前言：中文期刊网精心挑选了住房公积金的比率范文供你参考和学习，希望我们的参考范文能激发你的文章创作灵感，欢迎阅读。
住房公积金的比率范文1
关键词：房地产市场 住房公积金贷款政策 研究
近年来，随着我国经济的快速发展，推动了我国房地产行业的发展，然而，我国住房公积金矛盾较为突出，在一定程度上直接影响了我国住房公积金的运作。住房公积金贷款政策要适应房地产市场发展的需要，而房地产市场的发展变化同时也能够对住房公积金贷款政策的选择产生重要影响。
一、房地产市场现状
随着改革开放的不断深入，我国经济得到了快速发展，推动了我国房地产业的发展。现目前，房地产业已成为我国国民经济一大支柱行业，在促进我国经济发展的同时，推动了我国城市建设的发展，大幅度改善了人们的生活环境。然而，我国经济的快速发展，使得我国城市化进程不断加快，大量农村人口不断涌入城市，城市周边人口不断涌入城市中心区域，导致我国房地产价格持续上涨，在一定程度上阻碍了我国房地产行业的发展。现目前，我国房地产行市场仍然存在一些问题，较易出现房产泡沫现象，这些问题主要体现以下方面：①开发投资同按揭负债增长过快。开发投资是房地产行业检测房地产市场活动的重要标准。2009年一些发达国家的房地产开发投资金额逐渐降低，然而我国的房地产却呈现出投资上涨的趋势，同时增长也相对较快。据有调查关数据显示，2009年我国的房地产投资金额高达3.63×107亿元，同比去年上涨了18.6%，已成为自1994年来上涨速率最快的一年。同时，2009我国房地产形成资金拉动8个百分点，消费资本为4.6 个百分点。净出口呈现为-3.8 个百分点的负拉动情况。②存在较为严重的租房空置现象。现目前我国的住房空置现象较为严重，据有关权威调查数据显示，我国2010年的空置住房面积超过2×109，这也体现了我国房地产市场的泡沫水平，很多人购买房地产不是用来居住，而是进行着以盈利为目的的房地产交易，使得我国房地产出现了没有房产供一般民众购买，同时投机人员手中空置着很多住房的现象。
二、房地产市场现状与住房公积金贷款政策的选择
现目前，随着我国房地产的不断发展，我国住房公积金矛盾较为突出，住房公积金需求量居高不下，在一定程度上直接影响了我国住房公积金的运作。因此，房地产市场现状与住房公积金贷款政策的选择显得尤为重要。
（一）住房公积金贷款政策与房地产市场相辅相成
住房公积金的相关贷款政策应当符合房地产的市场发展需要，同时房地产的市场变化也会直接影响到住房公积金贷款政策的选择。我国房地产自2003年便得到了快速发展，房地产价格不断增高，推动了人们购房的需求。此外，近年来住房公积金也积累了大量沉淀资金，其使用率也普遍不高，为了提高其使用率以及促进我国房地产行业的发展，各地有关部门都相继对住房公积金贷款政策进行了适时调整，如提高住房公积金贷款额度，取消多次申请住房公积金贷款的限制等政策。住房贷款政策在一定程度上推动了我国房地产市场的发展，同时房地产市场的膨胀也对住房公积金贷款政策提出了新的扩张要求，二者相辅相成，住房公积金贷款的额度越大，贷款规模越高，在一定程度上能够有效推动我国房地产市场的发展，对房地产行业带来的经济效益也相对较大。
（二）适时进行适当的住房公积金贷款政策调整
住房公积金贷款政策由于其利率相对较低，使得住房公积金贷款成为了大多数人们进行购房贷款的首选，同时在住房按揭贷款市场所占比例也相对较大，已成为房地产市场的重要影响因素。房地产市场一旦出现萎靡、不景气现象，政府便会对住房公积金贷款政策进行适当调整来促进房地产市场的复苏。同时，住房公积金的规模也相对有限，无资金拆借市场和资金融通平台，加上住房公积金具有流动性，住房公积金的资金使用率一旦过高，使得存货比率突破警戒线时，就算房地产的发展能够推动住房公积金贷款的进一步扩张，住房公积金也难以满足扩张需求，相反却应当采取降低最高贷款额度、调高首付比例等相关紧缩贷款政策。住房公积金贷款政策虽然和房地产市场的发展相辅相成，然而却并非一成不变，应当根据房地产的市场状况和住房公积金的管理情况进行逆市调整。
（三）建立和完善住房公积金资金应急机制
住房公积金贷款相关政策的制定是各级地市住房公积金委员会根据当地的经济水平和房地产市场的具体发展情况来进行的，然而各级地市的住房公积金管理委员会并不是常设机构，对于住房公积金的调整不能够一蹴而就，加上房地产市场存在一定风险，难以对其变化进行预测。因此，各级地市应当建立和完善住房公积金资金应急机制，来保障住房公积金贷款资金的安全。在建立住房公积金资金相关应急机制时，各级地市住房公积金委员会可以参照商业银行进行存贷比率控制的相关做法，同时以住房公积金存贷比率为基准设定预警级别，当住房公积金存贷比率超过警戒线时，根据预警级别采取不同的贷款政策，并形成机制化，以方便管理住房公积金，同时确保资金安全。
三、结束语
随着我国房地产行业的不断发展，现目前我国房地产市场仍然存在开发投资同按揭负债增长过快和存在较为严重的租房空置现象等问题，使得我国住房公积金矛盾较为突出，直接影响了我国住房公积金的运作。因此，在进行房地产市场现状与住房公积金贷款政策的选择时，应当坚持住房公积金贷款政策与房地产市场相辅相成原则，并对住房公积金贷款政策适时进行适当调整以及建立和完善住房公积金资金应急机制，保障我国住房公积金的运作。
参考资料：
[1] 范祥林.房地产市场现状与住房公积金贷款政策的选择[J].长三角，2010，04（6）：25-26.
[2] 都向明.论住房公积金贷款存在的风险及其防范[J].城市建设 ，2013，（17）.
住房公积金的比率范文2
关键词：住房公积金 福利效应 改进 缴交比率 利率
我国住房公积金制度是一项强制性的长期住房储金制度，其设立初衷是解决城镇职工的住房问题，为广大中低收入阶层提供购房融资渠道。虽然住房公积金制度在提高居民住房消费能力、推动住房市场货币化改革等方面起到了积极的促进作用，但仍不完善。首先，在缴存制度方面，存在覆盖面窄、缴交比率不合理等问题。其次，住房公积金的利率基本与商业银行存贷利率挂钩，低存低贷导致住房公积金对缴存者没有投资吸引力。另外，住房公积金使用效率不高，表现为使用途径少，沉淀资金多。这些不足之处导致效率不足并且公平缺失，进一步影响了其社会保障功能，未能有效地解决中低收入阶层的购房融资问题。
现有对住房公积金的评价多仅限于简单地判断是否给缴存者带来了福利，而对于如何测度福利效应的正负与大小、福利效应的影响因素以及福利效应的改进路径等方面仍鲜有研究。本文基于福利效应视角，对已有文献进行梳理和总结，在此基础上全面深入地评析我国住房公积金运行现状，并提出有待解决的问题和新的研究思路。
住房公积金的福利效应测算
福利经济学广泛应用于各领域以衡量福利损失及改进，如税收福利效应方面（汪昊，2009；欧阳华生等，2010；向洪金，赖明勇，2010；严成樑，龚六堂，2010；常晓素，何辉，2012）；近年来房地产领域的研究逐渐引入福利经济学的分析方法（Case， K. E. Shiller， Quigler，2001；Bajari， Benkard， Krainer，2005）；而测算技术进步的福利效应方法则运用于农业生产效率的研究（Akino M， Hayami.Y.，1975）。虽然诸多研究表明福利经济学是衡量政策效果的有效工具，但住房政策性金融尤其是住房公积金的福利效应研究较少。一些学者做出了前瞻性的研究。
运用福利模型研究住房公积金制度的文献较为少见。丛诚（2008）认为我国住房公积金制度的福利效应未得到充分发挥，其主要原因在于效率与公平的缺失，并据此提出住房公积金权益转让模型。李晓红（2010）基于福利经济学原理从住房公积金的缴交率和住房公积金政策支持率的角度构建福利函数，将住房公积金参与者分为已解决住房问题的高收入人群（第一组）和急需解决住房问题的人群（第二组）两类，社会总福利函数等于两组人群的福利加总。每组人群的福利都包括两部分，分别是工作期间和退休后消费水平的效用，并且都是住房公积金缴交率、收入、自愿储蓄额、住房公积金强制储蓄的利率和居民自愿储蓄的利率的函数。通过边际分析法得出公积金缴交率和住房公积金支持率的趋势。
此外，一些学者从不同的角度构建模型来分析我国住房公积金的公平与效率。郭晓霞（2010）基于住房公积金的性质构建了住房公积金模型来分析制度运作不合理对储户造成的公平性损失。徐峰等（2007）通过构建住房公积金的住房消费贡献度模型，使用贷款贡献度、还款贡献度、家庭月收入还贷率等指标对公积金的住房保障功能进行测度；陈瑾（2008）通过分析公积金归集额、贷款额、提取金额、沉淀资金等指标，基于对小户型住宅的政策倾向构建了公积金运行效率模型；董红亮（2010）使用住房公积金供给和需求两方面的影响因素构建了基于公平视角下的住房公积金供需关系监测模型，认为应通过调整住房公积金制度的供需求实现机制以保障住房公积金制度的公平性。
以上研究都可为住房公积金福利效应的研究提供思路，如影响福利效应的变量及模型构建的方法等等。但不足之处是，对福利效应及其相关因素的研究尚未锚定住房公积金缴交率及利率的设定区间。另外，将住房公积金福利模型应用于具体案例的分析较少。
住房公积金福利损失
造成住房公积金福利损失的原因主要是职工缴存额的机会成本（存款利息、投资收益等）；缴存职工非贷款者相比于缴存职工贷款者所未享受到的好处；住房公积金覆盖范围之外的职工无法得到的单位代缴额等。福利增进则包括住房公积金的利息收入；缴存职工通过住房公积金贷款而获得的利差节省额；通过住房公积金进行其他融资带来的便利等。
目前，住房公积金缴存覆盖范围不宽，不能全面覆盖中低收入阶层（汪利娜，2003；韩乔娜，2008）；同时缴交率也不合理（陈立新，2007；苑泽明，石敏，2007）。缴存覆盖面的限定就产生了范围内外职工的福利效应差异，而缴交率不合理又是造成缴存范围内职工福利损失的重要原因。
在住房公积金利率方面，住房公积金贷款利率与商业贷款利率利差小，存在低存低贷现象（刘清华，2003；闫立本、韩彦冬，2003；薛建刚，2009；井深，2010）。因此，住房公积金的利率机制从两个方面造成了缴存者的福利损失，首先，住房公积金缴存者存款收益较低，不具备投资吸引力。其次，住房公积金的贷款利率略低于同期金融机构贷款基准利率，对缴存住房公积金的贷款者，尤其是急需购房的中低收入阶层的优惠力度不大。
住房公积金福利效应改进路径
在缴存范围方面，针对覆盖面窄的问题，学者们普遍认为应扩大覆盖面（汪利娜，2003；韩乔娜，2008），但对改进的研究方法及建议不尽相同。苑泽明、石敏（2007）建议创新我国住房公积金财务运作模式；丛诚（2007）认为应将缴存额与地方房价和平均收入水平挂钩；肖作平、尹林辉（2010）分析了影响缴存比例的因素并使用34个大中城市的数据进行实证研究。总体来说，对缴存制度的研究多限于理论分析，定量分析不多。
学者就住房公积金低存低贷的问题通过运用不同的研究方法提出了一些建议。刘清华（2003）提出采用“高存低贷”的运作模式；薛建刚（2009）建议应该从住房公积金利率定价机制着手，建立“三差联动”利率体系；闫立本、韩彦冬（2003）从住房公积金沉淀资金利率和个人住房公积金贷款利率两个方面探讨住房公积金利率改革的政策建议；井深（2010）通过盈亏平衡法分析了住房公积金的存贷利差，得出了一个合理的利率共同区间。此外，薛建刚（2009）等建议住房公积金的利率政策要更多地体现保障性。虽然住房公积金利率制度尚不合理已成为普遍共识，但对于如何以福利经济学方法对其进行量化分析并探讨改进路径的研究并不多见。
在如何提高住房公积金的使用效率方面，王西枘，汪梦（2010）通过德尔菲法对成都市的住房公积金进行研究，建议通过降低成本、提高收益并减少风险来提高住房公积金的绩效；汪利娜（2010）认为政府应借鉴日本住房金融公库的经验，为住房保障提供政策支持和充足的资金支持、拓宽住房公积金的使用途径；韩乔娜（2008）建议通过金融工具创新来改善住房公积金资金的流动性进而提高公积金的资金使用效率；胡星（2006）提出了更为具体的优化住房公积金使用结构的方案；张昊等（2010）通过构建基于久期的多目标规划模型来分析最优住房公积金投资组合；黄修民（2010）对比分析了中韩住房金融制度，认为应通过拓宽资金使用渠道来提高住房公积金的使用效率，如还贷、房租及住房管理费用等。
虽然已有的研究已探讨了住房公积金利率存在的问题并提出了政策建议，但没有形成普遍公认的住房公积金效率指标体系。一些研究通过使用和构建不同的指标对住房公积金效率进行了评估，所用指标主要有四类，一是收入类指标，如住房公积金归集额度、缴存人数、缴存范围、职工平均工资；二是支出类指标，如住房公积金提取额、住房公积金贷款额、公积金贷款的购房规模；三是合成指标，如利息节省率、沉淀资金率；四是其他指标，如住宅市场销售价格、还款贡献度、家庭月收入还贷率等。以上指标虽较为全面地评估了住房公积金的运行效率，但没有定量地分析各指标与住房公积金效率的相关关系。
结论
综上所述，本文通过总结住房公积金相关研究可知，改进住房公积金福利效应的路径主要有两个方面，一是制度修正，如改进住房公积金的缴存制度，扩大住房公积金的缴存范围、推行更为灵活的缴交比率；改革现行的住房公积金利率制度，实施固定利率体制；增加住房公积金的使用途径，提高使用效率等等。二是加大政府支持力度，保证充分的政府资金支持及政策支持才能保证住房保障的可行性与可持续性。
现有研究仍有较大的改进空间。第一，建议公积金体制改革首先要解决的问题是如何评估现有体制的福利效应，但对公积金运行福利效应的评估及研究较少。第二，已有一些学者提出了住房公积金的一些改进措施，如改静态缴纳为动态缴纳，改浮动利率为固定利率与浮动利率相结合，但鲜有更为具体的、以某一地区为例的实证研究，比如怎样确定动态缴纳比例的合理区间，浮动利率与其他利率的优劣比较等等。所以，从福利经济学的角度研究住房公积金政策效果的改进既是理论上的突破，同时也极具现实意义。
参考文献：
1.Case， K. E. Shiller， Quigler. Comparing wealth effects： The stock market versus the housing market[R]. NBER Working Paper， 2001
2.Bajari， Benkard， Krainer. House prices and consumer welfare[J]. Journal of Urban Economics， 2005（58）
3.丛诚.中国住房和公积金制度发展大纲[M].上海辞书出版社，2008
4.李晓红.中国政策性住房金融研究[D].辽宁大学，2010（6）
5.郭晓霞.住房公积金运作的公平性损失及其改进对策—基于住房公积金运作模型[J].中南财经政法大学研究生学报，2010（2）
6.徐峰，胡昊，丛诚.住房消费中住房公积金的贡献度—以典型城市为例的实证研究[J].建筑经济，2007（4）
7.陈瑾.论住房公积金制度的运行效率[J].建筑经济，2008（1）
8.董红亮.基于公平视角下的住房公积金供需关系研究—以西安市为例[D].西安建筑科技大学，2010
9.汪利娜.住房公积金信贷政策与收入分配[J].中国房地产金融，2003（2）
10.韩乔娜.我国住房公积金制度的问题分析与改革建议[J].中国房地产金融，2008（7）
11.陈立新.我国住房公积金制度问题研究[D].天津大学，2007
12.苑泽明，石敏.住房公积金财务运作模式创新研究[J].当代财经，2007（3）
13.刘清华.中国住房公积金制度研究[D].河海大学，2003
14.闫立本，韩彦冬.住房公积金利率政策研究[J].中国房地产，2003（1）
15.薛建刚.建立住房公积金利率定价与管理体系的思考[J].中国房地产，2009（2）
16.井深.通过盈亏平衡分析探索住房公积金存贷利率差[J].中国房地产，2009（6）
17.丛诚.住房公积金利率调整，不应与货币政策挂钩 [J].中国房地产金融，2007（10）
18.肖作平，尹林辉.我国住房公积金缴存比例的影响因素研究—基于34 个大中城市的经验证据 [J].经济研究，2010（增刊）
19.王西枘，汪梦.住房公积金制度管理绩效实证研究—以成都市为例[J].改革与战略，2010.26
20.汪利娜.日本住房金融公库住房保障功能的启示[J].经济学动态2010（11）
21.胡星.进一步完善我国住房公积金制度的探讨[J].决策探索，2006（3）
22.张昊，冯长春，宋祥来.住房公积金投资组合研究.[J].城市发展研究，2010（1）
23.黄修民.由韩国住房金融制度看中国公积金制度的改革和完善[J].经济与管理研究，2010（3）
作者简介：
住房公积金的比率范文3
关键词：VB EXCEL 住房公积金 管理系统
中图分类号：TP311.52 文献标识码：A 文章编号：1007-9416（2015）09-0000-00
1 概述
住房公积金管理系统是计算机技术与管理科学相互渗透、交叉结合而发展起来的，是利用计算机软件技术、数据存储技术、数据处理技术来对住房公积金进行全方位管理的系统。
大中企业住房公积金管理系统是介于省市住房公积金管理中心和下属单位之间的信息沟通平台。这一层面的系统，一方面要完成向省市住房公积金管理中心呈报企业员工住房公积金的缴纳情况，另一方面要根据企业内部员工收入增长、人员单位变动等情况即时的更新企业数据库中的数据。企业住房公积金的日常业务管理，属于积累式管理方式，工作量大，要求数据准确性高，逐月逐年的数据保存要绝对可靠，不能丢失，对职工个人的核算不能出现差错，人工管理难度很大，费时费力、不宜操作。
如果在VB中管理住房公积金，通常是用数据环境设计器（Data Environment Designer）与数据报表设计器（Data Report Designer） 来完成，但对于大多数习惯于EXCEL报表的用户而言，用这种方法生成的报表在格式和功能等方面往往不能满足他们的要求。
2 系统分析
2.1住房公积金管理系统界面
为了满足界面友好、操作简单、易于维护的系统要求，该系统采用了VB提供的开发工具，在WINDOWS环境下开发人机交互界面，它实现了系统所需要的人机交互、数据的导入导出、数据库的维护管理，并通过对EXCEL使用OLE自动化，创建公积金管理过程中所必须的所有表格，表格具有格式规范、外观整洁等特点。
2.2住房公积金数据库管理
本系统采用EXCEL桌面数据库作为住房公积金的管理平台，首先建立基本信息和员工年度信息，其中包括以下几个方面：
省市住房公积金管理中心基础信息设置：标准执行日期、单位缴存比率、个人缴存比率、第一、第二次补交调整月份、本地区社会平均年收入、最高缴存额比率等。
企业员工信息设置：姓名性别、身份证号码、公积金帐号、前年、去年年度工资总额、年度职工在职状况（如：部门、正常、入职、离退休、离职、故世）、公积金余额等。
数据库维护：身份证号码比对校验、公积金帐号比对校验等，所有数据的变更均以身份证号码为依据导入，有效避免了重复和错误录入。
2.3报表的导入及生成
企业住房公积金与省市住房公积金管理中心的信息交互是通过EXCEL表批量导入进行传递的，要求系统能够依据数据库生成相关的EXCEL报表：缴存基数调整、一般补缴、开户、封存、启封、公积金支取清单；企业人事部门根据员工年度工资收入变更、单位调动、员工离退休和离职等情况，向企业住房公积金管理人员提供相关的报表，管理人员将报表导入EXCEL桌面数据库中完成数据库的数据更新工作；由于公司下属各单位目前均采用独立经济核算的形式，管理人员就要将每月下属单位员工变动引起的公积金缴纳变动情况，按EXCEL表的形式通知到下属单位的劳资员，以便在当月员工的工资中加以体现。
3 企业住房公积金管理系统关键技术的实现
EXCEL具有自己的对象库，开发前首先在VB工程中添加COM组件的引用，对应于OFFICE 2010添加Microsoft Excel 14.0 object library。
3.1 创建EXCEL进程、创建EXCEL表格、显示EXCEL界面
引用COM组件成功以后，通过下列语句就可以创建EXCEL进程，住房公积金管理系统通常需要同时关注两个文件，一个是数据库自身，系统通过对该进程处理来操控EXCEL数据库，另一个则是需要导入或导出的外部文件，因此本程序创建了两个EXCEL进程。
Public DtabaseExcel As Excel.Application = New Excel.Application和Public ExternalExcel As Excel.Application = New Excel.Application。执行后，通过任务管理器查看进程就发现多出两个Excel.exe进程，要使EXCEL界面显示出来，执行下面的语句即可。
DtabaseExcel.Visible=true和ExternalExcel.Visible=true
使用 DtabaseExcel.Workbooks.Add和ExternalExcel.Workbooks.Add语句可以分别创建各自的新的工作表格。
3.2定位相关的数据和处理表格
在定位表格字段时采用下面的语句可以迅速查找到所需要的某一个记录项，UsedRange.Find（"*"，，，，Excel.XlSearchOrder.xlByRows，Excel.XlSearchDirection.xlPrevious）。
表格数据处理时多采用DtabaseExcel.Cells（2，3）=”Temp”或DtabaseExcel.Range（“C2”）语句。
3.3关闭EXCEL数据库、销毁EXCEL进程
在公积金数据更新处理完后，要用语句显式的关闭EXCEL数据库并且销毁其进程。其具体语句为：DtabaseExcel.Close、DtabaseExcel.Quit、DtabaseExcel = Nothing
结束语 该系统使住房公积金管理达到了科学化、规范化，基本上能够满足大中型企业职工住房公积金管理的需求，简单实用。
参考文献
[1]张龙志.Visual Basic6.0实用数据库编程[M].中国科学技术大学出版社，1997.
[2]赖宗力.住房公积金管理系统（单位版）设计与开发.办公自动化，2010年第8期.
住房公积金的比率范文4
摘 要 经过十多年的发展，我国个人住房公积金制度在改善职工居住条件，提高职工住房保障能力以及促进政策性住房金融体系建设等方面发挥了重要的职能。由于利率的变化直接影响到住房公积金管理中心的利息收入与利息支出，并影响到住房公积金管理中心的资产负债以及当年的净增值收益，因此，利率风险是住房公积金管理中心面临的最大风险。
关键词 住房公积金 利率 增值收益
一、我国住房公积金利率组成及其特点
（一）住房公积金利率组成
《住房公积金管理条例》规定：“住房公积金的存、贷利率由中国人民银行提出，经征求国务院建设行政主管部门的意见后，报国务院批准”。目前，我国住房公积金利率由三部分组成：住房公积金管理中心给公积金缴存人账户资金结算的利率、受托银行给住房公积金管理中心开设的公积金专户资金（沉淀资金）结算的利率、个人住房公积金贷款利率。
（二）我国住房公积金利率特点
1.“低存低贷”的利率政策
我国住房公积金制度是以储贷为核心的住房专项金融制度安排，“低存低贷”的利率政策可以视为这一制度的灵魂。
2.住房公积金利率尤其是贷款利率随货币政策调整而调整
从人民银行调整公积金贷款利率来看，为体现住房公积金管理制度的政策性，公积金贷款利率主要定位于略低于商业性个人住房贷款利率的水平。
3.住房公积金个人贷款发放情况与房地产市场景气度密切相关。
据国家相关部门统计，2010年四季度以来，由于房地产市场持续低迷，个人住房公积金贷款发放呈下降趋势。2010年三、四季度各地住房公积金管理中心个人住房贷款发放额同比分别减少16.24%、14.95%，全年同比减少186.64亿元，降幅为7.52%。
2011年末，全国个贷率（个人贷款余额/缴存余额）为51.25%，同比减少2.34个百分点。
因此，我们可以得出这样的结论，利率市场化后，央行对金融机构商业性个人住房贷款利率设定的下限，有可能达到或趋近于目前的个人住房公积金贷款利率水平。
二、利率调整对住房公积金增值收益的影响
2008年，人民银行对存贷款利率进行了6次调整，皆为利率下调。仍以某直辖市为例，2008年全市住房公积金各月末的平均归集余额315亿元，各月末平均贷款余额268亿元。按照2008年初的利率水平，当年应实现增值收益4.8亿元但经过6次利率下调，住房公积金增值收益屡次增加，按年末时的实际利率全年增值收益8.1亿元，增加幅度达68%。
从以上结果可以看出，住房公积金增值收益变动方向与利率调整变动方向相反，即利率上升时，住房公积金增值收益减少；利率下降时，增值收益增加。
影响增值收益的因素还有其他方面，例如贷款发放量和时间集中程度、职工提取资金中结转利息和活期利息的比例等。但是其中最重要的因素是利率。
三、降低利率变动对增值收益影响的对策
（一）对住房公积金结余资金存款采取多种方式运作，以预防存款利率的倒挂问题
住房公积金管理中心可采取以下几种方式避免存款利率倒挂带来的收益损失：一是购买定期存款。可将结余资金分散成多笔存入1年期至5年期定期存款。
这需要考虑两方面问题。若存入1年期以上的定期存款，结息资金在存款到期日支付，当年无法实现结息的利息收入；若存入1年期定期存款，在升息期间亦无法完全规避利率倒挂的风险，也会造成一定程度的利息损失。例如2007年初存入1年期定期存款年利率2.52%，在年末结息时还是低于给职工的结转存款利率3.33%。因此，应依据实际情况分别存入1年期和1年期以上定期存款，灵活掌握。二是按照政策规定购买国债。《住房公积金管理条例》规定：“住房公积金管理中心在保证住房公积金提取和贷款的前提下，可以将住房公积金用于购买国债。”国债的收益率与利率的调整方向一般是相反的，即利率上升期间，国债的收益一般下降，利率下降期间，国债的收益反而上涨，正好弥补了利率变动的风险。
（二）进行利率敏感性分析，实行缺口管理法
利率敏感性缺口是指在一定时期内利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的差额，一般应用于银行的资产负债管理。
如果敏感性资产大于利率敏感性负债，即利率敏感性资产和利率敏感性负债的比例大于1，那么二者之间的缺口性质即为资产敏感性缺口，假如利率上升，增值收益会上升；相反，则必然会下降。如果敏感性资产小于利率敏感性负债，即利率敏感性资产与利率敏感性负债的比例小于1，那么二者之间的缺口即为负债敏感性缺口，假如利率上升，增值收益就会下降；反之，净资产收益率就会上升。如果利率敏感性资产和利率敏感性负债数额相等，资金缺口为零，利率敏感不存在，说明利率变化对增值收益无影响。一般来说，如果预测市场利率正在进入上升阶段，应该采取正缺口战略；如果预测市场利率下降，应该采取负缺口战略。
对于住房公积金来说，由于不以盈利为目的，采取“低存低贷”的利率政策，采用零缺口战略，调整利率敏感性负债和利率敏感性资产的比例，尽量使该比率接近于1，是比较理想的规避利率风险的方法。
参考文献：
住房公积金的比率范文5
【关键词】 住房公积金； 缴存； 贷款； 改革
住房公积金制度是实现职工住房社会化、商品化的一种重要方式。通过住房公积金的长期积累，可以逐步提高职工购建住房的能力。但近年来频频出现住房公积金储户购建房融资难和监督管理部门相互推诿的情况，如何解决好这些问题，使住房公积金真正发挥应有的作用，已成为全社会各阶层共同关注的热点问题。
一、住房公积金现状
住房公积金制度是国家在住房方面为中低收入群体提供的一项优惠政策，具有强制性、互和保障性。但是在强制性的前提下，仍然出现以下问题：
（一）覆盖面窄，差距大
住房公积金制度是国家为解决中低收入群体住房问题，依据国务院令而设立的强制性基金。就是这样一项利民政策，也只有少部分人可以享受，很多单位以职工岗位不稳定、编外人员无编制等理由，不给建立住房公积金或故意降低缴存工资基数，使职工根本达不到正常标准。而有些效益好的企事业单位，根据《住房公积金条例》中的有关条款在各方面利益的趋动下，不惜提高缴存比率或加大工资基数，争取多缴住房公积金，因建立住房公积金后单位可以冲抵利润，少交税费，个人可得到住房公积金本息，享受低息贷款，这样的结果会导致个人缴存额的不公平现象，职工的合法权益得不到有效维护，势必形成住房保障体系的难以拓展和不同部门在政策执行上的差别。
（二）贷款发放率低
住房贷款体系是由商业性住房贷款和政策性住房贷款组成的，我国的政策性住房贷款主要是住房公积金贷款，目的是帮助中低收入居民解决住房融资问题。但申请住房公积金贷款的借款人必须有一定经济实力，属于中高等收入者，低收入者只能到退休时全额领取，低存低贷实际上是让低收入者承受了利息损失的同时支持了中高收入者。即便是中等收入者，在购房时能贷到款，也会在繁琐的手续中感受不到任何的喜悦，住房公积金无形中成了高收入者贷款易、低收入者贷款难或贷不到款的尴尬境地，实际上背离了住房公积金的互，成为富人投机的“天堂”。
（三）监管制度不健全
住房公积金管理是按照“房委会决策、中心运作、银行专户储存、财政监督”的原则建立的。但是，住房公积金管理外部监管存在不同程度的漏洞，“房委会决策”流于形式，房委会成员大多由政府选定，难以真正发挥决策职能作用。财政监督形同虚设，对公积金的运作没有严格的监督程序，而且有的财政部门通过各种名义把住房公积金变成对外投资的“小金库”，为住房公积金收回留下难以弥补的缺口。住房公积金管理中心缺乏严格的内控制度，通过虚假证明等方式违规使用住房公积金缴存户的购房“保命钱”，使住房公积金本金受到很大程度的损失，保值增值更是无从谈起，基本达不到有效支持廉租住房建设。
二、加快住房公积金制度改革
住房公积金制度是为了帮助中低收入居民解决住房问题而建立的一项重要的社会保障制度。为了促进住房公积金制度不断完善，改善广大职工居住条件，满足居民不断增长的住房需求，必须进行住房公积金制度的改革。
（一）加强缴存执法力度
1.国家应把住房公积金制度提高到法的高度，使单位和企业必须给职工建立住房公积金。如不给职工建立或未足额缴存，可通过相关部门的配合停止其办理其他手续，直到给职工建立或足额缴存住房公积金为止。
2.住房公积金管理部门要建立和完善执法队伍，经常检查各单位的缴存情况，对违反规定未建立和不足额缴存住房公积金的单位要采取警告处罚、新闻通报相结合的措施，督促各单位按时足额缴存。
（二）提高贷款利用率
在经济快速发展的今天，房地产市场的变化日新月异，广大中低收入职工的住房公积金贷款需求也在渐渐升温，及时调整贷款政策，放宽贷款条件，提高贷款额度迫在眉睫。
1.对于申请贷款的职工，应提供简便的贷款审批手续，简化手续、缩短审批时间，建立个人住房贷款一条龙服务，方便广大职工贷款。
2.重点扶持低收入家庭购买小户型住房，努力降低贷款人的各种费用，减轻低收入职工的负担，在确保资金安全无风险的情况下，充分满足职工购房贷款要求，真正发挥政策性住房贷款的优势，造福于广大低收入人群。
（三）规范监督能力
1.彻底改变当前住房公积金监管体制下的多部门管理现象，可以直接由国务院审计部门进行定期或不定期的监管，不受地方政府的监管。审计部门在真实、合法的前提下，定期公布住房公积金缴存使用情况和重大事项等信息，增强住房公积金的透明度。
2.住房公积金管理中心要建立完善的内控制度，建立业务操作规程和违规追究程序，加强整体素质建设，确保住房公积金安全运行。发现问题及时解决，采取相互监督措施，使住房公积金真正成为想职工所想、急职工所急的一项利民政策。
【主要参考文献】
[1] 住房公积金制度将覆盖农民工.新华网，2007-03-18.
住房公积金的比率范文6
【关键词】住房公积金；优化；问题；对策
0.前言
我国在一九九几年住房制度才开始有了变化，从以计划体制为主体演变为以市场体制为主体。那时候已经没有了福利分房的政策，出现了另一种形式，叫做市场化商品房，这就不得不改革当时的住房制度，但是一方面由于当时社会还比较落后，住房公积金这样的新名词在我国还不存在市场，另一方面住房分配制度的改革又势在必行，所以在当时的政策鼓励下，我国吸收国外的先进的住房策略，在住房方面，开始了住房公积金之路。
1.我国住房公积金的发展历史
九一年，上海市首次向新加坡学习，引进了住房公积金这一先进的住房制度，而且受到了中国人民建设银行的支持。从此，住房公积金制度在我国正式被使用，并且取得了重大成效，带来了极大的经济效益。住房公积金制度的建立，给人们住房困难问题的解决带来了福音。到九四年，国务院颁布了《国务院关于深化城镇住房制度改革的决定》，显然住房公积金制度已经给政府、百姓以及企业带来了各自不同的利益，是对住房公积金在解决城镇化住房问题中所起到的作用的肯定，此项政策的颁布极大的鼓励了住房公积金制度发展。到九八年，住房公积金制度已经遍布全国很多省、市、县、镇等，至此，住房公积金制度在全国已经全面推行。到九九年，《住房公积金管理条例》正式颁布，此项条例进一步规范了住房公积金的适用人群、覆盖区域、资金用途、风险简介等。二零零二年，国务院再一次修改了这个条例，又一次补充和修改了住房公积金缴纳主体、监督机构、决策机构及其职能、监管办法及处罚措施等。之后又多次颁发各种法案和通知，以促进住房公积金制度的合理化，更适应中国特色社会主义道路的探索发展。
2.我国住房公积金存在的问题
2.1目前我国住房公积金制度地区发展不平衡
住房公积金在某些地区供不应求，而在其他地区却资金沉积，比如说像北京、上海、广州这样的发达地区，由于经济发展速度快，人口密集，买房热，造成住房公积金不足，只能通过向银行借贷的方式来补贴资金，这样就导致了住房公积金政策无法全面实施。但是在一些中低等水平、人口密度相对较小的地区，有很大一部分住房公积金得不到使用。住房公积金制度存在区域封闭性，不同的地区又无法相互调配资金，形成严重的浪费现象，这样自然无法体现住房公积金的优越性，不但有碍住房公积金制度的完善和发展，而且不利于人们生活质量的提高和社会的发展进步。
2.2住房公积金的归集率比较低
目前，住房公积金覆盖面还处于比较窄的阶段，融资渠道有限，有很多人还没有参加住房公积金。缴存公积金方式过于死板，全国上下应用同一个缴纳比率，忽略了各地及各阶层的收入差别，不利于公积金扩大其规模。缴存基数的审核不够清晰，它是指单位职工前一年的月平均工资，因为有些企业的工资基数是保密的，这给核定上带来不便。相应的法律法规不够健全，主要体现就是有一些拖欠缴存的现象，并且惩治力度不够。对于企业内部而言，各部门都认为住房公积金有利可图，争先恐后的要求管理住房公积金这一块，最后造成了公积金不能统筹管理，归集上出现问题。再就是过于注重宣传，不注重服务质量，没有从实际出发，不能让员工有一个很好的信任度，达不到预期的征缴公积金的目标。严重影响住房公积金的长远发展。
2.3住房公积金的管理不够公开化
现在很多地区自己建立住房公积金管理方案，而从不向外界公开住房公积金的管理情况，这在缺乏有效的住房公积金监管组织的大环境下，让一些不正规公司有机可乘，擅自挪用公积金、非法使用公积金等，不仅损害了人们的利益，还有损国家和社会的形象。
3.住房公积金优化措施
3.1建立健全住房公积金管理体制
要本着以住房公积金为途径来改善住房条件提高人民福利的思想，把住房公积金的发展作为住房建设的核心，继续完善公积金制度。政府应该成立专门的住房公积金管理机构，并赋予相应的权利以对下属企业进行有效监督，使住房公积金更好的造福百姓。但是这些机构也应该受到各地区的人大财政、审计部门以及社会各界代表的监督。可以定期召开会议，向公众公布公积金的收缴、利用和相关事宜的执行情况，或者利用媒体等工具向广大人民群众做汇报，让公积金管理公开化、透明化，这样不仅是群众了解住房公积金制的政策，提高群众参与意识，还可以提高公积金的管理，有助于住房公积金制度的逐步完善。保障参缴人员的根本利益的同时，也是对社会稳定做出相应的贡献。
3.2在公积金的收缴模式上进行创新
根据地域、对象群体的不同，制定合理的住房公积金缴交率，不断扩大住房公积金的覆盖面积。缴纳住房公积金的群体不再只是有固定工作的正式员工，也包括临时员工，那些自谋职业的人自己缴纳公积金，设定一个缴纳比例，根据其营业额来按时交存。调整住房公积金缴存年限，不仅延续到退休，以自愿为基础，若退休后仍有收入，也可以允许其参缴。调整住房公积金缴交率，以工资为参考，不同收入的人缴交率不同，建立缴交率动态管理机制，各个城市根据经济状况不同，缴交率也会有相应改变。强化单位及职工按时足额缴存的义务，相关部门要建立健全公积金缴纳的法律法规，并大力宣传公积金制度，促使各企业履行自己的职责，让员工明确自己的权利和义务，享受住房公积金带来的福利。本着以人为本的思想正确分析和认识职工思想承受力和经济承受力。企业内部对公积金的管理部门和管理方式应进行明确的规定，以免部门之间产生矛盾，给公积金的实施与发展带来困扰。
3.3完善住房公积金信息管理系统，提高公积金管理的透明度
积极引进先进的公积金信息管理系统，选择管理系统时最好考虑到系统的信息覆盖率，能否覆盖到各缴存单位的工作业务，以网络为纽带，控制单位与中心数据的共享，这样就可以实现动态管理。同时新技术的使用也对管理人员的素质提出了更高的要求，需要有专业的计算机操作人员来完成这一项一项的操作步骤，企业应该定期对员工进行专业知识考核，以及素质提高强化培训，同时注重员工的服务态度与服务质量。
【参考文献】
