢劫案件的发生。
经贸部门要指导和督促企业搞好安全保卫，减少和防上安全隐患与事故，积极化解单位内部发生的矛盾纠纷，及时向有关部门通报可能引发治安问题的内部信息、并配合有关部门加强企业周边地区的治安整治，加大对单位治安防范工作的宣传力度，宣传贯彻《条例》的先进事迹：和先进典型，增强职工的安全防范意识。
工会、共青团、妇联等群众组织要充分发挥社团的优势，全面开展保护职工、妇女合法权益和青年志愿活动，积极参与单位内部治安防范工作。
石油、输油、电力、电信传输等部门要加强单位内部保卫机构建设，确定并充实专职的巡逻、看护人员，落实各项防范措施，预防各类盗窃、破坏设施的案件，保障生产设施的安全。
三、健全机制，加强单位内部治安保卫工作规范化建设。各县区人民政府、各有关部门和企事业单位要在单位内部治安保卫工作规范化建设上多下功夫，建立健全单位内部治安保卫机制。
—要建立健全单位内部治安保卫工作保障机制。全市所有企事业单位要根据单位规模大小，人数多少分别设立保卫机构或配备专职、兼职保卫人员，并将治安保卫机构的设置和人员的配备情况报所在地公安机关备案。治安保卫重点单位必须建立治安保卫机构，配备专职保卫人员。治安保卫一般单位要根据内部治安保卫工作的需要，配备专职，兼职保卫人员，各企事业单位要结合本单位内部及周边的治安状况，配备值班、门卫、巡逻、专职守护人员，坚持24小时值班巡逻看护扩制度，切实维护好本单位治安秩序和公共财产安全。
二要建立健全各项规章制度。在各级公安机关和主管单位的组织指导下，内部单位必须建立健全以下安全保卫制度：①门卫、值班、巡查制度；②工作、生产、经营，教学、科研等场所的安全管理制度；③现金、票据、印鉴，有价证券等重要物品使用、保管、储存、运输的安全管理制度；④单位内部消防、交通安全管理制度；⑤治安防范教育培训制度；⑥单位内部发生治安案件、刑事案件、事故的报告制度：⑦治安保卫工作检查、考核及奖惩制度；⑧存放爆炸性、易燃性、放射性、毒害性、传染性、腐蚀性等危险物品和传染性菌种、毒种以及武器弹药的安全管理制度以及其他有关的治安保卫制度。
三要以规范情报信息、防范指导、安全检查等基础业务工作为重点，着力构建职责明确、责任落实、管理高效、监督有力的工作运行机制。要建立健全单位内部保卫工作情报信息工作机制，进一步完善单位内部不稳定、不安定、不安全因素排查工作，定期制定排点和工作要求，使各类矛盾引发的不稳定因素排查工作经常化、制度化。要建立发案原因倒查制度，注重从查处案件、打击犯罪过程中查找单位内部防范工作的漏洞和薄弱环节，指导督促单位加强安全防范，要积极推行治安防范等级标准，针对不同行业、不同单位。不同部位治安防范工作的不同要求，重点制定和实施财会室、仓库、变电站(所)，计算机中心等要害部位的等级化、规范化安全防范标准，提高单位安全防范规范化标准的针对性和可操作性：要全面推进重点单位、要害部位国家公共安全行业标准和实体治安防范等级标准的落实，大力开展多种形式的创安活动，增强单位抵御不法侵害的能力。要探索建立适应不同经济主体内部治安保卫工作的新模式和内保工作运行机制，及时总结和推广不同模式的治安保卫工作典型经验。
四要建立健全监督检查工作机制。公安机关要严格依据法律来防范单位发生的刑事、治安案件和事件，规范民警安全检查行为和程序规范，实行“谁检查、谁负责，谁签字、谁负责”的工作责任制，提高安全检查质量，及时发现安全隐患，限时督促整改，增强行政监督效能。要积极开展重大责任事故等案件侦办工作，加强与安全生产监管等部门的联系，建立案件线索移送工作制度，加强公安机关内部诸警种之间的协调配合，建立办案工作程序规范，形成运转高效的侦办工作协作机制要充分运用刑事案件信息、经济案件信息、治安管理信息以及内保业务信息等多种信息资源，开展单位内部治安信息的综合分析研究，定期向单位治安防范信息通报，提出防范重点。要建立单位内部安全综合评估制度，以单位刑事案件、经济案件、治安案件、、职工违法犯罪、职工群众安全感等为基本要素，建立单位内部治安动态评估系统，推动单位不断改进和加强治安保卫工作。
五要加强物防、技防建设。公安机关要加强监督指导，督促企事业单位树立“花小钱、保大钱、保重点”的思想，对未安装物防、技防设施的要害部位要限期安装，尽快投入使用，对闲置和未发挥作用的技防设施，要尽快修复，投入使用。力争通过三年的努力，使全市内部单位中的要害部位全部安装物防、技防设施，并与公安报警系统联网，初步建成安全网络防范体系，全面提高防范能力。
四、强化服务，为企事业单位的改革发展创造良好的治安环境。各县区人民政府、各有关部门要牢固树立“服务发展”的思想，积极开展对外资、民营以及其它中小企事业单位的内部治安保卫工作的监督指导，努力为单位的改革发展提供更多更好的服务。
—要规范监督、指导、检查执法行为，减少办事环节，规范操作程序，切实防止对企事业单位正常工作的干扰，坚决杜绝向企事业单位乱摊派、乱收费、拉赞助等违法违纪行为。
二要建立与重点单位的经常性联系制度，注意了解这些单位发展中面临的困难，倾听他们的意见和建议，帮助他们解决实际问题。
三要大力整治单位周边地区的治安秩序，集中解决影响企事业单位发展的突出治安问题，强化重点地区的治安巡逻防控工作，为企业事业单位的改革发展提供良好的社会治安环境。
四要以贯彻《条例》为契机，深入开展调查研究，认真分析本地单位内部治安保卫工作难点和薄弱环节，在党委、政府的统一领导下，着力解决单位内部治安保卫工作存在的体制性、机制性问题。
五要认真受理单位报警求助，迅速侦办、查处发生在单位内部的刑事、治安案件，并及时查找单位内部治安防范漏洞，有针对性地指导单位强化防范措施。
单位内部安全制度范文2
一、建立内部会计控制制度的必要性
1、内部会计控制制度是建立现代企业制度，提高企业经济效益的客观需要。内部会计控制是现代企业管理的重要组成部分，它对确保企业各项工作的顺利进行和经营管理水平的提高有着重要的作用。要使企业产权明晰，保证权责明确，就必须建立和完善相应的财产核算、控制、保管等内部管理制度，明确资本保值增值的目标和责任，处理好受托经济责任和利润分配的关系。
2、内部会计控制制度是贯彻落实《会计法》，提高会计信息质量的必然要求。《会计法》明确要求各单位必须加强内部会计控制，建立健全内部会计控制制度，以保证会计信息的真实性与合法性。可见，建立和实施有效的内部会计控制制度也是贯彻落实《会计法》等相关法律法规的必然要求。
3、内部会计控制制度是规范会计工作秩序，提高会计信息质量的保证。建立健全内部会计控制制度，明确相关部门的职责和权限、相关业务流程、审批程序和权限、相关人员责任等内容，使各项资金、财产物资的收支纳入制度进行控制，实现职务分离、相互监督、相互制约，从而有效防止各项违法违纪事项的发生，确保会计工作秩序规范，资金、资产安全完整。
4、内部会计控制制度建设是与国际惯例接轨，参与国际竞争的迫切需要。随着社会生产力的发展和科学技术的进步，信息技术高速发展，全球经济一体化的进程加快，我国企业面临来自外部世界、特别是跨国公司的激烈竞争，如何提高自身的竞争力，如何以一种更积极的姿态参与到世界竞争的潮流中去，将是我国企业当前和今后面临的主要问题和难题。这一现实迫切要求企业必须尽快建立健全有效的内部会计控制制度，提高经营管理的效率和效果，以便在激烈的国际竞争中立于不败之地，并与国际接轨。因此，从长远发展和国际经验来看，建立内部会计控制制度也是一种必然选择。
二、建立内部会计控制制度的目标
1、规范单位会计行为，保证财务会计信息的真实性。企业的管理部门需要准确可靠的财务会计信息，以便在企业的经 营活动中做出正确的决策；股东、债权人及其他有关各方也需要可靠的财务会计信息，以便进行正确的投资、借贷等决策。
2、堵塞漏洞，消除隐患，保护单位资产的安全、完整。完善的内部会计控制制度可以在一定程度上控制和制约企业财产物资的采购、检验、计量与记录、入库、保管、维修、领用、发运和报废等各个环节，有效地制止浪费，防止各种贪污舞弊行为，从而保证财产物资及相关记录的安全性与完整性。
3、确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。国家的政策和法律法规是企业经营活动的依据，良好的内部会计控制制度就是要确保企业在从事生产经营活动的过程中贯彻执行国家的法律法规，保证各经济发展时期与阶段的方针、计划和经营管理目标的实现，提高企业的经济效益。
三、建立健全各项内部会计控制制度
1、会计事项相关人员的职责权限应当明确。第一，经济、业务事项、会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员、记账人员的职责权限应当明确，程序规范，责任清楚；第二，记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员要实行职务分离；第三，记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员应当相互制约。
2、重大经济业务事项的决策和执行程序应当明确。《会计法》要求，各单位在单位内部会计控制制度中，对重大对外投资、资产处置、资金调拨等经济业务事项，既是各单位重大的经济活动，也是非常重要的财务管理问题。其决策和执行的程序不明确，缺乏有效的监督和控制，不仅影响国家、单位和社会公众利益，也削弱了财务会计管理职能，并影响会计秩序和会计资料质量。
3、进行财产清查。财产清查制度是通过定期或不定期、全面或部分地对各项财产物资进行实地盘点和对库存现金、银行存款、债权债务进行清查核对的一种制度。
4、进行内部审计。内部审计的内容十分广泛，一般包括财务收支审计、合法性审计以及绩效审计。内部审计对会计资料的控制、审查，不仅是内部控制的有效手段，也是保证会计资料真实、完整的重要措施。
四、加强单位内部会计控制制度建设的策略
1、加强内部会计控制制度建设的健全性。建立内部会计控制制度，必须按照内部控制的目标、原则和内容进行制定，要以本单位的生产业务流程和资金流向作为主线，将本单位生产经营活动的各个方面和环节纳入制度进行控制。要以内部会计管理体系为核心，以加强资金管理为重点，结合单位实际情况建立健全各项内部会计控制制度。明确相关审批程序、权限及相关人员的责任，规范和控制企业生产经营的各个方面和环节，实现企业经营管理规范可控。
2、加强内部会计控制制度建设的实用性。内部会计控制制度建设要结合本单位的实际情况，针对本单位内部控制的环节和薄弱点建立有关内部会计控制制度，贯彻和细化国家及上级部门的各项规章制度和要求，避免照抄照搬。
3、加强内部会计控制制度的动态建设。单位内部会计控制制度建立后，要根据新出台的法律、法规及单位生产经营情况的变化，随时对内部会计控制制度进行修改和完善，以保证单位内部会计控制制度的及时性和实用性。
单位内部安全制度范文3
关键词：网络时代；会计电算化；内部控制
中图分类号：F23 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）11-0-01
当前大部分事业单位，存在着一方面担负着具有公共性和社会性的服务，国家给予财政补贴部分资金；另一方面，由于财政补助经费的不足，又必须面向市场，通过自身掌握的资源面向市场提供技术服务，通过创收来弥补财政经费不足的特点。新时期这个网络时代，其会计内部控制制度，应在会计电算化基础上，通过建立符合事业单位特点的内控机制来达到防止财务风险，保证资金准确安全运用，严格财经纪律的目的。
一、新时期事业单位会计内部控制的现状
（一）内控制度不健全，岗位设置不够合理。 财务人员业务素质与工作要求有较大差距，监督执行力度不够。部分单位未按内部会计控制制度要求设置足够的工作岗位，或者虽按内部会计控制制度设置了相应岗位但不严格按岗位安排人员，一人多岗、不相容岗位混岗等现象十分突出。更为严重的是，有时对查出的问题以“大事化小、小事化了”的原则予以处理，助长了事业单位违反内部会计控制制度的不良风气。
（二）会计电算化影响事业单位内部控制。 进行会计核算一般都会进行大量的数据工作，并且有着很强的时间性并且门类较多，会计核算对于数据的准确性要求非常高。但会计电算化之后，传统的手工记账逐渐被代替，计算机已经完全替代了手工会计账册的核对过程，这些数据被篡改的后往往不留痕迹，这使得事业单位内部控制的内容发生了很大的变化。
（三）事业单位内部控制的范围扩大。 由于计算机会计信息系统的数据处理方式与手工处理方式相比有所不同，以及计算机系统建立与运行的复杂性，要求内部控制的范围相应扩大，其中包括一些手工系统中没有的控制内容，如对系统开发过程的控制、数据编码的控制以及对调用和修改程序的控制等等。计算机会计信息系统实现后，数据的处理、存储集中于系统职能部门，因此内部控制的重点必须随之转移。当然随着计算机应用的程度不同，程序化控制的范围也会有所不同。一般来说，计算机应用的程度越高，采用的程序化控制也就越多。
（四）事业单位面临的安全风险加大。 网络会计的应用使原来封闭的局域网会计系统面临开放的互联网世界，给财务系统的安全提出了严峻的挑战，事业单位面临的安全风险日益增多。同时，网络会计、电子商务的迅猛发展远远超出了现有法律体系的规范，电子交易可能引发的法律争端，如证据、合同的履行以及可靠性问题等，成为事业单位内部控制不得不关注的又一问题。
二、完善事业单位会计内部控制的对策
（一）健全和完善会计内部控制制度。 事业单位的财务主管部门，要把财务管理和会计核算管理作为一项中心工作，精心组织，周密安排，切实抓紧，抓出成效，将会计内部控制落到实处。在控制制度形成过程，制度设计和贯彻实施等方面进行诸多创新，在制度起草坚持实行科学民主决策，确保制度的科学性；在制度设计坚持推行科学化、精细化管理，确保制度的有用性；在制度实施坚持建立科学监管机制，确保制度的有效性。
（二）提升事业单位会计人员的综合素质。事业单位会计人员的综合素质是做好会计电算化的根本保证。作为事业单位的工作人员，应该做到奉公守法、廉洁自律，将自身的个人利益服从给国家利益。另一方面，财务人员也要积极主动的去参加各种财会培训和继续教育，提升自身的业务能力和综合素质。这是由会计电算化的特点所决定的，会计人员除了具备良好的会计知识水平之外还需要对计算机的相关知识能够熟练的掌握，只有这样才能促使会计电算化能够安全稳定的实施。
（三）事业单位应该建立起科学的监督体系。会计电算化下内部控制必须要进行不相容岗位的分离，具体而言也就是事业单位的资产记录、保管以及执行等工作岗位要进行必要的分离。依据上述涉及到的一些基础性的原则，在开展事业单位会计电算化内部控制工作的时候，首先就是要将会计电算化的岗位进行比要的划分，以防止在工作中出现舞弊的情况。审核记账人员要负责对于财务人员已经输入的原始凭证以及记账凭证进行一定的审核，进行软件操作的人员则要对原始凭证和记账凭证进行准确无误的数据输入。
单位内部安全制度范文4
【关键词】货币资金 内部控制 制度
随着企业内外环境的日益复杂以及企业间竞争的日益激烈，企业的经营风险和财务风险日益增加，如何辨别、分析、防范和控制风险，建立健全的企业资金内部控制制度已经成为必然趋势。
一、货币资金的定义及特点
货币资金是指资金循环周转中停留在货币形态的资金，是资产的重要组成部分，是流动性较强的一种资产，按货币资金的用途和存放地点的不同，分为现金、银行存款和其他货币资金。由于货币资金具有高度的流动性和较高的控制风险，单位在组织会计核算的过程中，加强货币资金的控制与核算，对于保障单位资产安全完整、提高资金周转速度和使用效益都具有重要意义。根据货币资金业务的特点，结合单位自身的经营管理实际，设计一套切实可行的货币资金控制制度和核算方法，从而更有利于单位货币资金的管理和控制。完善而有效的货币资金内部控制对加强单位经营管理、保护单位财产安全、保证单位会计信息真实完整等具有积极的促进作用。
二、货币资金内部控制目标
内部控制目标是单位建立健全内部控制制度的根本出发点。货币资金内部控制应达到以下目标：第一，货币资金的安全性。通过良好的内部控制，确保单位库存现金安全，预防被盗窃、诈骗和挪用。第二，货币资金的完整性。检查单位收到的货币资金是否已全部入账，预防私设“小金库”等侵占单位收入的违法行为。第三，货币资金的合法性。检查货币资金的取得、使用是否符合国家法规，手续是否齐备。第四，货币资金的效益性。合理调度货币资金，使其发挥最大的经济效益。
三、建立货币资金内部控制制度
1、实行岗位分工制度
单位应当配备合格的会计人员办理货币资金业务，办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业品质，忠于职守、廉洁奉公、遵纪守法，客观公正。单位应当建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位分离、相互制约和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作。严禁由一人（包括出纳及其他会计人员）办理货币资金业务的全过程。出纳人员对不符合规定和手续的收支业务有权拒绝办理。对涉及货币资金管理和控制业务的业务人员实行定期轮换岗位，以相互牵制、相互监督。
2、坚持预算控制制度
编制资金预算控制旨在对企业一定时期货币资金的流入和流出进行统筹安排。资金预算编制是否准确直接影响到企业货币资金流转是否畅通，影响到货币资金的利用效益，乃至企业的生产经营。因此，要加强货币资金预算的可靠性控制，避免或减少预算编制的主观性和随意性。
货币资金预算编制和货币资金业务核算应分离开，以便更有力地控制货币资金业务。货币资金预算编制后，财务总监应认真监督预算的执行，对经营过程中实际现金收支的结果应定期同预算进行比较分析。如果出现重大差异，可采取必要的措施来调查实际的收支结果。如我单位每月初编制资金预算，通过每周做资金周报来分析差异原因，又通过每日做资金日报来监督资金状况。
3、坚持授权批准制度
单位应当对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人员办理货币资金业务的职责范围和工作要求。货币资金的收入实行科目负责制，由会计人员（非出纳人员）逐笔审核、签收、登记、制单，无误后交出纳人员办理现金、银行收款手续，退票时出纳人员应及时通知有关会计人员冲帐，将票证退还缴款单位。月末会计人员应与有关收款部门核对收款情况，发现问题及时处理。货币资金支出实行授权批准制度，由业务部门经办人员办理付款凭证，业务部门主管审批，本单位主管财务的副总经理或总会计师审批，财务部长审批，科目负责人审核，出纳人员从本单位的开户外部银行账户中办理银行付款业务。审核人、经办人应在授权范围内进行审批经办，对于超越审批权限的，有权拒绝办理。
4、内部银行控制制度
内部银行是将社会银行的基本职能与管理方式引入企业内部管理机制而建立起来的一种内部资金管理机构，主要是进行企业内部日常往来结算和资金调拨、运筹，已被证明是实现货币资金内部控制目标的有效手段。但是这种制度在企业的实践发展还不平衡，一些企业只是停留于内部资金调度的功能，对控制企业内部资金流量、流向、流程的功能并没有应有的重视。如果内部银行对集中起来的资金使用缺少有效的控制，就可能导致重大投资的失误。
5、票据及有关印章的管理
单位应当加强与货币资金相关的票据保管，由银行出纳人员负责各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的工作，并专设登记簿进行记录，防止空白票据遗失被盗用。同时，单位也要加强预留印鉴的管理，财务专用章应由会计人员（非出纳人员）专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。
6、实行内部稽核制度
各单位应建立内部稽核制度，对监督检查过程中发现的问题应积极采取有效措施，纠正和完善货币资金业务的内部稽核制度，明确相关机构或人员的工作职责，定期或不定期地进行检查。监督检查相关岗位和人员的设置情况，看是否存在不相容职务混岗的现象；监督检查授权批准制度的执行情况，看是否存在越权审批行为；监督检查印章的保管情况，看是否存在全部印章由一人保管现象；监督检查票据的保管情况，看是否存在票据管理漏洞。
7、加强货币资金的安全保卫工作
出纳地点要严格按照保卫部门的要求配备必要的保安监控系统，门窗加固，作为单位保卫部门的重点监控部位。出纳地点与外部办事人员间要设置安全护栏。出纳人员不得擅自离岗，出纳人员离开时必须将现金、有关票据存入保险柜。保险柜的密码、网上银行操作所需网卡及密码要由使用人保管，不得任意移交他人，如需移交他人要有书面记录，并及时更改密码。
总之，货币资金的控制是整个资金管理的重点，货币资金收支业务的内部控制是建立整个内部控制制度的关键。建立健全货币资金内部控制制度对于保证会计资料的真实可靠，减少工作差错，加强工作人员责任心，维护财经纪律、经营秩序，防止或抑制营私舞弊行为以及事后审计工作具有重要意义。
【参考文献】
[1] 闫培金、王成：企业财务内控精要[M].中国经济出版社，2001．
单位内部安全制度范文5
关键词 会计电算化 事业单位 内部控制措施
0.引言
在进行事业单位的内部管理上，需要建立一些行之有效的控制措施，而这些行之有效的控制措施的组合，就是事业单位的内部控制。在事业单位内部，这些控制措施主要包括组织措施管理方法、业务处理手续以及各项有关于规范会计工作的规章制度。会计电算化应用到事业单位的内部控制中，使原有的管理模式发生了重大的变化，在促进事业单位不断发展的同时，也产生了一些新的问题，对事业单位的内部控制提出了更高的要求。因此，在会计电算化环境下应当采取相应的措施加强事业单位的内部控制。
1.事业单位的内部控制存在的问题
事业单位在不断的发展和建设中，已经形成了比较完善的内部管理制度，可以有效的进行相关事业活动的开展。会计电算化的应用，更加提高了事业单位内部管理的水平，但同时也出现了一些新的问题，这些问题主要体现在以下几个方面。
（1）制度的执行能力比较差
在事业单位中，内部管理制度相对比较的完善和健全，但是基本上都是相关的领导起着决定性的作用，健全的制度比不上领导的一句话。因此，健全的制度对于事业单位的管理并不能起到有效的作用，形同虚设。除此之外，没有建立良好的奖惩机制，不能够充分的调动员工的积极性，从而造成事业单位相关制度的执行能力比较差的现象[1]。
（2）会计的内控意识比较的淡薄
会计的内控意识比较的淡薄，主要是体现在一部分的会计人员不按照国家法律规定的规章制度进行相应的会计工作，而是按照自己的行事习惯来开展工作。在实际的工作中，会计人员一般会根据领导的要求或者一些小群体的利益来开展相关的会计工作，有的甚至利用职权之便进行相关的犯罪活动。除此之外，有些会计工作人员对工作不负责，不注重自身专业素质的提高，没有追求上进的精神。这些现象都严重的影响了会计工作的开展，不利于事业单位的建设。
（3）内部控制制度不合理
会计内部控制制度不合理的状况主要是体现在相关具体的制度的缺乏，没有建立有效的、具体的内部管理制度。在事业单位中，会计内部控制制度不合理的状况体现的比较明显的分别是岗位责任制和财务管理体制。对于会计工作人员没有相乘具体有效的内部管理控制制度，相关的管理规范过于空化，最终导致管理上的漏洞，影响事业单位的长远发展。
2.会计电算化环境下加强事业单位内部控制的措施
会计电算化环境下，事业单位的内部控制需要进行不断的完善，在遇到相应的问题时应当进行及时的应对和处理，从而保障事业单位会计相关工作的持续有效的发展。会计电算化环境下加强事业单位内部控制的措施，主要有以下三点。
（1）加强会计操作系统的安全控制
在事业单位中，加强会计操作系统的安全控制，主要是保证系统运行的安全，防止其受到外部环境的影响而出现相应的事故。因此，要做好操作系统的保护，就根据主机房的相关环境和技术要求，相应的建立数据存储放机制和保护制度，并且制定相关的内部操作规范和制度，对机房进行严格的出入控制。同时，要进行计算机设备的保护，防止机房出现失火、受潮等相关不利因素的出现。
（2）实行岗位责任制
单位应当建立健全内部控制关键岗位责任制，明确岗位职责及分工，确保不相容岗位（经济活动的决策、执行、监督，以及业务经办、会计记录、财产保管）相互分离、相互制约和相互监督。单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期，不具备轮岗条件的单位应当采取专项审计等控制措施[2]。在加强单位内部控制上，内部控制关键岗位主要包括预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理以及内部监督等经济活动的关键岗位。
（3）完善事业单位的内部控制制度
在进行事业单位内部控制制度的完善上，应当提高事业单位相关负责人对这方面制度的认识水平，从而加强内部控制制度的建设。同时，在相关负责人的带领下，会计工作人员也要接受相应的教育和培训，学会如何的进行执行内部控制制度并相应的应用到日常的工作当中。除此之外，还应当提高电算化工具的使用水平，加强会计工作人员自身操作能力的培养，从而使事业单位的内部控制制度发挥最大的作用[3]。
3.结语
会计电算化环境下，事业单位的内部控制要素发生了极大的变化，内部控制体系也随之受到了一定程度的影响。事业单位要加强内部控制，就应当加强会计操作系统的安全控制，建立和完善相关的奖惩机制和监管制度，完善事业单位的内部控制制度，从而促进事业单位的合理、有效的发展。但是，要使会计电算化成为内部控制有效的工具，还应当加强事业单位相关人员的认识，确实的将相关的内部控制措施应用到实际的工作中来，并进一步的推动会计电算化的发展，从而最大限度的推进事业单位内部控制的发展。
参考文献
[1]赵嘉阳，何德国，蔡明文，何家俊.微机辅助企业管理的良好开端――大连商场微机“资金管理系统”通过鉴定.商场现代化.2009（08）.
单位内部安全制度范文6
建立健全医院内部会计控制制度，要以贯彻执行国家财经法律法规和规章制度为前提，坚持合法性、全面性、重要性、有效性、制衡性、适应性、成本效益原则，通过建立健全会计内部控制，使医院各部门、各岗位相互监督、制约和联系，从而达到维护国有资产安全与完整，堵塞漏洞，加强医疗机构财务管理，促进各医疗机构财务会计内部控制制度的建设，提高医疗机构财务管理水平和会计信息质量，为提高医院自身竞争力和医院发展战略目标的实现，提供合理保证。
1 建立内部会计控制制度的必要性
1.1 建立内部控制制度的现实意义 卫生部最近颁布实施的《医疗机构财务会计内部控制规定》，标志着政府有关部门对内部控制制度建设的大力支持。加强医疗机构内部管理，规范医疗机构的经济活动，让群众享受价格合理、质量优良的医疗服务，有效地解决群众看病难、看病贵这一热点问题，是医务工作者的共同责任。
1.2 建立内部控制制度符合医院管理的需求 建立内部控制制度，有利于又好又快地实现医院的发展战略目标，保证国家法律、法规、卫生部相关规章以及医院内部管理制度的实行，保全医院资产的完整性，有利于提高医院的财务管理水平，促进医院健康发展，减少经营风险。
2 内部会计控制的主要目标
确保国家法津、法规的贯彻执行和国家财产物资的安全完整。在市场经济体制下，医院必须提高自身的核心竞争力，进而谋求发展和壮大。因此，其管理的重点是如何提高竞争力和保证发展战略目标的实现。与之相适应，内部会计控制的目标是对医院经营决策、日常经营活动和财务工作进行监控，以建立和完善符合现代经营管理理念的内部管理组织机构，查堵漏洞，保证会计信息的真实、完整、及时，确保国家法律法规和医院各项制度的执行，保证国家财产物资安全和医院发展战略目标的实现。
3 当前医院内部控制制度存在的主要问题
3.1 理解程度不够，认识上有偏差
目前，医院正处于经济转轨时期，医院内部会计控制制度是否健全、有效及其执行的效果如何，对医院两个效益的高低、会计信息的真实与否和医院发展目标的实现，都有着非常重要的作用。
3.2 内控人员的素质不够，不能适应岗位要求 据了解，现在很多医院缺乏经过正规培训的内部控制人员，很多在职内部控制人员在心理上、技能上和行为方式上不能达到实施内部控制的基本要求，对内部控制的程序或措施经常理解不到位。
3.3 强调经济效益，也影响内控职能的发挥 从控制的角度看，控制环节和控制措施越严密，控制效果越好，所需的人、财、物支出就越高，因此单位也必然考虑到控制成本与控制效果之比。当控制成本大于可能产生的损失时，就认为没有必要设置控制环节或控制措施，这样，某些小错误和舞弊的发生就可能得不到控制。同样，各种内控制度的关系处理不当，也会影响内控职能的发挥。
3.4 对内部会计控制制度实施的管理力度不够 有了好的制度，不能认真地贯彻执行，等同于没有制度。目前，医院在内部控制方面存在的问题主要表现在：有的单位尚未建立内部控制制度或没有内部控制制度；有的虽然建立了但很不健全；有的虽然建立了较完善的内部控制制度，但却没有很好地贯彻执行或束之高阁，使得内部控制制度形同虚设。
4 现阶段加强医院财务内部控制制度的设想
4.1 落实建立健全内部控制与监督执行的岗位责任 医院负责人对本单位财务会计内部控制制度的建立健全和有效实施负总责。医院的财务部门具体组织本单位财务会计内部控制制度的落实。由内部审计机构或者指定专职人员具体负责财务会计内部控制制度的有效执行，并使内部控制在实际执行中得到不断发展、改进和完善。
4.2 .提高认识
内部控制不是传统的一般牵制，它是贯彻落实《会计法》等相关法律的必然要求，是实现医院总体目标的根本保证，是建立现代科学管理模式以提高医院社会效益和经济效益的客观要求，是提高会计信息质量、堵塞漏洞、消除隐患、保护财产安全、有效遏制不正当行为的必然选择。
4.3 制定出一套高效率的内部控制制度并认真执行 医院的内部控制制度要围绕医院工作目标的实现来设计，既要有及时性、灵活性、准确性，又要配以合理的奖惩制度，使有关人员充分认识各自的职责和权限。一套有效的内部控制制度至少应具备如下几个特征：①要有内部控制制度的标准。内部控制的标准可以分为定量标准和定性标准两类；②具有适用性。由于各单位的实际情况不同，其制定的内部控制制度的具体内容和要求也不能完全相同;③要有全局性和具备及时性;④灵活性。所谓灵活性是指内部控制制度的基本结构要在具有相对稳定性的同时保留相当的弹性，以便以后修订和补充。
4.4 建立规范的重大经济事项决策机制和程序，进行风险评估，实行集体决策 随着市场经济的发展，竞争日益激烈，不少三级以上医院为了实现战略目标，进行扩大规模，纷纷兼并周边二级及以下医院，还有对外投资性质的合作办院，以及工程项目、筹资、对外担保业务等重大事项。此时必须慎之又慎，加强对项目立项、评估、决策、实施、处置、报告制度等环节的控制，实行集体审议联签，控制风险。
5 相关岗位人员的素质是有效实行内部控制的关键
单位相关岗位人员的素质和观念决定内部控制制度执行的效果。为了提高单位人员的整体素质，必须进行有计划的教育和培训工作。特别是在科学技术高度发达的今天，对医院提出了更高的要求，医院必须不断提高职工的综合素质。
