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客户信用管理的内容范文1
一、我国企业的信用管理现状
据专业机构调查，中国目前有51％的企业没有听说过信用管理，而有系统、完善的信用管理职能的内资企业不到0.1％。估计设立信用管理部的企业不超过500家，只有联想、中化进出口等大型企业设立了信用管理部。这种情况与当前我国高速发展的市场经济极不相符。据统计，我国企业间相互拖欠贷款逐年攀升居高不下，到2002年6月已超过1.6万亿元。企业坏账为5％，是发达国家0.25％一0.5％的10倍到20倍。而且，企业应收账款结构明显不合理。有些企业在出现人量拖欠账款时，想到的办法是成立一个临时的“清欠小组”，负责拖欠账款的催收。这样做能收回一些欠款，但有一些弊端：清欠费用高，甚至出现有的业务人员为获得清欠奖金而故意让客户拖延付款的情况：前清后欠，治标不治本。也有的企业采取销售部门承包的方式，全权责成业务人员负责自己业务的贷款回收，没有收回贷款就不计销售业绩。业务人员是应该承担客户选择和贷款回收的责任，但不能要求业务人员负全责，因为业务人员无力控制风险，尤其是较大的定单。也有的企业将信用控制职能交给财务部，这种方式也有一些弊端，如财务部门不了解客户，也无力控制风险；或出于财务部门的过分限制，导致销售额下降等。
二、企业信用管理的体系构成
1.企业信用管理的目标。企业的信用风险防范固然需要来自社会的力量，但是我们认为企业不能把信用风险的防范责任全部推向社会。应该看到，首先仅仅依靠社会的力量，不能完全解决企业信用风险防范的问题：其次当社会信用体系建设还不是很完善的时候，企业还是可以通过自身的努力降低信用管理风险。以美国为例，上个世纪60至70年代，美国企业也面临着这种高坏账率、高逾期账款率的社会信用环境。但是很多美国企业都建立了科学的信用管理机制，降低了企业的平均坏账率和逾期账款率，同时赊销比例也节节上升。
因此，企业化信用管理的作用就是通过合理而有效的措施，减少客户失信行为的发生，以及失信行为给企业造成的损失。具体应该体现在三个层次：第一个层次是信用管理的基础，第二个层次是企业通过信用管理实现自身发展的保证，第三层次则是企业提升信用管理水平的重要手段。从企业自身角度，消除客户信用风险发生的隐患。企业信用管理的首要作用就是实现对信用风险的全程控制，包括对客户准确的信用分析和合理的信用政策制定，对赊销的流程进行严格控制，能及时发现逾期账款并进行及时处理等等。同时完成信用管理机制的形成和贯彻落实，并且确保信用管理的灵活适应性。
从供应链角度，在信用风险防范的基础上，实现与客户共赢。如上文所述客户失信行为是其自身利益最大化的理性选择，因此最有效的风险防范是实现通过一系列政策的制定，从根本上使客户能够按照企业的意愿行动，自觉的诚实和守信。
从社会角度，实现社会信用资源的整合，有助于推动社会信用体系的发展。企业信用管理是社会信用体系建设的一部分，双方是互相促进和互相影响的，企业充分利用社会信用资源可以提高自身的信用管理水平，降低信用管理的投入。企业信用管理的完善是社会信用体系的有益补充，后者发展以后又反过头来促进前者的提升。
2.企业信用管理的体系和内容。企业信用管理体系的构建应该从以上的目标出发，从以下几个环节着手：(1)组织保证，关键是设计和落实权责对等的业务流程。企业在信用销售上缺乏有效的控制环节。如果企业的规模比较小、组织结构比较简单，可以不用建立该组织机构，但需要有专人负责信用管理的工作。因为传统的信用交易之所以存在信用风险的隐患，就是因为缺乏控制环节。笔者认为流程的控制环节应该由事前预防、过程管理和事后处理组成。事前预防包括搜集客户的信用信息和实时关注，对客户进行信用的评级，然后根据客户的价值和市场竞争环境，制定合理的信用政策：过程控制要求企业将信用销售的审批权利和对应收款追讨责任归到同一部门或者同一员工，有利于实现权责对等，风险到人：事后处理是对应收账款进行动态的监控，对逾期账款及时采取相应的处理。此外为了保证流程的落实，企业应该设立完整的信用管理操作规范和业务说明，确保员工对信用制度的理解，把工作落到实处。(2)人员保证，关键是业务和技能的培训。为顺利完成信用管理体系的建立，企业还必须从意识和技能两方面对员工进行培训，必要时聘请管理咨询公司的顾问。笔者认为由于信用管理的研究在国内起步较晚，企业往往缺乏这方面的专业人才，而且公司负担这些专业人员的工资、福利等费用也比较高，因此企业聘用“外脑”来协助企业进行设计和咨询是可行的。但是需要说明的是，“外脑”的作用只是帮助企业建立信用管理系统，企业所存在的问题还是要靠企业自身来解决，因为毕竟最了解企业实际情况的是企业自身，而且系统的维护、运行等工作最终还是要靠企业自己的力量。(3)技术保证，关键是掌握实用的分析和决策模型。首先企业需要掌握合理的客户信用等级评定技术。对客户信用状况进行评价，分析客户信用风险的可能性，是企业制定信用政策的基础。信用等级评定模型不仅要求能够全面、真实的反映客户的信用状况，而且要有一定的适应性和学习功能。评级技术在银行业的发展已经非常成熟，但是对于企业来说，还要充分考虑行业的特点和竞争环境以进行修正。其次企业需要掌握信用政策制定的决策支持模型。信用政策包括信用限额、信用期间和还款期折扣等。信用政策的制定目标是既要降低客户的信用风险，又要保证不能降低企业的销售，而且模型的效果不仅要在企业财务指标上有所反映，还要体现客户关系管理(CRM)和供应链管理(SCM)的思想。笔者认为企业的信用政策模型首先需要了解客户的实际需求，包括进行信用期间销售额弹性分析，然后根据委托理论，制定相应的政策激励其守信。此外企业还要根据客户的价值、产品生命周期以及市场竞争状况进行动态调整和修正。宽松的信用政策一般更加适合企业的主要客户，特别足企业存货过多或产品即将过期、产品利润相对较高等情况。
最后企业需要掌握应收账款的监控和分析技术。首先是对应收账款的分析和预警，包括每笔业务的监控和应收账款总量的监控。前者的监控标准相对简单，对于后者，企业可以根据应收账款总量判断信用管理的成效以及改进的方向，调整信用政策的宽松或者紧缩。确定应收账款总最多少为最佳是比较难的问题，笔者认为企业首先要明确应收账款的成本，应该综合考虑应收账款增加带来的管理成本、收账成本、机会成本、坏账龄的控制等级和标准。以上工作都需要大量的统计计算工作，在此基础上，对每笔应收账款及总量进行动态监控，对有信用风险的账目及时通知有关部门及时采取措施，同时将应收账款的信息反馈全有关部门，及时调整和持续改进信用政策。(4)信息保证，关键是信息的集成和业务流程固化。该信息系统的作用在于：提供事前防范的决策支持，建立和维护客户信用信息数据库，进行客户的信用等级评定并计算相应的信用政策；固化业务流程，强调对流程的事中控制：对应收账款进行动态的监控、分析以及财务指标评价，提供事后处理的依据，并反馈信息以进行信用风险防范体系的持续改进。该信息系统的建立，作者认为首先需要明确它是企业整个信息系统的一部分，是与企业的企业资源计划(ERP)、管理信息系统(MIS)系统等数据共享和业务无缝衔接的，因此关键是做好整个企业信息系统的集成。其次信息系统的建设都需要大量的资金和人力，因此对于中小企业来说，滚动开发和分阶段实施，以及开展行业的合作是可行的渠道。
三、企业信用管理的难点问题及对策
1、现实的困难。我们认为社会环境和企业内部条件等因素制约着企业信用管理体系的建立和推行，主要表现在以下几个方面：从企业角度来看，笔者认为缺乏资金进行信用管理体系建设的投入是最大的困难，尤其是进行信息系统建设的投入，更多的企业宁愿采取保守的销售政策，而不尝试开拓信用交易以扩大销售和提高供应链的资金利用率。此外由于长期缺乏信用管理的意识，企业不仅缺乏客户信用信息的历史积累，也缺乏信用管理的专业人才，信用风险防范的技术更是无从掌握。从行业角度来看，企业之间的竞争往往大于合作，在目前行业协会发展还比较落后、功能还小健全的条件下，抵御客户信用风险的行业合力还没有形成。从社会环境来看，一方面客户的信用数据不能公开是最大的障碍，这就为企业进行客户信用信息的搜集和信用评级带来了困难。目前我们社会信用资源的占有者分布比较分散，企业与他们的合作还没有展开，只能依靠自身，从而增大了信用管理的成本。另一方面，社会信用服务组织的发展还不成熟，企业得不到专业的管理咨询服务，尤其在信用管理技术方面。
2、困难的分析。虽然日前的社会外部环境和企业内部约束不利于企业推进信用管理，但企业进行信用管理体系的建立仍然是可行的。首先社会外部环境对企业进行信用管理的阻碍是暂时的，随着社会、经济的发展，各方面管理的外部条件将逐步趋向成熟；一些工商组织和咨询机构也能够为企业提供客户的信用信息，而且费用有逐步降低的趋势。其次，银行、中小企业等社会信用资源占有者为了生存和发展，也需要拓宽收入渠道，这就为企业与他们合作创造了条件。再次从行业来看，行业协会的建设也在一些地区大力开展。例如上海市强调政府的一些功能逐渐要放给行业协会，为行业协会出面整合行业、进行信用风险防范提供了可能，从而有助于降低信用管理的成本，并提高信用管理的效率。因此总的来说，企业利用社会资源，与同行携于将成为信用管理实施的发展趋势。
3、解决困难的对策
根据上述分析，提出加强企业信用管理的几点建议：
1、转变观念和提高全员风险意识，把信用管理作为重要的管理内容，并得到高层领导支持。信用管理的成功实施离不开公司各个管理环节的配合，离不开企业各级管理人员对其重要性的认识，更离不开企业最高管理层的支持。信用管理不等于清欠，也不等于销售部门承包、财务部门控制。而是应该以信用销售流程为主线，内外两方面的控制。即客户风险控制和内部风险控制。客户风险控制包括初选客户、资信调查、信用政策、早期催收和特殊处理。内部风险控制包括信息开发、信息更新、合同评审、指标控制、收账控制、收账程序和特殊程序。
2、建立健全信用管理制度，建立信用管理体系，设立专业的信用管理部门。信用管理的目的并非是要企业为避免风险而丢掉生意和机会，而是给企业确定一个承担商业风险的范围，从而增加有效销售。一个成功的信用控制体系都会设有独立于销售部门的信用管理部门。信用控制经理至少不能对销售经理负责，而应该向财务总监负责，最好直接向总经理负责。应收账款收回数额的多寡及时间的长短取决于客户的信用和经营情况。坏账将造成损失。所以，企业应设置信用管理部门，专门对客户的信用进行调查，并向对企业进行信用评级的机构取得信息，以便确定要求赊购客户的信用状况及付款能力。
客户信用管理的内容范文2
关键词：客户；信用管理；CRM；可行性；保障
中图分类号：F273.7 文献标识码：A 文章编号：1007-2101（2012）04-0052-05目前我国企业普遍面临的是买方占据主动、赊销盛行的竞争环境，市场的信用经济特征显著。客户不仅是企业最重要的资产，也是企业最大的风险来源。同业之间的竞争已经不能仅限于博取更多客户数量，客户的质量也越来越关乎企业的盈亏成败。将提升本企业对客户的信用管理能力列入工作重心，加强企业的内部管理，有助于企业控制或降低风险，提高赊销成功率和客户忠诚度，实现企业价值最大化。本文从阐释客户信用管理的重要性出发，分析了当前一些企业在客户信用管理方面存在的不足，提出了客户信用管理的创新模式——CRM管理模式，并充分论证了推行该模式的可行性和保障性条件。
一、现代企业经营管理模式不能忽视客户信用管理
（一）客户信用管理的内涵
与一般销售理解的客户有所不同，客户信用管理中所谓的客户是指能够对本企业造成经济损益或潜在经济损益的其他企业和个人。除了购买本企业产品的企业和个人外，还包括外贸产地、材料供应商、中介机构、同行业者。只要他们能够或者可能对企业造成损失，就是企业的客户。
由于不同的客户对企业的影响是不同的，区分不同的客户有利于企业把握管理重点，提高管理效率，降低管理成本。客户信用管理对客户的区分采取“二八原则”，即认同对企业产生80%影响的来自20%同企业交往的客户，将客户分为核心客户和普通客户。其中，核心客户是指与企业年交易额较大或与企业交往时间较长的客户。
企业的客户信用管理是以客户关系管理为核心，通过事前对客户的筛选和评价，在充分把握其付款能力的基础上合理制定赊销政策，提高企业客户的获得率和忠诚度，从而实现企业损失最小化或者收益最大化目标。
（二）客户信用管理的重要性
1． 重视客户信用管理有助于企业强化外部竞争力。在买方市场的条件下，赊销成为主流的销售方式，也是企业之间竞争的手段之一。调查显示，2010年提供信用交易的企业自2008年来以16%的复合年增长率逐年递增，在2010年进一步升至87.6%①，这充分显示了企业的信用交易已经成为主要的销售方式。企业采取信用交易可以降低企业成本，扩大经营规模，增加市场份额，提高资金的使用效率。在诸多企业采取信用销售的情况下，企业出于竞争需要，必须做好对客户信用的管理，减少坏账，增加盈利，才能超越同行企业。
2． 加强客户信用管理有助于企业提升内部管理效率。企业需要不断进行新产品的开发，提高产品质量，完善售后服务，以便增加客户群，这都需要有充裕的资金做后盾。据国家统计局统计，我国企业平均无效成本是销售收入的14%。无效成本是指坏账、拖欠款损失、管理费用的三项总和。一个销售额是1亿元的企业，坏账、拖欠款损失、管理费用白白消耗掉1 400万元②。这严重削弱了企业的研发创新能力和自我发展能力，因此企业出于保持和增加客户、不断推出新产品、保持企业活力的需要，要加强对客户的信用管理，减少企业无效成本的耗费。
二、现有企业客户信用管理模式的弊端
现有企业客户信用管理模式是以企业对客户应收账款的追收为核心，以事后补偿为特点，以现金流或销售收入最大化为目标，将信用管理功能依附于财务部或销售部来执行的信用管理模式。这种模式很难有效解决以下难题。
（一）部门之间的目标冲突
许多企业目前尚未设置独立于其他部门的信用管理部门，从而使企业信用管理功能的发挥受到限制。销售部门看重销售业绩的增长，以实现销售收入最大化为目标，如果忽视对客户的筛选，就容易产生应收账款拖欠或坏账损失。而财务部门为提高资金运营效率、降低资金使用成本、减少偿债风险，更重视销售收入的现金流，因而在信用政策上对赊销手段偏谨慎。由于销售部与财务部的管理目标相冲突，往往导致目前企业内部众多的低效率、内耗式的业务活动，增大了企业的管理难度和管理成本。而构成以客户关系为重点的信用管理则是解决这一难题的有效途径。
（二）注重事后管理，忽视事前管理
现有企业对客户的信用管理主要是注重事后对应收账款的追收和对逾期账款的追讨，而没有将重点放在事前对客户信用信息的收集、对客户的筛选评价和进行科学的授信环节上，给企业造成巨大经济损失。商务部提供的数据显示，我国企业每年因信用缺失导致的直接和间接经济损失高达6 000亿元，其中因贸然签约、合同欺诈等事前防范没有做好造成的损失达2 000亿元。③由此可以清楚地认识到事前对客户信用进行管理的重要性。
（三）缺乏专门的信息管理系统
由于在现有的客户信用管理模式下，企业内部没有建立专门的客户信息管理系统，导致对客户信用信息进行采集、存储、处理、更新和输出受到限制，从而进一步限制了信用信息的可用性、准确性、完整性，加之企业对各自信息的保密，也进一步强化了现有模式，即事后管理的模式。
三、企业客户信用管理的创新模式——CRM管理模式
（一）关于CRM模式的解释
CRM是Customer Relationship Management的英文缩写，其含义是客户关系管理。它是指企业通过收集、分析、处理客户信用信息，对其进行信用评价和科学合理的授信，从而控制客户风险，提高企业价值的一种管理方法、管理思想、商业策略。这种管理不仅可以通过形成“以客户为中心”的商业哲学和企业文化来支持产品研发、市场营销、客户服务流程，而且可以采用事前、事中、事后环节全程一对一的客户个性化信用管理服务，提高客户满意度和忠诚度，筛选有价值的客户。CRM模式的具体运作流程见图1。
1． 事前控制。（1）收集信用信息，制作客户的信用档案，建立客户信用管理数据库。客户的资信数据包括信用记录、官方信息、社会信息、企业内部信息、中介机构提供的信息以及第三方信息。企业的基本信息如表1所示。企业通过对资信数据的收集，制作成客户的信用档案，最终形成客户信用档案库。（2）进行客户数据挖掘，对企业授信风险进行分析。企业对客户资信数据进行挖掘，做出资信评价包括的内容如表2所示，包括资信记录、数据真实性审核以及社会信用记录。企业将其客户的信用信息分类，一类是用于定性描述信用行为的记录，一类是用于定量评价客户的信用价值。定性描述采取5C模型，它主要集中在对客户的品格、能力、资本、担保品和经营条件五个方面进行全面地定性分析客户的还款意愿和还款能力。定量分析主要是利用财务报表提供的数据，采取一些评分模型，常见的有信用风险指数模型、Z评分模型、巴萨利模型、营运资产分析模型、特征评分模型，分析企业的信用价值。定量分析以财务比率分析为主，剔除了数量级的差异，可以使企业对不同规模的客户进行横向比较。（3）评估客户价值，进行客户细分，更好地发挥信用管理功能。在企业信用管理实践中，通过对客户信用等级的评价，企业可以把握交易中的客户信用风险。采取“普通客户”与“核心客户”细分管理的原则，形成有重点的客户管理，完成“客户价值”这一实施信用政策和收账政策的总依据，以便更加科学地实施信用政策和收账政策。（4）动态跟踪客户信息，及时更新信用管理数据库，提高客户价值。企业应该动态跟踪客户信息，及时更新客户信用记录。信用管理人员应定期了解客户的财务状况，以预测客户企业的发展趋势。在制作客户信用档案时，信用管理部门可以将即期客户企业资信调查报告作为客户信用档案的母本，并采用预警机制加强动态管理，定期调整授信额度，关注客户的财务、经营、人动情况。长期积累客户信用信息有助于增强客户记录的完整性、动态性和可统计分析性。通过对客户信息的完善和跟踪，有利于企业剔除服务成本较高甚至给企业造成亏损的客户，筛选有价值的客户，从而增加企业利润。（5）分析企业信用管理水平。各个部门要做出对信用管理工作的评价，实时调整授信决策，使信用管理成为一个具有反馈调节机制的有机体。通过销售部门对信用管理部门的信用政策的实施，以及存在的问题和新信息的及时反馈，使信用管理部门对自身信用管理水平进行分析和评价，对客户的信用评价和授信额度进行及时调整，使企业的信用管理工作动态可持续。
2． 事中转移。针对客户的信用风险，企业可以采取诸多方式进行事中信用风险的转移——信用保险，保理，担保。
信用保险（Credit Insurance）是指权利人向保险人投保债务人的信用风险的一种保险，是一项企业用于风险管理的保险产品，其主要功能是保障企业应收账款的安全。其原理是把债务人的保证责任转移给保险人，当债务人不能履行其义务时，由保险人承担赔偿责任。
保理（Factoring）又称托收保付，出口商将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商向其提供资金融通、进口商资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。保理商提供的服务一般包括：贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保、国际保理业务。在信用管理中采取保理方式可以有效对应收账款的回收风险进行转移，从而降低追账成本，防止发生利息损失，加快资金周转。
担保（Guarantee）是指法律为确保特定的债权人实现债权，以债务人或第三人的信用或者特定财产来督促债务人履行债务的制度。担保方式包括定金、保证、抵押、质押和留置。企业可以通过以上措施来实现事中对客户信用风险的转移。
3． 事后补偿。事后补偿主要指赊销以后对应收账款的监控制度，包括对应收账款的管理和商账催收管理。
应收账款管理的主要工作包括以下内容：确定客户签署收货确认单；及时与客户沟通；尽早发现客户经营或产权发生重大变化的征兆；培养客户正常付款的习惯；在合同即将到期前提示客户付款；及时调整客户的信用额度；调整应收账款的账龄结构；完善延期付款管理制度。
商账催收是对逾期应收账款进行催讨，先经过信用管理部门的内勤和外勤催收，在未能奏效以后，就需要委托专业追账机构进行商账追收，如果还不能完成收款工作，就需要诉诸法律。
（二）CRM模式的先进性
1． 以企业价值最大化为目标。CRM模式通过建立独立的信用管理部门，使整个对客户的信用管理过程以企业价值最大化为目标，克服了现有模式中将信用管理功能依附于销售部或财务部的部门之间管理目标相冲突的缺陷。
2． 以对客户事前的控制为重点。CRM模式通过加强事前对客户信息的收集、分析、评价来进行科学的授信，从而避免客户的拖欠或使账款可以成功追回，克服了传统的事后补偿式的管理缺陷，即等到应收账款发生拖欠甚至发生坏账以后再采取内部和外部甚至诉诸法律等措施催收的管理模式。
3． 建立了专门的制度保障。大多数企业在现有的管理模式下，内部经营管理薄弱，制度体系不健全，没有建立起专门的信用管理制度，没有对客户的信用额度、信用期限、信用标准、收账政策、信用等级等方面以制度规范的形式在企业内建立执行依据。而CRM模式则是一种制度化的模式，通过在企业内部建立制度保障，确保了该模式的顺利运作。
（三）CRM模式的成功案例——联想集团
1． 联想的具体模式。联想集团对客户的信用管理模式采取的是“3+3”模式，该模式是CRM模式在实际中的成功应用范例，既体现出了各部门之间协调的必要性，又在全程管理中突出事前防范的重要性。该模式中第一个“3”是指企业的前台、和后台这三个部门，即销售部、信用部和财务部。第二个“3”是指联想对客户管理的三个阶段，指前期的信用调查，中期的信用政策的制定，后期的信用政策的实施。公司具体的信用管理过程为：（1）事前准备：建立一个客户信用管理数据库；（2）事中监管：制定信用政策和实施信用政策；（3）事后控制：监控应收账款和进行逾期账款的催收，并定时对整个信用评级模式进行评价和调整。具体的模式见图2所示。
2． 该模式的管理成效。通过上述“3+3”模式进行管理，联想公司提高了实际工作效率。可见在整个客户信用管理过程中事前准备尤为重要，见表3。
通过企业信用管理，联想的客户更加重视自身信用，联想的收账指标好转，甚至好于世界平均水平，提升了公司的竞争力。联想创始人柳传志应邀到美国科学年会进行演讲时说：“赊销和信用管理对联想的二次腾飞起到了居功至伟的作用。”
四、积极推广CRM创新模式的可行性分析
（一）会计信息化进程的加快是推广该模式的前提
会计信息化是指将会计信息作为管理信息资源，运用现代的信息处理技术，为企业经营管理提供充分信息的过程。会计信息化正好满足了CRM吸纳足量信息的需求，是处理大量信息的重要工具，它在客户细分的基础上为客户建立信用档案库，使得大量信息被用于客户的经营和财务分析中。会计信息化的发展是推广CRM为重点的企业对客户信用管理的前提条件。
（二）信息技术和网络查询平台的快速发展为推广该模式提供了动力
1． 信息技术的快速发展为该模式推广提供了强有力的技术支持。互联网的发展更加有利于信息传播，从而拉近了客户与企业的关系，使二者能更灵活、更广泛地进行双向交流，为CRM模式的普及起到技术推动的作用。
2． 相关网络查询平台建设速度的提高为该模式推广提供了信息支持。我国现在在北京、浙江、重庆、成都、四川、厦门、深圳、上海、广东、福建、湖南、陕西等地都已经建立了企业信息网。企业按自愿原则入网，该网络平台对企业的信息在信息网上进行公布，供其他企业进行查询。企业信息网对入网企业进行调查，及时对诚信企业给予表彰，对违规企业进行通告。该信息网中还有对工商税务部门的链接，可以对企业的注册信息、纳税信息进行查询，这极大地推进了企业信息的开放度，有利于企业更好地评估往来客户。该平台极大地支持了CRM模式的发展。
（三）中央和地方政府提供了强有力的法律支撑和政策支持
1. 中央和地方继续健全相关法律政策，为该模式的推广提供了更强有力的法律支撑。中央政府在加快信用立法方面已经从原有的民法、商法、经济法等大的法律体系具体到专门的法律法规。央行副行长杜金富在2011年央行征信工作会议上对本年内出台的《征信管理条例》予以了肯定说法。商务部陆续出台《商贸企业信用管理规范》、《商务领域信用信息管理办法》、《商会协会行业信用建设工作指导意见》、《商贸企业信用管理技术规范》等规范性文件和标准制度，初步建立了商务信用分类管理制度，还建成商务领域信用信息系统数据库，覆盖国内外贸易、外资和国际经济合作等19个业务领域，拥有近92万家企业的相关信息，并开通了中国反商业欺诈网监督服务平台。
2. 地方政府也在通过法律体系的建设推动企业信用管理工作的加速进展。如2007年浙江出台首部《企业信用管理标准》。之后，2010年各省份陆续出台了信用体系建设工作要点，为企业信用体制的完善和发展进一步提供了法律保障。
五、构建该创新模式的保障性条件
（一）树立以客户为核心的信用管理理念
首先，企业的高层管理人员应该树立企业的信用管理观念，把企业的信用管理作为增加盈利的一种管理手段，把企业的信用管理部门作为企业的利润中心而不是成本中心来对待。其次，企业应设置独立的信用管理部门，专职企业对客户信用管理功能，提高对客户的管理效率。再次，企业应当加强事前信用管理的意识，使事前控制成为整个信用管理过程的核心。
（二）培训专业信用管理人员
由于现阶段开设信用管理课程的大学不多，所以企业应当主要通过加强对员工的培训来增加企业的信用管理人员，让他们专司其职，提高信用管理功能的有效性。为此，国家经贸委和外经贸部两个政府管理部门从2010年7月起联合举办高水平的企业信用管理培训，邀请全国最知名的信用管理专家进行讲座，把科学的信用管理理论和具体操作实务推广到企业中去。
（三）制定评级机构定期信息制度
在市场经济条件下，信用管理体系的建立、信用信息资源的积累运用是一个长期的过程。现在我国各个评级机构对企业的信用信息严格贯彻内部保有原则，这严重影响了企业信息的开放性。政府应该制定相关的制度，运用行政、法律、商业手段，依靠先进的网络技术、信息技术，收集、处理分散在工商、银行、技术监督、税务、公检法等部门的企业信用记录，充分发挥征信公司、评级公司等中介机构的作用，以经济发达的城市为支点，逐步建立覆盖全国的企业信用管理体系和网络化的征信数据库。信用中介机构应该将其采集的信息进行汇总、整理、分析，制作成信用信息产品，以方便快捷的方式提供给政府部门、企业和个人客户进行查询和使用。
（四）纳入员工绩效考核机制
企业要将对客户的信用管理纳入考核机制，主要通过对销售业务人员和采购员的信用业绩考核建立信用管理绩效考核。由于企业的客户主要包括购买商和供货商两部分，因此绩效考核机制也应从这两个方面入手。一方面要对企业的采购人员进行考评，因为其所购货物的质量、数量、规格直接影响企业的生产和销售；另一方面要加强对销售人员的考核，因为企业信用管理的主要目标是尽快收回欠款，使应收账款余额为零，为实现这个目标，就要把信用管理的效果进行量化，用量化指标对业务人员的收款业绩进行奖惩，提高采购和销售质量，实现企业利润。
六、结语
随着市场经济的不断深入，企业的竞争更加激烈残酷。采取一种成功的企业客户信用管理模式，即本文所论证的CRM创新模式，可以使企业从内部解决信用风险的控制问题，在竞争的激流中取胜，是每个企业超越竞争对手、走向成功的捷径。
注释：
①《2011年企业信用风险管理调查报告》，中国信用财富网：http：//省略。
②于月明：《信用管理关系企业的生存和发展》，辽宁省工商联网：http：//省略。
③张莫，孙韶华：《中国企业信用缺失导致每年损失达6 000亿元》，《经济参考报》，2011年5月4日。
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客户信用管理的内容范文3
一、建立合理的信用管理组织机构
在全程信用管理模式中，首先要从企业的经营管理入手解决信用风险问题。目前我国企业在组织结构及其职能设置上不能适应现代市场竞争及信用管理的要求，可以采取以下的解决方案：
1.企业应当建立一个在总经理和董事长直接领导下的独立的信用管理部门（或设置信用监理）。以此有效地协调企业的销售目标和财务目标，同时在企业内部形成一个科学的风险制约机制，防止任何部门或各层管理人员盲目决策所可能产生的信用风险。企业实施全面的信用管理，首先必须在原有的业务管理体系中，增加信用风险管理职能。对于大中型企业来说，应当设立信用管理部门，对于小型企业来说，至少也应当设置信用监理。
2.信用管理的各项职责在各业务部门之间重新进行合理的分工。信用部门、销售部门、财务部门、采购部门等各业务部门各自承担不同的信用管理工作，必须按照不同的管理目标和特点进行科学的设计。例如，在传统上销售人员垄断客户信息收集上的密切合作以及信用部门集中统一的管理加以解决。一些企业已成立的追账机构（如清欠办）应划归信用部门统一领导，更加专业化地开展工作。
二、改进销售――回款业务流程
现代企业管理在传统职能分工的基础上，更加注重部门间的协调作用和流程设计。例如90年代中期开始的业务流程再造就充分体现了这种管理趋势。销售回款业务流程是企业关键性的业务流程之一，最为重要而且复杂。实践表明，企业实施信用管理，可以有效地将企业销售和回款业务活动中的各个环节有机地结合起来，以流程设计的方法，跨职能部门地实现销售业绩增长和降低收账风险这两个最基本的目标，从而为企业带来较大的利润增长空间。企业通过业务流程的建立和改进，在销售――回款这一企业最重要的价值链中获得较大的增值，其中买方（企业）信用控制能力的提高和买方（客户）信用风险的降低是使各项业务流程得以改进的关键。
三、建立全程信用风险管理制度
1.事前控制――客户资信管理制度
这项管理制度是指以客户的信用资源和资信调查为核心的一套规范化管理方法，包括“企业内部信息开发制度”、“客户信息管理制度”、资信调查制度、客户信用分级管理制度等。客户既是企业最大的财富来源，也是风险的最大来源。强化信用管理，企业必须首先做好客户的资信管理工作，尤其是在交易之前对客户信用信息的收集调查和风险评估，而这些工作都需要在规范的管理制度下进行。对客户资源实行制度化管理，除了可以使对客户的资信状况进行全面的掌握和控制，而且使客户资源得到最大程度的保护，牢固地控制在公司整体的管理之中。
目前我国许多企业需要在四个方面强化客户资信管理：
第一，客户资信档案的建立与整理。充分利用现代网络、借助于正在逐步建立的社会诚信体系和大众媒体公布的企业资信状况，建立企业经营的诚信档案。
第二，客户资信评级管理。信用标准是客户获得企业商业信用的最低条件，内容包括5C即Character（客户品质）、CaPacity（偿付能力）、CaPital（资本实力）、Collateral（抵押物）和Conditions（经济状况）。一般常以预期的坏账损失率表示。但企业信用标准必须切合实际。
第三，客户信用分析管理。市场供求关系的瞬变性，意味着与应付账款相对应的客户现金能力的匮乏。客户现金持有量和可调剂程度，如现金用途的约束性、短期债务偿还对现金的要求等，均决定了赊销企业的账款遭受拖欠和拒付在所难免。可见通过对应收账款进行追踪分析，有利于企业准确预期坏账损失的风险性。在通常情况下，赊销企业主要应以那些金额大或信用品质较差的客户欠款为考察对象，进行延伸性调研。主要方法有账龄分析和收现保证率分析。
2.事中控制――赊销业务管理制度
该项制度是指企业在交易决策过程中执行一套科学的信用审批方法和程序，包括“信用申请审查制度”、“信用额度审核制度”和“交易审批制度”。通过这项制度，可以明确客户与企业的信用关系，分清企业内部各部门和各级决策人员的权限和责任，使应收账款控制在一个合理的范围之内。
授信管理工作的核心是信用限额的制定，通过一系列科学的，定量化的信用评估，控制方法，形成企业内外的信用制约机制。比如，对一个客户实行一定的信用限额，意味着将客户、销售人员、管理决策人员都受到不同程度不同方式的约束。
3.事后控制――应收账款监控制度
为了有效地减少拖欠账款的数量，企业应当按照账款逾期的不同时间和具体情况，制定严格的欠款追收制度，密切关注危险信号货物发出后应积极联系客户。货款末到期时，可以提醒客户付款；货款已过期，但时间较短，企业可以通过发函和打电话询问对方，了解情况；如果货款还未收回，企业应当立即采取措施，一方面再次催讨，另一方面迅速通知有关部门，停止向该客户发货，减少不必要的损失；若对方仍未付款，企业除继续催讨外可以考虑提诸诉讼和仲裁，以便尽早收回欠款。应收账款管理的具体改进应在如下四个方面制度化：应收账款总量控制制度；销售分类账管理制度；账龄监控与贷款回收管理制度；债权管理制度。
四、应用先进的信用管理技术
客户信用管理的内容范文4
关键词：企业；信用风险；管理；组织；再造
中图分类号：17270．7 文献标志码：A 文章编号：1673-291X(2009)16-0185-03
独立的信用管理职能定位，必须要求独立的信用风险管理组织。综观目前中国国内大多数的企业的信用风险管理工作，都是凌乱无章的散布在企业的销售、财务等各个相关部门，即使建立了专门的信用管理组织也是形同虚设，缺少明确的目标、统一的组织和职能界定(林钧跃，2005)。在这样的企业管理基础之上，要想进行先进的、有效的信用风险管理，简直就是一种空想。因此，要想真正建立起一套先进的、有效的信用风险管理体系，提高管理水平，我们首先必须建立起完善的企业信用风险管理组织，为企业的信用风险管理工作提供组织保障。
一、国内外研究现状
企业组织是以企业为特定研究对象、针对组织问题的一种相对“宏观”的研究。从工业化初期的泰罗、法约尔、韦伯等人到20世纪60年代的西蒙和钱德勒，企业组织研究经历了宏观―微观一宏观的历程。总体而言，20世纪90年代前，企业组织理论都是建立在劳动分工基础上的，是以职务体系、部门结构和组织层级及权责分配的研究为核心内容的。但20世纪90年代以后，随着哈默业务流程再造”理论在1993年的发表，历史拉开了以流程或过程为中心的组织新模式研究的序幕。
信用风险管理方面的研究主要集中在信用风险评估技术的研究，研究成果颇丰，如：Z-score模型、KMV模型、CreditMetrics、麦肯锡模型和CSFP信用风险附加计量模型等。但综观国际上对信用风险管理的研究中，具体对于企业信用风险管理的组织设计研究甚少。在全球经济一体化、竞争与合作并存、信息技术飞速发展和中国经济体制走向深层次改革的时期，对企业信用风险管理的组织构架问题展开系统化的科学研究，有着突出的理论和实践意义。
二、现有信用风险管理组织模式比较研究
(一)财务部门主导型
财务部门主导的信用风险管理组织模式是指由财务部门兼管企业的信用风险管理工作。顾名思义，这种类型就是直接由财务部门负责信用风险管理，在财务部门内设信用经理(与财务科长平级，由财务副总直接领导)，由最高管理层协调与销售部门的冲突。
此种模式的优势：(1)较快作出授信决策，抓住销售机会。信用管理在本质上与客户和自身财务状况息息相关，信用额度的认定与财务管理有相当密切的关系，财务部门掌握着应收账款的详细资料，因此可以较快作出授信决策，抓住销售机会。(2)财务部门可以根据企业本身资金周转情况，对信用政策作弹性调整，使企业的资金周转维持在合理的水平上。(3)对销售部门进行监督，降低坏账发生的比率。
此种模式的劣势：(1)销售部门可能会将财务部门的信用管理视为干涉，导致销售部门产生反感情绪，从而影响企业的销售业绩。(2)可能会使企业采取保守的销售政策，放走许多的销售机会，影响企业经营业绩的增长。
(二)销售部门统管型
销售部门主导的信用风险管理组织模式是指由销售部门兼管企业的信用风险管理工作。销售部门主导信用风险管理工作的做法是目前中国最流行的信用风险管理组织模式，这种情况在进出口企业中较为突出。
此种模式的优势：(1)与客户接触较多，对客户的信用的动态情况了解得较为透彻。(2)根据与客户往来交易的实际业绩来认定信用额度、信用等级、现金折扣等，作为促销手段，有利于业务推广。
此种模式的劣势：(1)信用风险评估不够严谨，为追求销售业绩，深入研究不够，使坏账比率升高。(2)无形中放宽了交易条件，使信用风险的潜在威胁增大。
(三)风险委员会制管理型
风险委员会制的信用风险管理组织模式是指在企业内部建立风险委员会，由该委员会行使整个企业信用风险管理的职能。风险委员会直接设置在董事会之下，各职能部门向委员会负责。
此种模式的优势：(1)容易取得各部门协调一致的意见；(2)高度专业性。
此种模式的劣势：(1)容易形成官僚作风；(2)流程复杂，管理成本很高，难以监管。
(四)专门的信用风险管理部门管理型
独立信用管理部门的信用风险管理组织模式是指设立独立的信用管理部门，由信用管理部门专职负责企业的信用风险管理工作。
对于国外企业而言，这种信用风险管理组织结构类型，在继承前两种组织结构模式的优点的同时，有效地回避了前两种模式所存在的缺点。但是拿到国内，就存在着较大的缺陷，正如本文第二部分中所分析的那样，在现实生活中，信用管理部门的职能未能得到真正的行使，或者是受制于其他与之有所冲突的部门(如：销售部门)，或者说中国企业可能还未真正认识到什么是信用管理、信用管理的作用是什么，怎样真正地行使起信用管理的职能。
三、中国企业信用风险管理组织模式的选择
选择适合中国企业实际情况的信用风险管理组织模式。
中国企业的信用风险管理现状如下：
1．中国的企业管理尚未达到能够让销售部门有效地约束自己的水平。销售部门的目标是为公司争取到尽可能多的合同，这种压力会使它可能具有“过于看重机会而忽视风险”的倾向。在中国企业管理水平普遍不高的情况下，销售部门难以有效地进行自我约束，矫正这种倾向。此时采用销售部门主导型的信用风险管理组织模式的效果可想而知。
2．“弱财务”决定了财务部门主导型的组织模式难以发挥作用。财务部门在中国企业本来就处于弱势，如果将信用风险管理的职责设置在财务部门中，那么它能够发挥的作用就更加微小。中国企业如果采用这样的组织设计，其他部门可能会以各种各样的理由架空信用风险管理职能，使得关于信用风险的约束、规定和流程都成为一纸空文，难以付诸实践。
3．中国企业结构分布状况决定了风险委员会制模式应用范围狭窄。风险委员会制信用风险管理组织模式对企业的要求较高。该模式主要应用于金融机构与特大型企业中。根据国家统计局的数据，1996年中国的全部独立核算工业企业，包括国有、集体、股份、外资、港澳台资工业企业，总数一共有506 400多家，其中大型企业有7 057家，占总数的1．3％，中型企业有16 870家，占总数的3_3％，小型企业有482 518家，占总数的95．3％；又据国家统计局工交司2002年的数据，在中国全部国有及非国有工业企业中，企业单位总数为181 557个，其中大型企业的数量为8 752个，占全部统计企业的4．82％。由此不难看出，中国大多数企业的规模都是中
小型的，大型企业在中国企业结构中所占的比例很小。特大型企业是大型企业中的大型企业，其所占的比重更是小而又小。因此，风险委员会制定信用风险管理组织模式应用范围狭窄，在中国大多数企业中应用不现实。
基于上述分析，我们可以得出如下结论：在现阶段中国大多数企业应该选择建立独立专门的信用风险管理部门，通过这种信用风险管理组织模式来进行企业信用风险管理。
四、信用风险管理组织再造
鉴于上述企业的信用风险管理实际状况，我们非常有必要进行组织结构再造，即在企业内建立起一个独立的信用风险管理部门，并认真地协调该部门与财务部门、销售部门之间的关系，从而让其真正行使自身应有的职能，成为有序、协调和统一的信用风险管理组织。
信用风险管理组织再造具体包括四方面内容：在企业内部成立专门的信用风险管理部门；界定信用风险管理部门职能；界定信用风险管理人员职责；有机协调信用风险管理部门与企业其他部门(主要是财务部门和销售部门)的关系，达到有序、高效。
(一)设立信用风险管理部门
企业的信用管理部门是根据企业所需要实现的信用管理功能而建立的。企业信用管理部门必须具备的功能应设专人进行操作，例如，每个企业信用管理部门都应该至少具有客户信息管理、应收账款管理和商账处理等基本功能。根据国内企业组织结构的现状，参考国外先进企业的成功经验，企业的信用风险管理部门的组织结构可以设计为(如下图)中虚线框内部分所示。
(二)界定信用风险管理部门职能
企业信用风险管理部门至少应具备三大基本职能，即：客户档案管理、客户信用申请的审批和投诉处理职能、应收账款的管理职能和商账追收职能。客户信用管理包括客户资信调查和客户档案服务。应收账款管理的重点在于防范逾期应收账款的发生。商账处理的主要任务是国内外追账。
(三)界定信用风险管理人员职责
1．信用管理经理及其主要职责
信用管理经理是企业信用风险管理的核心，他的工作质量很大程度上决定和影响了企业信用风险管理的成败，信用管理经理具体有以下职责：(1)建立企业信用管理部门并明确其职能；(2)设计企业信用管理的流程和采用的技术方法；(3)在企业内部推广信用管理技术，开展教育培训工作；(4)协调信用风险管理部门与企业其他职能部门的关系；(5)联络、管理企业信用管理的外包工作；(6)处理信用交易涉及的法律诉讼。
2．客户管理人员
在设有信用管理部门的大型企业中，信用管理经理之下设有若干个客户信用监理职位。在大公司，每位客户信用监理一般分管与一种产品销售有关的信用管理工作。在客户比较多的情况下，信用监理之下还要设立客户专管员职位。根据西方国家的实践，商业企业的每位信用管理人员最多管理600个客户，这是人均管理客户数的上限。在国内，由于受客户平均素质低的限制，为确保信用管理工作质量，每位客户信用管理人员不可能管理这么多数量的客户，所管理的客户数量应根据实际情况进行调整。
3．信用分析人员
信用分析人员纯粹是信用管理内勤人员，他们不会直接面对客户。他们的任务是评审客户信用、维护客户档案系统、建立和维护计算机化／网络化信用管理系统、初级处理客户申述等。他们要以技术手段处理企业信用政策变化，例如，通过调整客户信用申请处理系统和订单自动审查系统来实现对信用额度的控制。他们为信用管理经理的各种报告提供数据和表格支持。在不设外联人员的企业信用管理部门，信用分析人员可能直接接收来自公司内部其他部门的服务请求。
(四)协调企业组织内各部门关系
企业内信用风险管理相关部门(主要包括：信用管理部门、财务部门、销售部门和企业决策层)可以看做为一个系统(戴彬，2004)。按照系统的观点，系统内各要素间的关系是否和谐、有序对于系统功能的实现起着至关重要的作用。信用风险管理组织其实我们就可以把它当做一个系统，既然作为系统，就必须协调这个系统内的各要素之间的关系。
客户信用管理的内容范文5
关键词：应收账款管理；风险控制；信用管理
中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1674-1723（2013）04-0173-02
应收账款风险是阻碍我国企业生存的最主要因素之一。做好企业内部应收账款管理是应对应收账款风险的有效途径。企业应收账款管理职能具有一系列的独有的特点，无法由其他管理职能来代替，如客户信用信息管理，信用分析，逾期账款管理等。这些都需要企业的业务，财务以及信息等部门协调一致，统一行动，各司其职才能作好应收账款管理工作。所以，企业必须将应收账款管理的几个方面制度化，科学化、完善地完成这一管理职能。只有这样，才能在激烈的市场竞争中，增加企业自身防御风险的能力，获得企业竞争优势。
一、建立信用管理部门
信用销售与应收账款就像是一对孪生兄弟，信用销售的发生必然伴随着应收账款的产生，要对应收账款进行有效的管理，就必须把信用销售的管理也纳入我们考虑的视野。
一套科学的信用管理组织结构是企业的信用管理目标得以实现，业务流程和方法得以顺利运行的基本保证。因此，设立企业独立的信用管理职能部门是非常必要的。笔者提出的方案是：（1）企业应当建立一个在总经理或董事会直接领导下的独立的信用管理部门（或设置信用监理），从而有效地协调企业的销售目标和财务目标，同时在企业内部形成一个科学的风险制约机制，防止任何部门或各层管理人员盲目决策，所可能产生的信用风险。（2）将信用管理的各项职责在各业务部门之间重新进行合理的分工，信用部门、销售部门、财务部门、采购部门等各业务部门各自承担不同的信用管理工作，必须按照不同的管理目标和特点进行科学的设计。例如，在传统的销售人员垄断客户信息的问题，必须通过各部门在信息收集上的密切合作以及信用部门集中统一管理加以解决。（3）一些企业已成立的清欠机构应划归信用部门统一领导，更加专业化地开展工作。
二、建立全过程信用风险管理制度
笔者设计了以下三个方面的信用管理制度方案：
（一）事前控制——客户资信管理制度
强化信用管理，企业必须首先做好客户的资信管理工作，尤其是在交易之前对客户信用信息的收集调查和风险评估，具有非常重要的作用，而这些工作都需要在规范的管理制度下进行。我们可以在以下几个方面，强化客户资信管理：客户信用信息的搜集；客户资信档案的建立与管理；客户信用分析管理；客户资信评级管理；客户群的经常性监督与检查。
（二）事中控制——赊销业务管理制度
企业在交易过程中产生的信用风险主要是由于销售部门或相关的业务管理部门在销售业务管理上缺少规范和控制造成的。其中较为突出的问题是对客户的赊销额度和期限的控制。一些企业在给予客户的赊销额度上随意性很大，销售人员或者个别管理人员说了算，结果往往是被客户牵着鼻子走。因此，必须实行严格的内部授信制度，这方面的制度化管理应包括：信用政策的制定及合理运用；信用限额审核制度；销售风险控制制度。事中监管阶段主要是对每个客户进行客户资信风险评级，并对其授信额度上限进行管理，包括对客户资信信息打分、按照客户资信风险评级划分客户群并授以不同的资信政策，然后根据客户资信风险评级、客户权益总额、交易量等因素，制定每个客户授信额度上限。同时，对信用变化情况、应收账款和信用额度进行监控和审核。
（三）事后控制——应收账款监控制度
关于应收账款管理，许多企业已制定了一些相应的管理制度，但是在实际操作中，这些制度还远远不能适应当前市场环境和现代企业管理的要求，存在的主要问题是缺少管理的系统性和科学性。改进这方面的管理可以将以下几个方面制度化：应收账款总量控制制度，销售分类账管理制度，账龄监控与货款回收管理制度，债权管理制度。大部分风险是由事前防范和控制不当造成的。事前阶段的风险控制，成本最低风险最小，而形成拖欠以后的追讨工作，则要复杂很多，成本也会高得惊人。通过事前、事中、事后的控制制度系统化的实施，使企业信用风险从各个维度受到有效控制，在发挥应收账款强化竞争、扩大销售功能的同时，尽可能地降低应收账款投资的机会成本、坏账损失与管理成本，最大限度地发挥应收账款的内部控制。
三、应用先进的信用管理技术
以下几个方面的专业技术对于改进企业信用管理现状具有显著的作用。
（一）客户的信用风险等级划分方法
一些企业在对客户的管理中尽管实行了各种等级划分的方法，但缺少对客户信用等级的划分方法；有些企业的划分方法不尽科学，因此，在管理上较为混乱。对客户的信用风险等级评定是客户资信管理的基础，因此在等级划分的目的、定义、评级标准和评定流程上都应采取科学、规范的方法。例如评级标准的制定，信用标准是指客户获得企业的交易信用应具备的条件，如果客户达不到信用标准，则不能享受企业的信用或只能享受较低的信用优惠。
（二）信用政策制定方法
信用政策的好坏直接关系到应收账款的回收，从而影响企业资产的优良状况，进而影响企业的财务风险。然而目前许多企业并没有一套较为明确、稳定的信用政策。信用政策由谁制定？目标是什么？包括哪些内容？怎样实施等等一系列问题亟需在信用管理工作中找到明确的答案。在实践上，我们将信用政策分成对内和对外两个文本较为有利。企业对内的信用政策起到对内部各业务职能部门的一个指导和管理的作用；对外的信用政策对于与客户信用关系的改善，信用付款行为的约束等方面都可以起到非常显著的作用。合理的信用政策应考虑以下两点：信用政策应与企业发展战略相结合；信用政策应与企业实际能力相结合。
（三）信用限额的制定
在信用管理工作中，对客户制定信用限额是一个主要的管理工具，企业通过一个简单的数字，就可以将过去较为复杂的管理问题简单化、效率化。然而正是由于这一数字的关键性作用，才使得它势必成为企业各部门关注的焦点。信用限额的制定方法包括经验评估方法、模型分析方法、营运资产评估方法和集体评议方法。企业可以根据不同情况将这些方法加以综合运用。
参考文献
客户信用管理的内容范文6
项重要的发展内容。一方面。企业信用决定了企业产品的销售，直接影响到企业的经济效益、经营业绩和长远规划。另一方面，对于消费者来说，企业在实际活动中形成的竞争力直接决定了消费者的购买意向。因此，探究企业信用管理工作的发展现状对现代化企业经济发展具有重要的作用。
一、企业信用管理的价值含义
顾名思义，企业信用指的是一种建立在经营者和销售者双方偿付承诺基础上的交往过程。在我国加入WTO世界贸易组织以后，企业之间的竞争呈现出“白热化”的发展趋势。在激励的市场竞争前面。越来越多的企业面临着销售难、发展难、收款难的发展趋势。因此，为了发展企业信用、开拓市场需求、争取更多的客户，企业要对信用管理进行各项管控，从根本上控制经济效益的风险性，并设置全面的风险评估体系，增加公司的发展利润，在维护市场经济秩序的同时，使企业信用管理能够沿着健康、平稳、持续的发展步伐前进。
二、我国企业信用管理的发展现状
在市场经济的影响下，我国企业的发展呈现出“机遇和发展并存”的局面，总整体上呈现出几项发展现状，具体分析如下：
（1）信用管理意识较为淡薄
在企业的发展过程中，无论是在产品经营还是账目收存等方面，都对企业的实际生产经营产生了较大的影响。一些企业管理者面对这样的情况，往往没有采取针对性的风险管理意识。在资金结算、销售数量、交易金额等方面难以实现科学的管控。企业管理者容易产生“短期化经济效益”的误解，注重眼前的利益，而忽略了长远的发展。例如在客户实际的信用额度调查上，企业工作人员为了提高交易数量，没有采取有效的金融销售监督，导致坏账、亏损等问题的产生。未能建立一个生态、全面、完善的交易结算方式，对自身的销售模式存在一定的误解。
（2）信用管理职能缺少实践
在当前企业信用管理的发展现状中，经济学术界对企业信用管理的研究较少，仅有部分高等院校对企业信用教学课程进行了拓展。在相关部门对我国部分企业做出的调查中发展，我国有67%的公司并没有建立完善的企业信用管理机构，31%的公司缺乏对客户的详细了解和自身资金能力的监督审核，更有56%以上的企业片面强调连通性，没有使用第三方的信息归纳平台，所以存在实践性、全面性的缺乏，很多企业在资金投入输出上都存在问题。同时，一些企业销售人员为了追求“高销量”所以盲目提高市场占有率，甚至采用产品赊销的办法，产生了一系列的风险问题。
（3）信用管理监督能力不足
从当前的我国企业信用的管理上可以看出，相应的行业规章和法律法规存在较少，对企业信用监督的各项工作遭遇“发展瓶颈”。除了缺少科学的企业信用管理制度，在信用审批、报销等手法上存在着管理不善、职责不清等问题。再加上缺少科学的信用管理制度，所以导致企业内部申报、审批流程表面化，缺少有效的收回欠款等方式。
三、强化我国企业信用管理的具体对策
（1）完善企业信用管理制度
对于企业的信用管理问题，广大企业工作者不能从企业自律的角度进行。而是要结合我国企业的发展特点和实际情况，通过相关司法机构进行介入，使司法部门进一步完善《担保法》《中小企业促进法》等法律法规，建立强大的法律监督能力，营造一个完善的企业法制发展现状。同时，在企业信誉名家、品牌监测、信用评价、失信惩戒等方面，建立完善的行业协会规章，使各个企业形成“行业监管”的专业发展行径。从而制定合乎行业发展的渠道，进一步增强市场的竞争力，使企业能够建立强大的监督管理力量。
（2）增加信用管理的实效性
除了监督机制的完善和发展，面对企业发展中见到的违约或欺诈行为，除了要进行法律的监督管理，还要在内部系统上进行完善的风险管控教育。一方面，要增加企业的抗风险能力，通过对广大职工进行信用管理宣传等形式，增进企业特别是中小企对信用管理工作的重视性。同时，要建立一套科学、严谨的信用风险管控机制，在客户管理制度、信誉账目管理制度上进行“联合担保”的形式，提升企业管理工作的发展水平。同时，企业管理者还要将信用管理纳入销售部门，设立“银保”互动协作体制，尽量减少企业各项建设，着力增进中小企业的发展资本，使他们能够强劲的发展势头。
（3）形成强大的技术支撑
在信用管理的核心内容上，现代化企业信息技术的发展使这项工作有了新的发展形式。为此，企业管理者要进步增加企业信息技术的利用，通过建立《客户信息档案》等形式，将传统的企业信息模式借助计算机进行延伸，增加信用管理机制的工作效率。在核实存储大量客户信息的同时，利用第三方信息服务平台，将企业信用风险通过保险、等方式转移部分，不断提高企业的市场竞争能力。
