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银行信用风险管理的意义范文1
【关键词】金融工程 信用风险管理 措施
一、引言
由于银行债务人或者银行的交易对手违约而产生的风险被称为银行信用风险。与流动性风险以及市场风险相比，信用风险已经成为银行面临的主要风险。国外，上个世纪的九十年代末期，由于金融市场部稳定，使得众多大型银行遭遇信贷的风险，对于信用风险金融界开始给予重新的认识，呆坏账可能会使得银行很快破产。根据我国的实际情况，当前我国的股市发育有待于完善，银行提供的间接投资是其主要的社会融资渠道，同时，因为期货以及期权等的市场开放存在局限性，我国银行实际上面临的流动性风险以及市场风险有限，因此，以不良贷款为主的信用风险就成了我国银行面临的最大的风险。银行风险无疑威胁到金融体系，甚至会对我国经济的发展造成非常恶劣的影响。基于此，加强对我国银行业信用风险的防范与管理，无疑对我国银行业的良好发展乃至对我国经济的发展都有着非常重要的作用和意义。
二、目前我国银行信用风险管理存在的问题
（一）银行信用管理存在的技术方面的问题
我国银行业传统上采用5C法，财务比例分析法以及5W法以及借鉴国外发达国家的CAMEL法等进行信用管理，实际操作中上述方法简单，稳健，但是因为是事先已经将变量进行确定，同时，上述方法仅仅是进行定性描述，因此，其主观性特别强。虽然很多银行目前使用了打分求和与信用评级等方法，但是实践中，还存在着具有很大典型性，在不同行业间进行对比不便。这些方法对信用管理时，大部分仅仅对单项贷款以及投资项目进行风险管理的衡量，不能对信用的集中风险进行全面评估。目前，随着经济全球化的发展，金融风险呈现出多元化，全球化及市场化的特征，因此，银行为了将风险降低，必须通过贷款组合以及投资组合的方式进行风险分散。而银行传统的风险管理的方法还没有实现能够对贷款组合的集中风险进行衡量。
（二）银行信用管理存在的制度方面的问题
我国银行尤其是国有银行的制度也是银行信用风险产生的重要原因。最为突出的表现就是企业产权不清晰。名义上，国有银行的产权的主体是国家者与全体人民，但是，实际上各级政府机构进行产权的行使，由于其并不承担银行风险，因此这样就使得银行效率低，竞争力差，造成了银行信用风险的集中。另外，因为存在着信息不对称的问题，我国银行特别是国有银行中冗员比较多，重复设置机构多，缺乏有效的竞争机制，这些都会对银行风险管理措施的实施带来阻碍。
（三）银行信用管理存在的监管方面的问题
作为信息不对称程度非常高的行业，一旦银行监管不够，那么非常容易使得银行的金融风险增加。当前，我国银行监管的主要问题在于，监管的目标清晰。银行监管的内容不够丰富，目前的银行监管主要是对机构审批以及审定经营的合规性，并没有重视银行日常的经营风险监管。另外，银行进行监管的措施单调。针对金融风险，监管系统不能够实现对其进行系统的监管与整体评估。
三、金融工程发展对银行信用管理的影响
起源于上个世纪七十年代的金融工程，主要用来解决金融机构出现的风险管理实际的问题。随着技术的不断进步，金融工程对银行信用管理产生的非常大的影响。
（一）金融工程的发展，使得模型化方法得当了广泛应用
信用风险由于投资组合的发展而实现了在很大的范围内进行分散。而投资组合的发展无疑促进了模型化管理的发展。同时，计算机科学，统计学等学科的发展，也促进了风险管理模型的发展。近年来，信用风险量化模型也得到了迅猛发展。当前，Mckinney公司的Mckinney模型以及KMV公司的KMV模型都是银行业信用风险管理常用的模型。
（二）金融工程的发展，使得对银行全面风险管理逐渐代替了单一的风险管理
随着当前经济全球化的发展，不断出现新兴市场，银行的信用风险管理面临的环境越来越复杂，因此，传统针对单一项目进行风险管理的信用风险管理已经不能适应现代化的发展。银行业希望能够对信用风险进行全局性的管理，基于此出现了全面风险管理。全面风险管理针对银行业各个业务单位中不同风险进行全局的统筹管理。在一致性基础上进行风险测量与管理，因此，将风险的相关性考虑到其中。通过全面风险管理，能够使得对银行的收益分析质量提高，同时能够促使银行业决策人员能够对风险进行更广泛与全面考虑，从而做出高水平的管理决策。
（三）金融工程的发展，使得银行业的风险管理实现了从静态向动态的转变
银行业通常采用了历史成本法进行信贷资产的结算，虽然技术简单，易于操作，但是不能按照信用风险的实际的情况进行风险的管理。而银行信用风险模型化技术，能够使得银行决策人员基于交易以及市场对手实际情况的动态变化，对银行的风险水平进行实时的衡量与管理，能够针对市场中风险变化进行及时调整。
（四）金融工程的发展，使得分散信用风险的金融工具得到了大力发展
基于金融工程的内涵，其核心就是创新。信用衍生工具是基于金融工程的创新理念，能够对银行信用风险进行分散的金融工具。通过银行的信用衍生工具，实现在某些风险中将其中某一种风险进行分离，同时将其转让给另一方。就银行而言，信用衍生工具是银行信用风险管理的一种全新的工具。其核心思想是把银行面临着的信用风险利用协议向愿意承担风险的投资者进行转让，同时支付相应的费用，这实际是银行进行信用风险规避的非常有效的手段。
四、利用金融工程解决我国银行信用风险管理问题的措施
（一）大力发展金融工程，促进银行风险信息化管理
随着我国加入WTO的不断深入，我国逐渐开放金融业，银行业面临着来自国内国外的双重压力。因此，银行信用风险管理必须改变风险管理方式单一，主观性强的问题。构建先进的信息收集与分析系统，掌握大量市场信息及客户信息，基于对市场风险与客户风险的识别，构建量化的风险分析系统。利用构建的风险评估模型，使得银行风险管理中主观性降低，从而实现对银行整体信用风险的全面，客观评价。
（二）通过技术的创新，推进银行业制度的改变
银行业面临着来自于国内外的竞争压力越来越大。因此，优秀的产权管理以及银行管理机构决定了银行信用风险管理的高效性；同时，通过先进的技术以及先进的风险管理方法能够促进产权治理机构的变革。金融工程促进金融工具发展的同时，也使得银行内部结构改善提供了条件。金融工程的发展，促进了银行内部信息管理的公开化与标准化，提高了银行的市场竞争力。
（三）加强金融工程银行监管的力度，确保金融市场的稳定
银行能够有效应对金融风险的前提是具有良好的金融市场以及有效的监管。银行监管信息系统以及银行监管的量化指标，能够使得对银行的监管的目标更加清晰，同时可操作性也更强。加强金融工程监管，能够增强银行企业应对复杂的外界环境的能力。
（四）推动金融工程的发展，发展信用衍生工具
由于和国外发达国家相比，我国进出金融工具不成熟，因此，我国银行业首先发展柜台交易的信用衍生工具，同时结合金融组合分解，将衍生工具作为拥有着受益风险特征的金融产品。与我国实际情况相结合，针对性的设定期权，价格等，能够降低银行面临的风险。
五、结束语
随着全球经济一体化的不断深入，我国银行业面临着来自于国内外的双重竞争压力。同时，传统银行风险管理虽然操作简单便捷，但是不能实现对风险的全局管理，动态管理，存在着很多的问题。利用衍生工具为代表的金融工程能够提高银行业应对风险的能力，能够提高银行综合管理水平，规避银行风险，对我国银行业的发展具有非常重要的作用和意义。
参考文献：
[1]约翰.B.考埃特.演进着的信用风险管理——领域面临的巨大挑战[M].北京：机械工业出版社，2001.
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【关键词】商业银行；信用风险；风险管理
近年来，经济全球化使得风险管理的问题日益凸现。随着世界经济的不断发展，金融业在各国经济发展中所发挥的作用越来越重要。但由于金融监管的放松，金融市场的波动性也在不断加剧，特别是进入20世纪90年代后，在世界范围内发生了三次大的金融危机——欧洲货币危机、墨西哥金融危机和亚洲金融危机。这三次大的金融危机给全球经济带来了巨大的影响和损失，引起了国际金融界对金融风险管理的高度重视，商业银行的风险管理更成为国际、国内金融界关注的焦点。信用风险是商业银行主要的风险形式。信用风险的管理也成为当今风险管理领域中极具挑战性的课题。因此，如何防范与降低信用风险已是当前我国商业银行管理的迫切要求。
一、商业银行信用风险的经济学解释
商业银行在经营中会遇到很多中风险，其中信用风险是金融市场中最古老的也是最重要的金融风险形式之一，它是金融机构、投资者和消费者所面临的重大问题。社会的进步和历史的发展影响着人们对信用风险概念的理解。
传统观点认为，信用风险是指交易对手（受信方）拒绝或无力按时、全额支付所欠债务时，给授信方（信用提供方）带来的潜在损失。授信方可能是提供贷款的银行，或是以信用方式销售商品或提供服务的公司。授信方总是会更多地考虑信用风险问题，比如发放贷款的银行，其风险是显而易见的。在商业银行的早期业务中，常常将信贷风险等同于信用风险。随着商业银行业务的演变和发展，信用风险出现了广义和狭义两种概念：
从广义上说，信用风险还包括由于各种不确定因素对银行信用的影响，使银行经营实际结果与预期目标发生背离，从而导致银行造成潜在损失的可能性；
从狭义上说，信用风险一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款协议、偿还本息而使银行遭受损失的可能性。
信用风险可以分为两种情况：一是借款人或债务人没有能力或者没有意愿履行还款义务而给债权人造成损失的可能性；另一个是指由于债务人信用等级或信贷资产评级的下调、信贷利差的扩大导致资产的经济价值或者市值下降的可能性。前者主要着眼于贷款是否违约，成为违约风险；后者则强调信贷资产质量价值的潜在变化，所以通常称为信贷利差风险。
另外，商业银行信用风险的主要特征有以下几点：（1）道德风险与信息不对称是形成信用风险的重要因素。（2）非系统性与系统性。（3）风险和收益的非对称性。信用风险的收益分布具有典型的非对称性。（4）信用风险的历史交易数据难以获取。
二、国内外商业银行信用风险监管的现状分析
随着现代经济中信用活动的不断发展和创新，信用风险所涉及领域和规模迅速扩大，因此，各个国家对商业银行信用风险的管理都是非常重视的。
（一）国外先进商业银行对信用风险管理的现状
1、风险管理上升到银行发展战略高度，董事会直接负责风险管理政策的制定。近些年来，一些大银行由于风险管理失败而遭受了巨额损失，甚至破产倒闭，使得银行股东、经理们以及金融监管当局领略和感受到银行风险的严重后果，深刻地认识到现代风险管理对于银行生存和发展的重要性。目前，国际上一些大银行的最高决策层已把风险管理纳入其发展战略计划，将之作为银行内部管理的一个组成部分，风险管理在整个管理体系中的地位已经上升到银行发展战略的高度。
2、独立的风险管理部门开始出现，风险管理趋于日常化和制度化。与风险管理上升到银行发展战略高度相适应，现代银行风险管理在组织制度上形成了由董事会、风险管理委员会直接领导的，以独立风险管理部门为中心，与各个业务部紧密联系的风险内部管理体系。风险管理决策与业务决策的适度分离，改变了风险管理决策从属于以盈利为首要目标的业务决策的传统管理体制。同时，以独立风险管理部门为中心的风险管理体系的运行是建立在管理日常化和制度化的基础上的，这就进一步加强了商业银行在复杂的风险环境中及时、有效地管理风险的能力。
3、更加重视全面风险管理。与主要重视信用风险的传统风险管理不同，现代银行风险管理还非常重视市场风险、流动性风险、操作风险等更全面的风险因素。而且不仅将可能的资金损失视为风险，还将银行自身的声誉和人才的损失也视为风险，提出了声誉风险和人才风险的概念。
4、市场风险日益突出，市场风险管理技术得到迅速发展。二十世纪70年代以来，市场风险成为银行风险环境中的重要因素。同时，金融自由化和银行综合化经营的发展，使得商业银行传统的以信用风险为主的模式发生变化。信用风险和市场风险两者，无论是在管理技术手段上，还是在管理理论上，都构成了现代金融风险管理的两个基本内容。
5、风险管理技术趋于计量化和模型化，各种风险管理计量模型发展迅速，银行风险管理的科学性日益增强。与传统风险管理的特征不同，现代商业银行风险管理越来越重视定量分析，大量运用数理统计模型来识别、衡量和监测风险，使得风险管理越来越多地体现出客观性和科学性的特征。
（二）我国商业银行信用风险管理现状
1、我国商业银行尚未形成正确的信用风险管理理念。目前我国商业银行多数工作人员对信用风险管理的认识不够充分、信用风险管理理念比较陈旧。不能适应新时期业务高速发展及风险环境复杂的需要。
2、信用风险管理的组织机构不健全。在我国商业银行中，负责信用风险管理的主要是贷款部门的信贷员，这远远不能满足实际信用风险管理的需要。
3、不良贷款比例高，贷款资金趋向长期化、集中化。我国银行业的贷款人多集中在房地产或其它人型资产投资项目上，且数额巨大。而贷款资金长期化将导致银行资产的流动性降低，信贷资金周转速度减慢。一旦累积的信用风险暴露出来，势必会造成严重的信贷损失，对银行的长远发展是极为不利的。
4、内部评级不完善，风险揭示不充分。与先进的国际性银行相比，我国大多数商业银行内部评级无论是在评级方法、评级结果的检验，还是在评级组织结构、基础数据库等方而都存在着相当大的差距，从而极大地限制了内部评级在揭示和控制风险方而的作用。另外，由于会计信息不完备和真实性有待提高，以及缺乏衡量风险的技术方法，银行信息披露的质量和数量方而都远不能适应市场的要求。
三、针对我国现状提出完善商业银行信用风险监管的建议
第一，提高商业银行信用风险度量和管理技术水平。根据当前我国商业银行信用风险管理的现状，要尽快提高我国商业银行信用风险管理水平。首先，各商业银行应积极开发以计算机为平台的客户信息系统，广泛收集充分的客户信息，建立起完善的数据库。其次，我国商业银行应根据我国的国情，坚持定性分析与定量分析相结合的原则，积极开发出适合自身条件的信用风险度量模型。
第二，确立完善的商业银行内部控制体系。完善的内部控制体系可以保证商业银行的风险管理策略得以落实。商业银行要建立完善的内部控制体系，应根据中国银监会的《商业银行内部控制指引》在对各类业务的各环节风险进行识别的基础上，对现有的内部控制制度、程序、方法进行整合、梳理和优化。首先，通过授权管理、岗位制衡等手段防止操作风险在业务环节中的出现。其次，通过标准化的内部控制管理实现内部控制的连续性和系统化，从而严格控制银行内的各项业务和管理活动。最后，通过不间断的调整和改进，不断提高商业银行的风险管理水平，确保其经营目标的实现。
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1、商业银行信用管理体系存在的建设问题
在上世纪八十年代初期，国际多家银行因受到信用风险而倒闭，由此，商业银行便对信用风险防范及管理报以普遍重视，在此种背景下，商业银行信用风险管理体系建设应运而生。我国商业银行信用风险管理体系存在的建设问题，主要由银行自身风险管理缺乏实效性及系统性引起。
1.1、主客观因素对信用风险的计量造成制约
主观上分析，商业银行在度量信用风险方面，长期由信贷主管人员对借款对象的财务报表与近期往来结算记录进行分析，进而作出信贷决策的方法，具有非常浓厚的主观评价色彩，是一种被动的，静态的管理方法；客观上分析，信息征集渠道及信息披露制度比较缺乏，就商业银行进行分析，我国当前大多数的征信公司起步晚、规模小、效益不理想；企业之间的信息也缺乏互通性，透明度不高，许多企业的财务数据难以有效搜集，部分公开的大企业财务数据也同样缺乏真实性。
1.2、商业银行不具备成熟的信用风险评级体系
当前，我国众多商业银行尚未建立健全的信用风险评估系统，由于信用风险评估水平不高，缺乏对个体信用风险及其造成的损失等问题的深入研究，因而未能使用先进的信用风险模型，对银行的经营风险难以进行准确识别与度量。此外，商业银行普遍未能建立以科学识别、度量信用风险机制为基础的风险预警机制，因而导致商业银行将借款管理工作的重心放在了抵押贷款上，而未能建立出有效的分散管理机制，以及具有防范、转移信用风险作用的衍生产品。
1.3、严重缺乏信用风险管理方面的专业人才
信用风险管理工作具有非常强的技术性、复杂性，要求商业银行风险管理人员必须经过严格的专业培训，且具备较高的综合素质，否则将对相关产品及业务存在的风险性质难以进行充分理解，更无法采取及时有效的防范风险对策。因此，相比于现代化的风险管理要求，商业银行现有的信用风险管理技术人才及复合型金融风险管理人才显得尤为缺乏，给银行的经营管理工作造成了一定的制约作用。
2、商业银行信用管理体系建设的完善对策
2.1、加强风险管理信息系统的建立
商业银行为实现自身信用风险管理水平的全面提高，就应加强风险管理信息系统的建立，并落实到银行日常的业务运营管理中。为取得良好发展，商业银行应将信用风险管理作为接下来信息化建设的重心：首先，加大风险管理信息化建设力度；其次，在做好风险管理信息系统建设工作的基础上，完善银行内部评级工作。商业银行应将资产评级制度的完善与改造作为基础，进而逐步建立起以客户为中心、以市场为经营导向的信用风险识别管理体系；最后，根据当前信用环境实际情况，开发出具备反欺诈功能的一套风险检测体系。同时，运用科学的模型对信用风险进行计量，建立出完善的信息数据库，加大新型度量模型的开发利用力度；进一步完善信贷档案管理，确保资料的完整性，派专人进行负责。除此之外，商业银行还应同相关科研机构及政府部门进行协作，改建信用风险的度量模型，使其充分满足我国当前风险管理需要。
2.2、建立健全的银行内部评级体系
商业银行在风险管理中应用内部评级法时，应严格按照具体的实施条件与步骤，一方面，在贷款审批权限结构的制定、贷后管理，及贷款组合报告与分析三个方面应用；另一层面，应用在信用风险限额的设定、贷款损失准备金的确定、风险定价、分配资本以及绩效评估方面。对于前一层次，可在近期实现，而后一层次则需要在较长的一段时期内方可实现。
2.3、加大高素质风险管理人才的培养
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关键词：商业银行；信用风险；问题；对策
中图分类号：{DF433} 文献标识码：A 文章编号：
商业银行是我国金融体系的主体，在我国的国民经济中发挥着举足轻重的作用，随着金融改革和金融市场的不断发展，商业银行的各种风险也在逐渐加大，信用风险是主要风险中之一。因此，分析商业银行在信用风险管理中存在的问题并找出解决途径和方法，对促进商业银行健康持续发展具有重要的现实意义。
一、信用风险的内涵及主要形式
信用风险是指交易对手或债务人不能正常履行合约或信用品质发生变化而导致交易另一方或债务人遭受损失的可能性。狭义的信用风险是指交易对手或债务人到期不能履行合约义务的违约风险；广义的信用风险是指交易对手或债务人信用品质变化的不确定性所引起的信用差价风险。
信用风险一般可分为违约风险和结算风险。违约风险是指借款人、证劵发行人或交易对方因种种原因，不愿或无力履行合约的条件而构成的违约，致使银行、投资者或交易对方遭受损失的可能性。结算风险是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金，但另一方却违约的风险。
二、我国商业银行风险管理存在的问题
1.商业银行公司治理结构落后
我国商业银行的现代企业制度还未真正确立，公司治理结构还不健全，尤其是在国内处于垄断地位的国有商业银行这一根本性问题未能解决，没能有效的实行所有权和经营权的分离，商业化程度不高，政策性任务和行政干预还很多，风险承担的边界并不明确。董事会的组成和运作缺乏独立性，风险的管理层次多，但效率差，对市场信号反应慢，部门行使职能过程中易受到各种外界因素的限制和干扰，造成决策的效果不佳。长期以来，国有商业银行在半计划、半市场的环境中经营，制约了商业银行在经济发展中的作用。
2.风险管理机制不健全
风险管理是整个银行经营管理中的重要一环，需要建立长效的风险管理机制。由于我国商业银行风险管理起步比较晚，造成目前风险管理体系不健全。一是信贷管理机制不完善。目前我国商业银行内部的贷款审查制度还不够完善，信贷管理机制设计仍然存有诸多不合理之处。信贷人员进行贷款审查时仍然以主观经验判断为主，随意性较大，不论是贷前调查、贷时审查还是贷后检查都缺少科学而完整的客观评价。并且在贷款发放以后，银行就很少检查、监督企业对贷款资金的使用状况。由于缺乏有效的监督检查，资金的安全性很难得到保障，这种只“放”不“问”的做法必然导致逾期、呆滞、呆帐贷款的增多。二是风险管理模式分散，规划上各自为政，缺乏对行业、地区风险进行集中统一管理，抵御行业、地区等系统性风险能力弱。商业银行未形成标准化的风险管理报告体系，对跨境、跨区集团与关联客户的风险控制以及产业风险集中的监测与控制不到位。同时，不同机构对同一客户的准入退出策略相互冲突。信用系统分散，为一体化经营、集中管理造成了很大障碍。
3.信用风险的内控制度不完善
信用制度的建立是信用风险控制和管理的重要基础。但商业银行更加注重业务扩张，而忽视风险的控制；缺乏全面、客观评估各类风险的机制，对于偶有发生的风险重视程度不够；未能充分发挥总行、支行的运行系统作用，控制系统的更新发展相对滞后，并且总行对分支行的管理和把控力度有限；垂直管理的模式使得交流渠道较为狭窄，信息传递过程中很容易发生漏损、偏差；内部稽核机构缺乏独立性和权威性，其评价和监督的作用有待进一步提升，而且部门之间，岗位之间，界定不清，职责不明的现象较为突出。
4.信用风险管理方法落后
随着信息技术的不断发展，商业银行的信用风险管理技术也越来越复杂，计量准确、结构复杂的模型被大量运用到信用风险的管理中。然而，目前我国商业银行的风险管理还只是停留在定性管理阶段，主要采取的是将专家方法和单变量方法相结合的传统的信用风险度量方法。随着风险日益多元化，这种度量方法显然无法适应高度风险管理水平的要求。与国际先进银行的大量运用数理统计模型等方法，我国商业银行还存在很大的差距。
三、提高我国商业银行信用风险管理的对策
1.加强金融法制建设
金融法制建设是改善金融环境的保证，金融环境的好坏决定了商业银行能否健康发展，甚至影响整个国家的信用质量。首先，应通过立法规范银行业、信托业、证券业的业务。其次，要通过立法使银行业的经营业绩披露透明，完善银行保险体系，保护存款者的利益。最后，通过立法建立银行的准备金制度，并且建立一套统一的外部监管体系并规定监管者的权利和义务。
2.建立健全内部控制制度
完善的商业银行的内部控制应全面覆盖业务的各个操作环节，做到各种控制制度和奖罚办法公开透明，保证各项制度在总行和各分行、支行之间顺畅实施，确保工作人员有章必循、违章必惩、不徇私、不舞弊。要转变过去的垂直管理模式，重新构建内部控制组织结构，遵循决策、执行、监督反馈相互制衡的原则建立合理规范的管理制度和制衡机制。加强对高层管理人员和业务的控制，建立高层管理人员信息档案系统，并进行动态监控；对银行的表内、外业务要有完善的内部监督和风险防范制度，严格禁止超越权限和违反程序的放款行为。强化银行内部风险管理文化建设，培养员工的信用风险管理理念，强化风险管理意识，有效抵御信用风险的发生。
3.建立科学的信用风险管理体系
首先要建立起全面的风险管理的模式。商业银行应将信用风险和其他风险以及各种金融资产与金融资产组合中包含的这些风险都纳入到风险管理体系中，依照统一的标准进行核算并根据全部业务的相关性进行控制和管理。其次要构建完善独立的、纵向式的信用风险管理体系。应逐步建立董事会管理下的风险管理纵向架构，来适应商业银行股权结构变化和新环境下发展的需要。再次，建立健全科学的信用评级体系。建立银行内部信用评级体系应坚持“三结合”：一是国际标准与我国国情相结合；二是定性方法与定量方法相结合；三是传统研究方法与现代先进评级技术，特别是与互联网技术相结合。就评级方法而言，内部评级法是《新巴塞尔协定》的核心内容之一，它体现了国际上现代商业银行信用风险管理的先进成果。我国商业银行要学习其模型及其信用风险管理的理念，逐步建立起符合国际银行业标准的内部评级系统。
4.加大人力资源培养力度
提高风险管理水平是建立健全我国银行风险管理制度的重要环节。为了有效规避和抵御风险，银行可以选拔优秀人才出国进修现代风险管理技术，将国外银行的先进管理技术和经验引入我国银行的实际操作中；加强对现有风险管理人员的培训力度，让他们不断学习和更新风险管理知识，提高他们的风险管理水平，把握风险管理的发展趋势，有利于促进我国商业银行的健康持续发展。
参考文献：
[1]朱剑峰,卜素.西方银行业的风险管理经验及对我们的启示[J].现代商业银行，2004，（9）.
[2]单新磊.论我国商业银行的信用风险管理[D].首都经济贸易大学，2008.
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关键词：商业银行；信用风险；违约距离；变系数模型
引言
商业银行在金融行业内一直扮演者重要的角色，银行业作为灵敏度最高的行业，其所面临的主要风险之一便是信用风险。信用风险是指银行经营中借贷风险管理的失误导致银行周转困难、停业和倒闭，并且在现代金融体系中，这种结果很可能引起连锁反应，这将涉及整个商业银行的生存及影响社会经济的稳定。因此本文从违约距离角度探讨商业银行的信用风险的评估、测度、分析与比较，通过有效手段对信用风险进行防范和控制，使风险贷款安全化，对于整个银行业有效评估及管理具有非常重要的意义。纵观国内外文献，商业银行信用风险危机的爆发很可能引起连锁反应，这将涉及整个商业银行的生存及影响社会经济的稳定，这已是中外学者普遍认同的观点。已有文献大多研究时间段久远，对未来预测结果缺乏准确性；使用OLS或者普通面板展开，得到的是全局均值回归结果。由此出发，本文采用2008-2015年我国12家上市商业银行的面板数据，并利用变系数估计方法对我国12家上市商业银行的信用风险分别进行检验和识别，该研究结果有重要的意义，将有助于我们对不同商业银行信用风险的测定、防范及控制具有重要意义。
一、模型设定与计量方法
本文借鉴李晟，张宇航（2016）的研究，计算出12家银行近8年的违约距离，原始数据属于面板数据，面板模型主要结构如式（1）所示：（1）上式的Y代表违约距离DD，i是各家银行，t是不同年份，α为截距项，δi为横截面效应，γt为时间序列效应，εit是误差项。在选择因变量X时，参考分析企业信用风险及银行信用风险的各项研究，最终选取了6个自变量：（1）总不良贷款率（TNPLR），单位%。（2）总资产（TA）数值较大，对数化处理，单位为百万元。（3）存贷比（LDR），单位%。（4）净资产收益率（ROE），单位%。（5）资产负债率（D/A），单位%。
二、实证分析
（一）变量选取及数据来源以违约距离大小检验银行信用风险，需要特定的银行数据支撑，本文选取《2008-2015华夏银行、交通银行、北京银行、光大银行、建设银行、民生银行、南京银行、宁波银行、浦发银行、兴业银行、招商银行、中信银行年度报告》为银行数据来源。该资料提供了12家银行近8年的总不良贷款率、总资产、存贷比、净资产收益率、资产负债率数据统计。（二）结果及解释中国上市商业银行发展具有明显的差异性，因此不同发展水平的商业银行以违约距离大小检验银行信用风险可能存在差异。为识别这种差异，本文采用变系数模型展开估计，尝试对各商业银行的信用风险进行识别。银行均在5%水平上十分显著，浦发银行总不良贷款率则不显著。其中南京银行、宁波银行、北京银行、华夏银行总不良贷款率系数均较高，总不良贷款率上升1%，违约距离会增加超过1。不良贷款率是不良贷款占总贷款余额的比重，往往意味着借款人无法足额偿还借款。综合而言，商业银行的不良贷款增加主要归究于以下几方面：其一，商业银行的风险控制意识薄弱，加上金融危机以来银行业资产的急剧扩张，致使其在目前经济的下行通道中集中爆发；其二，许多地方性银行金融机构，贷款和风险控制受地方政府的干预较多；其三，在经济新常态下，钢铁、煤炭等过剩行业去产能导致企业盈利能力下滑，甚至出现大面积亏损，使得不良资产规模逐渐增加。不良贷款率增加加重银行的慎贷、惜贷以及抽贷现象，对国内经济将产生较大的负面影响。因此，应尽快处置不断上升的不良贷款。对于总资产系数，12家商业银行均在1%水平上十分显著。总资产对违约距离体现正向影响，华夏银行、交通银行、建设银行、浦发银行、招行银行总资产系数较大，而宁波银行、兴业银行较小。对总资产而言，资产规模的增加本身可能表明银行的运营良好，具有一定的增长前景，规模越大的银行对于风险的承受能力相对越高，因此资产规模越大的银行风险越低，违约距离也就越大。对于存贷比系数，北京银行、浦发银行、中信银行均在5%水平上显著，其他银行存贷比系数则不显著。浦发银行，存贷比每增加1%，违约距离会增加0.0921。存款比例占贷款比例过高时，其面对的违约风险就更小，更少的贷款会收不回来，因此其违约风险就会减小，违约距离就会增加。而北京银行，存贷比每增加1%，违约距离会减少0.0421；中信银行，存贷比每增加1%，违约距离会减少0.2237。对于净资产收益率系数，华夏银行、北京银行、光大银行、宁波银行、兴业银行、中信银行均在5%水平上十分显著，其他银行净资产收益率系数则不显著。净资产收益率对违约距离体现负向影响。对于资产负债率系数，光大银行、建设银行、宁波银行、浦发银行、招商银行、中信银行均在5%水平上十分显著，其他银行资产负债率系数则不显著。光大银行，存贷比每增加1%，违约距离会减少3.8266；宁波银行，存贷比每增加1%，违约距离会减少5.7859；浦发银行，存贷比每增加1%，违约距离会减少20.7296；中信银行，存贷比每增加1%，违约距离会减少15.7957。资产负债率与违约距离呈反比关系。资产负债率越高，其偿还债务的比例也就越大，因此其风险也就越高，违约距离就会减小。而建设银行，存贷比每增加1%，违约距离会增加46.9165。银行业作为一个高风险与高收益的行业，日常经营过程中会经常面临着诸如操作风险、信用风险、流动性风险及市场风险等多种风险类型。因此，风险管理对于商业银行日常经营管理意义重大，控制风险与提高效率是银行永远的两大主题。
三、结论及建议
银行信用风险管理的意义范文6
关键词：信用风险 蒙特卡洛模拟 银行 不良贷款率
信用风险是银行面临的最重要也是最棘手的风险，如何对信用风险进行度量，以提高信用风险管理水平，是全世界银行界面临的难题，更是我国银行业加入WTO之后的最大难题。我国各商业银行在长期发展过程中建立了自己的一套风险管理方法，主要强调的是贷款投向的政策性、合法性、贷款运行的安全性以及“审贷分离”原则等。而在风险识别和度量方面不精确，定量分析不足，缺乏风险管理的量化手段。银行在信用风险度量方面关注的仅是某一笔贷款的信用风险，并没有从组合管理的角度对信用风险进行度量与管理。
目前，国际上常用的度量信用风险高级模型主要有四个，分别为：由美国J•P•Morgan公司开发的CreditMetrics模型，该模型的基础是在给定的时间段内估计贷款及债券产品资产组合将来价值变化的分布状况；以计算预期违约概率而见长的KMV模型，对所有股权公开交易的主要公司和银行的违约可能性做出预测并实时更新；由瑞士信贷银行金融产品部（CSFP）开发的CreditRisk+模型，采用保险精算学的分析框架来推导信贷组合的损失分布，模型具有非常规整的数学形式；麦肯锡公司开发研制的CreditPortfolioView模型，提出了联系宏观经济变量和违约及转移概率的方法。
在目前条件下，我国的商业银行还不可能建立类似于CreditMetrics模型的高级银行内部风险度量模型。由于高级信用风险模型的建立需要进行大量的风险因子数据，例如违约概率、违约回收率等，这些参数的估计是以历史经验数据为基础的。而我国商业银行目前都不能提供此类数据，也没有统一可信的外部评级机构提供相关数据。所以，目前我国商业银行要想利用现有模型或建立自己的高级信用风险度量模型，并利用这些模型对信用风险进行管理的条件还未成熟，还需等待数据的积累和内部体制的建立。
蒙特卡洛模拟在银行信用风险度量模型中的应用
蒙特卡洛（Monte Carlo）模拟方法又名随机模拟法或统计试验法，其解决问题的基本思想是首先构造与描述该类问题有相似性的概率分布模型，使分布模型的某些特征（如随机事件或随机变量的均值等）与问题的解答联系起来，然后通过对分布模型进行随机模拟或抽样实验来计算这些特征的统计值，最后给出所求解的近似值。这种方法具有思想新颖、直观性强、简便易行的优点，由于计算机的普及而在许多领域得到了广泛的应用。
蒙特卡洛模拟技术作为一种计算方法，在对银行信用风险度量模型中的应用可归纳为三个方面，对应模型实施的三个阶段：首先，产生风险因子的随机估计，作为模型的输入变量。其次，模拟组合损失的分布与计算VaR（信用风险价值），作为模型的输出。基于蒙特卡洛模拟则可以进一步估计资产的价值分布，计算VaR，其输出结果可应用于经济资本计算、业绩评估、限额设定以及风险对冲等，也可以由蒙特卡洛模拟生成宏观经济变量的取值，来模拟宏观经济状态，进而得到调整后的违约概率。最后，用蒙特卡洛模拟检验由参数化方法得到的模型的有效性。
由于信用评级制度不完备、各种历史数据的缺乏等原因，我国目前尚不具备建立和实施高级信用风险度量模型的客观条件。本文选择了一个可行的切入点来展开研究，由于蒙特卡洛模拟方法不需要大量的历史数据，且灵活而强有力，因此本文从蒙特卡洛模拟这一计算方法的角度对信用风险度量问题展开研究。
度量银行不良贷款率的VaR实证研究
本文认为在一定的置信水平下，商业银行一年中贷款这一金融资产组合在未来特定的一段时间内( 一年) 的最大可能损失，可以用一年后的不良贷款率在这一置信水平下的最大可能值来衡量。根据不良贷款率在一定置信水平下的最大可能值就可以估计合理的信贷风险准备金和经济资本。本文的实证内容是用蒙特卡洛模拟方法计算市场正常波动情形下，商业银行在未来（下一年末）不良贷款率的最大可能值，即在给定置信水平下计算不良贷款率的VaR，并分析关键变量选取不同的随机过程时是如何影响VaR的。
（一） 模型的设定
本文假定银行的信用风险管理水平较高，贷款业务分散，未集中于某一行业或特定关系客户，这样不良贷款率就只反映了宏观经济状态所带来的系统性风险。因此，当期的不良贷款率可以表示为上期的不良贷款率与宏观市场因子共同作用的结果。基于以上假定，由以下单变量时间序列模型来计算当期不良贷款率：
过程①指市场因子rt遵循白噪声过程。白噪声过程是个稳定过程，其隐含的意思是各期市场因子均不相关，适用于表示模型无法解释的纯随机波动。过程②指市场因子rt遵循一阶自回归过程。rt除了受当期随机扰动的影响，还受自身的滞后量rt-1的影响。过程③指市场因子rt遵循一般自回归移动平均过程ARMA(1，1)。rt除了受当期随机扰动和自身滞后量的影响，还受到上一期的随机扰动εt-1的影响。
确定模拟的步骤为：选择（1）式的三个随机过程中的一个，并挑选参数；根据随机过程，产生相应的随机数――宏观市场因子；根据第2步中随机市场因子，由（2）式计算当期的不良贷款率；重复第2、3步尽可能多次，如5000次，得到一系列当期不良贷款率的数值，从大到小排序，就可以找出给定置信水平下的VaR。
（二）模型参数的选取
本文选择贷款风险分类法中对不良贷款的定义，以中国民生银行股份有限公司2004年年度报告中公布的2002年以来的各年末的不良贷款率为依据进行数据模拟。由于缺乏足够多的历史数据和经验有效的计量经济模型，模型的参数只能靠定性（考虑参数的经济意义和统计特性）和试算的方法来选取。
1.时间段的选取。本文以季度为时间段进行模拟运算，即每次模拟以上一年末的不良贷款率为初始值，模拟四次得到本年末的不良贷款率。
2.白噪声εt的标准差σ的选取。VaR是衡量市场正常波动情况下的风险状况，且所选择的时间段仅为一个季度，所以宏观市场因子的波动幅度不宜过大。当rt=εt时，用水晶球（Crytal Ball）软件对σ取不同值时的ert进行了5000次模拟试算，得到其取值范围。根据试算，本文确定σ取0.05。因为σ取0.05时，一个季度中不良贷款率变化的幅度在20%左右，是可以接受的结果。
3.AR(1)过程中系数的选取。与白噪声过程相比，当04.ARMA(1，1)过程中系数b的选取。由于ert对b的取值并不敏感，特别是当b取值在0到1时，ert的取值范围几乎没有什么变化。考虑到b的经济意义，它反映上期的非预期波动对市场因子的影响持续到了本期，故影响能力应该并不大，所以b取0.2。
（三）模拟结果与比较
确定参数取值后，（1）式模型的3个过程可以表述为：
本文分别用三种随机过程，并分别以2002年末和2003年末的不良贷款率为初始值，对2003年末和2004年末的不良贷款率进行蒙特卡洛模拟计算。模拟次数取5000次，置信水平取99%和95%。通过概率密度分布图和预测结果来看，三种过程都符合对模拟结果的要求。
第一，三种过程模拟出的不良贷款率的均值都在不同程度上大于实际值，这一点具有现实意义，体现了谨慎性的原则。因为作为用来评价银行信用风险的模型，若它得到的风险度量指标的均值小于实际值的话，就等于直接高估了银行资产的价值，对预期损失估计不足。
第二，VaR的模拟结果也都大于实际值，这更是必须的条件。如果只是对预期损失估计不足，准备金提取不够，如果连VaR都估计不足，银行将大大放松对风险的控制和管理，当风险真正成为损失，银行的准备金和经济资本将肯定不够弥补，严重的话将导致银行破产。
第三，三个过程所得到的不良贷款率的概率密度分布均右偏，体现了信用风险的基本特征即信用风险具有收益和损失不对称的风险特征。宏观市场因子的波动只对收益产生有限的正面影响，却对收益有相当的系统性负面影响，不良贷款率较大的情况出现的概率比正态分布时要大。
第四，三种过程的结果又有一定的差别，体现了本文选择三种随机过程来进行模拟的初衷，即分析蒙特卡洛模拟方法中关键变量随机过程选择的重要影响。
（四）预测值
以2004年末的不良贷款率（1.31%）为初始值，分别用三种随机过程模拟5000次得到 2005年末不良贷款率的预测值如表1。即2005年末该银行的不良贷款率有95%的可能性小于1.5393（白噪声）、2.0751（一阶自回归）、2.2252（一般自回归移动平均）；有99%的可能性小于1.6634（白噪声）、2.5595（一阶自回归）、2.7647（一般自回归移动平均）。
加强我国商业银行信用风险度量的措施
