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基金的盈利模式范文1
关键词：现金池；资金集中管理；应用
中图分类号：F273.4 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）08-00-02
现金池模式是集团型企业资金管理的高级形式，是企业集团借助商业银行的先进管理服务和网络通讯技术，对下属成员企业的资金进行实时监控的一种新颖的资金管理方式。作为企业集团管理和控制流动性需求的重要工具，现金池的稳定性能、自动化程度等对企业的平稳管理和操作起着很大的作用，是对目前采用的各种资金集中管理模式的进一步优化。
一、现金池模式概述
“现金池”作为企业间资金管理的自动调拨工具，是由一组形成上下级联动关系的银行账户和内部结算关系账户及其定义在这一组账户上的资金收付转和相应记账规则组成。集团与其下属成员单位均为独立法人时，双方均在商业银行开立实际账户，集团账户交结算中心或财务公司管理，作为结算业务主账户或称一级结算账户，集团下属成员单位开立的账户作为子账户或称二级结算账户，资金在开立的两级结算账户之间由协作的商业银行或者由结算中心自己根据需要或约定进行的上收和下拨。集团司为参加集中结算的下属成员单位在集团结算系统中建立对应的内部结算账户，用以记录一二级账户之间的债权债务关系。在实际运用中，现金池对资金的自动调拨通常在日终发生，调拨的金额取决于各子账户的日终金额和目标金额，即日终时各子账户余额为所设定的“目标余额”，而所有的剩余资金将全部集中在主账户。
现金池把资金汇集到一起，形成一个像蓄水池一样的储存资金的空间，贷款和存款的流入流出，使这个现金池基本保持稳定。现金池模式可以统筹内部资源，变外部融资为内部资源共享，减少了对外的利息费用支出；改进流动性管理，提高集团的资金使用效率，增加理财收益；通过银企直连工具，实现银行账户信息的实时监控，提高集团监管能力，控制资金风险；通过委托贷款方式，规避资金集中管理的法律风险。
二、建立现金池模式的必要性和条件
从法律意义上看，现金池是建立在委托贷款基础上的，现金池下所有企业间的资金调拨均被视作委托贷款的往来，因此现金池业务与双边委托贷款并没有本质上的区别，其差异体现在现金池作为多个法律实体之间频繁资金调度的一种多边委托贷款安排。
从实际操作上看，如果集团同时存在现金盈余和短缺的公司，且余额在一定时期内相对稳定，双边委托贷款其实是最佳的选择。但是当出现以下情况时，集团应该考虑建立现金池，而不是仅仅依靠双边委托贷款安排来进行公司间的资金调度：
1.集团下属企业数量众多、资金关系复杂
企业间的委托贷款牵涉到诸多的法律关系及贷款操作的安排，比如合同的签订与续约、资金安排与发放、本金偿还与利息支付，以及与之相对应的各种账务处理。随着集团下属企业数目的增加，企业间的相互借贷关系将呈几何级数增长，如果完全采用双边委托贷款来实现企业间的资金调度，那么企业将需要配备相当多的人员来保证委托贷款的安排与日常维护，从成本角度而言，管理成本的上升将在相当大的程度上抵消内部资金调拨所带来的成本节约。而且受限于贷款期限的制约，双边委托贷款难以实现企业间的现金盈亏的随时调节，因此也无法实现资金利用的彻底优化。
现金池安排则采用了多边集团委托贷款结构，由银行系统根据各参与企业账户余额的变化自动判断并安排委托贷款的发放与偿还，按照合同的约定自动计算利息并定时扣划，同时定期生成报表反映企业间借贷关系的变化，从而极大地简化了集团公司委托贷款关系管理的各项操作。由于各参与企业都只与集团主账户发生委托贷款往来，因此相应的法律关系以及账务处理的复杂程度都被降至最低程度。
2.集团下属企业现金流波动大、总量高且变动频繁
在这种情况下，即便企业的数量有限，但是由于现金流波动频繁，通过双边委托贷款安排会产生频繁的放款与还款动作，无形中加大了集团的贷款管理工作强度，成本也因此上升。而在现金池结构下，所有的委托贷款的发放与偿还均通过银行的系统自动安排，因此可以将人工干预降至最低，大大降低集团的管理成本。
3.集团需要进行投融资集中管理
在双边委托贷款模式下，集团的资金仍分散在各下属企业的账户中，集团对资金进行统一投资安排的难度较大，难以发挥规模效应来提高资金的投资收益。而通过现金池的安排，集团公司能够将集团闲散资金最大限度地集中至主账户，便于进行统一投资管理，从而发挥规模效应，有效提高集团整体资金收益。
三、现金池模式应用中需注意的问题
1.规避政策局限性
2003年中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，对国内上市公司向控股股东及其他关联方通过委托贷款方式提供资金予以禁止，因此上市公司对于现金池业务的运用必须非常谨慎，一般仅限于纳入上市公司合并会计报表范围的企业。
此外，《关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》[财税（2008）121号]规定，在计算应纳税所得额时，企业实际支付给关联方的利息支出，不超过规定比例和税法及其实施条例有关规定计算的部分，准予扣除，超过的部分不得在发生当期和以后年度扣除。企业实际支付给关联方的利息支出，除符合通知的规定外，其接受关联方债权性投资与其权益性投资比例：金融企业为5：1；其他企业为2：1。对于因内部委托贷款形成的利息支出，要充分考虑以上规定的影响。
2.审慎选择合作银行
现金池模式使得银行和企业形成战略协作关系，是“双赢”的制度安排。现金池的成功与否首先取决于银行的服务态度、服务质量和服务成本。银行可以通过为集团企业提供专业化服务，使集团拥有自己的“银行”，应不同企业需求量身定制，随时随地为集团客户提供个性化的资金结算和现金管理服务。
在现金池业务中，减少了集团整体的存贷利差，却增加了集团与银行业务往来的手续费。尽管两者比较，企业还是获益的，但已经打了折扣。因此银行的结算收费高低问题是一个重要的选择标准，否则巨额的手续费会使集团对现金池业务望而却步。
3.提高总部管理能力
在现代企业集团中，企业集团总部和其下属子公司已经形成了一个系统中的两个相对独立的层次。集团总部既是集团经营中心，也是掌握企业集团协同效应实现与否的关键之手。有效的战略规划、整体业务组合、与附属机构的控制协调无不和集团总部的管理能力紧密相连。作为集团资金管理的“桥头堡”，集团总部应提升四种能力，即集中统一的对外融资能力、资金调度能力、资金控制能力和总部对下属企业高质量的服务能力。通过管理创新，制度创新，技术创新，极大地发挥管理、人才和资源优势，提高企业集团的资金管理水平。
4.建立利益分享机制
企业资金存在所有权和经营权，所有权是指对资金的占有权、使用权、收益权和处置权等，其中资金的收益权对企业而言最有价值。一个企业对其自身的资金拥有占有权、使用权和处置权是必然的，但收益权取决于经营管理权。就企业集团而言，对资金的收益权不仅要看其是否在法律上拥有收益权，而且要看其经营管理能否使资金获得收益。企业集团实行资金集中管理后，集团成员企业除按约定利率支付和收取利息外，集团总部利用剩余资金获取的收益，在扣除必要费用后，应当以存款平均余额为依据在所有纳入资金集中管理成员企业之间进行分配，从而确保风险和收益对等，提高成员企业的积极性。
5.完善内部控制制度
集团企业应运用信息网络技术，建立企业集团统一的资金管理信息平台，实现企业资金网络化管理，把企业内外价值链信息连结起来，对集团成员的资金流向、流量、流程和流速进行管理和控制。
要使资金集中管理成为集团成员的自觉行为，首先要建章立制，统一认识。规范集团总部和成员企业的资金管理行为，落实管理制度，遵守结算纪律，确保资金信息传递渠道畅通，防范资金风险。
企业集团可以聘请信用评级机构开展信用评级，以全面、客观地反映企业集团整体的经营和财务状况。同时，企业集团应建立健全内部授信评价体系，借鉴商业银行的信用评价体系，委托中介机构对加入资金集中管理的成员企业进行信用评价，根据评价结果确定给予成员企业的授信额度及结算利率水平，防范资金风险。
四、结束语
建立现金池的前期准备工作非常重要。这个过程包括了现金池可行性的确定、集团内部的协调以及合作银行的选择。在设计现金池产品的时候在一定程度上还要依赖银行的丰富经验。在实施的过程不应操之过急，逐步地、分阶段地进行实施才是比较理智的做法。
参考文献：
[1]蒋玲.企业如何建立现金池[J].实务内控，2010（9）.
[2]左创宏.通过现金池构建集团财务管理利润中心[J].金融电子化，2010（7）.
基金的盈利模式范文2
一、客户经理营销模式存在的问题
（一）银行客户经理队伍的整体素质不高
客户经理的职责要求其不仅要熟悉银行业务，还要在企业经营、资本营运等方面把握较高的操作技巧，可在产品组合、企业重组和金融顾问等业务领域为客户服务。但由于我国商业银行的客户经理多是由过去的信贷、对公存款和储蓄存款业务人员简单转换而来，他们的业务知识结构单一，只了解各自领域的产品，综合业务技能较低，营销能力不强，难以与客户建立起良好的关系，不能胜任客户经理所必须承担的工作任务。
（二）客户经理对产品的熟悉程度偏低
为拼抢市场份额，商业银行加大创新力度，不断推出新产品、复杂产品，但大部分客户经理对此缺乏研究。
（三）客户经理市场营销方式单一
一是不注重客户经理优质服务的内涵，不以优质服务、综合服务取胜，而是简单地利用人脉关系开展竞争，给业务的稳定发展带来潜在的风险。二是缺少市场营销与产品创新的互动机制，客户经理全方位服务功能、信息传递功能等根本无从谈起。
（四）客户经理模式缺乏整体联动功能
一是由于客户经理的设置还沿用对口设置的原则，业务管理部门条块分割、各自为战，各个部门只推销自己的产品，经常出现多个条线的客户经理去营销同一客户，很难形成营销合力，不利于提高服务效率。二是一个客户要面对银行的多个业务部门，导致交易成本的提高及信息不对称，不利于提高客户满意度。
（五）考核机制欠科学
我国商业银行对客户经理的考核主要是考核指标业绩，且在年度内考核标准经常变动，缺少如对客户经理日常工作情况、风险控制评价、团队协作精神、客户评价等方面的定性考核，不能有效调动客户经理的积极性。
二、创新银行营销新模式
（一）营销团队的组成架构
营销团队由客户经理、对公产品经理、个人产品经理各一名共同组成，由客户经理任团队负责人。客户经理负责联系客户，牵头制定营销方案并组织营销；产品经理熟练掌握本条线的产品特点和业务流程，参与制定营销方案及组合产品营销。
（二）团队型综合营销模式的特点
1. 发挥专长，优势互补。客户经理拥有广泛的人脉资源和良好的沟通技巧，善于发现和挖掘客户需求：产品经理属于专业技术人员，精通个人产品或对公产品的特点等，能准确解答客户疑问，精准响应客户需求，达到优势互补的效果。
2. 响应需求，综合服务。随着我国企业的多元化、国际化以及公民理财投资的愿望日趋增强，企业和公民个人对银行服务的需求更加多样化、复杂化，过去单一的客户经理营销已不能满足客户的金融服务需求，而团队型综合营销既可为客户提供单一产品，也可为客户制定综合化、差异化的金融服务方案，有效满足其需求。
3. 传递信息，研发新品。目前客户经理受业务素质所限，对客户提出的新需求不敏感或非本条线的需求不能及时传递给相应的产品部门，影响了服务质量。团队营销时，团队内部信息共享，能够积极响应客户需求，筛选出有价值的信息，及时传递给研发部门，设计开发新产品。
4. 留住人才，稳定客户。客户经理一般掌握着丰富的客户资源，股份制银行、外资银行纷纷到现有商业银行挖抢客户经理人才，客户经理在“跳槽”的同时也带走了一批客户资源，造成银行人才和客户的“双流失”。在团队型综合营销模式下，是由团队为客户服务，个人的影响力下降，而且客户对综合服务的依赖性高，有利于留住人才、留住客户。
三、建立与新模式相适应的运作机制
（一）建立人员选聘退出机制
商业银行应建立内部营销人才流动市场，通过竞聘上岗、单位推荐等形式选聘团队成员，把综合素质高、有较好公关能力和特殊社会关系的员工选作客户经理，把精通产品特点和流程或某项业绩突出的员工选作产品经理；通过业绩淘汰退出不合格成员，建立人员的选聘退出机制，保持团队高素质。
（二）强化教育培训机制
商业银行只有实施系统、连续、差异化的培训，才能确保一支由高素质的营销团队。一是开展职业道德、法规培训，培养其良好道德素质和合规经营意识。二是开展金融理论、银行产品和业务知识培训，培养业务功底。三是开展差异化培训，针对客户经理进行营销技巧、商务礼仪、心理学分析、产品特点等培训，培养其对客户的沟通能力和挖掘需求能力。四是针对产品经理进行产品全面知识和需求分析能力培训，培养其精细服务和金融创新能力。
（三）构建差异化营销机制
不同的客户有不同的金融服务需求，商业银行必须根据客户需求开展差异化营销。银行要根据客户的类别、企业性质、经营规模等划分公司客户的层次；根据客户的年龄、受教育程度、风险偏好等划分客户的层次。针对不同的客户或客户的个性化需求，向其营销合适的产品或提供差异化的服务。
（四）健全激励约束机制
1. 完善绩效考核体系。实行定量与定性相结合的考核机制。应以销售业绩为核心，从产品销量、定价水平、创利多少等方面，设定业绩定量考核指标；从业务素质、服务质量、内控合规、团队协作等方面细化定性考核指标。实行日常和年度相结合的考核机制。日常考核以业务量指标为主，按序时进度考核；年度考核侧重于团队的年度指标完成情况。
基金的盈利模式范文3
【关键词】单片机;DIY;课程教学;Proteus仿真;实验操作;作品展示
单片机已成为现代电子系统中重要的智能化器件。无论是尖端科技，还是现代工业、农业、及个人信息终端等诸多领域，都离不开单片机，其使用率和普及率远远超过了其他类型的计算机。因此“单片机技术应用”课程也在职业院校的电子信息类、电气类等专业的教学计划中占有重要地位，属核心课程。单片机教学模式的改进就是为了更好的使学生将所学到的单片机理论知识转化为适应社会发展潮流和就业需要的实际能力的一种教学活动。
“单片机技术应用”是一门结合电子、计算机等技术的应用性很强的课程。但由于该课程比较抽象，学生在开始学的时候难以入门，难以了解单片机的整体结构。因而如何打破传统的教学模式，将实验课程与理论课程有机结合，达到循序渐进的良好效果，就成为单片机课程体系建设的一个重要课题。
一、贯彻“一个中心，两个基点，三化四统一”的教学理念
即以学生为中心、以职业能力培养和职业素养养成为基点;实施教学项目化、教学做一体化、考核过程化;围绕“教什么？谁来教？在哪里教？如何教？”实现四个统一：训练的内容与学习的知识统一、授课教师与训练指导师统一、教室与实训室统一、技能训练与知识传授统一;达到能掌握单片机内部结构、指令系统，能运用单片机开发系统、Proteus仿真软件，并具备利用单片机开发小型智能电子产品的能力，能设计单片机应用系统的硬件和软件程序，能解决单片机应用开发的实际问题。
二、以课程目标为核心，整合教学内容，设计学习项目
经过多年的研究与探索，在《单片机技术应用》课程教学模式改革过程中，我们树立了“学习的内容是工作、通过工作实现学习”的设计理念，由行业企业专家、主讲教师、兼职教师、校内教育专家共同组成课程团队，首先确定课程目标，以课程目标为核心选择课程教学内容，再对课程内容进行整合与序化。具体来说，本课程设计了四个综合性学习项目：交通灯控制系统、温度报警器、智能小车、校园电子铃，其中第一个项目属封闭型的学习任务，在教师的全面指导下完成;第二、三个项目属开放性的，教师做一定的指导，主要加强自学、计划和自查;第四个项目属于开放创新型，完全由学生自主完成，教师只做适当的指导。四个项目循序渐进，教师指导的成分逐渐减少，而学生独立完成任务的成分不断增多。
三、创建基于“能力递进”的DIY（Do It Yourself）教学模式。
为了调动学生的学习兴趣，更好的完成学习项目，我们创建了《单片机技术应用》课程教学中基于“能力递进”的DIY（Do It Yourself）教学模式。课程组教师遵循单片机工程师成长规律，根据职业岗位对能力要求的不断提升，以实际产品的开发过程为序，学生在单片机开发平台上动手演练全部内容，从器件的认识开始，逐步引入焊接、调试、维修、单元电路搭建、整体电路设计、子程序编写、程序设计、仿真调试等内容，学生能力逐步提高，职业素养逐渐养成，教学效果理想。
在教学过程中，因材施教，多种教学方法配合，实现激、纠、促、协、实、层“六”字诀。激：采取一系列措施激发学生兴趣，引入一些新的游戏规则，使他们以自己喜欢的方式接受新知识。例如在项目三中，智能小车“跳舞”这个任务，利用学生喜欢“玩”的特性，教师播放基于智能控制小车开发的机器人视频，调动学生的学习热情。纠：教学中注意纠正学生的一些不良习惯，端正学习态度。促：要求他们完成一定的任务和项目，给他们一些压力促使他们自主学习，自己动手解决问题。协：分组教学，让他们扮演不同的角色，培养他们的团队协作能力。针对这一要诀，可采用分组教学与角色扮演法：在完成学习任务或项目时，以3～4人为一个团队，让每个学生扮演相应的角度，如项目经理、软件工程师、硬件工程师等。实：以实际的电子产品为载体，以实践为主，通过不断反复地训练培养他们的实践动手能力。这一过程可以辅助案例教学法――教师在讲解相关知识点或学生完成任务时，为帮助学生正确理解，选择一些案例，通过案例讲解来启发学生的思维;同时也可应用启发式教学――为了让学生顺利完成相关学习任务，在教学中注意通过“设计问题”、“引导思考”、“假设结论”、“探索求证”等过程启发学生。层：考虑到学生的差异性，分层次教学，对于学习基础好，提高要求;对于学习基础较差的学生，只要求达到最低目标。如8255控制交通灯系统就不要求所有团队完成，只是学习基础好的一些组要求完成。
为了提高教学效果，我们积极采用现代化教学手段：
（1）利用虚拟技术开展虚拟实训，许多任务，并不是要求学生先制作出硬件电路，而是利用Proteus软件进行虚拟实训，如智能小车的几个任务都是先仿真调试，图1为智能小车“跳舞”的仿真电路图。只有调试通过之后，才制作硬件，可让学生少走弯路，提高效率。
（2）采用多媒体教学手段：每个任务都制作了PPT课件，有些难点或重点制作了Flas辅助教学，还购买了多媒体学习光盘，让学生课余利用学习光盘巩固所学的知识点。
（3）充分利用网络资源开展网络教学，利用《单片机应用技术》精品课程网站进行网络教学，设计网络课程为学生提供了丰富的网络资源，如活页讲义、电子教案、授课课件、Flash课件、教学标准及授课计划，网站还提供了“在线答疑”、“常见问题解答”及在线作业与在线模拟考试等。课程负责人还创建了QQ群，让学生在QQ群中进行学习讨论或在线答疑。
基金的盈利模式范文4
关键词：电子政务 机构编制 管理模式 信息管理 编制实名制
1.机构编制电子政务建设的现状
近年来，中央推进电子政务的力度越来越大，电子政务在我国经济社会中的地位、作用不断提升，机构编制部门也在电子政务建设方面进行了积极的探索。初步建起了基础设施；逐步推广应用了机构编制统计、实名制管理、事业单位登记管理、公文管理等多个信息平台； 2011年出台了《全国机构编制部门电子政务发展规划（2011-2015）》，明确了未来五年机构编制部门电子政务建设的总体要求、主要任务和保障措施[1]。经过几年的建设，机构编制部门电子政务已经具备了一定的基础，应用也达到了一定的水平。电子政务对机构编制管理模式的影响逐步深入，也在一定程度上促进了机构编制管理模式的变革。
2.电子政务对机构编制管理模式的影响
电子政务对机构编制管理工作的影响不仅仅停留在信息的采集方式上，更重要的是正不断地改变着原有的工作模式，直接影响着管理方式和管理水平，成为机构编制管理模式变革的推动力。
2.1电子政务有助于机构编制管理理念和方式的转变
电子政务建设不仅仅是单纯的技术问题，也不仅仅是局部业务的电子化、硬件设备的升级，应把它提高到管理层次上来对待，而且应把管理作为比技术更重要、更根本的出发点。有效的管理模式需充分利用现代信息技术，而通过不断成熟的技术搭建的信息平台也为工作带来了更高效、更规范的管理方式。电子政务正逐渐对传统的组织结构、业务流程和工作方式带来冲击，使管理理念产生巨大的变革，成为实现管理目标的重要因素。
2.2电子政务有助于机构编制职能从管理型向服务型转变
机构编制电子政务建设的目标是利用信息技术提高工作效率、降低行政成本，使管理决策建立在及时、准确、可靠的信息基础之上，以便更好地为管理对象服务，为领导决策服务。无论是中央编办研发的《机构编制实名制网络管理系统》，还是吉林省正在建设和应用的《编制人事财政综合管理平台》，最终都是要实现这一管理目标。电子政务建设不断地创新着机构编制的管理模式和管理手段，机构编制U盘、电子机构编制管理证等均是服务管理对象理念的体现，极大地促进了机构编制职能从管理型向服务型的转变。
2.3电子政务有助于加强机构编制信息资源的规范管理、促进行政决策的科学化
在信息化时代背景下，机构编制信息资源的管理与利用对机构编制事业发展的重要性愈发凸显。如何利用信息平台管好信息资源，加快决策进程并提高决策质量，将逐步成为机构编制电子政务建设的核心目标之一。过去，机构编制信息资源分散在各业务处的台账中，查询汇总、统计分析非常繁琐，导致数据不准、决策支持进程慢，通过电子政务建设，机构编制信息在管理业务中合理流动，并得到有效利用。一方面各类信息得以按照统一的结构在数据层存储、在应用层体现，加强了信息资源的规范管理；另一方面摆脱了过去业务流与信息流分离的管理模式，提高了管理效率，促进了行政决策的科学化。
2.4电子政务有助于机构编制工作标准化、规范化和信息共享
电子政务建设需要建立在标准化基础上，这就要求机构编制工作必须实行标准化管理，包括制度方法标准化、业务流程标准化和机构编制数据标准化。要利用信息技术约束运作，通过信息平台改造业务流程，提高工作效率，促进管理服务。对内机构编制数据要有统一的数据规范，在这一点上中央编办近几年做了卓有成效的工作，出台了《全国机构编制实名制信息系统核心数据规范》，这为各省的电子政务建设提供了标准的数据结构，为编制部门内部各子系统顺畅协助、解决信息孤岛问题、以集成的方式工作奠定了基础，同时，也为建立与组织、人社、财政等部门信息共享共用的管理模式提供了技术保障。
2.5电子政务有助于提升编制部门人员的素质
电子政务的实施是一项庞大的系统性工程，其中人才和教育问题是非常重要的。机构编制电子政务建设所需人才包括四类：一是各级高级管理人员，主要是各级机构编制部门的领导，要求他们对电子政务有前瞻性的认识和战略性的谋划；二是机构编制业务管理人员，他们是电子政务系统的具体使用者；三是政技复合型人员，要求他们既熟悉业务、又掌握技术，能够做好电子政务项目的总体规划和设计工作；四是技术支持层人员，如系统管理、程序开发、网络建设等。机构编制电子政务建设会促使机构编制从业人员依靠不断学习，掌握更多的信息化知识，提升自身信息素质，以适应全新的信息化管理模式。
3.目前机构编制工作中存在的与电子政务建设不相适应的问题及对策选择
近几年，机构编制部门的电子政务建设取得了一定成绩，但也应该看到，目前的机构编制管理仍未完全摆脱传统的工作理念和工作模式，存在着一些与电子政务不相适应的问题，甚至已经形成对电子政务的影响和制约，下面重点阐述问题及对策选择：
3.1按传统工作模式设计的机构职能、业务流程和管理方式，制约着电子政务的应用
目前的机构编制工作模式仍然延续传统的按业务类别设置机构和职能，设计和实施制度，不同业务部门开发各自的应用系统，加重了基层负担，影响了信息生产过程的整合和资源共享，制约了信息技术的应用。如，现在各基层编办至少要使用三套信息系统，一是中央编办单机版的年报统计软件；二是各省自建网络版的编制实名制管理系统；三是中编办事业单位法人登记局的网上登记系统。实际上，这三套信息系统在管理对象和功能设计上互有交叉、甚至重叠，各基层编办需重复填报信息，这种工作模式与信息“一次采集、多次使用”的共享理念是相悖的。机构编制部门应积极探索整合内部信息资源，实现部门内各系统无缝连接的方法，减轻基层单位的负担。考虑到各系统在管理内容和应用环境上各有差异、管理方式上各有优势的实际，可以根据不同系统的数据结构，形成对接方案，进行数据转换，一方面解决了基层重复填报的问题，另一方面可以实现信息的良性流动和共享共用。
3.2机构编制相关法律、规章制度还不能适应电子政务发展的要求
在国家层面，近几年相继出台了一些机构编制管理方面的法律、法规，对于深化行政管理体制和机构改革、推进构编制管理法制化进程具有重要的意义，并发挥了积极的作用。但是，在机构编制部门大力推进电子政务建设的同时，配套的法律法规并未及时跟进，这就在一定程度上制约了电子政务的发展。目前，实现机构编制实名制管理是机构编制部门电子政务建设的主要任务之一，而要真正的实现实名制管理，必须要逐步建立机构编制管理与财政预算、组织人事管理的协调配合制约机制，但是，在实际操作过程中，由于没有明确的法规可依，很难真正实现部门业务联动和协调制约。此外，信息公开是建设服务型政府的重要内容，各级政府通过多种方式，加大了信息公开的力度，但是，由于机构编制信息公开相关条例尚未出台，机构编制实名制信息又涉及部分个人隐私信息，造成难以把握信息保密和信息公开尺度的困境。应加快推进机构编制部门电子政务相关法律、法规和制度建设，深入开展信息法规学术研究，聘请资深专家学者研究论证，并广泛征求各地各部门意见，制定出符合信息化发展要求的规章制度，为机构编制电子政务建设提供完善的法规制度保障。
3.3既懂机构编制业务又懂计算机技术的政技复合型人才匮乏
国内外电子政务建设的案例证明，政府完全依赖不懂管理业务和管理理念的软件公司是造成电子政务项目失败（项目未能推广应用、投入资金大量浪费）的主要原因。总结成功的案例经验，在电子政务建设中，政府必须占据主导地位，并发挥主体作用。机构编制和计算机技术是两门专业性非常强、完全不同的学科，要成功地开展电子政务建设必须将机构编制业务和信息技术紧密结合起来，因此，能够将机构编制管理理念融入信息系统设计中的政技复合型人才是必不可少的。
4.以电子政务促进机构编制管理模式的转变
《全国机构编制部门电子政务发展规划（2011-2015年）》的主要任务部分，概括提出了建设“一个平台、四个支撑、两个保障”，其中，机构编制综合业务平台是建设的重点，笔者根据自身多年从事机构编制电子政务建设的经验，总结出几种在吉林省编制系统应用多年、比较成功的机构编制信息化管理模式，供参考。
4.1“两证一平台”实名制管理机制
“两证一平台”机制的建立源于对机构编制实名制管理内涵的深刻理解，是为了有效解决静态管理手段与动态管理目标之间的矛盾。“两证一平台”是指“电子机构编制管理证”、“人员电子编制证”和《吉林省编制人事财政综合管理平台》。电子机构编制管理证存储在机构编制信息U盘中，是单位办理请拨经费、核定编制、调配招录人员、核定工资、办理医疗保险和住房公积金等涉及机构编制事项的组织凭证；人员电子编制证是在职人员占用编制的有效凭证，并以编制号为标识，一编设一岗，一岗编一号，一号对一人，超编人员使用编制控制号，以逐渐消化现有超编人员；《综合管理平台》是机构编制业务管理的依托。“两证一平台”机制的建立为实名制管理提供了保障，随之，超编、混编、底数不清等问题得到了有效解决。
4.2信息变更审核流程化管理办法
为了进一步加强和规范机构编制管理，适应县级管理权限调整的需要，我省进行了政务流程的优化和再造，设定了严格的信息审核流程和维护办法。首先是各地进行网上呈报。对超编单位、自收自支事业单位、未进行法人登记的事业单位以及超职数任职等情况设置了限制条件，从源头上防止违规现象的发生，有效提高了机构编制信息的可控性；其次省编办各业务处根据相关政策规定，对各地区呈报的信息进行初审；最后是省编办监督检查处对经业务处初审的信息进行复审，强化了信息变更的监管。通过审批信息的“节点化”控制，有效地压缩了个人利用审批权的寻租空间，充分发挥了网上审批系统的“刚性化”优势、。
4.3人员身份信息比对认证机制
机构编制实名制管理重在“实名”，因此，人员身份认证是关键所在。吉林省在开展全省编制核查时初步探索了人员身份信息比对认证机制，并在核查后的日常管理中，与公安部门建立了人员身份信息比对认证的长效机制。凡是新进人员必须进行身份信息比对认证，比对一致的提取人员照片导入数据库，并定期比对死亡人口数据，从源头上保证了人员身份信息的真实性，解决了吃空饷的问题。
4.4机构编制信息U盘化管理
机构编制信息U盘的产生源于服务管理对象的理念，过去，机构编制部门的管理对象，也就是各机关、事业单位，必须拿着纸质的《机构编制管理证》到各相关部门办理业务，现在，我们为机关事业单位配备了机构编制信息U盘，存储电子机构编制管理证。机构编制信息U盘实现了业务的网上申请、网上办理、数据信息的实时传输和同步更新，并可以查询业务办理进度、查看办理意见。它的应用提升了机构编制信息化管理水平，而且实践了“以电子政务为手段，以管理服务为核心”的工作理念，真正体现了政府的服务意识和责任意识。
5.结语
2009年的政府机构改革后，大部分省份的机构编制部门不再与原人事厅合署办公，独立运行。这个机构编制管理主体的变化涉及到编制管理、决策执行、检查监督整个过程，这表明党和国家对编制工作的重视，也体现出编制工作的地位越来越重要，责任越来越大。在信息化时代背景下，政府的管理水平和手段是相辅相承的，要实现管理目标，没有现代化的管理手段作支撑，则很难实现。在某种程度上，电子政务是一场革命，它不仅可以根除管理工作的随意性，对政府的组织模式、运行机制、管理方式、管理理念等带来革命性的变化，而且有利于各级政府职能和运行机制的转变，促进政府管理绩效的提高。它是一个十分复杂而又庞大的系统工程，我们还需要不断地在电子政务的建设中总结经验，并深入研究适应于信息化时代的机构编制管理模式，为机构编制科学化、规范化和信息化管理提供支撑，为经济社会发展的大局服务。
参考文献：
[1]中央机构编制委员会办公室网站
[2]《全国机构编制部门电子政务发展规划（2011-2015年）》解读中国行政管理，2010(9).
基金的盈利模式范文5
关键词：资金池;银企直联;资金集中管理
中图分类号：F275.1 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）027-000-04
一、引言
目前，企业财务管理是现在企业集团管理的重要内容，资金管理是财务管理的核心，而资金管理最有效的方式是实行资金集中管理。重庆高速集团为实施资金集中管理，分别在分公司、全资子公司层面顺利推行了银企直联的“资金池”模式的资金集中管理，并在此基础上，逐步将具备条件的控股子公司逐步纳入资金集中管理范围，最终实现资金集中管理的全覆盖。因为资金集中管理不仅能使集团对子、分公司资金的流入流出、内外部结算、筹投资活动等资金运作经营进行管理和控制，而且使集团能对银行头寸、债务情况、银行账户、利率等方面进行全面管理，在控制资金风险和保证资金安全的基础上，加速资金周转，降低财务成本。
二、资金管理中存在的问题及选择银企直联的“资金池”模式的主要原因
重庆高速集团在推行资金集中管理的过程中具有优势，但也存在着一定阻力。也曾面临国企资金管理方面的典型问题，如资金闲置使用效率较低、审批流程制度不完善、财务风险因素增加、监管力度较弱、管理成果未能实现共享等等。因而在资金管理方面亟需解决的根本的问题是如何构建有效的资金集中管理体系。重庆高速集团结合自身的管理现状和发展需求，并综合考虑企业的发展阶段、组织结构及与下属公司的权属关系等多方因素，最后作出采用“资金池”管理与银企直联结合应用的资金集中管理模式的选择。
三、“资金池”管理与银企直联在重庆高速集团资金集中管理的结合应用
（一）单位组织构架基本情况，以及资金集中管理专门组织机构及运作方式
重庆高速公路集团有限公司组织架构如下图所示：
图1 重庆高速公路集团有限公司主要构架图
集团内设六部二室，即纪检监察部、安全办公室、人力资源部、党群工作部、综合办公室、法务审计部、资本运营管理部、土地管理部。
（二）参与部门及人员
1.牵头部门：重庆高速集团计划财务管理中心
2.配合部门：集团下设各分公司、全资子公司及控股子公司
计划财务管理中心作为实行资金集中管理的牵头部门，积极履行资金集中管理有关职能，包括集团资金预算计划职能;集团对外筹措资金和各公司的信用管理职能;集团资金的结算、调剂、拨付、监督及资金信息的综合反馈职能以及对外和对内各公司提供借款担保和各种保函授信担保职能。
3.人员：计划财务管理中心全体人员及各分、子公司财务人员
（三）集团应用资金集中管理的资源、环境、信息和条件
重庆高速集团对财务资源实施集团化和集约化的运作，力求为资金集中管理营造高效、便捷、安全的实施环境，并能够满足现代化企业的财务管理要求。通过与六家银行（工商银行、建设银行、农业银行、交通银行、光大银行、兴业银行）以及金蝶软件（中国）有限公司的多方沟通合作，以完善的信息系统作为技术支撑，共同致力于开发先进的资金管理与核算的一体化应用系统。
（四）“资金池”模式资金集中管理的应用流程
图2 重庆高速集团资金集中管理应用流程
1.资金集中及账户管理
集团在银行开立“收入总账户”及“支出总账户”，以资金自动归集和联动支付方式作为资金集中管理的主要收付方式。
（1）各公司的账户管理。
“收入分账户”。各公司在集团确定的合作银行范围内，根据经营需要选择一个或多个银行的分支机构开设“收入分账户”作为各公司的资金归集账户，归集资金包含各类收入、代收代付资金等，除特殊业务需要对资金有明确监管要求外，各公司收到划入其他账户的资金，必须及时划转到“收入分账户”内。每日在规定时点，银行系统自动将“收入分账户”的所有资金归集至集团开设的各对口银行的“收入总账户”。
（2）“支出分账户”。资金集中管理采用收支分离管理，各公司在开设“收入分账户”的同时，只能选择一家银行的一个分支机构开设基本户作为“支出分账户”，用于各公司对外支付。通过银行联动支付方式从集团“支出总账户”完成款项拨付到各公司“支出分账户”，再由“支出分账户”完成对外支付。
2.资金结算流程
（1）纳入资金集中管理的各公司对外收、付款的凭据、发票等仍由各公司自行开具，各项经济业务的直实性、合规性及合法性由各公司负责审核。
（2）集团每年年初根据各公司当年预算总体情况及业务量大小等因素与各公司商定其日常经费的日支出限额。如遇分配利润、还本付息等大额资金支付需要突破“支出分账户”日支出限额的，各公司需提前2个工作日向集团书面报备，由集团对日支出限额进行临时调整。
（3）集团每年年初根据各公司当年收入和付现支出的预算情况与各公司分别签订《资金集中管理（资金归集）协议》及《资金集中管理（联动支付）协议》。
（4）在《资金集中管理（联动支付）协议》内，各公司“支出分账户”可进行银行联动支付，超出协议金额的，各公司必须在履行相关审批程序并签订补充协议后才可进行银行联动支付。
（5）集团与各公司按月进行账务核对，确保账务核算的准确性。
3.内部资金拆借流程
内部资金拆借是指集团与各公司之间在生产经营活动中相互调剂资金的经济行为。内部资金拆借按照下列方式进行：
（1）各子公司的结余资金可自动按照集团内部协定存款或选择集团内部定期存款方式实现与集团的资金拆借。
（2）各子公司的年度资金缺口按下述方式与集团办理资金拆借：
①各子公司根据当年资金缺口情况（资金归集累计金额小于联动支付累计金额）与集团签订《资金授信协议》。在资金授信额度内，各子公司可自动拆借，超出资金授信额度的，各子公司必须在履行相关审批程序并签订补充协议后才可进行资金拆借。
②《资金授信协议》中的资金授信额度为暂定金额，集团在次年年初根据上年度实际拆借资金金额，按照集团《内部资金拆借管理办法》的相关规定与各子公司分别签订正式的《借款协议》。
4.内部资金拆借收益管理
（1）集团拆借资金的收益
存在资金缺口并与集团签订《资金授信协议》的子公司，当年拆借利率按中国人民银行公布的一年期（含）贷款基准利率确定，利息根据资金归集与联动支付品迭后的余额进行计算。
次年与集团签订正式《借款协议》的子公司，拆借利率按集团《内部资金拆借管理办法》的相关规定执行。
（2）子公司拆借资金的收益
各子公司的拆借资金（即资金归集累计金额大于银行联动支付累计金额）自动按照协定存款方式或者通过金蝶EAS系统申请办理定期存款以实现拆借资金的收益最大化。
（五）银企直联的应用
1.银企直联
（1）银企直联介绍
银企平台是一种新的网上银行系统与企业的 ERP系统在线直接联接的接入方式。银企平台负责与各商业银行网银系统对接，集团企业通过ERP或财务系统连接银企平台实时获取各银行账户及交易信息，并向指定的银行传递交易指令和接收反馈信息，依托统一的BOS银企平台，实现跨银行的账户管理和付款交易管理。
目前，高速集团使用的财务系统是金蝶软件（中国）有限公司的开发的金蝶EAS系统8.0版本。
（2）银企直联架构
银企平台在系统中处于业务系统与银行网银系统之间，如下图所示：
图3 银企直联架构图
高速集团共规划使用工商银行、农业银行、建设银行、兴业银行、交通银行、光大银行六家银企接口。
（3）银企直联部署
图4 银企直联的实施部署
（4）动态密码卡安全方案
在EAS系统中，动态密码卡认证的实现原理如图5所示：
图5 银企直联动态密码卡安全方案设置
启用了动态密码卡认证后，用户在登录系统的时候，系统获得用户输入的密码后，会自动连接到动态密码验证服务器中进行验证，验证通过后，则登录到EAS系统中。EAS的动态密码卡密码的验证完全委托动态密码卡厂商提供的验证机制，从而保证系统的安全性和可靠性。
2.银企直联日常业务
（1）收款业务
在金蝶EAS系统出纳管理-收款单查询界面，接收收款信息。通过资金自动归集生成的付款单，直接在EAS出纳系统中可以查询到，单据状态为“保存”，付款类型为【资金上划】此类单据不会进行工作流程审批，需要点提交，审批生成凭证。
图6 金蝶EAS系统中收款业务界面
（2）付款业务
在金蝶EAS系统出纳管理-付款单查询界面，提交银企直联。
图7 金蝶EAS系统付款业务界面
（3）对账业务
在金蝶EAS系统出纳管理-银行对账单界面，下载银行对账单。
（4）银行交易查询、余额查询
银行交易查询通过在金蝶EAS系统银企直联-银行账户交易明细查询界面，查看某银行接口的收付款交易;银行余额查询通过在金蝶EAS系统银企直联-银行账户余额查询界面，查看所有银行账户的当前余额和上日余额。
图8 金蝶EAS系统中银行交易、余额查询界面
（5）调度设置
通过金蝶EAS系统银企直联-调度设置界面，设置按指定周期查询余额或明细，结合系统平台-后台事务定义，可在指定周期内自动查日余额或交易明细。
3.个性化开发
（1）定期存款办理
为确保集团子公司的资金收益，各子公司可通过金蝶EAS系统财务会计-出纳管理-银行存款-定期存款办理界面，填写实际购买金额、预计开始计息日、到期日、利率等来办理集团内部定期存款。
图9 金蝶EAS系统中定期存款办理界面
（2）利息计算
各成员单位内部结算利息可通过金蝶EAS系统资金管理-利息管理-内部活期利息-利息计算界面完成。
图10 金蝶EAS系统中内部结算利息计算界面
四、取得成效
（一）提高资金使用效率
截至2016年7月，高速集团通过“资金池”模式的资金集中管理共集中全资子公司资金56，300万元（资金归集累计金额与联动支付累计金额品迭后的余额），扣除支付给全资子公司的利息361万元，按集团最近一次购买三个月理财产品的加权平均利率（3.38%）计算，集团可获取资金收益约539万元。“资金池”模式的资金集中管理，不仅提高了集团的资金使用效率，而且初步实现了高速集团对资金的统筹管理，为实现资金效益最大化作出了有益尝试，改变了以往资金分散、闲置、价值发挥低的弊端。
（二）加强财务信息化建设，全面促进财务管理工作
通过“资金池”模式与银企直联在重庆高速集团资金集中管理中的结合应用，大大提高了集团资金集中管理的信息化建设，由于银企直联模块与合作银行的全面互通，从而实现了高速集团银行账户信息实时查询、交易指令及时提交、银行对账单随时下载，增加跨行内部资金拆借利息计算、手机APP查询等多项功能，改变了以往财务管理工作的单一性及滞后性，不断满足高速集团资金集中管理的需求，全面促进集团财务管理工作。
五、经验总结
鉴于“资金池”的设计模式是针对多账户现金余额的集中管理，因此必须是大型的企业集团才适用。“资金池”这种资金管理模式的最大优势是高效，能降低对外融资成本，因此比较适合资金结算业务较多的大型企业运用。另外，实施“资金池”管理也依赖于一些高要求：一是其技术含量高，对银行网络系统和企业信息化管理有较高要求，依赖于提供服务的商业银行，技术风险较大;二是将融资风险转移到了集团内部，一旦某个子公司不能履行还款义务，将有可能波及整个集团的资金链条;三是集团对成员企业的控制力度，直接影响着“资金池”管理效益的发挥。因此，“资金池”管理适用于集团管理控制力强、信息化水平高的紧凑型企业集团。
参考文献：
[1]何泽斌.中石化集团资金集中管理模式下的银企直联[J].现代经济.2012（8）.
[2]陈连颖.浅谈企业资金集中管理模式特点和适用性[J].商业文化，2012（12）.
基金的盈利模式范文6
【关键词】 腰椎间盘突出症术后； 健康促进模式； 微信； 生活方式； 功能康复
【Abstract】 Objective：To explore the effect of health promotion management model based on wechat platform on the life style of patients with lumbar disc herniation.Method：From June 2014 to June 2015，80 cases of lumbar disc surgery in our hospital were selected as the research objects，they were randomly divided into the control group and the observation group，each group had 40 cases.The control group was given routine health education，the observation group was based on the wechat platform HPM follow-up management mode，the follow-up period for half a year，the health promotion lifestyle profile （HPLP） score，low back pain score （JOA） before and after intervention in two groups were compared.Result：After 6 months，the observation group HPLP each dimension score and total score were better than the control group，the differences were statistically significant（P
【Key words】 Postoperative lumbar disc herniation； Health promotion model； Wechat； Way of life；Functional rehabilitation
First-author’s address：Zhuhai Hospital of Guangdong Province Traditional Chinese Medical Hospital，Zhuhai 519015，China
doi：10.3969/j.issn.1674-4985.2016.14.026
