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信用风险管理措施范文1
随着中国金融全球化进程的不断加快，金融视角的全面对外开放，充分体现一个具有有序市场竞争性的银行业有助于提高整个社会资源的配置效率和稳定发展。不同于一般金融机构，商业银行作为高负债经营行业，在提供金融服务赚取利润的同时，也承担着来自市场经济发展中的利率风险、操作风险、流动风险、市场风险以及信用风险。在各种风险之中，信用风险与银行流动性、资产总量密切相关，对商业的传统业务、贷款业务、信用担保业务、衍生产品交易等都起到影响。由此可见，信用风险管理水平决定着商业银行的生存和发展方向。因此，在当前的金融全球化和市场波动激烈的经济环境条件下，首要任务是不断提高我国商业银行信用风险管理能力以及加强对信用风险管理的研究。
1商业银行信用风险管理的内容及特征
信用风险管理的首要环节是信用风险识别，信用风险识别是对信用风险的定性分析。银行通过信用事项识别技术来分析信用的影响因素，并以此来判断信用事项代表的风险与机会，为信用风险识别提供相关信息。第二个环节是信用风险计量和评估，它可以使管理者了解潜在事件对企业目标实现的影响。管理者主要从两方面进行风险评估，即估算信用风险发生的可能性大小来预测信用风险带来的影响。与此同时充足的数据来源和良好的信用风险模型是信用风险计量的重要依据。第三个环节是信用风险的控制，该环节是银行根据其信用识别和计量的结果，银行通过其自身所能承担的信用风险能带来的影响进行分析，对其具体的环节进行调整和优化，以达到风险管理的最佳效果。最后一个环节是信用风险的监测，包括内部监测与外部监测。外部监测主要是通过监管部门的监管，主要监管银行的风险资本金。通过内部和外部的监管来控制信用风险，以达到将损失降到最低的目标。信用风险具有客观性、可控性、滞后性、可控性等特征。信用风险的客观性表现为风险是普遍客观存在的，是不会被完全消除的。但可采取相关措施将信用风险调控至可以承受的范围内，即信用风险的可控性。一般情况下，信用风险与借款人内、外部因素息息相关，当某些外部因素发生变化，导致资金不能及时回笼，借款人不能时偿还贷款，最终贷款成为不良贷款，而一定时间后信用风险才会凸显，这便是信用风险的时滞性，因此运用科学有效的信用风险评估体系，能够及时的在一定程度上降低信用风险给银行所带来的损失，这体现了信用风险也具有可控性。
2我国商业银行信用风险管理的现状
2.1商业银行缺乏完善的信用风险评估体系
虽然开始早于2004年，五级分类制度已经在我国商业银行体系里面进行全面的推行使用。按照五级分类制度，商业银行贷款的划分可按照风险程度分为正常类贷款、次级类贷款、关注类贷款、可疑类贷款和损失类贷款。根据这五个等级贷款的违约情况和逾期情况进行监控和记录，根据监控结果得出相应指标，由于各类贷款分类标准不统一，界定不清晰，导致大多数贷款分类情况都按主观分析。加上相关的度量方法和风险评估技术水平无法与快速发展的银行业保持匹配性，银行间大数据基础平台缺失性，笼统的指标并不能对信用风险和操作风险进行全面监控。
2.2商业银行信用风险管理流程具有缺陷性
从国际上先进风险管理经验可知信用风险管理流程决定了风险管理质量，评估信用风险质量存在滞后性。信用风险管理应该在完整流程管理的基础上，自上而下贯穿整个商业银行业务的全部流程，渗透业务发展。商业银行应坚持以信贷业务前控制、信贷业务早期控制和内部消化等作为的信贷风险管理的三大原则，运用分析系统对客户贷款进行动态式跟踪调查，例如信贷风险识别系统、信贷风险量化系统和信贷风险控制系统等。为有效进行信用风险量化，很多商业银行制定了清晰的信用风险控制流程，包括了银行业务的拓展环节，授信的调查、审查、审批、发放环节，贷款发放后的管理环节，对不良资产管理环节等。为促进信用风险的有效管理，设计了信贷控制流程，通过信贷业务前、信贷业务中、信贷业务后的风险管理措施来对信用风险进行控制或规避。但通过实践，与领先国外同行相比，国内大部分商业银行的风险管理流程任存在不足，各部门只履行自己的职能，风险管理工作较难开展，影响着风险管理的效率和统一性。
2.3商业银行信用风险管理治理架构设置不科学目前中国大部分商业银行银行运用的是“三会一层”的风险管理架构，管理体系由总行、一级、二级分行、一级、二级支行五个层次构成。在总行中股东大会分立董事会和监事会，董事会层面再分设风险管理及关联交易控制委员会，高级管理层，审计委员会；经营风险监督控制委员会、风险资产管理委员会和授信审查委员会构成了高级管理层；除二级支行外其他四个层次主要有行长室、综合管理部、公司业务部、个人金融部、运营财会部、风险管理部、人力资源部、安保部等。这种管理体系这使得信息传递时间长、对形势变化反应不灵敏，造成决策效率低下，风险控制能力降低。另外，风险管理部门人员较少且年龄普遍偏大，部门地位常年没有明显提高，其他部门也不会完全配合风险管理部门的工作，使其很难独立开展工作，未能实现独立垂直的风险管理模式。
3加强商业银行信用风险管理体系对策建议
为了有效推进商业银行的信用风险体系优化，应首先从信用风险的管理架构的优化开始，在高级管理层统一部署，各个经营层认真执行，最终推动管理架构的优化。其次是风险管理文化、计量技术、风险管理流程等方面进行梳理优化。不同的企业有着不同的风险管理文化，风险计量技术和管理流程，从这几个方面提出建议对策。
3.1加强信用风险管理架构优化
商业银行应不断完善信用风险体系，密切关注经济新常态，加强对重点行业、地区和重大风险事项的风险管理和识别，及时进行动态调整。了解各级组织部门的职责，完善信用风险管理措施，调整优化信贷结构，强化管理信贷资产质量，以促进战略实施，优化信用风险结构，平衡风险、资本、收益为目标，学习借鉴新资本协议实施成果，优化信贷组合管理措施。加强建设三道防线，完善产品管控机制，改善客户管理体系，改进授权管理体系和流程，优化风险管控技术，提高全面风险管理效率。加强风险案件治理，防范潜在的信用风险，保证资产质量稳定。科学管理和衡量资产质量，将信贷资产分为五类，次级、可疑、损失为不良贷款。同时商业银行应在风险管理架构作出整改，调险控制部的设计。经营风险监督委员会监督、管理全行范围内的信用分险，并负责审定信用风险的管理政策与信用风险限额；授信检查委员会是业务交易中的最高决策机构；信用风险监测报告，管理措施的制定由风险管理部负责；表内外业务的审查审批，授信审查和审批的由授信审查部，有效实现相关岗位的行政分离；负责风险资产部主要负责风险资产管理。另外，设立集中出账部门，负责银行业务出账监督管理和管理分支机构；由授信审批部选派员工至分行，负责分行授信审批工作，分行选派审批员工至各支行负责相关授信审批工作，各分支行遵循全行的信用风险管理体制。这有效地实现信用风险的集中垂直管理。
3.2加强商业银行信用风险管理文化优化
信用风险管理理念的优化是对商业银行风险管理灵魂的完善，先进的信用理念使员工自觉遵守管理政策和管理制度，也使制度约束和激励员工行为。促使风险管理更有效力和生命力。管理政策的制定与实施过程与员工行为息息相关，银行应把风险管理理念贯穿到每个员工的思想里，形成风险意识和行动准则，懂得洞察在日常工作中的信用风险，减少信用风险发生的可能性。也要把风险管理理念注入到日常风险管理工作中，涵盖全行的各项业务过程及每个环节，形成与企业文化相适应的风险管理文化，规范银行员工的职业操守，降低银行工作员工的道德风险。发挥风险文化的约束、激励、导向等作用，最大限度提高风险管理的有效力，保证银行业务的稳健发展。但是风险管理意识是不可能一蹴而就的，需要定期在全行范围内进行相关培训，让每个员工都有专业意识，从而创造良好的文化氛围。
3.3加强商业银行信用风险控制流程优化
商业银行应建立信用风险预警监控模型，加强了对信用风险的分析识别。信用风险通过预警监控模型发现时，通常还有机会采取补救措施挽救弥补银行的资产损失，但如果被动地等待不良资产发生往往导致银行资产的巨大损失。先进的预警监控模型可以帮助银行快速有效区分目标客户，促进银行信贷资金效率，也可以成功挑战竞争对手。运用风险预警监控模型对经济金融发展策略、银行的信贷经营管理工作进行有效指导。重大的行业技术变革、行业出现明显衰退、政府调整行业政策，金融环境发生重大变化等都是影响行业预警信号的因素。密切关注各类信息的收集和反馈，加强风险预警，运用风险预警指导信贷业务发展，促进预警监控模型的不断完善。银行业务的资产质量是由分散的每笔资产业务组成的，因此银行总体资产质量状况和银行每笔贷款的质量状况相关。由此可见对每个客户进行信用评级和信用限额尤为重要。进行信用限额主要包括三个方面：第一，要求银行客户提供的资料真实、完整，主要包括财务报告、资产价值的评估报告等，将银行客户提供的审计部门审计过的财务报表比对客户纳税信息，确保资料的真实性；第二，扩大数据库数据来源，通过法律法规立形式，将所有政府部门系统相关数据交由征信机构进行整理汇总，为商业银行不同业务发展需求，提供更多详细的高质量信息；第三，加快信息管理系统的建设，吸收和引进国外先进技术，扩大资金投入力度，不断梳理补充现有数据，为信用限额测算规则建立提供完整的数据支撑。同时商业银行全面的掌握企业的真实信息，有助于及早发现风险信号，采取相应补救措施，避免或减少信用风险的损失。积极推行风险报告机制是为经营决策服务，为风险管理服务，为创造资产价值服务。充分发挥风险报告机制的作用依靠风险报告传递的效率和风险报告的质量。
4结语
信用风险是银行风险的重要组成部分，而银行业是我国金融服务业的主要机构。我国商业银行逐渐意识到信用风险管理对银行发展的重要性，但由于各种政治经济原因，我国商业银行的信用风险管理还是存在许多不足之处，对商业银行的有效管理迫在眉睫。在当前市场经济快速发展的情形下，分析我国商业银行如何进行有效的信用风险管理顺应时代热点。金融危机后信用风险管理环境不断变化，商业银行信用风险管理更加注重定量分析与模型运用，增强了信用风险管理决策的科学性；信用评级机构在信用风险管理中的作用越来越重要；信用风险管理手段也日益丰富和发展，信用风险管理由静态向动态发展。加强商业银行信用风险管理将是中国金融业发展的长期课题。
参考文献
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信用风险管理措施范文2
【关键词】企业；信用风险；问题；对策；研究
1 企业信用风险管理现状分析
1.1 企业缺乏内部信用管理体系
我国企业在进行信用风险管理时，部门间往往缺乏有效沟通，缺少独立专业的信用管理系统，使企业很难收集到有机联系起来的客户信息。另外，企业对原有信用风险管理的实施效果缺少及时的分析和综合有效评价，这样也使原信用风险管理不能为新环境下调整的信用风险管理措施提供有效的信息支持。可见，我国企业在进行信用风险管理上所依据的信息，在有效性和完整性等方面很难达到系统化管理。
1.2 企业信用风险管理人员相关的综合素质不完善
企业信用风险管理人员所要设计的管理环节要求其业务人员必须具备较强的综合素质，但由于我国信用风险管理起步晚、发展不完善，致使我国信用风险管理人员需要具备的综合业务素质水平过低，其企业较强的业务骨干多集中于企业的对外营销等相关部门，信用管理人员大都综合素质过低，不具备合格的信用管理人员所要求的相应素质，其制定的相关信用政策不科学、不合理，影响了企业的健康发展。
1.3 企业缺乏基于提高市场竞争力的信用销售策略
在我国，绝大多数企业都没有设立专门独立的部门来负责信用风险管理，基本上是由销售部和财务部两个部门负责，有些企业甚至没有专职的信用管理人员，一般由销售管理人员或财务人员。销售部门片面为了实现其销售业绩的上升，没有从实现提高市场竞争力的角度去实施销售策略，偏向过于宽松的信用风险管理政策，结果是实现了销售额的同时也带来较高的信用成本和较高的信用风险。
2 企业信用风险管理过程中存在问题的原因分析
2.1 企业缺乏科学合理的信用风险管理意识
信用风险管理理念是企业处理内外关系的基本价值观。目前，我国有很大部分企业缺乏信用风险管理意识，没有积极地进行信用风险管理工作，信用风险管理尚未全面展开。许多企业虽初步认识客户信用风险管理重要性，但面对较大客户时，在利益诱惑下，只看重能给企业带来较大经济利益，而忽视其信用等级，一心只想成交，忽视之后艰难的账款回收。现阶段部分企业缺少客户信用管理信息，不能准确判断客户信用状况，在与老客户合作中，缺乏动态信用信息，对客户某些变化视而不见，直到发生信用风险。在对新客户发生业务时，缺乏足够的信用信息，以偏概全，导致判断失误。
2.2 科学合理的信用风险管理可能会制约企业部分利润的增加
信用风险管理的意义在于减少风险对利益相关者的影响。在结算中风险对利益相关者的影响，可能造成利益相关者对企业业务往来的潜在缩水，以及出现收益损失。企业获取最大利润的根本目标致使有些企业只顾眼前利益，而忽视某些信用风险对企业未来发展产生的不利影响。企业为扩大销售、追求眼前利润，通常将信用风险的管理过程流于形式，大量采用赊销方式。其主要原因在于许多顾客限于自身营运资金的管理要求而愿意赊购，进行赊购有利于购货方利用销货方资金的时间价值而满足自己的发展需要，这可以扩大销货方眼前利润的范围。其次，购货方保留一定时间的支付期限以检验商品和复核单据，可以进一步减轻发现商品数量、规格、品质和计算误差而带来销售折让乃至销售退回的相关手续，避免销货方进行入账利润的调整。对于销售企业来讲，加大信用风险管理的制定投入不仅会增加企业制定过程中的相关费用而且会增加存货的储存费用、保险费用和管理费用等，这些都不利于利润的增加。相反，赊销会使得存货减少，进而将增大企业的速动资产，提高企业的即期偿债能力，修饰了企业的财务指标。
2.3 企业内控制度不健全增加了信用风险管理的难度
目前，虽然有些企业建立了相关的信用风险管理组织机构，但结构不完善，风险承担的主体不明确，致使许多企业信用政策制定过程中的风险管理不健全。因而很难形成独立的信用政策的风险管理部门与岗位。各个部门或者岗位间互相推卸责任，使其信用政策的风险管理缺乏约束，从而无力承担起独立的、具有权威性的、有效管理企业信用风险的职责。
3 改善企业信用风险管理水平的对策
3.1 建立有效的信用风险管理系统，完善企业信用风险管理的运行机制
目前市场上竞争激烈，各种因素变幻莫测，企业想要在市场上制定出合理科学的信用政策，进而取得成功，就必须加强相关的信用风险管理，让这些风险产生的不利影响降至最低。首先，企业应建立信用风险管理部门。我国企业的信用管理工作大多分散在财务或销售部门，因而缺少明确的信用管理目标和职能界定。为了强化信用管理工作，企业应根据具体情况，设立独立的信用管理部门，从事专门的信用管理工作，并协调财务和销售部门之间的关系。信用管理部门应由独立的信用经理负责，同时企业还应设立一个由高层管理人员组成的信用监控委员会，负责领导和考核信用经理。此外，企业还应相应制定信用监控委员会、信用经理和信用管理人员的岗位责任制，以明确各自的职责。信用管理部门应该全面收集客户的经营信息、财务信息和交易记录。定期对客户的资信状况和信用额度做出科学的分析、评估和决策，以有效处理拖欠账款。
3.2 建立健全企业资信管理运营机制，降低企业信用风险
目前，在信息披露实践中，虽然我国现阶段已经制定出了有利于企业获取信息的相关平台和系列法规制度，但我国“信息不对称”现象依然存在。建立健全一套科学完整的现代企业内部资信运营机制并予以坚定不移的执行，带给企业的将是防范抵御信用风险能力的显著增强以及经营效率和经济效益的直接提高。同时，还可以优化市场信用环境、提高经济运行质量所能起到的作用，这对促进社会经济的健康发展将是十分重要的。建立满足市场的企业内部资信评估运营机制，使企业通过内部信用评估提供企业制定信用政策的全面信息支持，对降低未来预期信用风险具有保障的作用。客户资信管理制度通过系统地建立客户考核档案，使企业对客户的信用管理逐步趋于科学化规范化，达到既从与客户的交易中获得最大收益，又将客户信用风险控制在最低限度的目的。
3.3 完善内控制度，建立健全内部信用风险管理人员责任制
为了更好地发挥信用政策的制定与实施，信用风险管理部门中各职责人员明确相应的责任。如果信用管理人员在进行信用政策制定和管理中要承担出现相关问题的责任，那么，他就会谨慎对待每一项企业业务中产生信用风险潜在因素的具体措施。现代企业规模不断扩大、环节日益增多、业务纷繁，每位业务人的工作不可能包揽一切事务。因此，必须将事、权进行合理划分，对不同职责岗位进行授权和分权，规定信用风险管理部门的权力与信用风险管理人员的职责范围。在职责范围内，各信用风险管理人员有权处理有关事务，未经批准和授权，不得处理有关经济业务，进而明确岗位赋予的责任和任务。信用风险管理人员对供应商、客户的信用情况进行不同角度信用等级的评定，并根据考察结果向信用部经理汇报情况，再由信用风险管理部经理、财务部门经理、销售部门经理、总经理讨论后确定给予各供应商及客户的货款信用数量，这样就能控制销售中出现的大量坏账现象，减少风险。
3.4 加强企业信用风险管理人员素质的培养
信用风险管理措施范文3
关键词：商业银行信用风险风险管理措施及对策
2007年，百年一遇的金融海啸席卷全球。许多颇具实力的欧美金融机构或多或少都受到了严重打击。有着158年历史的华尔街老店雷曼兄弟也不例外。其破坏力之大、影响面之广远远超出了当初的预期。各国都在极力扭转乾坤，其效果却是戚微。危机仍在不断蔓延着，一波未平一波又起，人们的惊呼中迎来了“第二波金融风暴”。在世界经济高度一体化的今天，我国想要置身其外是不可能的事。而事实上我国也采取各种措施来缓解金融危机带来的影响，如扩大内需等。由此场全球金融风暴我们不得不去思考一些问题。最基本的便是金融市场上的最基本、最古老、最危险的金融风险——信用风险。信用带来的危害可大可小但却也是至关重要的。因为经济运行的风险最终都会集中反应或表现在信用体系上，一定程度上信用风险决定了金融体系能否稳定、健康、持续的发展。商业银行作为金融体系一员，信用风险对其的影响自然不能被忽视。
一、商业银行信用风险的内涵及其主要形式
所谓“信用风险”，是指债务人或者交易对手未能履行合同规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或者金融产品持有人造成经济损失的风险。信用风险使人们常说的最为复杂的风险类型。而商业银行的信用风险是指商业银行在受经营活动中由于不确定性风险因素的影响，使其实际收益偏离预期收益，从而导致遭受损失或获取额外收益的可能性。信用风险包括两中形式：一种是违约风险，一种是结算风险。违约风险是指借款人、证券发行人或交易对方因种种原因，不愿或无力履行合同条件而构成违约，致使银行、投资者或交易对方遭受损失的可能性。可以针对个人来说、也可针对企业来说。结算风险是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方却违约的风险。常在外汇交易中出现。
二、研究信用风险的必要性
美联储前主席格林斯潘曾说过“银行之所以对现代社会做出了巨大贡献，一大原因就在于他们愿意承担风险”。美国著名银行家爱德华费拉斯也曾指出“银行是因为承担风险而盈利，是因为没有有效管理风险而亏本”。从这两句话中我们就不难看出，没有很好的管理风险能力银行的生存能力就要受到质疑。也由此可见，商业银行的核心能力就是管理信用风险的能力，因为信用风险管理好了，银行能顺利的运行，获得自己应得的利润；管理不好，亏本是自然严重时甚至是银行倒闭也是有可能的。所以说风险管理是银行的价值所在。
我们都知道，我国的资本市场发展并不发达，这就意味着对银行的贷款依赖程度很高，从银行贷款是企业常见的一种融资方式。不论国内国外，这种现象都不足为奇。同时这也是银行发展的一种动力，银行要想健康、平稳发展，也需要业务来支撑。一般来说银行的利息收入是总收入的3O％～上甚至达到70％。有着这些业务的往来，风险就应运而生。信用风险也在贷款中潜伏着。由于信息的不对称，一旦银行的风险管理不合格，那么银行在进行信贷业务时，承担了信贷者的投资风险、市场风险还有宏观风险。在世界银行对全球银行危机的研究表明，导致银行破产的最常见的原因就是信用风险。客户因为种种原因不能按合同偿还本息造成银行的巨大损失。一个客户可能不能造成致命损失，但是多个客户就难以想象后果。所以研究信用风险是很有必要的。
三、我国商业银行信用风险管理现状和问题分析
我国商业银行信用风险具体的表现可以归结起来在个人或企业、中介机构、地方政府和司法失信。下文就从这四个方面描述现行商业银行信用风险的现状。
1．企业失信总的来说可以从三个方面着手：第一，在注册资金上作假。企业要想在银行贷款，必须经过一些审核，符合条件者银行才能担当～部分风险贷款给企业，这其中就包括企业资产审核，注册金金额限制审核。在我国，相当一部分企业的注册金存在不实现象。企业主投机取巧通过临时拼凑资金来当做注册资金。一旦通过了银行审定，就把拼凑的钱还掉。这样一旦企业出现危机，银行的承担的风险就将无形中增大；第二，在财务会计上作假。为了蒙蔽银行，企业会做家长争取银行贷款时虚增利润和资产，降低本企业的资产负债率。这样就使得银行无法清楚地掌握企业的运行状态；第三，利用各种手段逃菲银行债务，造成银行的损失。据调查显示，将近70％的企业选择拖欠贷款、税款等逃废银行贷款。有的是公然赖账、恶意拖延时间不在贷款催收通知书上签字直到诉讼失效为止；有的是做破产销债，表面上企业是破产了而实际上是企业为了逃废银行债务，暗中把资产转移后再申请破产的。这样银行追不到贷款也只能自认损失；还有的是采取“金蝉脱壳”法将企业的有效资产拿出来成来新的公司，而贷款却挂在了破产后的企业名义上，这就使得银行贷款成了一死帐而无法短时间内收回。下表是各大商业银行同期不良贷款比较表：从表中也能看出不良贷款对银行造成的损失程度，同时也表明商业银行的信用风险管理的重要性。
2．中介机构失信。有些会计事务所为谋一举私利帮助企业出具假验资，作假帐、一些虚假财务信息迷惑银行管理者而错将款项贷出；有些资产评估机构故意高估借款企业的资产或抵押物的价值，给银行错误信息，在信息不对称的前提下商业银行作出错误判断，造成最后信用风险提高。
3．地方政府的失信。地方失信包括以下几个方面：第一，“新官不管旧账”的现象，上一任领导欠下的银行债务，新任负责人不承认以致搁置一旁不予治理，使得银行贷款成为坏账；第二，地方政府为了当地的发展，出面给企业连线从银行获得贷款，在贷款下来后就不再管理企业或个人是否已还银行贷款，不从中协调双方的事物进展。
4．司法失信。在受理银行诉讼案上相关司法部门以立案条件不符合、政府干预大等理由不立案，不出面处理；对一些有胜算的案件不认真执行，导致商业银行在赢了官司的情况下还要赔钱这一现象，而这一事件也已司空见惯的事；有些司法部门的考核制度也间接地影响了银行信用风险，在有的部门以个人的业绩与结案率直接挂钩，显而易见，银行诉讼案一般需要处理的时间都是较长的，有些人为了提高自己的业绩自然就会潦草结案来处理一些案件，而不管最后的双方利益如何。
从上述这些现象来看，我国的商业银行的信用风险在不断地提高，而信用风险又是所有风险中的最为基础、最为重要的风险。从银行的长久发展来看，找出信用风险问题的所在是很有必要的。
上文中信用风险的现状来看，我国商业银行在长期的发展过程中已经遗留下了很多问题。随着商业银行商业化改革不断地深入，商业银行管理者已经意识到了风险管理的重要性，而相关监督机构也对商业银行的风险管理逐步加强和完善了。虽然已经在降低信用风险上已经取得了一定的成就，但仍存在着很多问题。
通过对突出问题的分析，我们可以找到其中一些造成商业银行信用风险问题的根源所在。
(1)资本不充足，风险资产规模较大。由于我各国商业银行的资产质量并不高，资产补充也是有一定限制的，所以商业银行要想提高资本充足率就必须要努力降低信贷资产的风险敞口规模。由于我国现行的评定制度不严明，商业银行没有对企业评估的内部评级的规章制度，也就无法对企业进行内部的评级。这样商业银行只能通过降低信贷存量规模，甚至是减少了一些优质客户的信贷业务来降低风险敞口规模。
(2)风险意识不强。我国商业银行高级管理层的风险意识虽然已经初步形成了，但是并没有在全体员工中普及．没有将这一基调贯穿到业务拓展的全过程中去，不能形成全行认同的风险管理文化。其中，也不乏某些管理人单纯的认为风险就是控制，对一些风险认识还只停留在理性认识，谈不上统筹考虑。
(3)内控管理机制不完善，风险管理执行力度不强。我国商业银行的内控还不能完全满足防范和化解金融风险的需要，不能满足银行监督的需要，没有一个全面完整的控制制度和操作规则。对客户的资料不能做到完全共享。无法保证对客户的严格审查，这就使得了客户与银行间信息不对称，造成风险的提高。超级秘书网：
(4)法律制度环境不健全。信用制度的建立是信用风险控制和管理的重要基础。但我国个人信用制度、破产制度尚未建立，无形中就保护了借款人或保证人的权利而忽视了银行债权人的保护。这也给银行的利益带来啦一定的风险。因此，要从法律层面上对风险进行控制。
(5)信用风险管理方法落后。我国商业银行的风险管理还只是停留在定性管理阶段，很大的依赖专家管理，形式主义更为趋向。而忽视量化分析，缺乏对信用风险识别、度量与监测方面的管理，与国际上先进银行的大量运用数理统计模型等方法上我国商业银行也是逊色一筹。
四、化解信用风险的对策措施
1培养信用风险的管理文化。对于各个企业文化都是很重要的，商业银行作为特殊企业也不在例外。商业银行风险管理文化在经营过程中就逐步形成了一种管理理念和银行工作人员的价值观。形成了一种对信用风险的统一认识，那么在处理信用风险问题上自然会得到更好的效果。银行高层管理人员提高对信用风险的认识，做好风险管理的基础工作和核心内容，银行工作人员都树立起信用风险的防范意识，经信用风险意识落实到每个员工身上，保证各项制度的落实和信用风险管理体系发挥其应有的作用。这样就在商业银行内部建立起了一支高素质的信用风险管理队伍。
2．完善贷款风险测量体系。加快商业银行内部企业信用评级体系建设。针对我国现行的贷款体系风险系数的确定，其很大程度上是主观上的确定，很大依赖认为因素。我国应该研究出适合中国国情的一些风险指标，然后对各项指标进行客观的分析，运用数学模型、金融工程技术对这些指标系数得出科学的计算公式，根据实际情况，对不同的贷款进行相应的调整。对缺乏专业评级机构，商业银行自身要设立内部的信用评级体系，不管对外对内企业，都要用自身的内部评级体系去评定。我国现行的评级体系不全面，可以借鉴国外的先进经验来完善。
3提高信息披露的质量水平，确保数据资料的真实性。在信用风险现状中，有的企业就制造一些假的资料来蒙蔽银行而造成信用风险提高。信用评级主要就是根据企业公开的信息资料来评定的。企业制造的一些假账、假会计凭证等必然会影响大到评级的结果。所以提高信息披露的质量水平是很必要的。制定制度保证银行能得到企业的全部真实信息，银行自身也要培养人才去辨别真伪、取精弃粕，提高评级水平。
4借鉴国际现金银行的现金风险管理方法理念。虽然在金融风暴过后，某些国外先活跃银行也受到了或重或轻的影响，但是他们的先进管理思想是值得我国学习和借鉴的。首先，我们要承认信用风险具有普遍性。一般情况下，风险与回报是成正比的，风险越大，回报自然也越大，银行要经营日常业务就必须要全面认识这点，而认识风险不是说去竭尽全力去杜绝所有的风险，而是通过认识风险来如何经营控制风险，通过风险管理机制和技术，将潜在的信用风险转化为未来的收益。其次，学习国外活跃银行的灵活高效的信贷执行机制。人不是万能的，在工作过程中总会出错的，在银行工作者，一时的疏忽可能造成对银行的巨大损失，就要对工作人员的业务水平进行提高，在审核材料作出准确判断是基本技能，不是主观意识错误时可以不受到惩罚。这样就可以采用“双线授权、双线监控”手段降低犯错率。再次，权责制。权责不分也是造成银行信用风险的一大原因，实现权责制时，工作人员会清楚考虑各个方面，一旦贷款出现问题自己是脱不了关系的，所以在处理业务时也会全面尽量去了解客户的实际情况。综合考虑，一般权责制内人员不超过三人。实行“三签制”因为连带责任，每个人都会认真做好本分工作。降低因认为原因造成的信用风险。
信用风险管理措施范文4
一家工程机械行业的企业，年营业额100多亿元，产品质量过硬，价格合理，在中国经济快速发展的这些年，抓住了机遇，企业迅速做大，但是迫于市场竞争的压力，销售手段基本采用信用销售方式，融资租赁、按揭、分期成为三种主要的销售方式，销售额的80％均为信用销售。
但是这家企业的总裁非常焦虑――我们企业信用销售占总体销售的80％，我总是在问自己风险爆发了怎么办?为什么我的员工没有风险意识?
“为什么我的员工没有风险意识，”这个问题在新华信接触的很多企业中都存在。相对于决策者的担忧，中层及执行层面通常并没有较强的风险意识。这促使我们研究这个问题，针对这些疑问，我们尝试着来剖析风险意识是怎样产生，以及怎样培养员工的风险意识，由制度强制到自发自觉的行为，直至最终产生良好的风险文化。一旦良好的风险文化形成，将会对企业的经营产生积极的促进作用。
信用风险意识形成的路径
风险意识的形成和落地需要经过“三个阶段、七个步骤”，通过这样的梳理，才能将风险意识真正在工作中体现出来。
第一阶段，认识有哪些风险进入到信用销售的过程之中。
第二阶段，是风险意识形成的关键阶段，风险意识形成有“五个核心要素”：培训宣贯，深入了解信用风险；其次，强化培训关键知识点，其中识别、评估、应对方面的知识是重点；第三、建立风险考核制度，通过制度要求员工将这些技能运用到日常工作中，并对工作成效进行考核，通过奖惩固化风险意识。
第三阶段，让风险意识转化为风险文化，成为指导员工自觉工作的思想准则。
第一阶段：认识信用风险
信用风险通常是指潜在损失的不确定性，就是我们所说的逾期，坏账等风险。在风险进入阶段，需要认识什么是信用风险，在这里有很多错误的认识，很多人会套用经验认为没有一些不规范，球等行为不算风险，根据我们的统计，40％左右的信用风险都是这些行为造成的。在本阶段需要对风险进行更加细致的认识。
根据新华信的研究，信用销售产生的风险主要有如下三类：财务类风险、交易类风险、观察风险。财务风险主要表现为资信不佳、资不抵债、偿债能力差；交易风险主要表现为逾期、拖欠、诉讼在身；观察风险主要表现为管理混乱、口碑不佳，管理者素质低。当信用销售发生时，这些风险会以不同方式进入到信用销售过程之中，风险的爆发可能会在产品销售的各个阶段出现。
培训的重点是让受众认识什么是风险，其中财务类风险是认识的重点，相关人员首先认识什么是财务风险，通俗的讲就是偿债的风险，客户是否有偿债能力?通过哪些指标来反映出其具备偿债能力；其次，认识交易风险，交易风险就是在合作过程中，客户的信用表现，是否出现过逾期、延期、赖账等风险；第三，是观察风险，也就是主观看见的风险。
在这个阶段的重点是对风险进行初步的解读和分析，需要了解风险的成因、结构，对风险形成的原因有一定的认识，认识风险的成因和基本分类。
第二阶段：了解信用风险
该阶段是信用风险意识形成的重要阶段，通过培训、学习、制度建设来完成信用风险意识的培养。
培训宣贯在解读清楚信用风险基本构成之后，需要在公司不同层面进行信用风险管理知识的教育和宣贯，培训是培养信用风险意识的重要一步。信用风险意识的培养应该在不同层级进行，因为信用风险的形成既有外因，也有内因，其中各个层级人员风险意识淡漠是一个很大内因，需要对相关的部门进行不同重点的培训，以便了解这些知识。宣贯应该在不同阶段、不同时间选择不同的主题。特别是在思想意识形成初期、这样的活动应该有持续性。
根据不同层面工作主题的需要，设计培训内容，培训的核心诉求是通过培训梳理出风险脉络，了解风险树上的风险控制点，及其对风险知识的掌握程度。只有这样，培训才能达到目的，为建立牢固风险意识打好基础。
风险识别风险识别的任务就是要从错综复杂的环境中找出不同层面工作主题面临的主要风险。风险识别一方面可以通过感性认识和历史经验来判断，另一方面也可通过对各种获取的财务信息资料和历史交易的记录归类，总结、分析并找出规律来，找到各种明显和潜在的风险及其损失规律，这是风险识别的重点。
风险识别是风险控制的前提，一般运用分解原则，将复杂的分解为简单的。目前常用的方法有：头脑风暴法、德尔菲法(Delphi Method)、情景分析法(Scenarlos analysis)、风险类别列举法、实地调查法等。
头脑风暴法，由主持人召集相关人员，调动大家的思维，围绕某一主题，进行深入多方位的剖析，形成一种热烈讨论的氛围。主要是通过信息交流和相互启发，不断的获取与该主题相关的各种信息，共同筛选信息，并寻找对问题的看法，最后与会者的看法会逐渐趋同，找到交集，最终得出结论。
德尔菲法(Delphi Method)：又称专家调查法。首先，选定业内资深专家，这里要保证两点：1)专家的人数要适当；2)专家的选择要保证适当的差异性。然后，收集专家的意见，加以整理后再匿名反馈意见。最后，反复经过多次，当出现专家的意见趋向一致时，整理结果。
情景模拟分析法：设计面临风险时可能出现的场景，识别出关联的内外部因素，模拟内外部因素发生变化时会触发何种风险可能，以此来预测各种可能前景。
风险类别列举法：对所有可能面临的风险进行归类，找出风险表现的特点和规律。具体到本文所探讨的信用风险，信用风险类别列举的主要内容包括，对市场风险、财务风险、管理风险的识别。
实地调查法：它是通过各种调查方式获得第一手风险资料的方法，例如观察、访谈、收集文件、已经通过使用照相机和录像等工具。
风险评估在识别风险的基础上，对风险进行评估，分析可能造成的损失，为后续风险应对措施提供专业分析依据。风险评估的主要内容是分析潜在损失的影响，分析企业最大承受能力，分析潜在风险发生的可能性，为决策提供依据。
风险评估的手段，运用评估数据模型，定性、定量评估模型，通过科学的评估手段进行分析。针对信用风险的评估模型，新华信提出了ABI评估模型作为一个基本评估思路。
另外，除了掌握基本的评估思路和方法，在风险评估过程中还有一些需要关注的关键问题――需要保护资产的价值是多少?面临的风险是什么?导致风险的原因?发生危险的可能性有多大?风险已经发生了?当前造成的损失有多少?会给企业造成多大的损害?企业是否有承受能力?能够提供的风险对冲手段有哪些?这些关键问题可以理清思路，确保评估方向正确。
风险应对在风险发生的事前、事中、事后拿出应对的措施和手段，为的是对冲风险将可能的损失降到最低。首先要具备认识和评估风险的能力才能提出应对的措施方法。
事前应对，通过实地、电话、第三方等多种手段和形式
进行调查，在源头上将风险降到最低。设计调查表格，找出关键问题，并通过调查不断修正调查表格，直至找出真正需要调查的内容，了解风险形成的可能性，从源头上对风险进行识别。
事中应对，学会使用评估模型，对于专业的风险管理人员应具备建模能力。应该经过评估之后，通过抵押、担保、开立保函、信用保险等手段，对金融机构及金融产品有深刻认识和了解，并会使用。
事后应对，制定风险预警和监控措施，及时将疑似问题账款提交法务，并协同法务人员一起共同制定催收计划。
制度考核只有建章建制，建立起完善的工作及考核制度，才能指导员工进行工作，同时又能对工作绩效进行有效的考核，奖勤罚懒，通过考核固化工作技能，风险意识。制度建设的要点是建立工作制度，而重中之重是建立规范信用风险管理的工作制度。
按照调查一评估一授信一监控预警一催收一分析的信用闭环管理制度体系，在每个环节建立完善的工作标准，并建立信用风险工作的KPI绩效考核制度，通过制度将培训技能内化为工作推动力，通过KPI绩效考核强化工作结果导向。KPI制度的指标选取可以借鉴平衡积分卡的思路进行。
第三阶段：信用风险文化
通过上面的两个阶段六个步骤，我们认为能树立起正确的风险意识和观念，但是风险意识主要形成在每个员工个体之中，员工具备了一般的技能和知识，由于面对风险的当事人在企业的位置不同，不同层级的人会自觉规避对自己有害的风险，但未必能规避对企业有害的风险。也就是说如果不对外界进入的各类风险进行有效管理，很可能产生相反的风险意识，即对企业有害的风险意识。这就是我们所说的第三个阶段，建立风险文化。
风险文化，又称风险管理文化、风险控制文化，是一种融合了现代企业经营思想、风险管理理念、风险管理行为、风险控制标准与风险管理环境等要素于一体的文化力，是企业文化的重要组成部分，也是企业稳健经营与可持续发展的基础。
风险管理文化有清晰的路径和概念，良好的风险管理文化往往会大大提高企业风险管理的效率。因为只有具备良好的风险管理文化，把风险管理理念贯穿于企业销售、财务、商务业务的整个流程，使风险管理由理论和规章制度变为现实生动的企业文化，内化为所有员工的自觉意识和行为习惯，才能使风险管理机制有效的发挥作用。
信用风险管理文化包括主导思想、规则、结果导向，这三个方面构成企业信用风险管理文化的基本结构。主导思想：从商品到货币是惊险的一跳，完成这个跳跃就是销售，而且是有效销售的过程，根据这个思路推论下去，我们认为信用风险管理工作的主导思想是一站在销售的角度看信用风险控制。规则就是建立风险控制的底线和制度，按照调查、评估、授信、预警监控、催收、分析建立信用风险闭环管理规则。结果导向：在每个环节都倡导以数据为基础，以促进有效销售增加为最终结果的导向。
这是企业信用风险管理文化的基本结构，以确定主导思想为前提，明确规则为了确定工作逻辑，结果导向为了促进规则有效的实施和采纳。只有这样才能确定一个清晰的企业信用风险管理文化，让员工在具备风险意识之后，逐步内化为企业信用风险管理文化，并自觉指导各个岗位员工工作。
信用风险管理措施范文5
【关键词】商业银行 信用风险管理 问题 对策
随着我国经济水平的不断提高，推动了我国金融行业的迅速发展。商业银行作为我国金融行业中的重要组成部分，对于我国国民经济的发展具有十分重要的作用，商业银行的风险管理对我国经济的快速发展具有直接的影响。特别是在2008年金融危机后，风险管理更成为商业银行的重要工作内容。近年来，我国商业银行中的风险管理主要指的是信用管理。加强商业银行的信用风险管理，能够促进商业银行的健康、稳定发展。
一、商业银行信用风险的概念分析
信用风险，也叫做违约风险，指的是借款人向银行借款后，到期后出现不能及时还款或者不遵循还贷付息协议的现象，进而给银行的贷款带来损失的一种可能性。从传统观念上来说，借款人在不能偿还贷款的情况下，也就是发生违约情况时，银行将其确定为信用风险。随着我国金融环境的不断变化，银行的信用风险由以往的静态性、历史性转变为现在的动态性和现实性。特别是随着金融工具的不断增加，商业银行投资具有了多元化和风险化，任何小的变化均会导致风险的出现。
二、新形势下商业银行信用风险管理存在的问题
（一）没有正确的信用风险管理意识
目前，我国商业银行的大多数工作人员没有足够的信用风险管理意识：
1.没有认识到银行发展和信用风险管理之间的关系。银行工作人员普遍存在着只注重银行业务、不关注银行盈利水平和资产质量的情况，另外，平时的业绩考察工作主要以业务发展作为主要的标准，没有重视信用风险管理。以发展银行业务为主的经营理念给银行未来的发展带来了一定的影响。
2.没有认识到银行利益和长远发展目标之间的协调性。银行工作人员为了提高业绩，在不考虑风险性的基础上，增加贷款规模，进而导致出现不良贷款的情况，给银行的长远发展带来影响。
3.信用风险意识没有得到贯彻。由于银行工作人员没有真正贯彻、落实信用风险意识，进而导致银行职员产生认识误区，以为信用风险管理是银行风险控制部门具有的职责。
（二）没有完善的信用风险体制
在我国改革开放之前，我国是计划经济体制，金融行业主要以大财政和小银行作为主要格局，银行制度具有高度集中计划管理、行政约束的特点。在经过不断地改革后，我国的商业银行的治理结构得到了一定的改善。但是在目前的商业银行中，由于没有确立商业银行制度，进而导致银行的治理机构还没有得到有效的解决。治理结构存在的问题不仅是商业银行改革的重点，而且还是商业银行信用风险出现的根源。
（三）信用风险管理方法比较落后
虽然我国的商业银行建立了信用风险管理体系，但是在度量方法、采集数据、加工数据以及检验信用风险管理结果等方面使用的方法还比较落后，给信用风险的管理系统进行的揭示信用风险与控制信用风险工作带来阻碍影响。
三、加强商业银行信用风险管理的有效措施
（一）树立全面、系统的信用风险管理理念
在商业银行的信用风险管理中，要坚持全面、系统的信用风险管理理念。不仅要注重进行全面控制管理，而且还要注重全员的参与。提高银行董事会、高层管理人员以及操作执行人员的参与意识，制定监督问责制度，有效的加强内部评级体系的治理，增强内部控制。通过将全面控制信用风险管理理念融入到商业银行中，营造互相学习、交流、监督的环境氛围。
（二）改革商业银行体制
商业银行发展为优秀的股份制商业银行，这样才能够有效的提高商业银行的竞争力、发展能力以及抵御信用风险的能力。因此，需要通过设置规范的治理结构、集中股权、构建职业经理人机制以及建立市场化激励机制等方法来实现对商业银行体制的改革。
（三）构建信用风险预警系统
1.建立风险预警机制。构建信用风险预警系统，首先要建立风险预警机制，将可行性的预警指标体系作为基础，目前所确定的预警指标要对差异性、明显性以及指标权重的合理性方面进行有效的改进。根据预警指标对信用风险预警表进行科学的设计，建立内容完备、详实的预警资料库，以便能够进行信用风险的分析、衡量与监测工作，采取有效的措施对风险进行防范和化解。
2.运用风险预警模型与方法。通过运用科学、合理的风险预警模型与方法，能够有效的进行风险预警工作。例如运用模糊综合评价法，分析商业银行的信用风险指标，运用聚类的方法非指标进行分析，运用关联矩阵法对所分析的结果进行权重分析，最后运用模糊综合评价的方式对结果进行风险预警工作。
3.加强风险预警和银行贷款业务的结合。我国商业银行所构建的风险预警系统具有系统化、动态化和精确化的特点，因此，通过实现信用风险预警与商业银行信贷业务的互相结合，能够有效的将防火墙的作用发挥出来。
（四）吸引优秀的信用风险管理人才
商业银行要加强对银行工作人员的培训工作，让银行工作人员了解信用风险给银行发展带来的影响，引起银行工作人员对信用风险管理工作的重视，树立正确的信用风险管理理念。另外，银行要注重吸收优秀的信用风险管理人才，建立内部风险管理专业团队，并对该团队的结构进行不断地优化和调整。另外，运用定期培训的方式，确保信用风险管理知识技术体系能够得到不断的更新，保证内部评级体系的实用性和先进性。
四、结语
总而言之，商业银行对于促进我国国民经济的快速发展具有十分重要的影响。因此，为了保证商业银行的健康、稳定发展，需要将商业银行信用风险管理中存在的问题进行分析，然后提出相应的解决措施，最终有效地促进我国商业银行的迅速发展，降低信用风险。
参考文献
[1]周晓庆.浅谈我国商业银行信用风险管理存在的问题及对策[J].现代商业，2009，11（11）：72-73.
[2]王刚.我国商业银行信用风险管理存在的问题及对策[J].天津工程师范学院学报，2011，17（31）：6-7.
信用风险管理措施范文6
关键词：中小企业；商业信用风险；问题及对策
中图分类号：F27 文献标识码：A
原标题：中小企业商业信用风险问题及对策研究
收录日期：2012年12月15日
中小企业自身的规模与特点，决定了中小企业存在较高的信用风险，因此引发了银行等金融机构的信贷行为。本文从我国的现实需要出发，对中小企业商业信用风险成因及其管理对策进行分析，并期望这些分析能在商业银行等金融机构对中小企业商业信用风险的管理中起到辅助作用。
一、中小企业商业信用风险现状及问题
（一）中小企业商业信用风险现状。在当前的市场环境下，导致中小企业经营困难原因主要有两个方面。第一，生产要素供给不足；对于劳动密集型的中小企业更为明显，这直接限制了中小企业的经营和发展；第二，生产要素成本持续上升；给企业带来了巨大的生产压力，资金不足已经成为限制中小企业发展与壮大的瓶颈，产品生产成本的上升则严重恶化了这一矛盾。
目前，我国中小企业的生存与发展困境并不是由某一个或某几个单一的因素导致的，而是由内外部综合因素引发的。中小企业现在面临的困境除了上述原因外，也与其自身的经营水平不高息息相关。中小企业自身的粗放型经营、技术水平落后以及制度不完善等，其中最为重要的是中小企业缺乏健全有效的内部商业信用风险预防与控制制度，因为企业内部对信用风险控制不足而引起了企业的信用危机，导致最后融资无门等一系列问题。
（二）中小企业商业信用风险管理存在的问题。由于中小企业经营实力较弱以及建立信用风险管理制度的成本较高，我国中小企业目前还无法真正做到有效的风险控制，不仅风险管理意识淡薄，而且其指导能力以及采用的信用风险分析与控制技术也无法与现代技术水平接轨。主要问题有以下三种：
1、简单地采用交易量作为业绩标准，风险管理意识淡薄，忽视对新老客户的信用管理。我国大多数中小企业在成立初期面临较大的生存压力，片面地以产量和销量作为企业业绩的考核标准，而不是采用净利润率等财务指标，并结合非财务指标来客观地衡量企业的发展状况，这就使得企业销售人员盲目地追求订单，这样的信用管理理念使得本来就资金匮乏的中小企业容易发生大量的坏账损失。
2、仅依据交易方的规模来判断其信用。我国中小企业因为缺乏完善的信用风险管理策略，所以在交易过程中无法对交易方的信用进行评价，而往往只是简单地依据对方企业的经营规模来判定这个企业的信用，从而给予相应的赊销额。而在当今的经济环境中，即便是大企业，只要其经营不慎，也是会很快出现危机。中小企业对客户财务状况缺乏应有的调查与跟踪，盲目的赊销会使企业因信用风险而深陷泥潭。
3、对信用风险防范过度，只接受现金或信用证交易。这个问题是前两个问题的反面结果，我国一些中小企业在遭受坏账损失之后，开始过度地排斥赊销，走向另外一个极端。而当今市场经济的一个重要特征便是信用经济，中小企业只接受现金交易这严重有悖于其身处的经济环境规则，这必将使中小企业丧失一些来之不易的商机，从而影响企业交易的进行和未来的发展。
二、中小企业商业信用风险的成因
（一）中小企业商业信用风险形成的外部原因
1、企业信用的法律约束和保障机制乏力。就法律体系而言，我国的立法不能有效保障债权人利益，欠缺专门针对授信人失信的处罚条例。在我国更为严重的是，不仅对债务人的失信行为缺乏法律规范，一些法院作为法律的执行者不能秉公办事，这些执行者只考虑地方经济的发展而受当地权威部门的影响不对失信企业做出应有的处罚，抹灭了法律的公正性。而在我国当前的司法体制下，债权人即便能够通过诉讼手段获得胜诉，但后续的判决执行也难以保障债权人能真正收回账款，高额的诉讼费用也是阻碍债权人通过法律手段取得债款的因素之一。
2、政府干预中小企业信贷。虽然我国支持中小企业的发展，并为其专门设立了融资担保机构，但是这个机构却带有行政部门性质，直接接受政府部门的领导与管理，这使得监管会形同虚设，不仅缺乏独立性，其开设的意义也受到怀疑。因此，在我国中小企业的融资担保中就出现了这样一对矛盾：一方面国家为解决中小企业融资难问题而专门设立担保机构；另一方面担保机构受当地政府干预，无法独立发挥其效能，资金都被政府支配，用于为地方建设或重大投资项目等提供资金担保，而没有做到专款专用。
3、银行等金融机构支持“信贷配给”模式。中小企业与银行之间的信息不对称现象以及中小企业群体信用度不高的形象，使得中小企业和银行若想实现共赢和收益最大化，就必须进行长期合作并无限次地重复博弈。由于银行获得中小企业经营和财务信息的渠道非常有限，信息的严重不对称使得银行无法评价中小企业的信用风险。在这种情形下，金融机构遵照信用风险控制原则，不再选择以利率的高低为标准来发放贷款，而是实行“信贷配给”模式。“信贷配给”模式是银行应对中小企业失信行为的一种消极措施，目的是为规避针对中小企业贷款带来的高逆向选择风险和道德风险。
（二）中小企业商业信用风险形成的内部原因
1、产权保障与信用制度缺失。我国中小企业的产权不清晰问题一直就比较突出，这也是导致中小企业信用风险一直居高不下的重要原因。企业内部产权的不清晰容易引起责任的推卸，所有者和经营者只从自身的短期利益出发，而中小企业又缺乏对信用风险发生损失的问责制，那么企业就会缺乏建立良好信用形象的动力。信用管理制度是风险控制的保障措施，而我国的中小企业却缺乏这层保障，制度的漏洞就反向地增强了经营者在决策中的主观性，又因为企业产权的不清晰，二者的叠加使得中小企业面临着较高的信用风险。
2、中小企业信用基础差。意识决定态度，态度决定行为。我国中小企业经营者的综合素质参差不齐，对信用风险的认识不够透彻，只看到进行信用风险控制带来的成本，却低估了信用风险带来的损失，而且即便其意识到信用风险控制的重要性，却碍于其自身能力的限制而无计可施。除此之外，我国各级专管部门对中小企业信用风险控制的引导措施也不到位，未能真实有效地帮助和引导中小企业规避信用风险，因此就形成了从政府到企业都对信用风险不重视的现象。
3、企业对客户信息掌握不全。中小企业的利润与成本都较低，而设立专门的资信管理部门需要加大企业的运营成本，这就使得大多数中小企业望而却步，结果是企业无法集中并整合自身的财务和营业信息，信息丢失现象严重，企业也因此无法对客户有效地进行信用评价和信用风险控制。由于企业缺乏信息管理制度，部门之间各自保留自己的信息资料，一旦发生部门人员的变动，接受新工作的人员往往很难掌握客户的信息资料，这也直接加剧了企业的信用风险。
三、我国中小企业信用风险管理对策
针对上文所述中小企业在信用管理中存在的问题，结合我国中小企业实际状况，系统地介绍我国中小企业信用风险管理相关对策。
（一）设立中小企业信用风险管理专职机构。鉴于我国中小企业发展水平参差不齐的情况，对于一些低成本、低收益的中小企业，在企业内部单独设立一个信用部门是不具可行性的，但它们可以转而选择在财务部增设风险管理岗，并对此岗对外招聘具有信用风险专业管理能力的人员。除此之外，如果企业选择借助征信公司等中介机构来管理信用风险，那也应在企业内部分派专门人员来协商与外包服务的相关业务事宜。专门的信用风险管理人员能在信用风险管理外包服务中充分保障企业的利益。因此，不管是设立独立的信用管理岗位，还是采取外包服务，目的都是为保证企业信用风险管理在成本最低的前提下获得最大的效能。
（二）吸收并实践先进的信用风险管理技术。由于我国大多数中小企业的财务制度都不健全，财务部门行使出纳功能，只进行简单地记账，对应收账款的管理重视不够，并且缺乏一套科学和有效的管理方法。对应收账款委托专业资信机构进行监控的管理技术和应收账款账龄分析技术是西方发达国家为管理应收账款而采取的科学化和系统化的管理技术的代表。
（三）完善国家信用管理体系。在我国，信用管理体制发展水平比较低，特别是对于信用风险抵御能力较为薄弱的中小企业，国家信用风险管理体系的建设无疑解决了其信用风险管理困境，为其发展创造了一个公平的竞争环境。对于国家信用管理体系，惩罚机制的构建是核心内容。惩罚机制的构建既要体现法律的强制性，给不法或不守信的企业予以威慑，打击交易欺诈和机会主义行为，又要体现体系的激励性，鼓励企业应遵守信用，合法经营。特别是对于中小企业，要在加强其信用风险管理意识的同时提供法律援助保障，从而在整体上分析中小企业商业信用风险成因及管理对策，改善我国信用交易的市场环境。
主要参考文献：
[1]卢超，钟望舒.商业银行对中小企业信用风险评价的方法探索[J].金融论坛，2009.9.
