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信用风险的管理方法范文1
【关键词】信息不对称 房地产开发贷款 风险管理
从2011年开始，在房地产调控政策不断加码情况下，房地产行业步入寒冬，部分房地产开发商资金链处于绷断边沿，信用风险开始显现，银行信贷资金面临较大风险。出现这样的情况，一方面在于国家政策的剧烈变化，另一方面是由于商业银行与房地产开发商存在严重的信息不对称情况。
一、信息不对称与信用风险
信息不对称，指市场上从事经济活动的个体所掌握的信息是不对称的，即总有一部分市场主体所掌握的信息比其他主体相对要多。在商业银行办理房地产开发贷款过程中，信息不对称现象尤其严重。一般来讲，房地产开发商所掌握的信息相对较多，而商业银行所掌握的信息较少，这就使得掌握信息较多的一方能够利用信息优势来影响商业银行的授信，从而为自身谋取更多经济利益。
商业银行房地产开发贷款的信用风险则主要指债务人未能如期偿还债务而给商业银行造成损失的风险，即违约风险。
商业银行与房地产开发商的信息不对称容易导致商业银行做出错误的判断，无法优选出真正的优质客户优质项目，即出现逆向选择情况，所以说信息不对称是信用风险的主要根源之一，如何消除这种信息不对称是目前商业银行信用风险管理的主要问题。
二、信息不对称下商业银行房地产开发贷款的信用风险
信息不对称下商业银行房地产开发贷款的信用风险形式多种多样，主要表现在以下几个方面：
（一）提供虚假资料骗取贷款
商业银行发放房地产开发贷款前通常会从开发商资信和开发项目的优劣两个维度进行评估。在信息充分的前提下，银行一般会做出正确的选择，即选择支持优良客户的优质项目，但是，出于获得银行贷款进行项目开发的考虑，一些不符合银行评估偏好的开发商通过提供虚假资料对公司及项目进行包装，将劣质客户劣质项目包装为优质客户优质项目，在这种情况下，极易导致银行做出错误的判断。
（二）挪用信贷资金
房地产行业为资金密集型行业，开发商为提高资金的使用效率，通常滚动开发多个项目，由于新开发项目通常尚不满足银行贷款条件，在资金来源受限、资金链紧绷的现实情况下，为了保障多个项目的运转，部分开发商会在多个项目之间调剂资金，通过各种形式挪用信贷资金，从而出现不按规定项目、用途使用情形，贷款风险难以控制。
（三）挪用预售资金
按照房地产开发贷款的管理要求，开发商通常需要在商业银行设立用于结算贷款项目全部销售资金的专户，销售资金除满足工程建设所需外，剩余部分须提前归还银行贷款。目前，商品房销售付款有一次性付款、分期付款、按揭贷款等多种形式。由于付款方式的不同，银行通常难以核实购房人实际付款金额，开发商通常开设秘密账户，截留销售资金。如不能有效控制销售资金，银行贷款将失去第一还款来源。
（四）抽逃项目资本金
项目资本金是指在建设项目总投资中由投资者认缴的出资额，是非债务性资金，是开发商承担项目风险的根本，不得以任何方式抽回。但是，资本的逐利性会导致开发商滚动投入多个房地产项目，会鼓励开发商进行投机性经营。部分开发商会通过股东借款、股权变更、截留销售收入等多种形式抽逃项目资本金。如果开发商通过各种渠道抽逃资本金，贷款项目的风险将全部由商业银行来承担。
（五）集团房地产客户利用信息不对称获益
目前，我国大型房地产开发商均以集团法人形式存在，经营规模大、结构复杂，涉足多个行业和地区，部分集团根据需要随意调整合并报表的关键数据，财务报表不披露或不充分披露关联方、相互担保等情况，导致商业银行很难准确掌握客户真实的财务状况，难以在短时间内对其经营状况做出准确的评价。同时，集团内部企业之间存在大量的关联交易，存在通过关联交易来规避政策障碍、转移资金、转移利润和粉饰财务报表的情形。
三、信息不对称下房地产开发贷款信用风险产生的原因
在信息环境尚未得到有效改善的情况下，具有信息优势的开发商不会主动放弃利益，信息不对称始终存在，信息环境应是房地产开发贷款信用风险产生的根源。
（一）我国现阶段征信体系不健全
近年来，我国政府已建立起企业、个人信用信息基础数据库等征信系统，已基本实现获取银行等金融机构授信信息。但是，该系统尚无法获取开发商的信托、委托贷款信息，尚不能获取开发商非银行信息。改革开放以来，我国经济规模实现了快速增长，而征信业的水平依然较低，与国外发达国家相比，我国民间征信机构业务规模小、范围窄，尚不能适应信用市场发展的要求。
（二）商品房预售资金监管制度得到尚未推广
商品房预售资金监管制度是指政府房管部门、银行和开发商签订第三方监管协议，并开设监管账户，用于存放购房人所支付的购房款。开发商可在工程结构封顶、竣工验收等重大施工节点，向房管部门申请提取资金。房管部门将组织确认施工进度，批准后通知银行向开发商拨付资金。目前该项政策尚未得到推广。
（三）商业银行的信息管理尚处于较低水平
主要表现在，第一，客户评级中未能印证客户信息，优选客户；第二，项目评估中未能有效分析项目信息，优选项目；第三，贷后信息依赖无替代方案；第四，未能有效收集房地产集团客户信息。
四、如何降低信息不对称因素对信用风险的影响
房地产开发贷款过程中的信息不对称因素不可能彻底根除，只能采取有力措施降低其对信用风险的影响，在实践中应采取以下措施：
（一）强化政府征信体系建设，鼓励民间机构介入企业征信领域
为提高政府征信质量，必须健全信息征信体系法规建设，加大对信息系统建设的投入，丰富信息系统获取信息的渠道，提高数据质量和数据库更新频率，使房地产企业征信信息系统提供信息更具有全面性、准确性、及时性和权威性。现阶段，民间机构进入征信行业的市场条件已经具备，应当尽可能为民营征信机构的发展创造条件，构建多层次的市场征信体系。
（二）推广商品房预售资金监管制度
商品房预售资金监管制度能有效防止开发商非法挪用房屋预售资金，确保房子按期完工，减少商业银行贷款信用风险，防范金融风险。目前西安、武汉、山东等地已经开始实施该制度，取得了较好的效果，该制度值得在全国推广。
（三）印证信息，优选客户
在评级过程中，要与开发企业实际控制人及管理人员面谈，争取通过走访行业协会、商会、同业、土地、规划、税务、工商等部门，从侧面对开发商的基本情况、诚信程度、外界评价、负面信息、行业情况进行了解。通过对企业提供的资料进行分析、比照和交叉验证，结合当面访谈、现场调查和调查的结果全面评定开发商资信。
（四）全面评估，优选项目
在项目评估中，认真查勘物业环境和施工进度，利用各种渠道采集市场数据，对周边同类型物业的租售情况进行详细的市场比对分析来判断项目优劣，深入分析项目的所处区域位置、开发成本、销售价格等优劣，关注楼盘设计、功能配套、品牌物业管理等因素。把具有品牌、区位、成本、价格、设计优势的项目作为信贷支持的重点。
（五）控制资金流，缓释对信息的依赖
商业银行应全面介入开发项目的建设和销售，做好开发项目资金封闭管理。要求借款人将开发经营过程中的所有资金流入和资金流出全部通过在商业银行开立的专户结算并接受贷款银行监督，防止贷款项目资金被以各种形式抽逃、挪用，监督项目按计划施工，贷款按期偿还。
（六）强化房地产集团客户信息不对称下的信用风险管理
除参照单一客户进行风险分析外，还应全面了解集团的股权构成，追索企业集团的最终实际控制人和所有关联方，通过集团统一授信、追加实际控制人为担保人、借款合同中设置有关信息披露、关联交易限制等预防性条款、建立银行间信息共享机制等措施来控制信用风险。
参考文献
[1]闫庆功，杨琳.金融机构征信系统服务需求探析—以洛阳市银行业金融机构为例.征信.2011.1.
信用风险的管理方法范文2
针对目前我国城市商业银行贷款信用风险管理方面存在的问题，在充分借鉴国际银行业风险管理经验的基础上，笔者认为可以从以下几个方面改进我国城市商业银行信用风险管理工作。
一、培育健全的贷款信用风险理念，增强贷款信用风险管理意识
城市商业银行风险管理部门应定期搜集国内外银行业及自身因忽视信贷风险管理而造成的信贷资产损失的典型案例，定期，深入分析问题成因、总结教训，并结合实际情况提出相应的管理要求。旨在让各级信贷业务经营管理人员充分认识到信贷风险管理的必要性和重要性，贷款信用风险与个人利益的直接统一。
同时，我国城商行应树立先进的银行风险管理观念。一要适应商业银行股权结构变化，逐步建立董事会管理下的风险管理组织架构。二要在风险管理的执行层面，要改变行政管理模式，逐步实现风险管理横向延伸、纵向管理，在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化。三要改变以往商业银行内部条条框框的管理模式，实现以业务流程为中心的管理体制，并不断摸索以战略业务体为中心的风险管理体制。此外，城市商业银行还应逐步实现在业务部门设立单独的风险管理部门，通过它在各部门之间传递和执行风险管理政策，从业务风险产生的源头进行有效控制。
二、优化贷款信用风险管理水平，强化风险揭示
在采用信用评分方法等传统模型计量信用风险、强化贷款分类管理的同时，我国城市商业银行应结合自身特点，积极创造条件，逐步运用现代信用风险管理方法来度量和监控信用风险，并对有关的现代信用风险管理模型进行结合自身实际的改进，或“量体裁衣式”地开发新的信用风险度量模型，使我国城市商业银行的信用风险度量和控制工作适应金融业竞争日趋激烈的新形势。
1、改进信贷管理方法，实现贷款信用风险的量化管理
对借款企业的信贷风险测定，我国城市商业银行应在坚持财务因素和非财务因素并重的分析原则的基础上，侧重突出量化分析，使分析的结果更具有科学性和准确性。逐步将一些适合我行情况较为成熟、科学的数学分析模型植入信贷风险管理之中，通过对这些重要财务变量的不间断测试，掌握借款企业未来收益的趋势，降低信贷风险。
2、分计划推进城市商业银行的风险资本计量建设
笔者建议，对于城市商业银行可以在采用基本指标法的同时借鉴标准法的理念，混合这两种方法，在各类业务类别中设置不同的权重，计算营业收入平均水平，测算出操作风险所需的经济资本；同时，待损失数据库累积到一定水平后，向高级计量法迈进。
3、探索风险转移与缓释的方式，增加银行的价值
银行在控制风险发生频率与大小的同时，还可以采用各种方式转移和缓释风险。风险转移的具体形式包括互换、对冲、保险、担保、合约、证券化和项目融资。目前，在我国宏观层面，可用于建立系统性的风险转移的措施有两个：一是建立风险损失互助基金，二是存款保险制度。
4、加强行业研究，建立和完善信用风险管理基础数据库
建立和完善客户基础数据库，为信用风险评估的顺利开展和信用管理结果的检验打下良好的基础。
三、建立全面的贷款信用风险管理体系，再造城市商业商业银行贷款信用风险管理流程
城市商业银行应在现有贷款信用风险管理的基础上，不断探索先进的管理方法，规范和丰富管理手段，同时不断进行改进和完善。
1、组建全面风险管理部门，健全贷款信用风险管理组织体制
全面风险管理部门的职责一是负责内部风险计量模型和内部评级系统的设计、维护和修改；二是负责授信限额系统的设计和管理，包括行业限额、地区限额、客户限额；三是负责授信政策制定和贷款组合管理，四是负责任职资格的管理。
2、健全贷款信用风险管理制约机制，提高风险化解效果
一方面要强化贷款的审贷部门分离，实现横向制约。另一方面通过完善信贷授权和转授权制度、强化非同一经营层次运作系统之间的制约关系，构成纵横交错、上下贯通、多环节、全方位、立体式信贷制约网络。
二是建立重大授信风险联动处理机制。对于日常管理中发现的重大授信风险，经营单位与总行管理部门实现上下联动，强力化解风险。
3、建立全面的贷款信用风险监控管理制度
城市商业银行应将现有信贷业务各环节管理办法进行整合，上升到风险管理的层次，制定《信贷风险监控管理办法》，为保证全过程的信贷风险监控体系的有效构建，该办法至少应包含以下方面：
授信客户准入的监控，贷后管理的交叉监控，区别对象，实施分类监控，建立动态的风险监控机制；尽快实施片区监控制度，加强现场监控的力度，继续完善后评价监控制度；在监控中防范和化解授信风险。
4、设计与贷款信用风险管理工作相匹配的新的风险管理流程
信用风险管理不仅取决于商业银行的内部评级体系建立完善与否，而且还要求改革银行的信贷风险管理流程和组织架构，否则信用风险管理方法就不会发挥应有的效果。
(1)运用科学方法改进优化各类授信业务流程
我国商业银行应进一步将“以客户为中心”的理念体现在业务经营和风险管理控制过程中，根据银行管理基础和市场竞争环境，积极借鉴六西格玛方法，运用科学测评改进技术优化业务流程。
(2)分步推进授信业务平行作业
平行作业机制是按照“以客户为中心”的理念进行业务流程优化的具体体现，其关键是在客户群体细分基础上差别化地设置业务流程，并将风险识别、评估、应对的政策标准嵌入流程之中，客户经理、信贷经理、贷款审批人和风险经理按岗位负责，相互协作，以便妥善处理好控制风险与提高效率、改进服务之间的矛盾，使“了解市场、了解客户”的风险管理理念真正落到实处。
5、制定极端风险情况下的应急处理方案，防患于未然
城市商业银行不仅应采取各种风险计量方法对在正常市场情况下所承受的各类风险进行分析，还应当通过压力测试来估算出现一些极端不利的情况时可能对本行造成的潜在损失，如：在中国经济如果出现类似于日本的泡沫经济，房价、地价和股价发生剧烈变动的情况下，本行可能遭受的损失。压力测试的目的是评估银行在极端不利情况下的损失承受能力，主要采用情景分析方法进行模拟和估计。
四、完善信贷风险分析系统和信贷质量评估体系，细化信贷资产分类管理
随着城市商业银行机构的扩张，管理幅度的扩大，必然要求对贷款信用风险管理的档案管理、数据分析提出更高的要求。城市商业银行应通过专业机构提供支持，结合自身特点，不断
丰富和完善基础数据库，并在此基础上开发新的档案管理系统和新的贷款信用风险管理计量、分析、评估、处置系统。存储客户基本信息、财务信息、经营管理信息、信誉记录、账户交易记录、合同信息的客户数据库，存储宏观经济、产业经济、金融市场等信息的环境信息数据库，存储自身资产品种、数量、质量、分布的数据库。同时，利用先进的OCR识别技术(即光学字符识别技术)，从信贷档案实物的影像输入、影像前处理、文字特征抽取、比对识别、最后经人工校正到结果输出，实现信贷档案实物的电子化管理。该系统可为后台管理人员提供尽可能完整、及时、准确、全面的信贷档案资料，达到随时远程调阅档案的目的，从而极大地节约了现场检查的人力、物力资源，提高工作效率。
五、建立信贷风险信息和共享制度，规范信息沟通行为
城市商业银行应制订相应的《信贷风险信息管理规定》，该规定应至少包含以下方面：一是明确管理部门和各经营单位的信息职责，二是建立信贷风险监测中心，该中心主要负责宏观经济因素、行业和区域等宏观层面上的风险监测和预警工作，具体包括：风险信息的收集和传递、风险分析、风险处置以及后评价等。该中心应定期相关的风险预警报告，指导全行信贷工作的正确开展；三是从经营单位到总行评审部门，到贷后管理部门，再到不良资产管理部门等均应加强交流沟通，以达到业务线条涉及的各个环节均能全面掌握客户和授信风险状况，各自根据需要确定风险管理重点；四是建立风险信息库或风险案例库，为各级人员提供参考，或从中总结经验、吸取教训，五是明确在信息过程中不作为或无效作为的惩罚措施，以强化各主体的主动意识。
六、完善贷款信用风险管理考核制度，加大考核力度
1、树立以人为本、激励与约束并重的信贷经营管理思想
信贷管理的核心是对人的激励和控制。首先，城市商业银行应制定全过程的《信贷风险管理考核制度》，或尽快出台《授信风险问责制度》，实行授信业务终身责任制，对授信业务发生到结束的各个环节的风险管理质量进行考核。
其次，在以责任制来制约信贷管理人员的同时，应强化激励机制，以充分发挥信贷管理人员的主观能动性。
2、建立有效的培训和学习机制，多渠道充实信贷风险监控管理人才
城市商业银行应加强对各级信贷管理人员的培训，定期组织对国家有关部门颁布的最新的法律法规及行内新出台的规章制度的学习，以不断丰富自身知识结构、理论水平，提高管理能力；同时要注重实用性和可操作性，大量运用实际案例，以切实达到培训目的。此外，城市商业银行还应建立有效的人才引入和培养机制，通过外部引入、内部交流培养等方式，进一步充实信贷风险监控管理人才队伍，从人力资源上保证全行风险监控的顺利实施。
3、强化任职资格管理
有效的任职资格管理，是避免关键人员成为商业银行隐患的根源，具有不可低估的重要性。在实施任职资格管理时，应把握道德素质测试和专业能力测试并重原则。
七、建立规范社会信用管理体系，推动社会信用文化建设
为了实现商业银行运用现代信用风险管理模型计量、跟踪信用风险，建立规范社会信用管理体系是当务之急。根据我国的具体实际，为建立规范社会信用管理体系，推动社会信用文化建设，应从以下三个方面入手：首先，应积极建立健全有关社会信用的法律体系。其次，建立起以商业银行为主体、各类征信公司和评级公司为辅助的征信和评级架构。第三，加强政府主管部门对征信和信用评级行业的监管，发挥征信和信用评级行业协会的自律和协调作用，为社会信用管理体系的发展创造良好的宏观环境。
参考文献：
[1]梁琪：商业银行信贷风险度量研究[M]；北京：中国金融出版社，2005.
[2]金夷：我国商业银行贷后信用风险管理研究[A]；复旦大学硕士学位论文，2006年4月24日.
信用风险的管理方法范文3
银行业在中国金融业所要应对的信用风险是最为艰巨的，把这认定为是中国在转型时期遇到的最大的潜在威胁，也是无可厚非的。缺少主动性及动态有效性的信用风险管理方式是重要的原因之一。早在2003年四大国有银行中国银行、中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行不良贷款比率分别是22.37%、25.52%、30.07%、15.17%，在任何一个发达国家的商业银行的这些数字是令人难以置信的。虽然经过了央行的不良资产剥离政策的执行，过去的几年中，不良贷款率虽然有所下降，但在实质上并未把问题处理好。信用衍生产品是以贷款或债券的信用作为基础资产用来分离和转移信用风险的金融衍生工具，出现的时间较晚，但目前已被各大国家所认可并在国际上发展得十分成熟。德意志银行在2004年所做的研究报告认为，信用衍生品的交易能够让商业银行的信用风险不至于过度集中，金融体系整体的稳固性不仅能得到提升，而且加强了信用风险管理能力。当前我国信用衍生产品还是刚刚发展起来，但信用衍生产品的应用将有利于解决“信贷悖论”问题、为银行实现信贷动态管理以及节约了银行资本，显然将信用衍生产品引进中国存在极大的市场前景。在实际条件下，恰当选择方式引进市场制度，首先是对健全金融市场系统有利，其次对于促进经济交易市场也有积极作用。这篇文章正是为了介绍这个全新的产品类型，进而提高我国银行的信贷风险管理水平，在我国信用衍生产品的研究与引进是必然的，同时该产品也是一种主要的信用风险管理方法和未来的发展趋势。然而，到现在为止，研究上仍处于推出概念和初步分析阶段。在此背景下，选择在信用风险管理中对信用衍生品进行更深入的研究与分析极富有现实意义。
二、商业银行信用风险现状分析
（一）商业银行信用风险的特征分析
传统观点认为，信用风险是指借款人无力履约的风险，也就是借款人无力偿还贷款构成违约事件并给债权人维持日常经营活动形成的风险；现代观点认为，由于受信人未能如期执行合约中其应承担的义务而造成实际的收益与预期出现偏差的可能性；通常认为，贷款的市场价值的波动同样会形成损失，而导致这一现象与还款者的信用评级及还款能力有关。在商业银行中的信用风险是由于还款人不愿或无法践行承诺，未能如期支付约定金额从而损害了商业银行的利益，本文以现代观点为基础进行阐述。信用风险包含以下特征：
（1）信用风险的概率分布图形不对称贷款收益与损失是不对称的再加上企业违约的小概率事件是信用风险概率分布偏离的原因。市场价格是以围绕其期望上下波动，集中在期望值的两侧，市场风险的曲线往往用正态分布图形来描述，概率分布图具有对称性。而信用风险的概率分布图形不具有对称性，图形呈现一边向左下方倾斜的趋势，并且厚尾分布现象呈现于左端。该现象产生的原因在于还款人不履约所形成的风险，也就是说银行按照贷款合约在特定时间内很有可能得到偿还的贷款并取得相应的报酬，而对方如果违约，银行面对的损失的数额将比其本应获得的收益要大得多。另一方面，如果企业经营状况良好业绩不断增加，银行所获得的收益仅仅是贷款合约中固定的收益，一旦企业出现持续不良的经营状况，则银行面临的损失要远比预期的多。
（2）信用风险的非系统性信用风险还具有非常明显的非系统性，与还款人相联系的非系统因素在一定程度上决定了还款人履行约定的能力，如还款人的还款能力、经营状况以及借款资金流向等。因而，减少非系统性风险则需要更多样化的投资方式来进行相应的风险管理。
（3）信用风险的可获取数据少由于信用产品本身流动性不足导致二级交易市场不活跃以及存在的信息不对称导致会相对困难的了解信用风险变化，再加上持有贷款时间长，待违约事件发生，与市场风险所不同的是信用风险的观察数据就少得多，且不易获取这同时也加大了信用风险定价模型有效性检验的难度。这些特点使得更加难以完成信用风险的测量，这也是导致信用风险定价研究稍落后于市场风险的原因。
（4）信用风险的发生其中一个很重要的原因是道德风险的产生。借款人与贷款人的信息是不对称的现象在贷款及其他信用交易都普遍存在，道德风险的产生是由事后信息不对称造成的。信息不对称加大了了解信用风险状况及其变化的困难，在通常情况下，借款人往往由于掌握更多信息，而处在优势地位，贷款人所获取的信息较少则往往处于劣势，从而导致道德风险的产生。
（二）商业银行信用风险管理现状分析
1、目前我国商业银行信用风险管理状况
在我国，银行业主导了金融业，银行业的风险状况决定了中国金融业的整体风险水平，在四大国有银行进行了股份制改革后，一定的提升了商业银行风险管理在中国的水平。在中国逐步也将实施新巴塞尔协定，以实现国际化进程，同时中国银行业的竞争能力也将得到提高。在目前这个时期，从风险管理保障能力来看我国的金融业水平还远远落后于国外，显现的信用风险存在以下几点：
（1）过度集中的银行业贷款在1992年以前，中国的四大国有银行都存在着银行业贷款过度集中的现象，如农业银行贷款主要在于农业及农村的相关发展需要，工商银行的资金流向针对的是国家政府机关及商业界，而中国建设银行集中在房屋、设施等一些基建行业，中国银行则集中外贸业务。这样对于银行业来说无疑扩大了信贷风险，在改革开放之后，五大国有银行虽然经历了股份制改革，仍然出现了银行业贷款过度聚中在某个领域的现象。在地方的一些商业银行，经营贷款等业务过于集中在当地，加之地方政府的保护政策使得信贷风险放大。
（2）不良贷款率和不良贷款余额“双升”现象截至2014年6月末中国十家最大的上市银行在资产和负债方面增速都进一步放慢，同时盈利增长也在放缓。然而，对于这些银行来说信贷资产质量仍是主要挑战之一，2014年上半年不良贷款余额的增长已接近2013年全年增幅。在2014年6月末各大银行的资产比2013年末增长9.6%，增长速度呈继续下行趋势，净利润同比增长10.3%，增长速度持续放缓。2014年上半年，十大银行的不良贷款余额约为5198亿元，上年的全年增幅约为人民币733亿元，可见2014年不良贷款余额的上升趋势是非常大的。与2013年末相比，不良贷款率也呈现上涨趋势，增加了约0.07%至1.06%。这十大银行的不良贷款率也全部呈上升趋势。这种“双升”现象，表明信贷资产质量仍然有明显的下行趋势。部分行业受到国家经济结构调整和增速放缓的影响，这同时对银行业也形成了资产质量下降的压力，在未来不良贷款的规模有持续上升的可能性。
（3）风险管理体系不完善我国银行业垂直化管理现象严重，且每个层次机构设置复杂，从而上下层次之间出现了独立性不强、权利与责任不明晰的现象，这样容易导致管理效率底下以及管理盲区的出现，而且在我国风险管理的制度本身漏洞还比较多，目前设立的制度建设大都难以落实于实践，存在执行起来困难的问题。此外，在中国信用风险管理方法中长期以来以传统模式为主，例如：缺乏计量分析，关注的主要在于定性分析法、文献研究法以及经验总结分析法。国外的大型银行运用的管理方法注重于数量研究法与模型分析法，而我国的风险管理体系还有待完善，与他们相比我国在此方面所作出的研究还有待深入。
2、当前我国商业银行风险管理方法的局限性
银行良性的发展与长期的生存需要发展信用风险的管理，在前面也提到过，我国信用风险管理方式以传统模式为主，目前，我国银行管理信用风险的传统方法主要有主观定性分析、定性与定量结合分析以及根据新巴塞尔协议使用的具体方法，传统的风险管理方法目的是将违约发生的可能性尽量降到最低，这是选择贷款，尽量减少将款项贷给违约概率较大的借款人。虽然在传统模式的信用风险管理方法有着举足轻重的地位，但经过时间和实践的检验，这种方法的缺陷也越来越凸现出来：一是容易导致人员机构设置过于庞大，因为这种管理模式对专业分析师的需求较大，而且信用分析师的需求会随着银行业务量的上升而上升，成本增加了却与效率不匹配，这对银行来说无疑是个累赘。二是减弱面对市场的应变能力，传统的信用分析会与在银行管理层形成的官僚作风相联系，这将明显减弱银行对市场变化的灵敏度。三是信贷分析师将直接影响分析结果的信用质量，这将导致传统的信用分析的结果不稳定。四是银行面临的风险会随着贷款组合集中程度的提高而增加，而传统的信用风险管理方法会更进一步的促使贷款组合的集中。根据目前我国银行的信用风险管理的情况，不应该仅仅是以被动的方式去将违约发生的可能性尽量降到最低来规避风险，而更应该以一种更有效、更主动、更适合我国商业银行现状的方式来管理信用风险，而信用衍生品正是这样具有创新性、主动性来有效管理信用风险的产品，因此我国需要以恰当的方式引进并应用这种工具。
三、信用衍生品对我国商业银行信用资产质量影响的实证研究
最早是在1992年推出了信用衍生品，而其迅速发展是在进入了21世纪后才实现的，国内工商银行最早引入信用衍生品是在2005年，考虑到数据的可获取性等各方面的因素，因此本实证选取的数据开始于2006年，取半年度为频率。中国工商银行在信贷资产规模上是最大的国有商业银行，其积极推动了国民经济建设和发展，它的信用衍生品交易量也相对来说比较大，因此选取工商银行作为样本，具有代表性。本实证用EVIEWS6.0进行。
（一）变量和数据说明
这项实证的主要旨在分析在应用了信用衍生品过后，它对商业银行的经营绩效产生的影响，主要体现在安全性，流动性和商业银行的盈利能力方面来衡量。作为一种信用风险管理的一种创新性方法，信用衍生品主要功能是主动有效的将信用风险进行转移或剥离。银行的安全性的一个重要衡量标准是贷款质量，所以被解释变量选择商业银行的不良资产率（N），解释变量为信用衍生品的年交易增长率（CD）。同时为了严密分析起见，再介绍增加的另外两个解释变量：第一是银行贷款数量占总资产的比例（P），银行面临的贷款风险随银行贷款比例的增加而增加，这为不良资产率增加提高了可能性；拨备覆盖率（PC）作为另一个解释变量，银行针对贷款计提的坏账准备是否充足的一个重要衡量标准就是拨备覆盖率，理论上理想的水平是100％，数值的多少与风险水平是相匹配的，较高会存在坏账准备多余的问题，利润虚减，而较低则可能会致使坏账准备不足，利润虚增。在其他假设不变的情况下，工商银行预留的坏账准备越多也就是相应的拨备覆盖率越高，则说明该银行足以应付发生违约时的坏帐损失，从而相应的减小了工行不良贷款率的数值；相反，工商银行预留的坏账准备越少也就是相应的拨备覆盖率越低，则说明该银行无法应付发生违约时的坏帐损失，从而相应的提高了不良贷款率。
（二）实证分析
1、变量的模型检验
（1）ADF检验根据上述选取的变量，假定模型为:N=αCD+βP+γPC+C首先要进行平稳性检验，采用Eviews软件来实现，用ADF单位根检验方法。由于选取的数据属于时间序列数据，可能会出现非平稳性，因此首先需要进行平稳性检验。相较于临界值来说得到的ADF检验统计量较大，说明存具单位根，则此序列是非平稳的；反之，该序列是平稳的。检验结果如表2所示。从上述运行结果看出，N，CD，P与PC这四个时间序列的ADF检验值分别为-6.197098，-3.138930，-0.594858，-1.954672，N,CD相比于每个变量在5%显著水平下的临界值来说均较小，说明这两组的时间序列数据是平稳的，而P,PC相较于每个变量在10%显著水平下的临界值均较大，则需要对这些数据赋予不同的滞后周期，再进一步的对其一阶差分项作ADF检验，对P、PC处理过后ADF检验值分别为-4.280515，-0.307261，结果表明，在对P、PC做完一阶差分ADF检验后，P变量的ADF检验值小于该变量在5%显著水平下的临界值，说明P变量通过ADF检验。继续对PC变量二阶差分做ADF检验，在10%的显著水平下该变量经处理之后是平稳的，即表明通过ADF检验。
（2）格兰杰检验本文对CD（信用衍生品交易量）、PC（拨备覆盖率）、P（贷款/总资产）与N(不良资产率）的因果关系进行研究，从图中的检验结果可以看出，CD（信用衍生品交易量）不是N（不良资产率）的Granger的原因被拒绝，也就是说CD在10%显著性水平下是N的Granger的原因。而在显著性10%水平下，N不是CD的Granger的原因。这表明不良贷款率发生变化确实与信用衍生品交易量有关。
2、多元回归分析
根据ADF检验，P变量在一阶差分后通过了检验，时间序列数据是平稳的，所以将P修正为P变量的一阶差分DP（贷款与总资产的变化率）。在对被解释变量N(不良资产变化率），解释变量CD(信用衍生品交易量变化率）、PC（拨备覆盖率）、DP(贷款/总资产）进行回归。建立的模型为:N=αCD+βDP+δPC+C本文采用Eviews6.0软件对按上述方式进行修正之后的数学表达式进行分析。回归分析结果如下：N=-0.0028CD-0.1417DP-0.0098PC+0.0352R2=0.9393R'2=0.9210F=51.5674.
四、结论及对策建议
通过回归分析式的检验知，R2及R'2数值都在0.9之上，表明回归模型拟合程度优，可决系数R22=0.9393说明我国工商银行不良资产率变化的93.93%可由这三种因素的变化来解释；从t检验来看，PC变量在5%、CD变量与DP变量在10%的显著性水平下显著，均通过检验。通过Eviews分析的回归结果为：信用衍生品成交量每增加一个单位，不良资产率将降低0.002845个单位，不良资产率与信用衍生品呈负相关关系，它的影响系数较小，这与信用衍生品在国内的发展状况有关，但以上的数据还是可以表明信用衍生品在一定程度上对于降低或分散银行的信用风险产生了作用，进而减小了不良资产率数值。因此为提高我国金融市场效率，以积极、合理的方式更好的发展信用衍生产品，提出了以下建议：
（一）健全信用衍生品法律体系
我国社会主义法律制度的建设目前还在逐步完善阶段，金融市场的发展一般来说先于有关法律的完善。作为一种新型产品，法律法规需要对于信用衍生产品的应用进行调整和控制，而目前缺少这部分的约束，这就使该产品的应用与成长受到了限制。可以结合本国的国情与所处的金融发展背景，适当借鉴与学习国外成熟的经验，为信用衍生产品健全有关法律制度，打好监管基础和强化相应保证。
（二）加强信用衍生品的市场建设
中国的金融业相较于国外而言起步较晚，信用衍生品交易必须有计划的逐步进行，再根据具体情况作进一步调整。首先可以将该产品的交易在境内从事金融业务的银行之间进行。汲取了一些成果教训之后，对一些机构性质的客户打开信用衍生品市场。对操作进一步熟练之后，再面向海外市场，进而推进该产品交易市场的全球化。
（三）发展信用评级市场
社会整体要求有一个健全的信用评级体系才能保证信用衍生品的快速成长，发达国家正是由于其健全的信用评级市场才能促使信用衍生品市场的扩大。我国信用评级体系目前在初步建设中，有较多的困难还亟待处理：中国现有的评级机构的公平性易受外来事务的影响，本身的独立特点没有显现出来；我国的信用评级机构还不能完全的利用和熟练应用计量的分析方法来进行评级，通常使用定性分析的方法。一个好的信用评级市场能够为信用衍生品的成长强化保障，因此当务之急是作好相应的准备。
（四）健全信用衍生品监管制度
信用风险的管理方法范文4
论文关键词：次贷危机 风险管理 衍生金融工具
次贷危机(subprime lending crisis)又称次级房贷危机，也译为次债危机。它是指一场发生在美国，因次级抵押贷款机构破产、投资基金被迫关闭、股市剧烈震荡引起的。次贷危机造成美国股市有史以来最剧烈的震荡和下跌，从而引发了全球性的金融危机。长期以来国外银行也十分注重风险的防范，也形成了一整套较为科学、规范的风险管理体制，对风险分析，风险评定、风险控制体系等有规范而严格的要求，但此次的危机也暴露了国外银行管理方面存在的缺陷与不足。结合当前形势就我国银行风险管理存在的问题提出自己的一些看法。
1我国商业银行风险管理现状
1．1内部风险管理制度不完善
从制度体系上看，尚未建立完善的内部风险控制制度。从管理体制上看，组织结构不合理，条块分割，环节众多，责权不明确，未能形成齐抓共管的机制；各种风险管理综合协调程度不高，难以从总体上测量和把握风险状况；缺乏独立的风险监控程序。
1．2风险管理水平不高
从风险管理方面来看，缺陷主要是：
(1)风险管理定位不准确。由于体制问题，造成长期以来风险管理意识淡薄，目标不明确。
(2)缺乏科学的风险预警机制。一些银行建立了与各类风险挂钩的风险监测预警系统，但从风险管理流程看，对风险的识别、测量、评估和控制未能充分利用现有的数据和风险管理技术(如Var、Credit Metrics等)。
(3)风险分析工具不科学。一些银行业务没有信息系统支持，或者仅有在分行局部使用的系统，或者现有系统的功能不能满足要求，亟待改进；在风险分析系统方面基本采取以部门业务分工为边界，具有明显的部门割据特征，缺乏统一规范和标准，造成信息重复、数据接口不一致、阻碍信息共享和顺畅运行。
1．3信用评估体系的建设方面
(1)信用风险评级理念尚未确立；国内商业银行对于客户信用风险评级的重要性缺乏全面充分的认识。多数银行忽略了信用风险评级对于风险管理的重要性，尚未真正做到从风险识别、度量、防范、控制的角度认识信用风险评级。
(2)信用风险评级方法不科学；目前现代贷款五级分类制度不完善，标准也不统一，影响分类结果可比性；评级方法主要是定性分析与定量分析，但定性分析主观性强，定量分析数据的质量不高，且可操作性局限，影响评估的准确性。
(3)信用风险评级组织体系缺乏完善的制度配套；国内多数银行还没有建立起完善的信用风险评级组织体系。客户信用风险评级流程简单、粗放。信用等级的高低一般仪与授权、价格等相关，与风险识别、管理手段等联系不多。
(4)政府部门参与信用评定的程度高，信用评级独性差。
1．4衍生金融工具方面
在衍生金融工具方面，理论的研究落后与实务，对衍生金融工具的列报、披露，确认与计量方面没有统标准，与国际标准不一致，财务报表的风险加大，从而导致余融风险。
2原因
2．1金融市场的特点
我国金融市场起步较晚，是人工培育和政府推进的结果。这个成长特点决定了我国金融市场风险既有成熟市场的内在风险的一般性表现，又有因人工培育、制度健全导致的制度性风险的特征；既有体制转轨时期特有的伴乍风险，又有旧体制下累积沉淀下来的历史性风险；既有由经济基础和结构性原因所导致的风险，又有由经济主体自身原因导致的风险，相对来说，风险管理的难度更大。
2．2企业会计准则与国际惯例差异
我国长期以来是会计准则与会计制度并存的状态，且带有较多的行政色彩，衍生盒融工具起步也较晚，对衍生金融的披露、确定与计量，与国际惯例不一致，财务根表风险加大，而银行的信用等级的评估在很大程度上依赖财务数据来确定，金融风险加大。
2．3金融体系不健全
不健全的金融体系是诱发金融风险的要因素，而且不利于商业银行深化改革和运营效率的提高，最终不利于银行有效防范信贷风险，形成恶性循环。
2．4社会信用体系不健全
社会信用体系包括幽家信用管理体系、企业信用风险管理与防范体系以及信用风险揭示与评价体系三个组成部分。我国目前尚未真正确立适应r场经济要求的社会信用体系，这恰恰是我国社会信用环境恶化的根源所在。
2．5国际经济形势的变化的影响
全球经济的一体化、国际资本流动的加速、金融市场和国际资本流动规模的膨胀、投机性资金流动增大了发展中国家融入经济全球化进程中的风险，这也同样增大了我国商业银行的风险。
3风险规避
次贷危机对商业银行的重要启示是，征经济增长阶段忽视风险必将导致经济减速阶段的风险甚至是危机的爆发。
3．1要加强宏观经济运行的分析
当经济发生周期性波动时，应考虑如何更好地防范全球金融体系中的风险，积极稳妥地推进对外开放、实施“走出去”战略的同时，全球金融体系中的风险不容忽视，改进风险管理能力，提高综合竞争力。
3．2金融创新要坚持“谨慎性”原则。
美国次级房屋抵押贷款证券化的所谓金融创新中，不仅很快衍生出各种金融产品，还被分配到金融机构的投资产品组合之中。对冲基金及其他高杠杆机构以及财务杠杆工具几十倍、甚至上百倍地放大与次级债有关的各种交易，这导致衍生产品价值与其真实资产价值之间的联系被完全割断，放大了相关投资和交易风险，使金融活动背离’广“谨慎经营”原则。当风险集中爆发，再追溯原生信贷产品的发行质量时，为时已晚。因此，科学设计信贷产品，在产品设计与每一单合约执行过程中，应按照谨慎经营原则，合理评佶无风险约束下的放贷行为与潜在风险的平衡，防患于未然。
3．3加强客户信用风险评级
美国次贷危机的源火就是荚目房地产金融机构在市场繁荣时期放低了信标准的门褴，因此：
(1)正确认识客户信用风险评级工怍的要性，转变风险评级理念。信用风险评级工作是以客户为中心的信贷经营理念的具体体现，其重要作用不可忽视。正确地进，亍风险评级，合理地确定信贷政策、准确地定价、合理地授权，最终达到风险管理的目标。
(2)完善信用风险评级方法，提高风险管理水平。实践证明风险管理可以通过精确的科学方法进行管理。首先应逐步建立统一、规范、严谨的数据标准，确保数据真实、完整与充分。其次，建立适合我国商业银行经营管理特点的内部评级模型，开发适合自己的模型框架和参数体系。再次是打造一支风险分析的专业化人才队伍，对商业银行信用风险评级体系的建设、实施和维护具有相当重要的意义。
3．4完善银行内部风险控制制度
内控制度应从控制环境、风险评估过程、信息系统与沟通、控制活动、对控制的监督等方面来设计，重点放任风险的预警、识别、评佶、应对方面。同时内部管理采用现代化的管理方法如平衡积分卡法，结合银行特点从财务角度、客户角度、内部流程角度、学习与发展方面结合各行实际情况建立建立一系列绩效评估体系。
3．5建立全面风险管理模式
所谓全面风险管理是指对整个机构内各业务单位，各类风险的通盘管理，它要求将信用风险、市场风险及各种其他风险以及包含这些风险的各种金融资产与资产组合，承担这些风险的各个业务单位纳入统一的体系中，依据统一的标准对各类风险进行测量并加总，且依据业务相关性对风险进行控制和管理。这种方法不仅是银行业务多元化本身产生的一种需求，也是当今国际监管机构对各机构提出的要求，在新的监管措施落实后，新的风险管理方法会更广泛地得到应用，此法优点是可以大大改进风险收益分析的质量。(1)建立套完整、连续的风险预警数据库与计量模型。(2)引入先进的风险管理方法。目前风险管理的方法很多，主要有风险价值法(VAR)、风险调整的资本收益法(Raroc)、信贷矩阵(CreditMetrics)、资产组合调整等方法，各有自身的局限性，需综合使用其他的定性、定量分析方法。
3．6衍生金融工具的国际趋同问题
国际金融创新的产生时间短，各国对创新衍生金融工具的风险防范、法律法规、会计准则等缺乏充分认识。因而，我国的金融创新在使用衍生金融工具时，应结合我国金融业现状采取相应策略：
(1)理论上，准则要与国际趋同。
(2)实务上，要科学的设计衍生金融工具；完善各种工具的操作技巧、风险管理办法、会计处理原则等；有选择分步骤地采取逐步试点，使我国金融创新逐步走向世界。
信用风险的管理方法范文5
【关键词】信用风险 信用评级模型 因子分析 聚类分析
19世纪20年代，美国最早提出了信用评级这一词，首先应用于企业评级，随着20世纪70年代资产证券化的出现，也逐步应用于资产证券化的评级。信用风险是金融机构面临的最主要的风险。随着经济全球一体化进程的加快，信用风险管理方法在近20年已取得了长足进展。发达国家银行对信用风险的管理相对比较成熟，在实践和理论上都已经形成相应的体系，信用风险分析也不断地尝试采用新的技术方法。然而，我国目前商业银行的信用风险管理体系尚不健全，管理技术也较简单，远不能满足银行对信用风险管理的要求。我国上市公司是整个国民经济的重要构成部分，因此要做好我国信用风险的管理，首先要从上市公司的信用风险评估入手，着手于上市公司的信用评级。因此，对我国上市公司进行信用评级从而建立适合我国上市公司的信用评级模型具有一定的理论价值和实际意义。
一、信用评级模型的建立
（一）财务指标的选取
建立全面反映企业信用风险大小的模型，要考虑财务指标和非财务指标，然而大部分的非财务指标主要是一些定性因素，需要评级人员大量的主观判断，介于以上考虑只利用财务指标建立客观的信用评级模型，所选择的评估指标主要基于国际用的财务报表分析指标，依据全面性原则初步选定了24个财务指标，能够反映公司的偿债能力、营运能力、盈利能力和发展能力。指标包括：流动比率、速动比率、现金比率、营运资金比率、总资产增长率、营业利润增长率、净利润增长率、利润总额增长率、营业收入增长率、净资产收益率增长率、资产负债率、有形净值债务率、现金流量比率、现金到期债务比、债务保障率、资产报酬率、总资产净利润率、净资产收益率、应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率、每股收益、营业利润率、成本费用利润率。
（二）对上市公司分行业进行聚类分析
采用因子分析方法提取主成分，得出上市公司的综合得分。对上市公司的综合得分Z进行K一Means聚类分析，结果的得出大部分的上市公司处于第四等级，总体呈“中间大，两头小”，说明分类是合理的。同时，可以得出我国大部分上市公司的信用状况处于中等水平，信用质量高的比较少，这也反映了我国上市公司的信用状况。
从表1可以看出，不同行业的信用评级情况存在差异性，行业内不同公司也存在差异性。
（三）建立信用评级模型
根据上面的聚类分析结果，我们可以制定出信用评级标准。划分等级的原则是看上市公司的综合得分距离哪个中心点的距离最短，因们只要求出每个相邻的中心点的平均数即可。所以根据综合得分距离哪个中心点的距离最短的原则划分等级得到如图表2：
二、结论
本文丰富和完善了我国金融机构的信用评级模型，为银行提供信用政策提供了可以参考的依据，帮助银行对上市公司制定一个具体的贷款条件；政府也可以对那些信用风险较差的公司领导进行警示，督促其改善公司经营，提高管理效率，降低公司的信用风险，同时也降低整个金融体系乃至整个社会的信用风险；对企业而言，帮助上市公司经营管理者找到影响该上市公司信用评级的薄弱之处，进而采取合适的改进措施以提高信用等级。从整体而言，我国大部分上市公司信用等级处于四级，企业在经营管理过程中要控制好企业的信用风险问题，政府要加强对市场的监督和管理。
研究发现，我国大部分的信用风险评级处于4级，整体呈“中间大，两头小”，这体现我国在企业经营管理中的一些问题，竞争很激烈，导致只有少数企业各方面都良好，优胜劣汰，所以企业在经营过程中要控制好企业的信用风险问题。同时这个模型也给企业改善自己的信用风险提供了改善的途径。对信用风险评级高的银行可以考虑给予优惠提供大额贷款，对于信用评级中等的，银行可以提供适当的贷款，而对于信用风险评级最低的，银行根本不用提供贷款.
参考文献：
信用风险的管理方法范文6
关键词：商业银行信用风险风险管理措施及对策
2007年，百年一遇的金融海啸席卷全球。许多颇具实力的欧美金融机构或多或少都受到了严重打击。有着158年历史的华尔街老店雷曼兄弟也不例外。其破坏力之大、影响面之广远远超出了当初的预期。各国都在极力扭转乾坤，其效果却是戚微。危机仍在不断蔓延着，一波未平一波又起，人们的惊呼中迎来了“第二波金融风暴”。在世界经济高度一体化的今天，我国想要置身其外是不可能的事。而事实上我国也采取各种措施来缓解金融危机带来的影响，如扩大内需等。由此场全球金融风暴我们不得不去思考一些问题。最基本的便是金融市场上的最基本、最古老、最危险的金融风险——信用风险。信用带来的危害可大可小但却也是至关重要的。因为经济运行的风险最终都会集中反应或表现在信用体系上，一定程度上信用风险决定了金融体系能否稳定、健康、持续的发展。商业银行作为金融体系一员，信用风险对其的影响自然不能被忽视。
一、商业银行信用风险的内涵及其主要形式
所谓“信用风险”，是指债务人或者交易对手未能履行合同规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或者金融产品持有人造成经济损失的风险。信用风险使人们常说的最为复杂的风险类型。而商业银行的信用风险是指商业银行在受经营活动中由于不确定性风险因素的影响，使其实际收益偏离预期收益，从而导致遭受损失或获取额外收益的可能性。信用风险包括两中形式：一种是违约风险，一种是结算风险。违约风险是指借款人、证券发行人或交易对方因种种原因，不愿或无力履行合同条件而构成违约，致使银行、投资者或交易对方遭受损失的可能性。可以针对个人来说、也可针对企业来说。结算风险是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方却违约的风险。常在外汇交易中出现。
二、研究信用风险的必要性
美联储前主席格林斯潘曾说过“银行之所以对现代社会做出了巨大贡献，一大原因就在于他们愿意承担风险”。美国著名银行家爱德华费拉斯也曾指出“银行是因为承担风险而盈利，是因为没有有效管理风险而亏本”。从这两句话中我们就不难看出，没有很好的管理风险能力银行的生存能力就要受到质疑。也由此可见，商业银行的核心能力就是管理信用风险的能力，因为信用风险管理好了，银行能顺利的运行，获得自己应得的利润；管理不好，亏本是自然严重时甚至是银行倒闭也是有可能的。所以说风险管理是银行的价值所在。
我们都知道，我国的资本市场发展并不发达，这就意味着对银行的贷款依赖程度很高，从银行贷款是企业常见的一种融资方式。不论国内国外，这种现象都不足为奇。同时这也是银行发展的一种动力，银行要想健康、平稳发展，也需要业务来支撑。一般来说银行的利息收入是总收入的3O％～上甚至达到70％。有着这些业务的往来，风险就应运而生。信用风险也在贷款中潜伏着。由于信息的不对称，一旦银行的风险管理不合格，那么银行在进行信贷业务时，承担了信贷者的投资风险、市场风险还有宏观风险。在世界银行对全球银行危机的研究表明，导致银行破产的最常见的原因就是信用风险。客户因为种种原因不能按合同偿还本息造成银行的巨大损失。一个客户可能不能造成致命损失，但是多个客户就难以想象后果。所以研究信用风险是很有必要的。
三、我国商业银行信用风险管理现状和问题分析
我国商业银行信用风险具体的表现可以归结起来在个人或企业、中介机构、地方政府和司法失信。下文就从这四个方面描述现行商业银行信用风险的现状。
1．企业失信总的来说可以从三个方面着手：第一，在注册资金上作假。企业要想在银行贷款，必须经过一些审核，符合条件者银行才能担当～部分风险贷款给企业，这其中就包括企业资产审核，注册金金额限制审核。在我国，相当一部分企业的注册金存在不实现象。企业主投机取巧通过临时拼凑资金来当做注册资金。一旦通过了银行审定，就把拼凑的钱还掉。这样一旦企业出现危机，银行的承担的风险就将无形中增大；第二，在财务会计上作假。为了蒙蔽银行，企业会做家长争取银行贷款时虚增利润和资产，降低本企业的资产负债率。这样就使得银行无法清楚地掌握企业的运行状态；第三，利用各种手段逃菲银行债务，造成银行的损失。据调查显示，将近70％的企业选择拖欠贷款、税款等逃废银行贷款。有的是公然赖账、恶意拖延时间不在贷款催收通知书上签字直到诉讼失效为止；有的是做破产销债，表面上企业是破产了而实际上是企业为了逃废银行债务，暗中把资产转移后再申请破产的。这样银行追不到贷款也只能自认损失；还有的是采取“金蝉脱壳”法将企业的有效资产拿出来成来新的公司，而贷款却挂在了破产后的企业名义上，这就使得银行贷款成了一死帐而无法短时间内收回。下表是各大商业银行同期不良贷款比较表：从表中也能看出不良贷款对银行造成的损失程度，同时也表明商业银行的信用风险管理的重要性。
2．中介机构失信。有些会计事务所为谋一举私利帮助企业出具假验资，作假帐、一些虚假财务信息迷惑银行管理者而错将款项贷出；有些资产评估机构故意高估借款企业的资产或抵押物的价值，给银行错误信息，在信息不对称的前提下商业银行作出错误判断，造成最后信用风险提高。
3．地方政府的失信。地方失信包括以下几个方面：第一，“新官不管旧账”的现象，上一任领导欠下的银行债务，新任负责人不承认以致搁置一旁不予治理，使得银行贷款成为坏账；第二，地方政府为了当地的发展，出面给企业连线从银行获得贷款，在贷款下来后就不再管理企业或个人是否已还银行贷款，不从中协调双方的事物进展。
4．司法失信。在受理银行诉讼案上相关司法部门以立案条件不符合、政府干预大等理由不立案，不出面处理；对一些有胜算的案件不认真执行，导致商业银行在赢了官司的情况下还要赔钱这一现象，而这一事件也已司空见惯的事；有些司法部门的考核制度也间接地影响了银行信用风险，在有的部门以个人的业绩与结案率直接挂钩，显而易见，银行诉讼案一般需要处理的时间都是较长的，有些人为了提高自己的业绩自然就会潦草结案来处理一些案件，而不管最后的双方利益如何。
从上述这些现象来看，我国的商业银行的信用风险在不断地提高，而信用风险又是所有风险中的最为基础、最为重要的风险。从银行的长久发展来看，找出信用风险问题的所在是很有必要的。
上文中信用风险的现状来看，我国商业银行在长期的发展过程中已经遗留下了很多问题。随着商业银行商业化改革不断地深入，商业银行管理者已经意识到了风险管理的重要性，而相关监督机构也对商业银行的风险管理逐步加强和完善了。虽然已经在降低信用风险上已经取得了一定的成就，但仍存在着很多问题。
通过对突出问题的分析，我们可以找到其中一些造成商业银行信用风险问题的根源所在。
(1)资本不充足，风险资产规模较大。由于我各国商业银行的资产质量并不高，资产补充也是有一定限制的，所以商业银行要想提高资本充足率就必须要努力降低信贷资产的风险敞口规模。由于我国现行的评定制度不严明，商业银行没有对企业评估的内部评级的规章制度，也就无法对企业进行内部的评级。这样商业银行只能通过降低信贷存量规模，甚至是减少了一些优质客户的信贷业务来降低风险敞口规模。
(2)风险意识不强。我国商业银行高级管理层的风险意识虽然已经初步形成了，但是并没有在全体员工中普及．没有将这一基调贯穿到业务拓展的全过程中去，不能形成全行认同的风险管理文化。其中，也不乏某些管理人单纯的认为风险就是控制，对一些风险认识还只停留在理性认识，谈不上统筹考虑。
(3)内控管理机制不完善，风险管理执行力度不强。我国商业银行的内控还不能完全满足防范和化解金融风险的需要，不能满足银行监督的需要，没有一个全面完整的控制制度和操作规则。对客户的资料不能做到完全共享。无法保证对客户的严格审查，这就使得了客户与银行间信息不对称，造成风险的提高。
(4)法律制度环境不健全。信用制度的建立是信用风险控制和管理的重要基础。但我国个人信用制度、破产制度尚未建立，无形中就保护了借款人或保证人的权利而忽视了银行债权人的保护。这也给银行的利益带来啦一定的风险。因此，要从法律层面上对风险进行控制。
(5)信用风险管理方法落后。我国商业银行的风险管理还只是停留在定性管理阶段，很大的依赖专家管理，形式主义更为趋向。而忽视量化分析，缺乏对信用风险识别、度量与监测方面的管理，与国际上先进银行的大量运用数理统计模型等方法上我国商业银行也是逊色一筹。
四、化解信用风险的对策措施
1培养信用风险的管理文化。对于各个企业文化都是很重要的，商业银行作为特殊企业也不在例外。商业银行风险管理文化在经营过程中就逐步形成了一种管理理念和银行工作人员的价值观。形成了一种对信用风险的统一认识，那么在处理信用风险问题上自然会得到更好的效果。银行高层管理人员提高对信用风险的认识，做好风险管理的基础工作和核心内容，银行工作人员都树立起信用风险的防范意识，经信用风险意识落实到每个员工身上，保证各项制度的落实和信用风险管理体系发挥其应有的作用。这样就在商业银行内部建立起了一支高素质的信用风险管理队伍。
2．完善贷款风险测量体系。加快商业银行内部企业信用评级体系建设。针对我国现行的贷款体系风险系数的确定，其很大程度上是主观上的确定，很大依赖认为因素。我国应该研究出适合中国国情的一些风险指标，然后对各项指标进行客观的分析，运用数学模型、金融工程技术对这些指标系数得出科学的计算公式，根据实际情况，对不同的贷款进行相应的调整。对缺乏专业评级机构，商业银行自身要设立内部的信用评级体系，不管对外对内企业，都要用自身的内部评级体系去评定。我国现行的评级体系不全面，可以借鉴国外的先进经验来完善。
3提高信息披露的质量水平，确保数据资料的真实性。在信用风险现状中，有的企业就制造一些假的资料来蒙蔽银行而造成信用风险提高。信用评级主要就是根据企业公开的信息资料来评定的。企业制造的一些假账、假会计凭证等必然会影响大到评级的结果。所以提高信息披露的质量水平是很必要的。制定制度保证银行能得到企业的全部真实信息，银行自身也要培养人才去辨别真伪、取精弃粕，提高评级水平。
4借鉴国际现金银行的现金风险管理方法理念。虽然在金融风暴过后，某些国外先活跃银行也受到了或重或轻的影响，但是他们的先进管理思想是值得我国学习和借鉴的。首先，我们要承认信用风险具有普遍性。一般情况下，风险与回报是成正比的，风险越大，回报自然也越大，银行要经营日常业务就必须要全面认识这点，而认识风险不是说去竭尽全力去杜绝所有的风险，而是通过认识风险来如何经营控制风险，通过风险管理机制和技术，将潜在的信用风险转化为未来的收益。其次，学习国外活跃银行的灵活高效的信贷执行机制。人不是万能的，在工作过程中总会出错的，在银行工作者，一时的疏忽可能造成对银行的巨大损失，就要对工作人员的业务水平进行提高，在审核材料作出准确判断是基本技能，不是主观意识错误时可以不受到惩罚。这样就可以采用“双线授权、双线监控”手段降低犯错率。再次，权责制。权责不分也是造成银行信用风险的一大原因，实现权责制时，工作人员会清楚考虑各个方面，一旦贷款出现问题自己是脱不了关系的，所以在处理业务时也会全面尽量去了解客户的实际情况。综合考虑，一般权责制内人员不超过三人。实行“三签制”因为连带责任，每个人都会认真做好本分工作。降低因认为原因造成的信用风险。新晨：
