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企业信用管理的目的范文1
（1）信息化的外部环境。随着与国际间的交流日益加深，国内企业对信息化技术的应用也是越来越多，逐渐出现了许多有关施工建设的专业性网站。如此能为施工资料的收集提供方便，而高效的信息化网络建设也能为施工企业的发展壮大提供有利的外部环境。
（2）总体应用的现状。就当前总体应用情况看，各大企业均或多或少、或深或浅地实施了信息化建设，但总体程度仍有待提高。如一些企业尽管创建了内网系统，但技术水平并不高，这就造成了对信息化技术的应用效率非常低，许多工作仍需人工来完成；而部分企业在施工中的管理凌乱不堪，对材料、资源浪费情况较为严重。
二、施工企业实施信息化建设与应用的要点
近年来，很多大型施工企业集团，已陆续开展基于自身管理需求的软件开发工作，且其中不少成果已成功应用到企业实际业务管理之中，为企业的信息化建设开了好头，积累了丰富的经验，也培养了较为专业的团队。一线项目管理环节，是施工企业信息化建设与应用成功与否的关键，主要基于以下几点来分析：
①对于施工企业而言，工程项目，既是它们管理的支撑基石，又是它们效益的根本来源，还是它们人才的培养摇篮，因此，其对于企业的生存与发展的重要性可见一斑；②项目管理是施工企业最为基础的管理环节，也是许多基层信息的来源，所以就要求在项目管理上能提供更为精准的信息，帮助上级单位做出正确的决策，以促进企业的发展。③对于一些有着特殊要求的施工企业来说，文化水平的高低与企业管理水平息息相关。
三、信息化在施工企业应用存在的问题
（1）普遍认知程度不高。当前环境下，各大施工企业集团几乎都面临新老更迭的尴尬局面，老一辈管理者经验丰富却接受新鲜事物的意愿不强，新一代年轻人接受新鲜事物能力很强却又缺乏足够的经验积累，这无形给信息化应用的普及造成障碍，尤其在建设初期还未充分体现信息化成效价值时，一方面，老一辈不愿用，电脑上的敲敲打打没有实打实干来得真实痛快；另一方面，新一代由于不熟知业务且缺乏经验，短时间内难以体会到信息化带来的效果，这些都是实实在在存在的问题。
（2）施工一线建设不足。部分企业实施信息化建设时，常常选择自上而下的建设模式，更常常以满足企业顶层管理需求为根本，而未认识到施工一线才是建设与应用的基础和根本，从而导致最终建成的东西成了花架子。因此，务必彻底弄清楚企业上层与底层管理需求上的因果关系，应该说，满足了底层的管理需求，上层的需求水到渠成，相反，只顾上层而忽视下层，则只会是空中楼阁、海市蜃楼。
（3）队伍素质需要提高。众所周知，企业的魂在于管理的精，而再精的管理也需要人去实施，因此，人的基本素质是企业精管能够有效落地的基础。施工企业本就属于劳动密集型企业，管理层多，队伍庞大，强化并不断提升广大员工队伍的基本业务素质一项基础工作，更是是一项十长期工作，而信息化管理作为一项计算机网络与现代软件技术结合的现代化管理手段，决定了要想实现企业信息化持续健康发展，就需要将这一工作的重要性将被提上更高层面。
四、推进施工项目信息化建设的实施与应用
关于如何有效推进施工项目信息化建设的实施与应用，将主要就以下几点拙见进行阐述：
（1）忌急于求成，应循序渐进。施工企业整体粗放型管理的帽子还并未脱掉，普遍存在基础管理薄弱，精细化管理程度不够，员工基本素质不高等问题，这就注定了绝大部分企业不可能一蹴而就、一口吞下一个胖子。今天，许多常用的管理工具，不仅涉及到先进的管理理念，还包含了一定的管理信息及国内外企业的成功案例，所以它们能够为企业带来最大的帮助。不过，对于许多施工企业来说，要在还没有完全准备好的情况下，就要达到多么高的管理水平，也不是现实的。
（2）忌孤岛建设，应一体集成。施工企业在管理工作中，要想有效发挥信息化的作用，还需构建整体上的一体化集成管理系统，以运用所获取到的信息开展最大程度且最为全面的分析处理，而非对某一业务或某一组织个体的分析处理，只有通过对企业横纵双向信息的多维分析处理，才能有效支撑企业管理人员对企业实施有效的指挥和调控。
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引言
随着社会的发展和科学技术的进步，信息技术已在人们生产生活的各个领域广泛应用，管理信息化已在各行各业得到普及运用，在施工企业项目成本管理方面也不例外。由于信息化管理具有高效、快捷、信息量大，易于快速传递等特点，施工企业项目成本管理实施信息化，可以大大提高施工管理自动化水平和实现成本的有效控制，从而促进企业的管理效率和经济效益的提高。因此，在施工企业项目成本管理中，必须大力推行信息化管理。本文着重阐述信息化及其在施工项目成本管理中的应用。
一、工程项目成本管理系统的应用及其控制流程和系统结构
信息网络化的冲击，不仅大大缩短了信息传递的过程，使上级有可能实时地获取现场的信息和做出快速反应，并且由于网络技术的发展和应用，大大提高了信息的透明度，削弱了信息不对称性，从而对中间管理层次形成压力。为更有效地控制项目实施成本，从而在激烈的市场竞争中保持企业竞争的价格优势，在项目成本管理中引入管理信息系统是必要的和可行的。在国内，已有很多企业在项目成本管理运用管理信息系统。目前，很多公司已在项目管理上全面推广实施《工程项目成本管理系统》软件。该软件将工程施工管理中的进度计划、合同、材料、机具、人工、分包、费用控制、财务监控等各项管理资源集成起来有机地整合在一个系统中，充分利用各种信息资源，对施工项目的成本进行全过程的及时核算与控制，使施工项目成本始终处于受控状态。通过运用该系统，施工管理人员可随时掌握项目的成本信息，以达到降低成本、提高效率、增加效益的目的。
1、工程项目成本管理流程
项目部借助成本管理系统软件对施工过程的人工费、材料费、机械费、现场管理费和其它费用的产生过程进行计划、控制、核算、查询和分析。通过计算机网络将各个独立环节联结起来，最终汇总到项目部。
2、工程项目成本管理系统结构
项目部首先根据预算书和施工进度计划制定产值计划，然后根据产值计划制定成本计划。在施工过程中，根据费用类别的不同分别进行控制。当工程进行到一定时期，依据本阶段项目实际产生的成本进行核算。当核算完成以后，将对项目成本核算结果进行分析以确定本阶段成本控制的成效，并与项目实际产值进行对比。
二、信息化在工程项目成本管理中的重要作用
1、提高企业管理水平
通过信息化管理实现对已完工项目的成本资料进行分析整理，能够及时有效的发现建设过程中成本管理所存在的问题和不足，从而不断改进、不断提高建筑工程企业的管理水平，实现全面的完善的管理系统，提高企业效益。
2、为管理者的决策提供可靠依据
项目管理者能够依据可靠的资料，迅速、准确地做出施工管理过程中的决策；而企业管理者也可根据这些资料信息判断项目管理班子水平的高低，并实现对工程项目管理水平进行评估。
3、提高管理效率
通过高科技技术实现信息化管理，是项目工程成本管理的重要举措。工程项目成本控制的信息化管理能够实现相关信息的共享，提高工程施工人员工作的强度和饱和度，从而减少工作的出错率，并通过宽松的时间和合作单位保持有效的沟通，从而使得双方达到满意的状态。
4、资源优化
在项目施工前，公司和项目部应根据施工方案和进度计划对工程应该使用的资源作统一部署。由于资源和施工方案密切相关，这就使资源优化的工作可以交给计算机处理，优化结果更具说服力。在施工过程中，需要对资源总体控制才能使资源的使用均衡。
5、使工程竣工结算更加及时
在项目施工过程中准确、及时的统计施工成本资料，在工程结尾时方便快捷地整理竣工结算资料，彻底改变以往工程完工后结算拖沓现象。
三、我国施工项目成本管理信息化现状
1、施工企业项目成本管理现状
施工工程成本是建筑企业在生产经营中为了完成工程所支付的一切代价，其中包括狭义的建筑成本概念，劳动者的必要劳动创造的价值，施工中消耗的主材、辅材、配件、周转材料和租赁费等等。因此，项目成本的管理要在满足施工质量、工期等要求的前提下，根据企业和工程的具体目标和要求，在工程实施中对成本进行有效的组织、实施、跟踪、控制和分析考核以实现良好的经济效益，在施工项目管理中占有不可忽视的地位。项目成本管理需要确定目标成本，制定成本计划，并且在施工过程中进行监管和跟踪，还要在施工后进行成本核算、分析与考核。为了解决管理中信息共享不便对管理水平的制约，也由于没有完善的责任权利结合的成本管理体制，更为了解决工程项目成本管理与控制的忽视问题与改善工作人员经济观念不强的态度，项目成本管理实现信息化成为了必然。
2、施工项目成本管理信息化基本现状
计算机在我国建筑施工企业中的应用，比发达国家晚，近几年由于施工企业对成本管理软件不断增大的需求，信息技术在该领域得到了一定的应用和发展。虽然如此，我国的成本信息化管理水平与发达国家仍存在差距。
3、成本管理信息化需要完善问题
由于计算机技术的起步时间问题，我们的宏观环境和项目管理水平仍受限制，系统集成功能稍有落后，且缺乏统一的编码系统，因此存在“信息孤岛”的现象，所以我们需要建立一个合理有效的成本管理程序，并统一预算计划成本与财务实际成本，建立适合施工现场情况的编制和作业安排，并建立企业基础数据库和成本管理的集成系统，而相关的软件也存在操作门槛过高和计算范围等问题有待解决。
四、施工项目成本管理信息化的建设
1、信息化平台的建设目的与要求
在通过企业信息化来提高核心竞争力的指导方针下，从企业成本管理的实际情况来看，企业应坚持以需求为先，统一标准与规范，并依靠现代化信息技术与科技创新进行深入开发。同时，全面整合和利用已有的信息资源来推进企业的信息管理技术是必不可少的。当攻克了信息化相关的关键技术之后，统一数据平台的建立，成本管理信息系统的设计研发，实现成本管理信息共享，进一步提高企业管理水平从而推动公司信息化发展和建设的目标就必定会得以实现。对于管理者来说，施工项目成本管理需要规范业务流程以提高成本管理的效率与准确性，需要业务流程自动化以降低成本提高工作效率，实现业务线间及内部的协同合作，管理信息的采集、统计和分析，并采取各种手段保障数据安全。而对于操作层而言，信息共享和辅助操作才是其管理平台的目标和要求。
2、成本管理信息化平台建设与核心模式
整个系统根据项目施工的具体要求，以施工的周期为基准来进行成本监控和管理。其目的是通过对项目整个周期的成本管理以达到发现成本漏洞，控制成本并加强公司项目管理提高效率从而提高经济效益，因此整个平台主要划分为招投标管理、计划管理、合同管理、资金管理、分包管理、计划成本、实际成本、质量管理、安全管理、成本分析、系统管理等机构模块，其中实际成本包括人工管理、材料与机具管理。而平台的数据流则形成四个层次，通过不一样的模块层层上报，从而形成成本分析核算及经营管理所需要的各项统计数据。工程项目管理的核心模式分为合同管理模式、预算管理模式、计划管理模式、资金管理模式、实际成本模式和成本分析模式几种。
3、实施效果总结
首先，由于整个工程能够按照系统的要求进行分解，因此在过程中可以真实地反映基础、结构标准层、非标准层以及装修阶段的成本状况，从而细化了管理。其次，由于软件系统的应用，大量汇总统计能得以及时完成，因此数据处理能力得到了大幅度的提高。而后，在软件系统服务的基础上，可以满足公司对成本管理的需要，能够明确各岗位成本管理人员的职责，员工们按照设计好的流程完成成本管理工作，很好地体现了全员参与成本管理的观念意识。此外，对于员工素质也有不容忽视的作用，凭借信息化工作的实施，使得项目人员需要接受个性化的培训。其内容不仅包含计算机的硬件知识、软件系统的基本操作和软件系统管理的原理，还包括成本管理的专业知识，因此管理者可以进行深入探讨。
五、信息化在施工企业项目成本管理中的应用
1、实行项目成本模块管理
通过信息化技术对项目成本实行模块管理。这既易于操作，又使所需的信息一目了然。成本信息化管理包括项目总成本、企业内部定额等管理模块。其中项目总成本模块可根据项目的合同造价、施工图纸、项目降低成本措施及内部成本定额等确定相应的项目预算、目标成本和责任成本，使企业及其项目部能够明确项目成本控制目标。内部定额子模块，则是用于制定企业内部人工定额、材料消耗定额等内容。
2、创建项目成本管理信息系统
项目的施工，必须根据施工计划来进行。而编制一套详细、对施工过程具有指导作用的施工计划，需要科学的方法和合适的工具作支撑。在施工计划制订中，首先，以工作分解结构(WBS)的项目管理理念作为管理工作思想指导。其次，实现WBS节点相关数据实时的动态更新。第三，结合工程造价管理系统，直接将中标的有关数据导入到成本管理系统，再根据具体情况分解到各项工作任务上。这就为施工计划的编制提供了参考性数据。最后，把计划和实际发生数据直接落实到具体施工部位，从而实现按需领料，避免材料的浪费，有效控制成本。通过运用这些方法和手段，使项目人员通过分工协作，共同编制完整而合理的计划体系，用以直接指导施工过程管理。再结合实际业务数据的录入和汇总结果，实际执行与计划的偏差就可一目了然，使管理人员可以有针对性的采取改进措施，确保成本控制在这一系列管理活动中得到落实。
3、建立项目规范管理制度
利用信息系统的核算资源，计算出规范化的报表数据，实现实时的动态查询、整理、分析，辅助企业实施管理，将企业的一些行之有效的项目成本管理流程进行规范，形成制度，将使得管理过程所涉及岗位人员的工作更加规范高效，强化对成本管理行为的约束，减少人为和主观的管理行为发生，也能有效堵塞管理上的漏洞。
4、实现项目科学管理
利用信息化管理，积累项目成本数据信息，对项目管理能够做到事前有计划、事中有控制、事后有分析等全过程的定性、定量分析，对成本控制中的薄弱环节也做到心中有数，及早应对，达到成本控制的科学化。如在工程的准备阶段就要根据材料计划进行招标，然后根据各阶段的用料需求量确定材料进场的时间及数量，这样才能达到资金、材料需求安排及现场井然有序。另外，运用信息化管理，当工程量变更时，施工企业可及时计算出变更的工作量，并向甲方提出费用补偿要求等。又由于数据的实时性，企业高层及主管部门可以实现信息共享，使成本控制更加透明和清晰，也由于许多信息的及时共享，又可以减少人员出差及车旅等费用；还可减少大量的纸质文件，减轻档案管理的负担。
5、提高项目成本控制能力
利用信息化管理，实现预算的动态管理，可以做到以收定支，明确各项费用的支出标准，避免成本的增加。在对工程施工图预算时，根据工程内容和施工措施的变化，利用信息化技术进行及时的分析和调整，按照要求的程序控制各项费用，可以达到节约开支的目的。同时，在工程施工过程中，如果发生工程量和施工方案等变化，在工序开工之前就可及时编制补充的施工图预算，使预算和工程施工保持同步进行，更加符合实际。运用信息管理及软件算量，可以在短时间内计算出工程量，准确对定额预算及施工图预算的成本进行比较，达到成本控制，提高经济效益的目的。
企业信用管理的目的范文3
一、项目管理相关内容概述
企业项目管理系统的主要目标是企业人事管理。具体来说，就是要管理相关人员，涉及岗位规划，员工工作的标准化规范；而是对各种事务的内部管理，涉及到各个岗位和环节应遵循指导方针，具体过程，具体内容，达到程度等。虽然管理的对象是人，但是管理的主体也是由人构成的，在管理者管理项目的实际过程中，管理制度发挥着不可忽视的重要作用。
项目管理制度的主要原则是：第一，规范化原则。对于一个大的系统来说，其最大的作用是对各种职位的企业员工的业务活动建立标准化要求，从而实现企业的动态稳定发展。在具体的企业科研项目管理活动方面，项目管理标准的变化和科技创新制度的自身改变不能解释规范本身的科学性和合理性，因此，必须要调整项目发展和变化的稳定性标准。在企业经营管理过程中，管理标准必须根据企业的实际需要进行阶段评估调整，以满足企业发展的实际需要。二，效能化原则。由于各个业务正在不断发展，但取得的成果不尽相同，项目管理体系也必须不断创新，确保工作活动的稳定性和可持续性。同时企业根据自身发展情况不断创新，是项目管理体系实现合理化和科学依据的重要实践。随着管理活动的规范化和各种创新活动的实施，项目管理体系本身需要不断完善，企业管理体系的发展需要以一定的标准为基础，将管理体系和主体的使用范围必须加强作用标准化不断创新的标准。
二、科研项目中科技微创新制度的应用
通常情况下，我们所讲的科技微创新制度指的是涉及到科研课题、生产技术以及微型创新技术等方面的管理制度。有相关报道指出，当前因缺乏制度导致技术活动无法落实而导致的资源浪费已经成为制约企业发展的重要因素。在造成资源浪费的同时，也会对企业职工的工作热情做成极大的消极作用。针对这一问题，企业要结合各自发展的实际情况，在激发员工的创新潜能方面加大投入力度，不断加强监管，从而形成长效、合理的微创新制度、新规范，并在动态中不断修正、完善；同时，不断调整经费使用和硬件设施的配备结构，从而推动科技微创各项新活动的发展与进步，为活动开展打下良好的基础，从而有效地保证各项管理工作的有效落实。为了更好的制定项目管理制度，保障制度运行，我们需要注意以下几个方面的问题。
一是制定合理的支出制度。科研项目的项目立项和成果均有资金的支持，为企业消除资金方面的担忧。但是在没有立项和取得结果之前，技术研究是没有经济支持的，这对企业员工来说不利于动员他们的积极性。因此企业应以科技型微创新项目为目标，制定适当的资金体系和使用计划，给予科技创新体系相应的财政支持，这不仅有利于科技项目的发展，更有利于动员工作人员的热情，从而从人员上保障制度的运行。
企业信用管理的目的范文4
【关键词】 CRM；信用管理；可行性
一、信用、信用管理及其意义
英文的“信用”一词是来自于拉丁文的“信赖”之意，最初的涵义就是当卖方将财产转交给同意日后付款的买方时就存在一种明显的信赖暗示，即付款将在约定的日期完成。
现实经济生活中，一般地可以把信用形式简单分为个人信用、企业信用和政府信用三种形式。企业信用也可称商业信用，是企业在资本运营、资金筹集及商品生产流通中所进行的信用活动。社会经济发展到信用经济时代，经济生活中的信用交易规模日益扩大。由于信用活动中不可避免地伴随着各种信用风险，经济活动主体需要不断加强风险的防范和管理，以保证经济活动的健康有序，因此信用管理活动应运而生。
企业信用管理有广义和狭义之分。广义的信用管理是指企业为获得他人提供的信用和授予他人信用而进行的管理活动。狭义的信用管理是传统的信用管理，仅仅是对企业的授信活动和授信决策进行科学的管理。企业通过资信调查，收集客户的各种信用信息与数据，进行综合处理、判断。对客户的信用质量做出评价，权衡信用销售的风险与收益，制定恰当的信用决策，并对产生的应收账款进行跟踪管理。其目的是对各种规模的企业，在力求达到销售最大化的同时，将信用风险降至最低。本文讨论的企业信用管理，是指狭义的信用管理。
信用管理对作为生产经营者的企业具有至关重要的意义。由于市场环境的变化，企业在生产经营活动中可能会遇到各种风险。但对企业而言，最明显、最惨重的损失莫过于客户减少以及客户无力偿还欠企业的货款而给企业造成的损失。为了避免遭遇类似情形，企业必须注意对每个客户进行评估和分类，并根据结果调整自己的生产经营计划。而这些工作大部分是属于企业信用部门的职责范围。
二、我国信用管理的现状
20世纪90年代以来，由于科学技术和生产力的发展，顾客消费水平不断提高，企业之间的竞争加剧，使得市场竞争的不确定性大大增加。企业努力地提供大量价廉物美的产品以谋求市场占有率的提高，竞争也从企业管理的各个层面展开，销售方式的竞争也变得不可回避。很多企业都认识到销售方式的创新也是产品创新的重要组成部分。对于客户而言，在诸多的销售方式中，信用销售无疑是最具有诱惑力的一种方式。
在发达国家，信用结算已经成为商品交易的主流，如美国企业的赊销比例高达90%以上，但是其企业平均坏账率只有0.25%－0.5%，账款拖欠期平均是7天。赊销在我国自古有之，改革开放以后出现了大规模的商业赊销。我国信用水平相比之下仍然十分薄弱，现阶段赊销比例只有20%，但企业平均坏账率高达5%－10%，账款拖欠期平均是90多天，导致企业界有人戏言：不赊欠等死，赊欠了找死。这基本上可以反映我国企业界在对待赊销时进退维谷的尴尬境地。
应收账款不能得到有效控制的现状，表面上看是不良的市场竞争所致，而其根本原因在于企业内部管理的缺陷。现代市场经济本质上是信用经济，而信用管理是现代企业管理的核心内容之一。信用问题是当前我国经济运行中非常现实的问题和比较突出的矛盾，企业缺乏信用管理意识已成为制约企业进一步发展的瓶颈。
三、改变我国信用管理窘境的关键所在
如何及时收回客户拖欠的货款，控制企业信用风险，就成为企业管理工作中的重中之重。据我国从事资信调查服务的中介机构――东方保理国际咨询中心对处理过的500个拖欠案例产生拖欠的原因进行统计研究表明，在全部拖欠案件中，大约70%直接产生于在货物发出之前的各个业务环节，如对客户不了解，贸然签约，或结算方式和结算条件选择不当；这500个拖欠案件，共涉及拖欠金额6亿元人民币。分析发现，这些被拖欠的企业如果能加强自身的信用管理工作，约有80%的拖欠可以避免或成功地追回，也就是说，可以挽回3.36亿元的损失。
20世纪七八十年代，由于客户需求超出供给能力，客户在一个买方市场中的地位并不重要，大型垄断公司处于支配地位。这些供应商根据自己的资源和生产能力生产它所能生产的产品。因此，这时候的企业设计都是内向型的以生产管理为中心的组织结构，市场上的客户需求及其变化不可能在企业管理中得到反映。
今天的情况已经颠倒了过来。由于市场竞争的加剧，客户需求的多样化及其选择权的增加，供应商的权利已经转移到客户的一方。高度竞争的市场和大量的信息已经使客户处于企业管理的中心。在新的环境中，成功的企业是那些以客户为中心进行思维，认识到客户的关键需求并以新的管理理念来满足这种需求的企业。
企业实施信用管理的终极目的是实现企业价值最大化。客户是企业最重要的一项资产，提高客户价值是实现企业价值最大化的有力保障，同时在企业经营中最大的风险也是来自于客户。对客户的研究是信用管理的突破口，客户关系管理（CRM，Customer Relationship Management）正是研究客户行为、提高客户价值、增强客户与企业关系的有力工具。通过对客户关系管理的研究，将客户关系管理中的一些策略介入到信用管理中来，是企业摆脱目前信用管理窘境的关键所在。将客户真正变成财富的来源，而不是灾难的根源。
四、CRM介入信用管理的必要性
客户关系管理既是信用管理的重要内容，也是提高信用管理水平的重要保证。传统的信用管理思想是以企业为中心展开的，目的在于取得企业产品所在市场的竞争优势，将赊销行为作为促销的一种方式，其行为特征是隶属于产品销售功能的。而现代的信用管理思想应以客户为中心展开，目的是提高企业客户的获得率和保持度，并能通过积极有效的信用管理来提高客户价值。而客户关系管理正是进行客户管理的有效工具，客户关系管理中的一些思想和方法可以在信用管理中得到很好地实践。
我国信用管理的概念并不普及，但已有很多企业在进行着信用管理的摸索和实践。
（一）通过客户关系管理可以快速地了解和跟踪目标客户的信用信息
客户信息是企业进行信用管理的重要依据，除了资金规模、资本结构、行业环境等因素之外，影响客户信用水平的因素还很多，在客户资料收集阶段很难确定收集范围，要确保信用管理决策的准确性就必须大量地收集客户的相关资料，而如此巨量的客户数据又会给快速决策带来负面影响。客户关系管理中的数据仓库和数据挖掘技术正是快速处理大量数据的有力工具，可以提供准确及时的能满足信用管理决策所需的信息。
（二）通过客户关系管理可以准确地了解客户的信用需求
客户信息是客户关系管理系统的灵魂，对信息的处理和分析是客户关系管理的主要任务和功能。在客户数据库中，收集和管理包括产品、客户、潜在客户和其所在行业的各种信息，帮助企业完成客户信用信息的分析，确定目标客户，进行针对性的信用设计，并能对客户的经济活动进行实时跟踪。
（三）通过客户关系管理可以为客户科学地定制合理的信用政策
制定信用政策是信用管理活动的重要内容，也是一个负责任企业希望建立稳定合理赊销流程的重要举措。制定信用政策的目的除了能降低企业信用风险之外，也是赢得客户关注的重要手段。客户赊购需求多种多样，有的客户希望信用期限长一点，也有的客户希望信用额度高一点，企业的赊销方式也应因客户而异，将各种赊销方案视为不同“产品”，这需要企业的信用管理人员在为客户推荐赊销方案的同时要了解客户的需求。
（四）通过客户关系管理可以更全面地对企业的信用管理水平进行评估
将授信视为重要竞争手段的企业是非常关注信用管理成效的，任何一项管理措施必须能给企业带来价值，信用管理尤为如此。在实践中企业总结出了不少方法，如DOC法、收益成本比较法、坏账水平测算法等，这些方法能根据企业的实践营运情况对信用管理水平做出客观的评估，但这些方法都是从企业自身的角度做出的，在以“客户”为管理中心的时代，企业应转变信用管理的评估视角，客户关系管理正是提供这种视角的有利工具。通过客户关系管理掌握信用管理政策在多大程度上加强了与客户之间的联系，客户对企业的依赖度有没有增加等。
（五）通过客户关系管理可以有效地提高授信效益、降低授信风险
企业信用额度的实质就是给客户的一笔无息贷款，而这笔“贷款”主要受制于企业的资金规模，因此信用额度无论对哪个企业而言都不可能是无限制的。企业的信用管理就应该致力于将有限的信用额度给予那些最有价值的客户。客户关系管理可以帮助企业辨别最有价值的客户，能有效地提高授信效益、降低授信风险。
五、CRM介入信用管理的可行性
客户关系管理之所以可以介入到信用管理当中去，这与以下几个方面的变化是分不开的。
（一）会计信息化进程的加快
企业与客户的经济活动很多是由会计人员记录，会计信息是承载客户经济行为的主要载体。九十年代末会计学界提出的会计信息化，本世纪初会计信息化的实践在很多领域开展起来，提出了会计信息化是将会计信息作为管理信息资源，运用现代的信息处理技术，为企业经营管理提供充足适时的信息过程。现代信息处理技术的运用使得收集、存储的成本非常之低，矛盾主要集中体现在会计信息的合理利用上，而客户关系管理正是处理大量信息的利器，会计信息化的发展为客户关系管理介入企业信用管理提供了前提条件。
（二）信息技术的快速发展
20世纪90年代以来，大型关系数据库技术、局域网技术、客户机/服务器技术、分布式处理技术、数据挖掘技术以及计算机个人电脑等在企业的应用日益普遍，一个公司在不同地方可以建立多个信息终端，多用户共享客户管理系统已成为现实。而互联网的产生和发展则对CRM注入一个强大的催化剂，利用互联网这个最新联系渠道将企业和用户拉得很近，从而增添了一个全天候的、不受地域限制的接触渠道，使得企业和客户能更快、更广泛地进行双向交流。应该说，信用管理对于CRM是一个崭新的应用领域，但信息技术无疑为CRM能在该领域应用起了推动力的作用。
（三）企业内部管理的需求
信用管理既影响销售业绩，又事关企业损益。对于一般企业尚未独立设置信用管理机构，使信用管理活动受制于企业内部的诸多部门。目前企业内部的众多低效率、内耗式的业务活动，充分说明了企业内部业务需求是客户关系管理快速发展的原始动力。一方面客户信息零散分割导致信用管理低效；另一方面企业内部没有一个对客户信用信息的采集、存储、处理、更新和输出的有效管理系统，在信用信息的可用性、准确性以及完整性方面可供信用管理人员使用的基础信息有限。
六、CRM介入信用管理的几个重要环节
企业信用管理活动作为企业重要的管理内容涉及到包括企业自身在内的诸多因素，是一个复杂而又系统的工作流程，不但需要一个科学的组织结构，还需要有一个明确严谨的操作流程。科学信用管理流程其实是企业管理工作标准化的体现，有利于信用管理业务标准的有效推行和巩固，最终以提高企业信用管理效率为目标。为了把科学信用管理流程的程序、方法、信息传递、各环节相互协调等方面的要求系统形象地显示出来，信用管理流程通常采用流程图的形式来表示。最简单的信用管理流程图如下图所示：
从信用管理的另一个角度讲，也是企业授信和客户征信的过程，企业与客户在信用管理中发生着密切的联系。客户关系管理作为目前企业处理客户关系的新兴技术在信用管理中必定能发挥其作用。主要表现为以下几个方面：
1．收集客户资信数据，建立客户资信数据仓库，实现对客户资信的调查。
2．进行客户数据挖掘，对企业授信风险进行分析。
3．进行客户价值评估，实现客户细分管理，科学地制定和实施信用政策和收账政策。
4．跟踪客户信息，维护客户信用能力，提高客户价值。
5．分析企业信用管理水平，评价信用管理效果，实时调整相关政策，使企业的信用管理成为一个灵动的有机体。
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企业信用管理的目的范文5
企业信用管理的绩效是为了实现企业信用管理目标而进行的各种资源投入所形成的产出成果。各种资源投入包括人力、物力、财力、信息等资源，产出的成果可以从社会效益（信誉度）和经济效益（坏账减少、现金流增加、资金占用减少、利润增加）等方面。总的表现就是信用水平的提高或信用能力的增强。
衡量企业信用管理绩效是企业信用管理工作的重要环节和内容，是检验企业信用管理工作成果与管理目标是否一致的重要手段，是改善企业信用状况、提高企业信用管理水平的重要途径。目前大部分企业对信用管理绩效评估还没有从战略高度给予足够的重视，有的企业甚至忽略这个环节，导致企业信用管理虎头蛇尾，收效甚微。即使有些企业已开展信用管理绩效的考评，也主要是沿用部分财务指标进行考评，有些企业则直接采用中介机构的信用评级作为信用管理绩效考评的依据。这实际上是就绩效论绩效，忽视了围绕信用管理目标进一步改善和提高信用管理绩效的措施，忽视了企业通过内部不懈努力而营造的信用文化环境。
衡量企业信用管理绩效需要选择适当的方法。可借鉴平衡记分卡的原理，从财务、客户、内部流程、学习与发展等四个角度对企业信用管理绩效加以考察。
平衡记分卡（Balance Score Card，简称BSC）是美国哈佛大学商学院罗伯特?卡普兰教授和美国复兴全球战略集团总裁大卫?诺顿于1992年在对绩效测评方面处于领先地位的12家公司进行一年的研究后创立的一种绩效管理模式，[1]在后来的实践中逐渐扩展为一种战略管理模式，被认为是目前最流行的管理工具之一。[2]其重点在于关注管理者对企业整体绩效进行评价。平衡记分卡法的思路认为：以企业的战略和远景目标为核心，把企业的长远目标具体化为企业的行动策略，即寻找企业成功的关键因素，并进一步转化为可以度量的财务、顾客、内部运作过程、学习与成长四个维度的业绩衡量指标体系。
平衡记分卡的上述四个角度是互为关联和相互支持的，并构成了一个因果关系链：为了实现企业的价值，回报投资者，必须获得财务绩效，并且必须关注客户，以获得良好的市场表现；为了获得市场，赢得客户，必须从内部运作上练好内功，这是立足之本；为了内部运营的不断改进，需要企业和员工的可持续发展。
平衡记分卡比传统的绩效管理方法有明显的改进。传统的绩效管理方法只注重财务指标，财务指标虽然可以显示企业的发展战略及其实施中是否为最终经营成果（如利润）的改善作出贡献，但它是滞后指标，只能衡量已经发生的事情。平衡记分卡则强调从四个不同的角度来全面而平衡地审视业绩，并把组织的使命和战略转化为有形的目标和衡量指标，是一个核心的战略执行工具，能够将企业战略转化为具体的行动。平衡计分卡是一种崭新的绩效衡量模式。[3]
平衡记分卡为企业绩效改善提供了一个关注相关利益方的平台，有效地实现至少四个方面的平衡：第一个平衡是财务与非财务的平衡。它源自于解决单一财务指标考核的弊端，它要求从财务和非财务的角度去思考企业战略目标及考评指标。第二个平衡是短期与长期的平衡。它既要求关注短期战略目标和绩效指标，也关注长期战略目标与绩效指标。第三个平衡是前置与滞后的平衡。它既关注那些能反映企业过去绩效的滞后性指标，也关注能反映、预测企业未来绩效的前置指标。第四个平衡是内部与外部的平衡。它关注于企业内外的相关利益方，能有效地实现外部（例如客户和股东）与内部（例如流程和员工）衡量之间的平衡。[4]
二、YC股份公司信用管理绩效考评的平衡计分卡构建
平衡记分卡首先是需要是根据评价的对象，构建一系列相关的指标体系， YC股份公司（以下简称“YC”）的信用管理的平衡计分卡指标构建及指标解释如下：
（一）财务角度
财务角度的指标及指标解释主要有：（1）资产负债率，指YC企业中负债除以资产的百分比；（2）资产利润率，指利润占资产的百分比；（3）流动比率，指流动资产占总资产的比例；（4）经营性现金净流量，指用于经营性的现金净流量；（5）销售收入增长率，指一年中新增的销售收入占年初数的百分比；（6）总资产收益率，收益占总资产的比率；（7）信用等级，指经有关机构评估的信用等级。
（二）客户角度
客户角度的主要指标有：（1）客户满意度，指客户实际获得的价值与客户预期得到的价值的百分比；（2）客户忠诚度，指接受、喜爱YC产品并表示愿意再次购买或推荐别人购买YC产品或服务的客户占总客户的百分比；（3）客户抱怨率，指抱怨客户占总客户的百分比；（4）服务急件率，指企业满足客户维修用急件占维修件的比重。
（三）内部流程角度
内部流程角度的指标及指标解释主要有：（1）供应商信用A级率，指YC对供应商信用状况的调查及记录，达到A级信用以上的供应商比率；（2）库存、物流等储运承诺履行率，指YC内外关于库存、物流、储运等的承诺及履行记录；（3）生产标准执行率，指YC对生产标准的执行记录，生产过程中执行标准与计划的比例；（4）产品质量等级率，指YC产品质量等级状况的记录、明示及改进状况；（5）交货期履约率，指YC为了履行客户在规定期限内交货占全部交货的比例；（6）信用期实现率，指YC为了促进销售给客户的信用期的实现状况与计划的比例；（7）广告等营销活动承诺履约率，指YC在广告、营销过程中对顾客的承诺及履行的比例关系；（8）售后服务承诺实现率，指YC在售后服务阶段履行承诺与计划承诺的比例；（9）合同履约率，指供销合同进行有效、及时的履行占合同的比例。
（四）学习与发展角度
学习与发展角度的指标及指标解释主要有：（1）用于信用管理的培训投入比例，指用于信用管理的培训投入除以全部培训的投入；（2）具有信用管理技能的员工数量结构，指企业中具有各种信用管理技能的员工占全部员工的比例；（3）员工信用建设建议数，指一年间员工关于信用建设的建议数；（4）内部信用沟通，指一年间YC内部进行信用信息交流的次数；（5）以信用建设为目的的学习次数，指一年间YC内部以信用建设为目的的专题学习研讨次数；（6）企业信用文化建设投入占企业文化建设投入比，指YC信用文化建设投入与文化建设资金的比例。
上述指标体系中，按照企业信用工作的要求，把指标分别归集成财务、客户、内部流程、学习与发展四个平衡记分卡的四个角度。
三、YC信用管理绩效考评程序
1.通过实地调查YC公司，笔者选取实施信用管理初始年N年开始的数据和实施信用管理后的M年的数据进行分析比较（详见表一）。
通过平衡计分卡的四个角度，可以进一步判断YC信用管理的绩效状况：（1）从财务角度看，财务指标反映出YC的经营业绩成效显著，回报股东投资的能力增强，信用等级评价高。（2）通过第三者的独立评价，YC的客户角度的评价指标在满意度和忠诚度方面有了提高，而客户抱怨率也出现微小的上升，主要原因是由于极少数服务站的服务能力不能满足客户的需要。同时客户服务要求出现了新的变化，因此客户在M年提出了加快服务的需求，增加了服务急件。（3）在YC的内部信用流程管理中，主要反映YC自身可以控制的流程改造能力。在进行调查访谈过程中，这个角度的指标都呈现出改善的结果。（4）在学习和发展角度，M年的指标比N年有了一定的改善，使YC的信用管理水平和管理能力有持续的提高。在指标中，员工信用建设建议数出现减少，主要是由于前期信用建设有更多有待于完善的方面，随着企业信用建设的深入发展，加强企业信用建设的合理化建议逐步减少也是正常的。
根据表一中的指标体系数据，应用层次分析法构建YC信用管理绩效的层次结构模型，组织行业专家利用层次分析法实施定性和定量相结合的分析。在这个模型结构中，YC信用管理绩效是目标层，表明YC信用管理工作的管理成果；第二层次是YC分别在财务角度、客户角度、内部流程角度、学习和发展角度围绕YC企业信用管理绩效工作的四个主要方面。第三层次反映YC在考察企业信用绩效中的主要指标。
2.运用层次分析法的处理程序得出各指标的权重如表二。
在第二层次的权重中，财务角度的权重为0.437，说明在企业信用管理绩效分析中企业财务占主要地位，企业内部流程角度的权重为0.2398，也占比较主要的地位，因此企业必须强化内部流程的改善和再造。
在第三层次（指标层）的权重中，经营性现金流量指标的权重最大，表明该指标在信用绩效评价中起重要作用，在企业中该指标反映企业应收账款和预付账款的状况，同时也反映企业利用现金流量应付经营中出现的突发事件的能力。销售收入指标的权重也比较大，说明专家比较重视企业的规模，一般情况下企业规模大，经营业绩会比较好，反映出企业信用绩效也比较好。
3.对YC不同年份信用管理绩效的比较分析。
首先要结合企业实际和具体指标的含义进行调整，有些指标越高，绩效越好；而有些指标值越高，绩效越不理想，这类指标是负指标，采用它的倒数与权重相乘，才能反映绩效的实际情况，保持方向的一致性。假设Fi为i年份的信用绩效得分，xi为每项指标的具体数值，fi为每项指标的权重，则Fi = ∑fi*xi。由于指标数据之间有比较大的差别，分析中作了适当处理。首先把影响程度最大的两个指标（即经营性现金净流量和总收入）去掉，可得FN = 5.166， FM = 5.586（注：由于员工信用建设建议数、客户抱怨率、服务急件率等是信用绩效的负指标，本文采用其倒数形式），从得出的数据也可看出M年比N年的信用绩效有明显的改善。由于企业的信用绩效很大程度上受经营性现金净流量和总收入的影响，若把这两个指标加入可得FN = 53333.34， FM = 99394.33，显然，M年比N年的信用绩效有非常明显的提升。
三、提高YC信用管理绩效的目标和措施
绩效考评的目的在于在以后的管理中确定新的目标，并且采取相应的改善措施，增强企业的管理绩效。通过不同年度信用管理绩效的比较，围绕进一步增强YC信用能力，提高YC信用度的总目标，归纳出提高YC信用管理绩效的具体措施。
（一）财务角度
财务角度提高信用管理绩效的主要目标及措施有：（1）资产负债率的目标是降低2%，主要措施是按期归还银行贷款，减少负债，或者股东利润转增资产；（2）资产利润率的目标是提高1.5%，主要措施有增加环保新产品（欧Ⅲ，欧Ⅳ排放）产量，增加利润；（3）流动比率的目标是提高2%，主要措施是加强销售货款管理，加快货款回笼，适当增加流动资金；（4）经营性现金净流量的目标是增加，主要措施是加强现金管理和物流管理，减少现金占用；（5）销售收入增长率的目标是提高，主要措施是贯彻“国际化YC”战略，形成国际市场上新的销售增长点；（6）总资产收益率的目标是增加，主要措施是通过增加新产品销售、降低成本、扩大销售等方式，增加YC的总收益，回报股东；（7）信用等级的目标是维持，主要措施是通过一系列有成效的信用管理，维持AAA信用等级。
（二）客户角度
客户角度提高信用管理绩效的主要目标及措施有：（1）客户满意度的目标是提高，主要措施是完善服务呼叫中心功能，及时快速处理客户诉求，主动呼出回访客户，了解发动机使用情况，把故障解决在萌芽状态；（2）客户忠诚度的目标是提高，主要措施是要求呼叫中心通过回访客户监控服务质量，确保服务体系的诚信度，同时作为服务体系的绩效考核依据；（3）降低客户抱怨率，主要措施是加强服务站建设，提高呼叫中心流程处理能力，使抱怨率下降有较大的空间；（4）降低服务急件率，主要措施是调整各个服务站的备品备件结构，及时补充易损件，建立备品备件信息系统，制定实施急件就近调配方案。
（三）内部流程角度
客户角度提高信用管理绩效的主要目标及措施有：（1）供应商信用A级率目标是加强管理，主要措施是进一步完善供应商信用管理系统，对存在信用问题的供应商进行有效监控和清理；（2）严格遵守库存、物流等储运承诺履行率，主要措施是严格根据流程设计要求，确保供应链畅通；（3）严格遵守生产标准执行率，主要措施是严格按照工艺要求和标准执行，维持产品质量体系；（4）产品质量等级率的目标是公开明示严格要求，主要措施是要求生产高品质产品，产品质量等级和用途要明确标示，防止以次充好；（5）交货期履约率的目标是强化管理，主要措施是严格按照合同规定的交货期进行管理，防止漏发和错发产品成品和备品备件；（6）严格遵守信用期实现率，主要措施是严格按照合同约定的信用期进行管理，杜绝拖欠，防止呆账坏账发生；（7）严格执行广告等营销活动承诺履约率，主要措施是广告宣传围绕“YC机器，绿色动力”的诉求，满足客户的需求；（8）严格执行售后服务承诺实现率，主要措施是要求各个服务站要统一服务理念，统一服务标准，统一服务规范，严格履行统一的服务承诺；（9）强化合同履约率管理，主要措施是完善YC合同管理信息系统，对合同进行动态管理，支撑YC的信用管理。
（四）学习与发展角度
学习与发展角度提高信用管理绩效的主要目标及措施有：（1）用于信用管理的培训投入比例增加经费比上年提高1%，主要措施是对有一定信用管理技能的员工进行更加系统的培训，加强信用管理知识的普及培训；（2）具有信用管理技能的员工数量结构增加，通过培训使具有信用管理技能的员工比例提高0.5%；（3）增加员工信用建设建议数，主要措施是将其纳入合理化建议范畴，扩大范围，发动YC员工积极参与“我为信用YC建言献策”活动；（4）维持内部信用信息沟通，通过编发《信用YC》维持一月一次的内部信用信息沟通（5）增加以信用建设为目的的学习次数，结合建设和谐YC、构建核心价值体系、承担企业社会责任等活动，组织3次较大规模的信用建设学习活动。
企业信用管理的目的范文6
论文摘要：我国的经济已经由过去的卖方市场转变为买方市场，在以买方市场为主的竞争格局中，信用交易已成为企业获取市场竞争力的必要手段和经营方式。国内企业缺乏信用风险意识，盲目追求销售和市场份额的增长而无序放账造成企业间长期大量拖欠债务，因此在国家大力建立和完善信用体制的同时企业自身也应该加紧步伐发展内部信用管理。
1企业信用管理的内涵及意义
广义的信用管理是指企业为获得他人提供的信用或授予他^、信用而进行的管理活动。狭义的信用管理是指对企业的授信活动和授信决策进行的科学管理，其主要目的是提高竞争力、扩大市场占有份额。本文探讨的企业信用管理主要是狭义的企业信用管理，也是传统的企业信用管理。企业信用管理是现代企业管理中最重要的组成部分，是企业管理学的—垂耍分支。从企业管理职能的角度来说，企业信用管理就是通过资信调查收集客户的各种信用信息与数据，进行综合处理判断，对客户的信用质量做出评价，在风险与收益之间权衡，进行恰当的信用决策，并对产生的应收帐款进行管理。
2我国信用管理现状
2．1企业信用制度不健全。国内外关于信用方面的相关法律文献有很多。如：国际上的~w''''ro的基本原则》、《国际统一私法协会国际商事合同通则》、《服务贸易总协定》等；国内的《合同法》、饭不正当竞争法》、《消费者权益保护法》等。我国硎法也对诈骗犯罪行为处以刑罚和规定。
2、2企业信用意识淡薄。一方面由于法律法规不健全，企业问经营行为得不到有效的监督和约束，使企业信用观念淡薄，信用水平低下，欺骗贸易规模扩大。另一方面，企业管理目标发生偏移片面追求经济利益，忽视信用管理。
2．3缺乏专门的信用管理部门和专业人员。企业销售部门和财务部门在风险控制和信用管理问题上职责划分不清，相当多的企业是由销售人员或其他部门人员兼做信用管理工作，其根源在于这些企业没有设立—个独立的信用管理部门，企业内部缺少专门的信用风险管理职能，没有专业人员从事信用管理工作。
2-4信用管理方法和技术落后。信用管理包括资信调查、产品赊销、应收账款收付。在各个环节都需要一定的技巧和方法。目前，我国大多数企业在以上环节上还存在很大不足。资信调查的内容包括贸易对象的政治状况、资信情况、经营范围经营能力等。由于没有专门的信用管理部门，企业不可能全面准确地掌握这些信息，势必增加贸易的风险。信用管理的方法不当、技术落后，使企业产品赊销没有得到有效地控制，赊销风险缺乏客的估计，造成我国多数企业面临严重的”债权’危，企业应收账款居高不下。
3建立和完善企业信用管理体系的迫切陛
随着我国市场经济体制的日益完善和企业间竞争的不断加剧，使得我国市场经济秩序尚不范的问题表现的越来越突出，信用已成为当前品过剩时期最稀缺的资源。在市场经济环境下，企业之间的交易总是伴着风险的发生，经营风险和交易风险随时威胁企业的生存与发展。
4我国企业IFII用管理制度体系的构建
4.1树立正确的企业信用管理瑰念，企业领导必须对信用管理给予足够的重视。正确的信用管理观念是企业力口强信用管理的前提条件，因此，必须在企业上下树立正确的信用管理观念，形成企业独特的信用文化，并将文化渗透到每一个员工。下载论文
姐建立独立的信用管理部门，并测i和落实权责对等的业务流程。目前国内大型内资企业几乎没有一家企业设有专门的信用管理部门。个别企业虽然采取了一些简单的信用控制措施一如对长期拖欠货款的客户不予发货、对销售人员的考核不仅要看合同金额更要看收到的款项等。但是这些措施基本上都是由销售管理部门实施的。企业在信用销售上缺乏有效的控制环节~，而传统的信用交易之所以存在信用风险的隐患，就是因为缺乏控制环节。
企业信用管理部门的业务流程的控制环节应该由事前预防、过程管理和事后处列组成。事前预防包括搜集客户的信用信息和实时关注，对客户进行信用的评级，然后根据客户的价值和市场竞争环境，制定合理的信用政策;过程控制要求企业将信用销售的审批权利和对应收帐款追讨责任归人到某一部门或者某一员工，有利于实现权责对等，风险到人;事后处理握岁寸应收账款进行动态的盛刹空，对逾期贝蜷歌及时采取相应的处理。此外为了保证流程的落实，企>J立该设立完整的信用管理操作规范和业务说明，确保员工对了氰用制度的理解，把工作落到实处。信用管理部门是现代企业中一个举足轻重的职能部门。
43提高企业信用管理人员素质。合格的信用管理人员整体素质的提高是强化企业信用管理的基础，企业应通过各种途径强化信用管理人员的专业知识和职位能力a招聘、吸收符合信用管理工作岗位要求的合格人员到信用管理岗位操作培训，使其能胜任本企业的信用管理工作;b.制定企业信用管理人员的后续教育制度，组织企业信用管理人员定期进行后续培jlllo
4.4企业内部各部门角色定位。企业内部与信用管理有关的职能部门各自正确的角色认同有助于统一认识，加强内部协作。企业可以根据自身所处的内外环境、经营规模及企伦目标等来i}i1适合自身发展的组织结构。
对于信用管理部门，DSO(应收帐款变现天数)几乎是衡量其工作效果的最重要指标。DSO表示每_o收帐款的平均收回时间。应收帐款变现天数袱当年年末应收帐款余韧当年总销售量)*365，即DSO=sAR/SALE)*365。对于销售部门而言销售量是衡量其业绩的主要指标，且销售量越高越好;对于财务部来说年末应收帐款越低表明其业绩越好;对于信用部门而言DSO是考核其业绩的指标，目越低越好，DSO要下降必须减少应收帐款、增加销售量。
4、5实行客户资信管理制度。客户既是企业最大的财富来源，也是风险的最大来源，强化信用管理，企业必须首先做好客户的资信管理。客户资信管理制度是指以客户的信息资源和资信调查为核心的一套规范化管理叻，法，包括“企业内部信息开发制度”、“客户信息管理制度”、“资信调查制度”、“客户信用分级管理制度”等。客户资信管卫l堤信用风险管理的基础工作，主要要求企业全面收集管理客户信息，建立完整的数据库，并随时修订、完善，实行资信调查制度，筛选信用良好的客户。对客户的信用进行调查，既可由企业内部信用管理部门和专职人员完成，也可委托专门的征信机构完成。调查的内容包括:5以客户的品质、能力、资本、抵押和条件);客户与企业往来的记录;客户的规模、财务状况、前景、客户自身的信誉、融资能力、偿债能力等。
