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银行资金安全保障方案范文1
【关键词】资金风险 资金管理 内部控制 财务管理
一、企业资金管理的主要内容
资金管理是企业管理的重中之重。在管理实务中,企业资金管理重在对资金安全、资金配置、资金使用效率实施管理。
(一)资金安全
企业资金管理其他任何方面的正常运行均建立于资金安全基础之上,资金安全保障机制是促使资金管理有效运转的前提。构建企业资金安全保障机制,树立安全防范意识是首要条件,对资金使用全过程进行严格控制,以完善的审批授权制度、授信制度、复核制度、结算制度、盘点制度等密切监管企业资金进出、调动、内部周转等情况,以合理性资金保障制度保证企业资金安全使用。资金安全保障机制是基础性条件,对此机制实时监测是确保企业资金安全的关键。常见的实时监测手段有:定期不定期组织实物盘点,定期不定期抽查各项安全制度实施情况,实时监控安全保障机制运行状况,充分利用网络信息技术对每一笔资金流向实时监督,有效对比、分析企业价格成本的相关资料。
(二)资金配置
资源合理配置,才能最大程度上发挥其效率。对企业而言,如何合理、最优地配置资金资源,是筹资、投资的关键所在。首先,在会计报表中分项列明流动资金和固定资金的分配比例,在企业会计信息真实无误的前提下,如实反映出企业资金实际占用情况,以及时发现企业资金在设备、原料、成品、应收账款等方面的不良分散现状,比如仓库中积压大量未处理的物品、应收账款出现呆坏账;再如固定资产中低效资产、闲置资产、无效资产较多。其次,以比较法评价资金占用合理性,就资金运用效率这一方面,选取企业历史数据和同类企业数据,通过对比分析,发现资金配置问题并予以调整,使企业资金运用效率得到提高、资源配置趋于合理。最后,正确分析评价企业资金配置状况,尤其要抓住关键环节,将资金配置和企业目标、增值链、发展薄弱环节相结合,以资金使用效率和效益为导向,把有限的资金置于最能提高企业经济效益的项目上。
(三)资金使用效率
资金合理配置是企业资金管理的一种重要手段,提高资金使用效率则是企业资金管理的真正目的,其要求企业降低资金用量、强化资金流动性管理、提高资金获利能力。在实际操作过程中,企业主要通过以下方式提高资金使用效率:
注重改进产品设计、改善采购链管理、加强生产管理等事宜,降低企业各项成本、费用支出,使资金使用效率达到倍增效果;降低流动资金中存货资金占用量,减少企业为存货承担的储存费用及可能的降价风险,以零库存为最高目标,尽可能压缩库存,加速资金周转;在目前社会信用体系欠佳的市场环境下,企业一方面要压缩应收账款,另一方面要加强应收账款管理、提高产品生产质量、健全企业信用管理体系,减少呆坏账的发生,降低应收账款过多、资金占用量过大将对企业利润造成的不利影响;在交易实现过程中,选取银行等渠道结算方式,加速资金结算、减少结算资金占用额,提高资金使用效率;对生产计划、工艺安排进行合理而周密的编制,避免资金在生产过程中停滞,以此压缩生产资金占用量;结合企业产业特点,尽量压缩不必要的固定资产,以免造成闲置,特别要强化资金投资方向管理,做足投资前期市场调查和分析工作,提高固定资产利用率。
二、企业资金实现科学管理的有效途径
(一)强化资金集中管理
从现代经济发展对企业运营的要求来看,财务资金统一集中管理是一种必然。企业资金集中管理模式主要有现金集合库模式、集中监控模式和预算驱动拨款模式,不同的管理模式适用于不同的行业。在管理实践过程中,无论采取哪种模式,企业均应做到资金有效平衡和资本结构优化、资金占用目标和过程管理、资金信息化管理和业务流程的相互结合,其具体包括:
1.资金管理信息化
在全面实施会计电算化的基础上,以先进的网络技术管理资金,主观上减少诸多人为因素。通过统一计算机平台、统一信息编码,实现资金的统一管理和监督,以及财务系统和销售、生产等其他系统的信息集成和数据共享,并且以资金管理为中心,建立企业内部信息管理系统,推进计算机网络技术在企业中的应用以及企业财务与业务的一体化发展。
2.建立资金结算中心
多头开户、资金账外循环,是企业资金管理中亟待解决的问题。建立资金结算中心,完善结算中心制度,是对企业内部资金集中管理、统一调度和强化监控的有效手段。将企业的资金置于严密监管之下,保证资金管理的集中统一,规避企业遭遇不必要的财务风险和经营困境。
3.统一资金过程控制
对企业资金运行全过程实行统一控制,以有效提高资金使用效益。在资金目标设置上,必须将年度资金占用预算指标和经济责任制考核指标相连;在资金流转过程中,对资金预算跟踪考核,从物资采购、存货盘点、产成品销售等各个环节入手,对资金进行过程控制和管理;引进外资时,重视外资风险防范和管理,积极采取各种形式化解外债风险。
(二)推行全面预算管理
预算是一种控制机制和制度化程序,企业进行监督、控制、审计、考核活动时均以此为基本依据;全面预算即所有以货币及其他数量形式反映出的关于企业未来一段时期内全部经营活动各项目标的行动计划和相应措施的数量说明;全面预算管理则是通过统筹组织,确定预期控制结果,并对其分解、分配、监督、控制、评价的制度化管理,其旨在对企业生产经营全过程实施预算编制、分析、考核,以便将生产经营各个环节所有的资金收支均纳入严格预算管理体系内。全面预算管理的核心是企业资金预算管理,具体应做好3个方面工作:
1.融资活动资金预算
融资预算指的是企业选定最优投资方案后,除去自有资金额,选取较低融资方案融通资金的预算。融资政策的有效性表现为其要求企业从负债资本的内部期限结构角度入手,强化企业资金的管理水平。融资预算管理强调形成流动资产和流动负债、长期资产和长期负债间的结构对应性与相关性的融资策略。
2.投资活动资金预算
企业通过有效投资扩大自身规模、获取更多盈利,长期投资和短期投资是常见的两种投资类型。长期投资能增加企业发展潜力,但因资金使用期较长、使用额较大,其属于投资回报期较长的资金支出,企业进行长期投资时,须首先以净现值等指标判断投资项目的可行性,并按照企业年度自有资金量和较低的融资成本,计算出年度投资资金支出预算。短期投资牵涉到长期规模既定状态下的短期资产存量收益问题,即在未选定有效的长期投资计划情况下,企业选取风险低、收益高的投资方案,盘活存量资金,获取较好收益。
3.经营活动资金预算
经营活动资金预算主要是对经营收入和经营支出做出的预算。经营收入常见为企业进行产品、劳务交易及出租资产时取得的资金流入,年度经营收入反映企业年度收入的资金规模,月度经营收入则反映资金流入的大致时间。经营支出是指企业经营活动过程中所有的资金支出,它和经营收入间的差额反映出企业选择投资项目时所能提供的自有资金规模,月度经营支出与月度经营收入间的差额则便于企业制定、调整投融资计划,以提高资金运营效益、降低成本费用支出。
(三)加强资金内部控制
防范资金风险,强化资金管理,必须建立健全企业内部控制制度,从组织上、制度上保证资金内控的有效性和资金经营效率,同时实施动态管理,提高会计信息准确性,使资金信息更加有效地服务于资金管理体系。
1.重视现金管理
控制现金流量是实施资金内控的重要手段。为避免资金体外循环,企业应加强现金管理,采取相应措施统一调配、管理现有资金,比如严格预算管理、收支两条线、对各部门实行备用金制等。
2.注重产存量管理
产存量管理的目的在于加速资金周转,其包括对企业存货、银行存款、应收账款、固定资产等实行的管理。存货管理主要是确定材料储备,以合理的存货计价方法解决产品和产成品资金存量问题,尽量减少存货资金占用量;银行存款管理重在处理现金余额与银行存款的分配,既要保证资金投放安全,又要防止银行存款长期闲置,最大限度地发挥流动资金与银行存款的作用;应收账款管理须及时催收应收账款,加快现金回流,减少和控制坏账比例,合理计提应收账款的坏账准备金;固定资产管理首先要确定固定资产需要量,对其合理配置,并以最佳的折旧方法及时处理多余固定资产。
3.实施利润分配管理
资金内部控制还须对企业利润进行合理性分配。根据国家相关法律法规,企业利润分配应依法执行;利润分配应兼顾各方利益,在分配净利润时,企业应统筹兼顾,确保投资者、职工及企业自身等全面的合法权益;坚持分配与积累并重、投资与收益对等的原则,除了按规定提取法定盈余公积金外,企业可适当保留一定的利润额,来扩大再生产、增加所有者回报、增强企业抗风险能力,同时本着“谁投资谁受益”、平等一致的原则,按投资方的投资额安排利润的分配方式。
4.完善内控制度体系
一套完善的内控制度体系应包括对资金的事前防范、事中控制和事后监督。事前防范即应建立健全科学的财务控制体系和相应的规章制度,尤其要做到资金统一核算、财务人员集中管理、财务分析评价体系科学完善。事中控制是为了确保企业资金的安全性、合法性、完整性和效益性,在具体操作过程中,通过账实盘点控制、库存限额控制、实物隔离控制、岗位分离控制等方式,实现现金、银行存款、其他货币资金、应收及应付票据等企业资金的安全;资金合法性控制主要以严格的授权审批、支付制度,保证各项支付业务的合规合法,同时以严密的内部审计监督方法,及时发现并纠正不合法的资金收付行为;资金完整性控制即按规定把所有业务的资金收支均计入相关账户,这需要控制发票、收据、账单、物料、业务量、往来账务等;货币资金效益控制则通过优化资金结构、制定科学的信用政策、加强资金使用管理,高效持有和使用资金,实现企业价值最大化。事后监督主要是企业内部审计监督部门,在每个会计期间或每项重大经济活动完成后,对涉及到的经济业务活动进行审计,以及时发现内控漏洞并予以调整,更好地实施资金管理措施。
四、结语
资金即流通中价值的一种货币表现。在市场经济环境下,资金是企业从事各项经济活动的基本要素,更是企业谋求长远发展的必要条件,其运转状况直接反映出企业资源配置的数量和质量,以及企业自身的资本构成和产权关系。这决定了在经营活动全过程中,企业从最初的筹资投资,到日常生产经营,再到利润分配,始终以资金为纽带,资金流量指标也随之成为衡量企业信誉、价值和发展潜力的重要砝码。基于此,企业经营管理者应致力于构建科学、有效的资金管理秩序,增强现金流量意识,合理进行筹资和投资活动,善于利用先进的计算机信息技术,为企业防范资金风险、强化资金管理提供有力保障,最大程度地提升企业竞争力。
主要参考文献:
[1]冯芝华.加强会计内控风险排查 防范资金风险.青海金融,2008(12).
银行资金安全保障方案范文2
【摘要】本文首先通过分析我国电子商务应用中第三方支付的发展现状，提出了第三方支付发展存在的几个主要的安全性问题，从不同主体入手，逐一提出了建议与策略分析。
【关键词】电子商务；第三方支付；安全性问题
一、第三方支付的概念和发展现状
所谓第三方支付，就是一些和国内外各大银行签约并具备一定实力和信誉保障的第三方支付服务商提供的交易支持平台。在通过第三方支付平台的交易中，买方选购商品后，使用第三方平台提供的账户进行货款支付，由第三方通知卖家货款到达进行发货；买方检验物品后，就可以通知付款给卖家，第三方再将款项转至卖家账户。第三方支付分第三方网上支付、固话支付和移动支付等几种，本文中谈到的第三方支付特指第三方网上支付。
随着B2B、B2C、C2C等形式的电子商务的发展，第三方支付将成为中国金融支付体系中重要的组成部分。这其中，我国国内的第三方支付产品主要有支付宝、财付通、快钱等等。但是，在第三方支付市场不断做大，业务蓬勃发展的同时，第三方支付也面临着安全性受到威胁的困境。
二、第三方支付存在的安全性问题
（一）信用卡套现、洗钱问题层出不穷
由于第三方支付账户可以从一家商业银行账户中充值，再将账户余额转到在另一家商业银行的账户中，因此，利用信用卡进行套现，因为有了第三方支付的帮助变得异常简单的同时，由于支付宝之类的第三方支付兼具资金的收付功能，因此，它不仅存在着信用卡套现的风险，更面临诸如洗钱之类的问题。
（二）账户资金被盗网络诈骗时有发生
在淘宝网购物，通过支付宝付款一直被认为是目前最安全的网购方式。然而，近来消费者大量网购资金并未转入支付宝，而是被黑客劫至中国移动通信集团湖南有限公司电子商务中心、北京联动优势科技公司等第三方支付平台，继而流进骗子的账户。第三方支付账户资金被盗，少数人利用第三方支付工具进行网络诈骗已经成为一个较普遍的社会现象。
（三）安全保障的技术手段有待改进
网络钓鱼是指骗子以低价等作为诱饵，诱使用户在假的网站或冒充的页面付款，从而导致资金损失。根据杀毒软件厂商的最新报告，网络钓鱼的黑色产业链初步形成，其危害已经超过传统的病毒和木马，成为威胁网民利益的第一杀手。近期不断出现用户遵循第三方支付平台的正常操作步骤，资金却被转入到指定账户的事件。可见，第三方支付平台的技术安全保障手段亟待加强。另外，目前第三方支付平台普遍采用的重要技术安全保障手段――数字证书，其并不是真正意义的独立第三方认证，而是内部建设一套符合实际要求的证书注册审计系统，使自身具备证书申请、审批、下载、证书状态在线查询、证书撤销等功能，然而这种数字证书并没有法律效力。
（四）第三方支付平台本身不是金融机构
目前，国内的第三方支付企业属于非金融机构，是有限责任公司的性质，一旦公司出现破产等情形，则可能引发剧烈的多米诺骨牌效应，导致其他企业的资金链出现问题。因此，即使是附属于某些著名的网站，第三方支付平台也存在一个信用问题。许多第三方支付公司的在途资金已经远远大于它的注册资金。那么，用户的资金放在平台上是否安全，如何保障这些资金的安全成檎府监管部门应思考的问题。
三、国内主流第三方支付平台的安全策略分析
（一）配合央行加大力度打击信用卡套现、洗钱
近年来，中国人民银行公布的《非金融机构支付服务管理办法》，不仅对作为第三方支付平台的非金融机构作出严格规定，同时也对支付平台的用户加以严格管理，此举无疑会对网络非法套现行为造成打击。例如，支付宝通过其自行研发的网上支付风险监控系统对检控到的违规操作。
（二）实名认证、全额赔付应对资金被盗、网络诈骗
国内领先的第三方支付平台如支付宝、快钱等目前都采用了多种安全措施。例如，快钱除了从技术手段上防范盗卡之外，还在安全方面加设了用户的认证系统等六道功能，试图将安全隐患压低到最小程度。支付宝推出“支付宝认证”服务，对所有使用支付宝的卖家进行双重身份认证，即身份证认证和银行卡认证。支付宝公司还在国内率先推出了“全额赔付”制度和交易安全基金，网络欺诈发生率仅为万分之二。
（三）采用多重技术手段保障用户安全
1.采用SSL协议保障底层安全
到目前为止，几乎所有主流第三方支付都采用安全套接层协议（SSL协议）作为底层协议，客户机和服务器交换信息前都必须构建安全通道，所有信息都经过加密传输，安全性将大为提高。
2.采用数字证书保护用户账户安全
依据调查，第三方支付平台除了中国银联在线外都推荐使用数字证书，即使用户发送的信息在网上被他人截获，甚至丢失了个人的账户、密码等信息，仍可以保证用户的账户、资金安全。
3.采用手机验证保护用户账户安全
数字证书安全级别虽然较高，但对于不少计算机入门者来说使用有一定难度，于是支付宝推出了手机短信的动态口令登陆的方式，财付通、支付宝等推出了短信验证服务、信使服务等，既可以保护用户账户安全，又为用户对数字证书的备份、导入等难题提供了解决方案。
4.采用U盾或和银行U盾绑定保护用户账户安全
第三方支付虽然现在还是民营企业，但是为了保护用户账户安全，不少企业向金融机构看齐，不断提升安全保障措施。现在不少第三方支付还可以提供类似于银行网银、U盾这样的工具，既方便了用户又保证了用户的使用安全，还有的第三方支付平台和银行加强合作，银行的U盾即可用来登录、管理第三方支付平台的账户。
5.多重安全技术策略确保用户安全
第三方支付平台越来越重视安全性能的开发，像支付宝这样的领军企业，为了用户安全不断创新，采取数字证书、手机动态口令、安全控件和风险实时监控等多重安全策略齐下的方案，大大降低了技术风险。
同时，对于数字证书的管理，第三方支付企业应加快与第三方CA机构的合作，使第三方支付企业从证书的颁发者、管理者真正转变成为被认证者。这样，用户的权益将得到法律更多的保护，这对于从根本上保障电子商务交易的安全具有重大的现实意义。
（四）争取早日拿到央行的电子支付牌照
第三方支付的民营出身将正式纳入央行的金融机构管辖范围，第三方支付本身的信用问题将随之得到圆满解决。用户也不必担心由于第三方支付企业的破产而带来的种种金融风险，正名后的第三方支付将迎来发展的大好明天。
参考文献：
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[3]黄牧.中国特色B2C及C2C电子商务支付方式研究[J].商场现代化，2006（13）
银行资金安全保障方案范文3
【 关键词 】 网上银行；密钥；远程；解锁；安全性
【 中图分类号 】 TP393.08 【 文献标识码 】 A
The Research on Remote Unblocking Scheme of Online Banking Encryption Key
Tong Wei Chen Wei
（ China Petroleum Finance， Beijing 100007 ）
【 Abstract 】 The usual way to unblock the encryption key of online banking is to go to the branch of bank. But at this time that people could gain kinds of online services because of the high speed development of computer technology. This article is to do the research on remote unblocking scheme of online banking encryption key， which will be convenient for the user of online banking. And the scheme is also effective on the identification of online banking user and security.
【 Keywords 】 online banking； encryption key； remote； unblock； security
1 引言
网上银行作为金融机构重要客户服务渠道之一，为金融机构客户提供了足不出户的业务操作平台，节省了前往金融机构网点及排队等待的时间，逐渐成为金融机构各类客户业务处理的首选渠道。
网上银行在提供方便性的同时，作为资金管理和收支渠道，其安全性显得尤为重要。为了保证网上银行用户的资金安全，最重要的管理方式是对网上银行使用者的身份进行合法性确认，确认主要包括两方面：一方面是对网银使用用户的认证，即使用网上银行服务的个人是不是金融机构认定的网银用户；另一方面是网上银行用户对金融机构的认证，即他所登录的网上银行系统是不是正确的网银系统。用户身份确认的主要方式包括用户名、登录密码、USB密钥密码等。
USB密钥是网上银行用户身份识别最重要的方式，也被证明是最为安全有效的身份识别途径，因此被各类金融机构广泛使用。USB密钥的核心部分是其存储的数字证书。可以说数字证书就是网银用户在网上的身份证。它是通过权威认证机构CA（Certification Authority）颁发的，是证明用户身份的电子证件。
USB密钥的密码由用户自行保管，部分金融机构的网银密钥采用随机密码的方式，进一步提升了网银身份识别的安全管理水平。
USB密钥作为一种物理介质，其密码的安全性直接决定了密钥是否能发挥身份识别的作用。因此，当密钥密码因输入错误被锁后，各类金融机构为了保证密钥持有人的正确，均采用本人持被锁密钥及相关证明函件，到金融机构网点现场解锁的管理方式。
2 网上银行密钥解锁传统方式分析
2.1 银行网银密钥解锁方式
银行作为最重要的金融服务机构，其客户和业务网点具有规模大、分布范围广的特点。银行网银用户数量逐年攀升，而网银用户密钥解锁也成为银行的一项重要服务内容。目前银行网银的密钥解锁都是依托银行业务网点，由用户携带被锁密钥及身份证明资料，到银行网点现场办理。
2.2 其他金融机构网银密钥解锁方式
银行以外的其他金融机构，如财务公司，虽然客户数量有限，但客户同样分散在全国甚至世界各地。客户的分布情况决定了各类非银行金融机构也必须具备线上业务服务能力，而网上银行则成为线上服务的最佳渠道。
非银行金融机构与银行的重要区别在于往往仅有少数业务网点或分支机构，相比银行数量众多的业务网点，在网点分布的广度和密度方面存在很大差距。因此，无法为所有客户提供“就近”服务。
非银行金融机构业务网点少的特点，决定了其网上银行用户在USB密钥被锁后，无法就近到业务网点进行现场解锁。为了实现对用户密钥的解锁，同时验证被解锁密钥持有人的身份正确，非银行金融机构传统的密钥解锁方式是用户可以选择邮寄密钥至金融机构业务网点，并附相关证明函件。但采用该方式会在来往邮寄过程中耗费大量时间，特别是处于偏远地区的用户，收发邮件可能存在一定的困难。此外，如果用户急于完成解锁操作，则可到金融机构业务网点现场办理，但如果当地没有业务网点，则会增加较多的路途时间和费用成本。
3 网上银行密钥远程解锁方案
为了使网银用户在足不出户的情况下即可完成网银密钥解锁操作，考虑设计和实现密钥远程解锁功能，即线上提交解锁申请，线下提供证明函件，同时设计配套的安全管理制度，确保被解锁密钥的持有人身份正确，最后通过网上银行的密钥解锁功能实现对被锁密钥的解锁。
3.1 密钥远程解锁方案设计
结合各类金融机构网上银行用户分布特点及业务网点情况，根据用户密钥解锁需求，以安全性、及时性和稳定性为基本要求，设计密钥远程解锁方案。
为了充分满足上述目标要求，密钥远程解锁方案采用线上处理和线下确认相结合的管理方式。
3.1.1 密钥远程解锁申请
用户密钥被锁后，首先通过网上银行的密钥解锁功能提交密钥解锁申请。提交申请时需选择密钥解锁确认人，确认人是与该用户属于同一单位、或通过网银安全管理功能建立了证明关系的合法网银用户。确认人应可使用密钥正常登录网上银行系统。确认人可以在登录网上银行后查看到待确认的密钥解锁请求。
确认人对该请求进行确认后，密钥解锁请求将通过网上银行提交至金融机构网银系统管理员端。与此同时，密钥解锁申请的线下部分，即解锁请求说明函件也需要通过传真的方式提交至金融机构系统管理员处。该函件应加盖公章等信息，以确认被解锁密钥持有人的身份正确。
3.1.2 密钥远程解锁申请受理及反馈
密钥解锁请求提交后，金融机构网银系统管理员可以在网银管理功能中看到用户的解锁请求。根据用户传真的说明文件，系统管理员确认解锁请求的真实性和合规性，确认无误后进行记录，并为用户提供解锁编码，通过网银系统发送给用户。
3.1.3 密钥远程解锁执行
密钥远程解锁的最后一步，是在网银管理员为客户生成并发送密钥解锁码后，用户使用网银密钥远程解锁功能，在连接密钥的前提下，完成密钥解锁操作。解锁后的密钥可以恢复使用。
4 密钥远程解锁方案优势分析
密钥远程解锁方案为各类金融机构提供了新的网银用户服务方式。有效解决了网银用户密钥被锁后，无法就近赴网点解锁的问题，使用户可以足不出户地完成密钥解锁操作。而上述解锁方案，不仅在方便性上有了显著提高，其安全性和可靠性同样可以满足金融机构的安全管理要求。
首先，该方案的解锁申请提交，需要与被锁密钥用户建立了证明关系的合法用户作为确认人，登录网上银行对申请进行确认。该方式与某些成熟在线应用系统的密码找回功能类似，即通过另一合法用户协助管理员判断申请解锁用户身份的合法性和真实性。
其次，该方案不仅要求解锁申请人提供在线解锁申请，还要求提供带有公章或预留印鉴的纸质传真函件，必要时还可要求提供领导签字。纸质证明函件不仅用于解锁记录的存档，同样可以再次证明解锁申请人身份的正确性和真实性。
最后，网上银行管理员提供的解锁编码被限制为只能有效使用一次，从而避免解锁码被网银用户反复使用。
5 结束语
通过上述方式，网上银行密钥远程解锁功能提供了网银用户密钥解锁的在线处理途径，在确保用户身份正确、密钥未被盗用的情况下，提升了用户密钥解锁的效率。同时也要看到，网上银行密钥解锁功能不仅需要关注其方便性，更要关注其安全性。
密钥存在的意义是为了辨识网上银行用户身份的正确性，当密钥无法发挥作用时，就需要严格的管理流程和必要的身份证明方式，对密钥解锁申请人的身份进行确认，以使恢复使用后的密钥仍然可以发挥其安全管理的作用，确保网银用户的资金安全。
参考文献
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银行资金安全保障方案范文4
题，特别是融资难、融资贵的问题，而微交所正好是解决这一难题的平台。
随着我国进入经济新常态，在央行连续双降、行业监管条例出台的情况下，互联网金融将以实现经济稳中求进，防范金融风险为发展要求，回归安全理性的发展道路。
对居民而言，中国正式步入负利率时代。“如何去理财？”不再只是一小部分人关心的话题，而成为大众的理念。2015年年底，消费潮可能导致的资金集中兑付对于已经成熟的互联网金融平台来说已不是问题。从去年双十一电商平台和网贷平台的双重火爆不难看出，新的投资习惯已经形成，大众理财需求背上互联网的翅膀正在迅速提升，投资理财的市场缺口依然很大。因此，如何选择安全可靠的平台，自然成为万众关注的话题。
携手华商会，助力小微企业
2015年3月3日，微交所与青岛华商投资发展促进会（以下简称“华商会”），正式建立战略合作关系。3月18日，在华商会2015项目路演会上，华商・微交所正式亮相青岛。
8月7日，微交所海易通授权服务中心在大崂路1094号开业，这是青岛第二家、李沧区第一家授权门店服务机构。
而微交所能落地青岛，为众多中小企业提供融资渠道，这都得益于它背后的华商会。“这也是机缘巧合，在全国创业大赛《你就是奇迹》上，华商会发现了微交所。经过近半年的考察，华商会与微交所建立了战略合作的目的。”华商会副主席王孔海说。
以“凝聚世界华商力量，促进青岛经济发展”的青岛华商会成立于2010年，是由青岛企业家自发成立的社团组织，是一个沟通青岛企业与世界华商联系的桥梁与平台。作为一个服务于小企业、小微企业的平台，华商会一直关注小微企业在发展过程中的难题，特别是融资难、融资贵的问题，而微交所正好是解决这一难题的平台。
微交所成立于2012年3月，是全国第一家由政府金融主管部门监督、银行支撑的小微金融要素交易市场。“微交所致力于为民间投融资的双方提供手续规范、风险受控、信息对等的中介服务，并通过引入融资担保、风险和违约追偿等第三方服务来构建多层次风险防控体系，推动社会信用体系建设。作为直接融资交易市场，微交所为小微企业提供高效、自主灵活的直接融资渠道，为民间提供合法规范、风向可控的投资渠道，引导民间资本投向实体经济。”微交所山东办事处运营总监孙凯说。
金融产品本土化
华商微交所的定位就是要立足青岛、辐射山东，结合山东本地特色及地域特点，服务广大小微企业，为当地的实体经济发展注入活力。
在微交所平台已经上线的金乡“蒜押贷”可谓是结合山东地域特色的一个亮点产品。“这个产品是依托于金乡大蒜市场。该市场在中国长时间发展，有着完整的产业链，包括大蒜种植、收购、仓储、深加工以及进出口贸易，形成了一个成熟的交易市场，每年的产值可以达到300亿元左右，对资金量的需求很大，而传统的金融机构满足不了市场融资需求。金乡有着很好的大蒜存储渠道，还有质押监督体系，如果融资项目出现逾期，质押的资产有着快速的处置通道来保障投资者本金的回收。我们在这个基础上，把金乡大蒜做成了一个标准化的仓单质押融资产品，在平台上为蒜农提供资金，也为投资者推荐了一个很好的低风险投资渠道。”王孔海说。除了金乡大蒜，微交所平台还有针对沂源的苹果推出了“苹果贷”。
微交所作为小微金融要素交易市场，填补了青岛财富市场的空白。
产融结合的风控体系
近期中国P2P行业风波不断，导致了-频繁发生跑路事件，这也再次将民间借贷的安全性推到了风口浪尖。无论是传统金融机构或是互联网金融网贷平台还是民间金融中介平台，其核心还是优质资产的筛选和业务风险的控制。然而微交所依靠专业、系统的产品研发优势推出了互联网+金融+产业链的模式。筛选成熟优质产业资产，结合产业运行特点植入金融服务，践行产融结合。
微交所首先按照可评估、可监管、可处置的三大产品原则筛选出合格的产业链，根据产业链的特点设计出相应的融资方案，其次选取产业链中核心环节的角色融入产品方案并配套相应风控职责，实现全产业链风控闭环。最后进行融资产品方案首单试单，对融资流程细节不合适的环节进行调整。调整完毕后产业链上的所有企业均可以按照我们设计好的融资方案在微交所提交融资申请，并融资信息获得融资资金。孙凯介绍。
记者了解到，这些融资申请并不是融资企业直接递请的，而是微交所的签约服务机构产品服务商筛选推荐的。目前微交所拥有“金乡大蒜”和“沂源苹果”两个产业链的产品服务商。未来会持续增加以农业产业链、港口海运物流产业链等领域的产品开发。
微交所除了对融资前的产品方案严格准入审核，更有融资过程中、融资后一系列的完善风控措施。“融资方获得借款后，将受到微交所产业链中各环节产品服务商作为第三方机构每月对其进行风险监督和管理。虽然有事前、事中的风险管控，对于在极端情况下有可能发生的违约风险，微交所仍制定了较完善的针对投资人的风险处置预案，包括：保证（担保）机构代偿，保险公司提供的借款人财产保险、人身意外保险、信用保证保险等、资产回购方回购资产、产业基金代偿等。首先是借助产业自身的资产流动来释放风险，这是每个产品的风控核心。其次是通过预设的风险释放措施将投资人的资金风险降到最低。”微交所工作人员介绍。“正是看重了微交所完善的风险控制体系，华商会才与其建立了战略合作，打造华商微交所。”孙凯表示，“虽然，目前华商微交所刚刚起步，但我们对未来前景非常看好，相信未来岛城将会有很多的小微企业通过华商微交所获得资金，实现发展。”
去年12月28日，《网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法（征求意见稿）》以负面清单形式划定了网贷中介机构的业务边界，明确提出了禁止发放贷款、禁止从事股权众筹、实物众筹、不得吸收公众存款、不得归集资金设立资金池等十二项禁止。《意见稿》的出台，将为行业的健康发展铺平道路。
银行资金安全保障方案范文5
一、指导思想
以科学发展观为指导，着力构建企业资金风险防范化解体系，按照“防范为主、防治结合”的方针，充分发挥政府引导作用、企业主体作用和金融保障作用，进一步完善工作机制，落实保障措施，确保经济社会稳定健康发展。
二、工作对象
本意见所指重点企业主要是指“30强、30优”中发展基础好、产业优势明显、行业关联度大，因宏观经济环境变化等外部因素影响面临资金链断裂风险，担保链复杂且有可能引发连锁反应的企业，以及市企业风险防范领导小组认定的其他企业。
三、工作原则
1.企业主体。企业要注重科学发展、稳健经营，积极加强防范、控制风险，努力保障资金链安全。企业经营者要对企业负责，对员工负责，对社会负责，加强科学管理，勇于承担责任，切实维护各方利益。
2.政府协调。各乡镇（街道）、开发区和有关部门要加强对企业运行的监测预警，掌握企业实情，实行分类指导，强化防范监控；对重点企业出现资金风险的，要迅速组织协调，及时化解，维护社会稳定，实现多方共赢。
3.属地管理。防范和化解工作由各乡镇（街道）和开发区牵头，实行属地管理，分级监控，区域协作，重大事故及时上报，重要企业由市企业风险防范领导小组委派市级领导牵头协调处理。
4.综合治理。对重点企业出现资金风险的，要采取应急互助、企业重组等多种形式，综合治理，有计划、有步骤地解决企业危机，保障资金链安全。
四、工作措施
各乡镇（街道）、开发区和有关部门及相关金融机构要立足当前，着眼长远，积极营造有利于防范化解企业资金风险的工作环境，全力保障重点企业资金链安全，切实维护经济社会稳定。
（一）构建防范体系。把防范工作放在更加突出的位置，从源头上化解企业资金风险。
1.加强企业监测。各乡镇（街道）、开发区和有关主管部门要进一步提高风险防范意识，密切关注企业投资、负债、担保等情况，各金融机构要加强企业贷前调查、贷时审查与贷后检查，尤其对规模大、风险大、影响大和关联度大的重点企业要严密监控，引导企业科学管理，保持合理负债比例，企业负债比例一般控制在70%以内。
2.加强风险预警。建立由市企业风险防范领导小组成员单位组成的企业风险预警分析联席会议制度，定期汇总分析重点企业和列入监控对象企业的负债比例、担保额度、劳资纠纷、税费征缴、电费拖欠等异常情况，发现风险及时预警，并采取有效的预防和控制措施，全力保障企业资金链安全。
3.加强制度监管。建立健全有效防范企业资金风险的长效机制。一是健全主办银行制度。以企业基本开户行或信贷规模为主要依据确定主办银行，由主办银行牵头会同相关部门、银行加强企业监管，提高信息对称度，推进银企之间建立较为长期、稳定、良好的合作关系。二是试行统一授信制度。由银监部门牵头，稳步推进统一授信制度，以主办银行为主确定企业最高综合授信额度，并由银监部门加以集中统一控制，合力提高抵御资金风险能力。三是推行财务审计制度。各乡镇（街道）、开发区要积极探索加强企业财务监管的有效途径，分层次逐步推行委托中介机构对重点企业进行财务审计，以切实掌握企业资金链维系情况，防范资金风险。
（二）完善化解机制。企业发生资金风险后，各乡镇（街道）、开发区和有关部门及相关金融机构要密切配合，快速反应，会同企业全力做好风险处置与化解工作，合力把风险造成的损失降低到最低限度。
1.政府要全力协调。充分发挥政府的引导和协调作用，建立健全风险化解的应急处置机制。一要加强信息报送。建立企业资金风险信息即时报送和定期报送制度，及时汇总信息、研判风险、摸清底细，提供决策参考。法院对相关案件立案情况应及时通报市企业风险防范领导小组，待情况核实后依法进行处置，并积极争取集中管辖、属地受理，维护企业合法权益。二要强化应急处置。风险发生后，各乡镇（街道）及开发区要迅速成立应急处置工作机构，及时启动相应级别应急处置预案，牵头联系召开债权银行及其它债权人、债务人参加的协调会议，研究制订处置方案，并督促付诸实施。在处置过程中，要优先解决职工欠薪等问题，维护职工权益，确保社会稳定。三要严格责任追究。对有涉骗涉赌、恶意抽逃资本金、转移资产等违法行为以及不负责任、应对不力，对经济金融造成严重后果的企业经营者，要依法坚决予以打击，严肃追究法律责任；对出具虚假报告及相关证明的中介机构，以及非法集资、地下钱庄等不法行为，有关部门要加大惩治力度，切实维护正常的经济金融秩序。
2.企业要全力应对。企业要牢固树立自救为主的意识，立足内部挖潜，积极瘦身强体，增加资金储备，全力保障正常运转；并可通过应急互助基金和企业间相互救助，着力解决临时周转和短期保障；对情况复杂、困难严重的企业应积极寻求债务重组、资产重组等措施解决资金危机。同时企业要切实履行社会责任，及时准确向有关部门和金融机构通报生产运行、资产负债等有关情况，对经政府有关部门协调而新获得的银行信贷资金应专款专用，并主动接受监督。
3.金融要全力保障。各金融机构要充分认识维系企业资金链安全的重要意义，建立以主办银行为组长的应急处置工作机构，做到统一指挥、步调一致、协同应对、妥善处置，对风险企业不搞一刀切，不搞急刹车，特别是对重点企业要给予全力支持，做到不抽资惜贷、不新增担保条件、不增加财务负担，并积极采取基准利率下浮等让利措施帮助企业渡过难关。对金融机构在防范化解企业资金风险方面的工作业绩与地方财政存款挂钩，并纳入年度工作考核。
（三）落实保障措施。各级政府和金融机构要落实保障措施，推进长效机制建设，确保工作取得实效。
1.进一步创新融资方式。鼓励有条件的企业通过上市、发行债券等直接融资，鼓励私募股权投资基金、创业风险投资基金投资入股我市企业，进一步提升发展水平和层次。金融机构要开发更多适合企业多样化融资需求的金融产品和服务项目。有关部门要积极做好中小企业专项信用贷款工作，加快推进规模扩容，更好地发挥对中小企业扶持作用。
2.进一步完善融资担保体系。加快构建完善抵（质）押、联保、互保与担保公司相结合的新型融资担保体系。金融机构要加大支持力度，充分发挥动产、不动产抵（质）押作用，进一步提高土地、房产、设备抵押率，积极拓展股权质押等金融创新品种。建设、国土等相关部门要积极帮助企业解决权证不齐等问题，增强企业融资抵（质）押能力。通过多方努力，切实提高抵（质）押贷款比例。各乡镇（街道）、开发区要积极引导企业尤其是重点企业优化互保结构，推进担保链条从不封闭向封闭转变，逐步缩小担保圈，争取通过三年左右努力，逐步化解现有不合理的担保体系，充分发挥政策性、商业性、互担保机构作用，逐步形成混合型担保体系。
3.进一步强化保障措施。各乡镇（街道）、开发区和有关部门要立足当前，着眼长远，形成帮助企业解困的长效机制和良好氛围。要按照依法、合理、安全的原则建立应急救助机制。明确*市惠民担保公司（已由市国资公司注册*万元成立）为政策性担保公司，为重点企业提供应急过渡担保。由市财政、小额贷款公司和企业家协会会员企业共同出资*万元建立企业应急互助基金，用于解决重点企业转贷等资金临时周转困难。政策性担保公司和企业应急互助基金要规范程序、严格把关、封闭运作。要健全政策解困机制。结合重点企业实际，有针对性地研究制订理顺互保关系、减轻企业负担、增加资金供给等方面的政策意见，合力帮助企业渡过难关。对已出现资金风险的企业，要积极鼓励重组。对重组过程中涉及的土地、厂房过户等税费，地方留存部分视情给予扶持。对重组后新成立的企业，视情给予最多三年的地方规费减免和税收地方留存部分扶持等支持措施。要完善企业服务机制，经常深入企业走访调研，及时掌握生产经营动态，切实为企业排忧解难，同时积极引导企业管理创新，加快推行现代企业制度和精益化管理模式，加强企业家队伍建设，切实提升企业管理水平。
五、工作要求
1.加强组织协调。我市已成立企业风险防范领导小组和办公室，办公室和各成员单位要进一步加强沟通协调，按照职责分工做好工作，各乡镇（街道）、开发区要建立相应的组织领导机构，制订企业风险防范应急预案。
2.提高思想认识。重点企业资产规模大、信贷资金占用多、相互担保紧密，对行业发展有重大影响，一旦出现资金风险，极易引发连锁反应，对经济社会造成严重冲击。做好重点企业资金安全保障工作，就是保护产业，就是保护生产力，就是保护经济环境，对此务必要有清醒的认识。
银行资金安全保障方案范文6
关键词：财务公司；面临挑战；完善建议
中图分类号：F275 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2017）012-0-01
一、财务公司的性质
财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供专业化财务管理服务的非银行金融机构[1]。
从财务公司的性质可以看出，财务公司实际上是产业金融背景，“产融结合”是财务公司区别于其他金融机构的最显著的特征，这一特征与财务公司金融业务的发展息息相关。换言之，可以将财务公司集中管理和使用企业集团资金的职能重新定位成为成员单位和集团提供金融支持。这样不仅对财务公司金融业务的发展创新有利，还能为所属集团、相关产业链和实体经济的有序发展提供更多支持。
二、新形势下财务公司面临的挑战
企业集团财务公司的性质决定了新形势下财务公司业务发展面临的挑战也不同于一般的金融机构。
（一） 国际经济形势变化为财务公司带来的挑战
国家大力推进“走出去”和“一带一路”等指导性国际化的战略，外汇管理政策日渐放开，人民币国际化进程加快，在这样的背景下，为了给企业集团的国际化道路提供金融支持，财务公司国际化成为当前的必要选择。当前国际经济形势和商业环境复杂多变，财务公司国际化面临的挑战主要有：1.时差、币种汇率和信息沟通不畅等因素使企业难以实时获得境外资金存量的准确信息，影响决策效率；2.外汇管制使外资受限，资金安全存在隐患；3.别国资金管理制度和分散的境外资金现状使得企业集团跨境资金结算存在一定困难；4.对国际上政治经济局势和商业环境等方面难以把握，对“走出去”过程中蕴含的各类风险评估不够全面，容易导致经营困难或出现潜在亏损[2]。
（二） 行业形势变化为财务公司带来的挑战
随着金融市场国际化和利率市场化程度加深，财务公司的生存环境出现本质改变，商业银行等金融机构实力不断变强，行业竞争不断加剧。
行业竞争使财务公司面临的挑战主要有：1.大型商业银行相比财务公司具有服务范围广泛、体系完善的优势，严重冲击甚至威胁着企业集团财务公司的生存环境；2.随着金融业务电子化程度不断加深，各类商业银行率先加大对金融业务电子化的资金投入，先进的金融功能可直接介入到企业集团财务公司的资金结算业务中，甚至可以取代财务公司资金结算环节中的某些功能；3.企业集团财务公司的资金结算业务挂靠商业银行，财务公司为成员单位进行转账结算需要增加商业银行转账结算环节，影响资金流转。
（三） 企业集团需求变化为财务公司带来的挑战
现今，国际经济形势日新月异，国内商业环境复杂多变，集团发展所需的金融支持也更加广泛和复杂。
企业集团需求变化使财务公司面临的挑战主要有：1.现今形势下，企业集团为谋求发展，需要不断扩张规模、深化管理改革、推进产品升级、大力拓展市场、推进跨国经营等，这就需要财务公司达到集团所要求的金融功能和金融运作能力，而财务公司现有的金融功能显然还没有适应这些变化；2.在新形势下，企业集团资金归集基本已达到顶点，财务公司靠资金规模扩张和利差收入实现增长的经营模式与企业集团资金需求之间的矛盾越发突出，这对未来财务公司的资金管理能力提出了考验。
三、完善建议
（一）应对国际经济形势变化的建议
1.获得国际金融咨询支持，积极拓展跨境业务。财务公司应该积极拓展跨境业务，努力获得国际金融咨询的专业意见或者组建一支专业化金融团队，深入研究所涉及境外国家商业环境和相关政策，利用自身金融专业能力为集团跨境业务发展提供专业金融支持，协助集团走好国际化道路。
2.构建外汇风险管理体制，统筹管理外汇风险。财务公司应该根据集团国际战略要求和风险偏好，结合自身金融业务资质，建立外汇风险管理平台，为集团境内外成员单位制定具体的外汇风险管理及避险方案。财务公司通过统筹管理企业集团整体外汇资金流向，制定相匹配的外汇收付政策，从而减少不必要的汇兑损失。
3.建立全球融资平台，统筹管理集团资金。财务公司应该在境外金融自由区构建全球融资平台，利用银行国际信息网络，集中管理授信融资渠道，充分利用集团整体优势，统筹管理境内外融资市场，避免分散融资，以获得最低的融资成本，使企业集团实现真正的国际化运营。
（二）应对行业形势变化的建议
财务公司应该趁着互联网金融的浪潮，加大对金融业务电子化的资金投入，推出互联网金融平台或产品，为集团成员单位在财务公司的资金使用提供更多的操作便利。吸取商业银行及替代性金融机构的先进经验，充分挖掘财务公司电子商业潜能，尽量减少资金结算、信贷等业务中间环节，为集团成员单位资金使用提供更大的灵活性、便利性和安全保障。
（三）应对集团需求变化的建议
1.着力申请债券承销资质，推动业务结构多元化。为应对结构性金融资源配置，财务公司应该寻求更加稳定的、长期的资金来源渠道，即发行金融债券。发行金融债券不仅可以迅速扩大资本规模，有效应对集团资金需求，提高企业集团盈利能力和抗风险能力，还可以调整财务公司的资产负债结构。因此，财务公司应该申请债券相关资质，尽快落实金融债券相关操作细则，以促使财务公司能真正进入发行金融债券的操作阶段，为财务公司业务结构多元化提供条件。
2.延伸产业链金融服务，开展买方信贷业务。财务公司应该在服务于主业的情况下，延伸“产业链”，即开展买方信贷业务。买方信贷业务是指为促进企业进一步销售产品，企业集团财务公司向企业产品的批发购买者提供资金支持而开展的融资业务[3]。财务公司向集团产品经销商提供融资，有利于财务公司对企业集团的信用控制并安全管理随后的信贷资产，保证财务公司资产配置安全的前提下提升收益。
四、结语
总而言之，本文基于财务公司的性质，客观分析了新形势下财务公司可能面临的各种挑战，并提出了应对各类挑战的相关建议，以促进财务公司深化改革、不断发展。
参考文I：
[1]白玉龙.关于成立财务公司对企业集团资金管理的影响[J].中国总会计师，2012（11）.
