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财务廉政风险及防控措施范文1
一、指导思想
以贯彻党的十七大提出的“在坚决惩治腐败的同时，更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设”的要求和“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的方针为指导，以构建惩治和预防腐败体系为主线，将风险管理理论引入惩防体系建设，建立查找风险在前、教育提醒在前、建章立制在前、监督约束在前的防范机制，保证权力沿着制度化、法制化轨道运行，使保护、监督党员干部的各项措施落到实处。
二、目标要求
通过“找、防、控”三个环节，有效地识别工作中各个环节、各个岗位存在或潜在的廉政风险，从提高制度执行力入手，把对权力的监督制约贯穿于行政和业务运行各个环节，控制、化解发现的岗位廉政风险，初步建立起与大目湾新城建设相适应，具有管委会特色的融教育、制度、监督于一体，从源头上有效防控岗位廉政风险的新机制，使管委会党员干部更加重视、支持预防腐败工作，理解和掌握岗位廉政风险防范机制建设的基本理念和主要方法，推进管委会反腐倡廉建设取得新的明显成效。
三、实施对象
（一）管委会党组班子成员
（二）全体中层干部
（三）重点岗位工作人员
四、主要内容
岗位廉政风险防范机制建设将风险管理理论和科学管理方法运用到反腐倡廉工作实际，重点围绕大目湾新城开发建设中工程建设、规划、招商引资、政府采购等重点环节，以及人、财、物管理等重点部位，通过计划查找、措施防控、评估优化“三个阶段”，突出领导岗位、中层岗位、重要岗位“三个层次”，采取自己找、群众提、互相查、领导点、组织评等“五种方法”，查找思想意识、制度机制、岗位职责、业务流程、社会环境等“五类廉政风险”，构建“三大防控措施”，对岗位廉政风险进行科学化、系统化防控管理。
五、方法步骤
各科室（园、所、队）要结合各自职责和工作实际，采取从上到下或自下而上的方法，重点围绕建立健全岗位廉政风险防控管理长效机制，切实抓好各阶段工作。
（一）计划查找阶段（5月上旬）
主要任务：一是进行宣传发动，签订《岗位廉政风险防控承诺书》，填写《岗位廉政风险点自查表》，制定《管委会岗位廉政风险防范机制建设实施方案》。二是查找风险点，根据各自岗位职责和工作任务，逐一排查、搜集廉政风险点。三是将风险点登记汇总，建立岗位廉政风险信息档案库，并根据各风险点风险程度不同，从高到低划分三个等级，分级防控。
1、宣传发动。召开专题会议，广泛宣传岗位廉政风险防范机制建设工作的主要精神和基本内容，教育、引导管委会党员干部职工，牢固树立廉政风险意识，自觉参与到岗位廉政风险防范机制建设工作中来。通过专题培训、重点辅导、警示教育等方式，让广大党员干部真正意识到廉政风险的客观存在性与潜在危害性，熟悉工作内容，明确工作要求，重点掌握查找风险点的原则和方法。
2、查找风险点。成立工作领导小组，利用举报投诉、财务审计、执法检查、行风评议、干部考察、问卷调查等专用监督渠道和手段搜集廉政风险点。重点岗位人员查找廉政风险。重点岗位人员要严格对照自身工作岗位、履行职责、执行制度的实际情况，认真查找和分析存在或潜在的廉政风险点。中层干部查找岗位廉政风险。中层干部根据职责和实际管理职能，认真查找和分析存在或潜在的廉政风险点。党组班子查找廉政风险。党组班子要查找领导岗位廉政风险，重点突出在重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金使用等方面容易产生腐败行为的廉政风险。
3、建立廉政风险信息档案库。根据岗位廉政风险查找表，办公室进行岗位风险汇总登记，建立廉政风险信息台帐，把查找到的岗位廉政风险信息存入廉政风险信息档案库进行集中管理。建立廉政风险信息分析、廉政风险预测等功能，掌握本单位岗位廉政风险信息的动态变化及其规律，为岗位廉政风险的防控提供依据。
（二）措施防控阶段（7月份）
主要任务是根据查找的廉政风险点制定岗位廉政风险防控措施，建立防控模式，做到任务明确、责任到人，形成以岗位为点、以程序为线、以制度为面，环环相扣的岗位廉政风险防控机制。本阶段主要是做好三个建立：
1、建立廉政风险分析机制。一是根据管委会实际，梳理、查找“三重一大”议事规则、行政、财务等管理制度，规范操作程序等环节的廉政风险点，及时发现廉政隐患。二是根据岗位职责，梳理、查找工程建设、规划、招商、采购等业务流程中的廉政风险点，掌握廉政风险发生、演变的形式和规律，设计相应的岗位廉政风险防控模式。
2、建立科学的督查预警机制。通过岗位廉政风险动态监控和廉政风险信息分析发现存在或可能发生廉政问题时，及时向相应岗位人员发出预警信号，运用督导、纠错、诫勉谈话、打招呼提醒等方式采取处置措施，纠正工作中的失误和偏差，堵塞漏洞，化解廉政风险，避免问题发展成违纪违法行为。
3、建立完善的责任追究机制。建立岗位廉政风险月查制，对岗位廉政风险防范承诺、防控措施落实情况进行监督检查，对发现制度不落实，防控措施不到位的要及时指出，责成整改，保证廉政风险防范机制的有效运行。同时建立岗位廉政风险季度分析制度，及时汇总分析岗位廉政风险态势，研究采取有效对策措施。管委会纪检组要开展专项督查，积极履行党风廉政建设责任制有关规定。
（三）优化评估阶段（8月）
主要任务是对岗位廉政风险防控体系建设及运行的质量、效果进行评估，根据评估情况对岗位廉政风险防范机制作进一步优化，并形成持续改进和不断完善的循环机制。
1、评估内容。岗位廉政风险防控体系建设评估内容包括：组织领导、风险查找、措施防控、优化推进及取得成效等内容。引导党员干部和重点岗位人员进一步认清所在岗位的风险情况，不断增强廉政风险的自我防范意识及防范能力
2、评估办法。在党组班子自评的基础上，组织力量对各科室（园、所、队）工作进行评估，及时查找岗位廉政风险防控模式中的薄弱环节，查漏补缺，进一步优化岗位廉政风险防控体系建设，提升风险防控模式的整体效果。
3、优化循环推进。岗位廉政风险防控体系建设工作是一项长期的循环的工作，通过评估，总结工作经验，优化防范措施，提高风险防范工作的效能。对新出现的风险点，要及时制定防范措施，建立廉政风险防范工作长效机制，形成廉政风险防范工作循环。
六、工作要求
（一）加强领导。建立管委会岗位廉政风险防控机制建设工作领导小组。管委会党组书记对岗位廉政风险防控机制建设工作负总责，对班子其他成员负领导责任。班子成员根据分工对分管工作范围内的岗位廉政风险防控机制建设工作负直接领导责任，各科室（园、所、队）负责人对本科室的岗位廉政风险防控机制建设工作负直接责任，确保惩防体系建设的工作要求具体落实到每一个岗位和每一个人。
财务廉政风险及防控措施范文2
今天，我们在这里召开廉政风险预警防控工作动员大会，是为了贯彻落实县委、县纪委廉政风险预警防控试点工作会议精神。廉政风险预警防控工作在我县尚属试点，财政局被列为6个试点单位之一，充分体现了县委、县纪委对财政工作的关切和重视。作为试点单位，我们要按照统一部署，抓好党风廉政预警和领导干部腐败风险防控，促进财政事业健康发展、科学发展。下面，我就如何抓好这项工作讲四个方面的意见。
一、充分认识廉政风险预警防控工作的重大意义
（一）开展廉政风险预警防控工作是深化学习实践活动所需。当前，我局深入学习实践科学发展观活动已接近尾声，学习实践活动的一个明确要求就是要突出实践特色。从纪检监察工作的角度来讲，就是要认真查找在党风廉政建设和反腐倡廉建设中存在的不适应、不符合科学发展观要求的问题，并加以解决。而廉政风险预警防控工作就是我们在以往工作中存在的一个相对薄弱的环节。廉政风险预警防控，主要是针对权力运行中的风险和监督管理中的薄弱环节，主动预防，超前预防，推动关口前移，从源头上预防腐败，是科学发展观“更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设”要求，在反腐倡廉工作中的具体体现。纪检监察工作要始终坚持以科学发展观为统领，当前和今后一个时期，要以推进此项工作为重点，促进反腐倡廉建设的科学发展，从而真正达到党员干部受教育，科学发展上水平，人民群众得实惠的目的。
（二）开展廉政风险预警防控工作是反腐倡廉客观形势所急。开展廉政风险预警防控工作，是坚持反腐倡廉“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”方针的内在要求，是贯彻落实中央《建立健全惩治和预防腐败体系20*-2012年工作规划》的重要举措，是构建具有特色惩防体系的有效途径。把廉政风险预警防控工作作为“惩防并举、注重预防”的具体实践，有利于进一步增强预防腐败工作的前瞻性、预见性、针对性和主动性，有利于减少腐败现象的发生，有利于为党员干部营造良好的成长环境。
（三）开展廉政风险预警防控工作是关心爱护党员干部所在。保证干部成长安全重于泰山。我们财政干部手中大多数都有着行政许可、行政审批、财务开支、物资采购等一定的权力和资源。但同时这些权力和资源也不同程度地面临着各种各样的诱惑和考验。廉政风险预警防控工作针对不同单位、不同岗位的不同风险点的个性和特殊性采取预防措施，增强了教育、制度、监督工作的针对性和有效性，可以提高党员干部自觉接受监督，主动参与监督和积极化解廉政风险的意识，促进决策民主、程序公开、运行规范，使预防腐败的责任落实到每一个岗位和每一个人，职责清楚，目标明确，便于检查和考核，防止权力滥用。在党员干部出现腐败苗头，未构成违纪时，及时予以提醒、预警和处置，促使党员干部正确、健康、有效地履行职责，以免铸成大错，这也是体现以人为本，关心、挽救有腐败倾向党员干部的有力措施之一。
二、深刻理解廉政风险预警防控工作的具体内涵
廉政风险：是实施公共权力的主体，在行使权力过程中，发生滥用公共权力或的可能性。
预警防控：是纪检监察机关针对工作中可能发生的问题或已经出现的错误苗头进行主动防范和监控的一种措施。
风险具有客观性、损失性以及不确定性的特性。风险的客观性揭示了任何有业务处置权、有职责的岗位都有风险。风险的损失性揭示了一旦风险发生，就会对本人有效履行职责，对事业、对社会各个方面都会产生不良影响。作为国家公职人员，有责任、有必要主动防范，把风险发生的可能性减到最低。风险的不确定性揭示了风险只是有可能发生的，并不是必然会发生的，是可以通过建立一套有效的预防措施，增强自身的自律意识，去防止风险发生的可能性，或通过努力把它降到最低程度。
廉政风险预警和防控工作的核心任务就是关注和遏制“发生腐败行为的可能性”，针对在思想道德、制度机制和岗位职责三个方面存在的廉政风险，在综合运用现有工作手段的基础上，通过前期预防措施、中期监控机制、后期处置办法构建了预防腐败的“三道防线”。其中，前期预防措施解决了预防工作覆盖面的问题，规范了预防工作的措施体系；中期监控机制做到及时发现问题；后期处置办法对可能发生的腐败行为实施超前预警。
三、全面掌握廉政风险预警防控的工作程序和重点
（一）工作程序
廉政风险预警防控工作按照制订方案、贯彻执行、检查考核、修正完善四个环节进行。
1、制订方案。成立局廉政风险预警防控工作领导小组，明确工作职责，确定廉政风险防范管理目标，制订实施方案。
2、贯彻执行。通过查找廉政风险点，分析风险发生的原因和结果，评估风险发生的可能性和影响程度，建立风险库，制订执行防范措施。一是查找廉政风险点。结合自身实际，在从上到下或自下而上清权明责的基础上，查准找全廉政风险点。二是分析廉政风险发生的原因和结果。认真分析廉政风险存在的原因、根源及可能产生的后果，提高防范措施的针对性。三是评估廉政风险发生的可能性和影响程度。采用定性和定量分析相结合的方法，评估廉政风险发生的可能性大小和影响程度的高低，提高防范措施的有效性。四是制订并执行防控措施。明确责任主体和完成时限，有针对性地提出防范措施，着力形成以岗为点、以程序为线、以制度为面，点、线、面相结合，环环相扣的廉政风险防控机制。五是建立廉政风险库和廉政风险预警机制。建立廉政风险库，对风险进行综合分析，把握重点，提炼共性，及时修正防范措施。同时，逐步建立廉政风险预警机制。
3、检查考核。建立和完善廉政风险防范管理考核制度，通过信息监测、定期自查、上级检查、社会评议等方式，对风险防范各项措施的落实情况进行考核评估。考核工作要与领导班子和党员干部年度考核、工作目标考核以及党风廉政建设责任制考核等结合进行。
4、修正完善。按照年度运转，周期循环的推进方式，根据检查考核结果，纠正存在问题，完善工作措施，修正完善防控制度等，推动工作进入新一轮循环。
（二）工作重点
查找风险点，是预警防控工作的重中之重。这次试点工作风险点查找的对象包括全局干部职工。
1、把握查找廉政风险的方法
通过“自己找、领导提、相互帮、集中评、组织审”五步法，从梳理行政管理事项、审批程序、公共服务程序等业务流程方面入手，查找廉政风险点。
2、把握查找廉政风险的类别和程序
（1）廉政风险三大类别：思想道德风险、岗位职责风险、制度机制风险。
（2）廉政风险查找程序：第一步，针对个人岗位查。查找对象对照岗位职责、执行制度的实际，通过查找风险“五步法”，认真查找并分析评估自身在思想道德、岗位职责方面存在的廉政风险，提出防范控制风险的具体措施和办法，由各股室、单位负责人审核后报局廉政风险预警防控办公室备案。第二步，针对各单位职责查。各股室、单位对照“三定”方案和业务流程，查找体制机制方面存在的廉政风险。重点查找并分析评估人、财、物管理和行政审批、行政执法等重要方面存在的廉政风险，提出防范控制风险的具体措施和办法，由分管领导审核后报局廉政风险预警防控办公室备案。
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3、把握查找风险的重点部位
重点围绕政府采购、政府投资项目招投标、民生等领域的重要环节的风险点查找；突出围绕拥有行政许可、行政审批及人、财、物管理等业务处置权的关键岗位的风险点查找。
4、把握查找风险的四个关键步骤
（1）清权明责。对行政管理权力或业务处置权力进行全面清理和确认，是找准风险点的基础。通过梳理行政管理事项和业务工作，明确各个单位和岗位职责，并依照运行程序绘制业务流程图。
（2）找准风险。围绕岗位权力、权力运行核心找准可能出现廉政问题的点和环节，而不是找工作差距。查找风险点一定要在“自己找”的基础上，通过领导提、相互帮、集中评、组织审等形式查准找全。
（3）分析评估。按照风险发生几率、危害程度和违法、违纪、违德等方面，进行分析评估并确定风险等级。
（4）制订措施。针对已经查找确定的各类风险点和风险等级，确定采取工作措施的力度，有计划地研究制订教育、制度、监督等方面的具体防控措施和相关工作程序，并统一以流程图或表格等形式在一定范围内予以公开。
5、把握制订防范措施的“五强”原则
一是岗位措施对应性要强。对应风险点的岗位措施要体现一岗双责的要求，确保“双安全”，即确保在勤政方面有效履职，廉政方面不出问题。
二是防控措施衔接性要强。要避免单位与单位、岗位与岗位、正职与副职之间的防控措施互不衔接，防止出现空白点和断档。
三是公示公开监控性要强。要加强政务公开、事务公开建设，强化外部对单位、岗位执行职能的监督，做到岗位责任人的自控。要加强网络建设，把风险点和风险防范管理措施在局域网进行公开，提高网络的监控性，规范工作程序。
四是制度建设可操作性要强。制度建设既要注重制订，又要注重执行；既要注重实体要求，又要注重程序要求；既要注重廉政建设的制度，又要注重勤政，以廉促勤，使廉政勤政相得益彰；既要注重正面要求，又要注重责任追究。
五是廉政教育针对性要强。查找风险点和制订防控措施的过程，也是一个教育的过程。要与教育有机结合起来，贯穿单位措施、网络建设以及制度建设的全过程，让每一个人都自觉分析危害，启发主观防范意识。
四、具体要求
（一）要加强领导。廉政风险预警防控工作在我县尚属试点，我局作为试点单位之一，各股室（单位）要高度重视此项工作，切实加强领导，统一思想认识，认真组织实施。局领导班子成员、各单位负责人要按照党风廉政建设责任制的要求，带头查找廉政风险，带头制订和落实防控措施，带头抓好自身、本单位和分管范围内的廉政风险预警防控工作，确保防控腐败的各项要求落到实处。
（二）要狠抓落实。坚决克服形式主义，防止走过场，做到人员、时间、措施、效果四落实。
财务廉政风险及防控措施范文3
一、分中心把廉政风险防控工作摆上重要位置，作为一项事关全局的大事来抓。分中心成立了由主任任组长，副主任副组长，各科室负责人为成员的住房公积金管理廉政风险防控工作领导小组，下设办公室，安排专人负责防控工作。
二、分中心认真对照上级有关文件要求，紧密结合自身实际，在广泛征求意见的基础上，制定了《县住房公积金廉政风险防控的实施方案》。
三、根据《住房公积金廉政风险防控指引》要求，认真查找单位科室和个人在“挪用住房公积金、截留住房公积金、违规确定缴存比例和缴存基数、违规审批提取、违规发放个人贷款、违规购买国债、违规储存资金、财务管理违规、违规采购和处置固定资产、违规录用人员、违规管理信息数据”等十二个风险类型，三十四个风险点，确定各个工作岗位的风险点和防控措施。
四、分中心针对查找出来的风险点，逐一抓好落实并进行了排查。
1、分中心按照市中心授权开展工作，权限职责分工明确，无挪用住房公积金情况。
2、住房公积金缴存基数调整，每年一季度进行，严格执行“保低控高”政策。但困难企业停缴未办理缓缴手续，将逐步完善。
3、住房公积金提取按照《市住房公积金提取管理办法》，分中心印制了大量“提取须知”，明确告知提取要件在“新闻网”等官方网站进行宣传，实行阳光操作，提取材料由业务科审核原件，保证材料合法有效，负责人复核审批，业务人员审验并办理。
4、资金存储按规定开设帐户，今年对分中心所有帐户进行了清理，按照精减原则，经市中心批准每个银行只保留了一个银行账户。
5、财务管理严格按规定操作，会计、出纳、财务章分开管理，定期大额存单专人保管、存取三人经办，无收费项目，无小金库，经费支出需经手人、审核人、审批人签字方可支付，大额自己支付超过5000报市中心批准，会计档案由专人设档案室保管。
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一、 廉政风险的主要表现形式
廉政风险主要表现形式有思想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险、人员素质风险四种类型。
（一）思想道德风险
指银行业从业人员个人因主观原因和外部环境的不良诱惑而可能产生思想道德问题的风险。主要表现在：放松世界观改造，理想信念动摇，背离社会主义荣辱观，等。
（二）制度机制风险
指金融机构因制度机制不健全、制度执行不够可能导致的廉政风险。主要表现在：未能根据改革发展和党风廉政建设的形势需要，及时完善和认真执行各项制度，造成部分制度可操作性不强，工作流程出现漏洞，贯彻落实不到位；部分机制缺乏相互支撑、相互制约，约束力和监督力作用不明显，不能形成有效的常规化工作措施。对人、财、物管理等重要事项未能严格按照制度办事，致使权力没有按要求规范公开运行。
（三）岗位职责风险
指银行业从业人员个人因不能正确履行岗位职责、不能正确行使权力可能导致的廉政风险。主要表现在：对职责不履行或履行不到位，致使银行所属人员或本人发生违纪违法问题；违反民主集中制原则，独断专行或软弱放任；利用职务上的便利谋取私利；，失职渎职，不履行或不正确履行职责等。
（四）人员素质风险
指银行业从业人员个人因身体素质、文化素质、家庭因素影响不正确行使权力可能导致的廉政风险。主要表现在：因文化素质差异，处理问题的能力、观念、质量和效率不同。
二、廉政风险的主要聚集区
（一）领导干部岗位
主要存在着权力是否过于集中，行使权力是否超越权限；党内议事规则和决策制度是否落实，民主集中制、“三重一大”、领导干部报告个人有关事项等各项党内监督制度是否落实；党风廉政责任制和案件防控责任制是否落实到位；制度机制是否存在漏洞；对分管工作是否履职尽责，以及是否存在其他可能造成权力滥用的风险。
（二）信贷岗位
主要存在着客户营销准入、信用等级评定、授信审查、审议审批、贷款发放、贷款资金支付、贷款核销等各个环节制度是否执行到位；贷前调查是否真实、贷后监管是否走过场；前、后台相互制约机制是否落实；职能部门和人员履行职责是否到位；票据承兑和贴现业务是否按流程办理；是否存在履行职责不到位或应行使监督权力而不作为可能导致职权失控的风险。
（三）财会岗位
主要存在着会计流程是否执行到位，是否做到不兼容岗位相分离；坐班主任履行职责是否到位；以及会计记账、复核、授权相互制衡的内控制度是否执行到位；是否落实同业存放、网银合作业务监督制度；结算业务是否按要求规范操作；财务报账制度执行是否严格；重要资源分配、大额财务费用支出是否履行审议、审批程序；固定资产购置、管理、使用、处置等制度是否落实到位；印章、重要空白凭证管理制度是否落实到位；是否存在履行职责不到位，以及其他可能导致职权失控的风险。
（四）人力资源岗位
组织管理上是否存在违反民主集中制原则，个人或少数人说了算；干部管理上是否存在利用职务上便利违反规定为本人或者他人谋求利益；机构人员管理上是否存在违反操作程序及组织人事纪律造成不良影响等情况；薪酬管理、保险统筹、教育培训、档案管理上是否存在未严格执行国家和总行政策法规制度规定；是否存在履行职责不到位，以及其他可能导致职权失控的风险。
三、廉政风险预警机制的构建途径
（一）做好廉政风险信息的采集工作
1. 通过受理、举报、投诉，开展专项检查、廉政监察、政风行风评议、报告个人有关事项、反映、案件查处、责任审计、巡视巡查、干部考核、参加领导班子民主生活会、领导干部述职述廉等活动，采取明察暗访、问卷调查、客户回访、员工座谈、与当地检察院、法院、公安、纪委建立工作联络机制等方式，多渠道收集廉政风险信息。
2. 坚持把容易滋生腐败的领导管理层、客户信贷、财务管理、人力资源、“三重一大”等重点部位和环节作为廉政风险信息收集的重点，充分运用电子监察系统等现代科技手段，及时发现苗头性、倾向性问题。
3. 科学确定风险等级。对查找出的各类廉政风险点，依据廉政风险点的发生频率、权力行使的重要性和危害程度进行廉政风险评估，按照风险大小，由高到低划分为A、B、C三个等级。对潜在廉政风险大，发生问题危害重的，划为A级风险点；对潜在廉政风险较大，发生问题危害较重的，划为B级风险点；对潜在廉政风险较小，发生问题危害较轻的，划为C级风险点。逐一登记，归类汇总，形成《权力廉政风险等级目录》，并根据形势变化和权力项目的增减，对廉政风险进行动态管理，及时调险等级。
（二）建立廉政风险信息档案库
各级行纪检监察部门在建立和完善从业人员廉政档案和岗位廉政风险等级目录的基础上，建立廉政风险信息档案库。对收集的信息进行定期整理、归类分析，特别要重视对举报问题的收集和分析，通过剖析案件，全面了解掌握廉政风险信息。建立台账，加强信息的整合和分类管理，逐步建立系统内的廉政风险信息系统。加强对信息的动态监控和分析研判，全面查找风险点，通过揭示高风险的领域、岗位和环节，进一步明确风险防控重点。
（三）建立日常风险预警处置机制
1. 前期预防。前期预防是针对风险点提前采取预防性措施。通过绘制风险防范流程图，制作岗位风险警示牌，制定岗位风险防范措施，立足于预防风险和保护干部，注重事前防范。根据权力等级分别制定相应的预防措施，对C级廉政风险，采取保廉承诺、警示教育、人文关怀、风险提示、廉政谈话、函证质询等多种形式，提高单位和个人的自律和防范意识。对B、A等级廉政风险，除采取以上措施外，建立和实行重要部门重点岗位干部选用交流、公开承诺、岗位责任、首问首办负责、限时办结、考核评议、廉政档案等制度。通过采取前期预防措施，增强党员干部廉洁自律的主动性和监督制约机制的有效性，达到关口前移和预防腐败行为发生的目的。
2. 中期监控。在前期预防的基础上，通过信息监测（包括述职述廉、民主测评）、举报、网络举报、行政投诉、电子监察、民主评议政风行风、政风行风热线、定期自查和专项检查、抽查等手段，构建风险监控网络，避免问题的扩大化、严重化。同时，纪检监察部门对前期预警整改措施落实情况进行跟踪监督，对整改措施落实不到位的部门和个人及时督察，并将督察情况及时向同级党委、纪委通报。
3. 后期处置。针对中期监控发现的问题，视情节轻重，按照干部管理权限，分别实施召开专题民主生活会、警示提醒、诫勉纠错和责令整改等措施，及时纠正失误和偏差，堵塞漏洞，避免廉政风险演化为违纪违法行为。有关单位、部门和个人接到预警后，应在规定时限内对廉政风险成因进行分析，制定整改措施，书面告知实施预警的纪检监察部门。纪检监察部门对中期预警整改措施落实情况进行跟踪监督，对整改措施落实不到位的及时督察，并将督察情况及时向同级党委、纪委和上一级纪检监察部门通报。对违纪违法行为，根据实际情况，予以党纪、政纪追究，需要法律追究的及时移送司法部门。
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关键词：施工企业;岗位;廉政风险;防范
中图分类号：F27 文献标志码：A 文章编号：1003-949X（2015）-08-0032-01
岗位廉政风险防范教育是一种以岗位为单元，以防范廉政风险为核心，以廉政行为规范和岗位职责为基础的新型廉政教育模式。这种教育的最大好处是贴近工作实际，具有贴近性强、针对性强、实效性强的特点。
一、开展岗位廉政风险防范教育遵循的原则
（一）教育对象从群体走向个体。在岗位廉政风险防范教育实施过程中，首先对企业所有工作岗位进行梳理分类，形成完整的岗位目录，实现岗位廉政风险排查全面覆盖。在此基础上，将排查对象落实到个人，从重点岗位、关键岗位入手，梳理出经理、项目管理部负责人、施工管理员、材料设备采购员、合同管理员、预结算员、财务负责人等岗位的职责和权力清单，理清各岗位权力边界、责任边界和廉政边界，将岗位廉政风险防范教育的对象落实到具体的岗位和个人。
（二）教育的内容从抽象走向具体。岗位廉政风险防范教育的内容与各岗位的工作职责、工作事项息息相关，岗位人员在职责范围内查找可能潜在的风险源，分析各自岗位可能触犯哪些法律法规，并提出防范廉政风险的措施。这种形式的教育内容更加具体，更加贴近广大干部职工的思想和工作实际。
（三）教育的体系从零散走向系统。岗位廉政风险防范教育需要形成涵盖所有岗位的立体化教育体系，通过建立健全机制制度，把岗位廉政风险防范教育贯穿于业务工作的全过程，贯穿于干部职工上岗、选拔、晋职、晋级的全过程，与评优评先、绩效管理相结合，在企业内部构建起严密的防范体系，使得岗位廉政教育不断规范化、制度化、系统化。
二、开展岗位廉政风险防范教育的方法
（一）风险排查，查准找全廉政风险点。查找风险点必须追溯到引发风险发生的源头，即风险源。在施工企业岗位廉政风险防范教育活动中，各岗位工作人员对照岗位职责，结合以往履行职责、执行制度的情况，通过个人查、小组帮、部门议、领导审、会议定等各种方式，深入细致地查找个人在履行职责、开展业务、社会交往、处理个人重要事项等方面的廉政风险点，特别是招标、合同管理、编制及审核预结算、资金拨付、材料采购、机械设备租赁等关键岗位人员，要在职责范围内深入查找、分析可能潜在的风险源，加强廉政风险点的识别和排查。
如，通过排查，项目管理部负责人的岗位廉政风险点有：向合格分供方泄露项目标底信息;将整体工程项目划分为小工程，使单项工程规模低于法定招标规模标准，直接发包，规避招标;对合格分供方资质审核把关不严，导致不符合条件的单位进入合格供方队伍。
在风险排查过程中，可以运用一些比较新颖的方式，如：将领导干部和关键岗位排查的廉政风险点进行公示，接受公众的鉴别和监督。通过这种形式，可以增强广大职工参与岗位廉政风险防范教育活动的积极性，可以更深入、更广泛地查找各岗位尤其是关键岗位的廉政风险点。
（二）风险评估，从源头控制廉政风险。岗位廉政风险源发生危害的几率越大或者危害损失程度越大，其岗位的廉政风险等级就越高。根据各岗位排查的风险源，结合业务流程、内控制度等方面的因素，分析风险发生的条件（包括内、外部条件）、控制目标、控制措施（包括可控部分和不可控部分），确定岗位廉政风险可以分为高风险、中度风险、低风险，在此基础上将岗位廉政风险等级设定为红色、橙色、黄色几个等级。
如，施工企业项目管理部负责人，在选择合格供方、分包招标等工作上发生廉政风险的内外部条件为“极可能”，在控制措施上还存在人为操作的可能。经综合评估，项目管理部负责人发生岗位廉政风险的可能性很高，岗位廉政风险等级可以确定为红色。
（三）采取措施，控制岗位廉政风险。根据各岗位工作实际情况，可采取的风险控制措施一般有避免、缓解、控制或转移等方式。避免主要指取消或暂停当前的项目或活动;缓解主要指减轻危害发生的程度或危害发生的可能性;控制主要指制订辅助的防范措施，实时监控岗位工作在廉政风险情形中的状态;转移主要指借助第三方来减轻廉政风险的发生。
如，施工企业项目负责人岗位廉政风险等级为红色，可以采取缓解、控制、转移等措施来控制工程分包过程中的廉政风险。可采取的缓解措施有：建立统一规范的工程专业分包、劳务分包制度，保证分包过程的合法合规，减少人为操作的可能性;可采取的控制措施有：对工程专业、劳务分包的实施过程开展业务流程符合性监察，避免不符合法律法规及规章制度行为的出现;可采取的转移措施有：招标过程中引进社会上的专业机构和专业人员作为第三方，从招标条件、评委选聘等环节，提前介入实施评估和监督，实现“防患于未然”。
三、建立岗位廉政风险防范教育的长效机制
（一）编制岗位廉政风险防范教育教案。在查找风险、评估风险、控制风险的基础上，根据单位、部门的业务，将业务流程中的岗位廉政风险和防范措施以流程图的形式进行图解说明，并将流程图公示于众，使岗位职责、廉政风险、防范措施一目了然，既接受群众的监督，又时刻提醒履职人员风险的存在。同时，还可以结合岗位职责、风险提示、情景案例等内容，编制“岗位廉政风险防控教案”，作为任职教育、履职教育、日常教育的活教材，把岗位廉政教育作为任职者的必修课，作为干部日常教育管理的重要内容，使岗位廉政意识内化成干部职工廉洁从业的自觉行动。
（二）建立动态岗位廉政教育机制。在企业改革发展的过程中，岗位工作职责会随着机构改革而发生变化，岗位的廉政风险点也会随之改变。在开展岗位廉政风险防范教育的过程中，要结合企业发展、职能转变和预防腐败新要求，以职责梳理和风险排查为重点，从教育、制度、监督等方面入手，理清业务调整过程中的职责职权，及时调整岗位廉政风险内容、等级和防控措施，修订不适应业务发展的各项制度，建立动态的、长效的廉政风险防控机制。
（三）完善岗位廉政风险防范内部控制制度。一是建立权力运行的监督制度。针对领导干部在重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排及大额度资金使用等方面容易产生的廉政风险，订立相应的“三重一大”决策监督制度，通过电子监察等科技手段，分解权力运行的流程，从立项开始，将项目决策的可行性分析、上会决策、审核备案、公示公开等各环节纳入电子监察系统，强化日常监控、适时预警，打造权力运行的监督防线。二是完善各项具体业务的管理制度及工作流程。针对查找出来的岗位廉政风险点，对现有管理制度进行梳理，重点对合格供方选择、材料设备采购、工程款拨付等方面的审核审批制度进行查漏补缺，进一步规范工作流程，加强对关键岗位日常工作运行的约束，促使企业更加科学规范实施管理，切实做到用制度管人管事。
参考文献：
[1]李科利/梁丽芝.第三方评价与廉政风险防控实效提升 [J].廉政文化研究，2015，1.
[2]周秀华.廉政风险防控管理的评价与修正.[J].淮南师范学院学报，2012，5.
[3]孙琦.海关岗位廉政风险量化评估 [J].上海海关学院学报，2013，6.
财务廉政风险及防控措施范文6
一、指导思想
坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防，以强化预防和监督为重点，以规范权力运行为核心，以制度建设为抓手，逐步建立健全以人为点、以程序为线、以制度为面的廉政风险点防控机制和超前预防、全程监督、制约有效的廉政风险防范体系，进一步推进党风、政风、行风建设，努力打造一支“服务型、法治型、清廉型”的干部队伍，为促进全市住房公积金管理工作又好又快发展提供强有力保障。
二、目标要求
按照突出重点、分步实施、扎实推进、务求实效的总体要求，结合中心反腐倡廉工作实际，以强化资金安全管理为主线的信息管理新系统的开发建设为契机，紧紧围绕队伍管理权、行政审批权，行政执法权、财务管理权等重点岗位和环节，通过扎实有效的工作，到2010年底，在全中心基本建立以领导岗位和关键业务岗位为重点、覆盖各工作岗位和工作环节的廉政风险防范管理工作体系。通过对廉政和监管风险点的监控，及时发现和处置各类风险，推进反腐倡廉建设，从源头上预防和减少腐败现象的发生。
三、主要内容
紧密结合公积金管理工作实际的特点和规律，紧紧围绕权力的设定、行使、监督、评价、问责等环节，在完成职权清理、编制权力运行流程图的基础上，对照权力运行流程图，以权力运行的关键环节为重点，从思想道德、岗位职责、业务流程、制度机制和外部环境等方面认真排查可能发生腐败行为的风险点，并采取前期预防、中期监控、后期处置等防控措施，逐步形成以岗位职责为基础、廉政风险点为控制节点、制度问责为手段的权力运行实时监控机制。
四、方法步骤
按照整体规划、突出重点、统筹兼顾、齐抓共管的原则，各科室、管理部结合自身实际，在进一步明确职责和权限的基础上，重点围绕查准找全风险点、制定完善相关措施、实施有效监督、严格检查考核和建立健全预防腐败长效机制，开展工作，进行系统管理。
（一）准备工作阶段
一是成立组织领导。中心成立由党组书记、主任张凌翔同志任组长，姜向东副主任任副组长，各科室、管理部负责人为成员的廉政风险防范管理工作领导小组，具体负责廉政风险防范管理工作的决策、指挥、调度等工作。领导小组下设办公室，办公室设在稽查科，具体负责廉政风险防范管理工作的组织、协调、实施、考核等，确保廉政风险防范管理工作责任到位。
二是加大宣传力度。召开全中心干部职工大会，进行广泛思想发动，组织专题学习，运用多种形式，营造工作氛围，使全体干部职工明确开展廉政风险排查工作、制定防控措施的目的意义、主要内容、工作方法和步骤等，提高全体人员的主动性和自觉性。
（二）查找风险点阶段
廉政风险点和监管风险点是指容易发生廉政和监管风险，可能使干部职工责任追究的工作环节和具体事项。各科室、管理部要在深入学习的基础上，坚持“对岗不对人”的原则，根据各自职能，认真梳理本科室职权，编制工作流程，分析职权行使的每个工作环节可能存在的风险点，按照“职工岗位找、科室和管理部查、分管领导审、领导小组评”的程序，对照《岗位廉政风险排查表》、《岗位廉政风险防范管理工作统计表》（见附件），查找已经构成或可能存在的廉政风险点，建立健全防控机制。
一是职工岗位找。按照全员参与的要求，每一位干部职工对照岗位职责，结合以往履行职责、执行制度、遵章守纪的实际，查找出廉政和监管风险点，并认真填报个人《岗位廉政风险排查表》。
二是科室、管理部查。个人自查结束后，各科室、管理部召开风险点排查专题会议，在对个人自查情况进行审核修改确定的基础上，对本单位职权行使的每个工作环节可能存在的廉政和监管风险进行自查，并认真填报单位《岗位廉政风险防范管理工作统计表》。
三是分管领导审。各科室、管理部分管领导，要认真履行“一岗双责”，对分管科室、管理部的自查情况，认真细致的进行逐项逐条审查把关，并经确认后上报领导小组评审。
四是领导小组评。由领导小组办公室对各单位提交的《岗位廉政风险排查表》和《岗位廉政风险防范管理工作统计表》，进行审核后，报领导小组审定，确保风险点找全、找准。
（三）风险等级评定阶段
领导小组将在确保查找风险点质量的基础上，及时组织对每个环节和岗位风险点，依据廉政风险点的多少和权力的重要程度、权力行使的频率、腐败现象发生的几率等内容进行风险等级评定，建立三级风险评定机制，按照风险大小确定风险等级。根据不同等级风险，分别制定相应预防措施和制度规范，以便有的放矢采取针对性措施进行有效防范。
一是一级风险评定标准。中心主要领导、具有审批权和执法权的岗位、以及从事人事、财务、物资等管理的岗位，属于容易产生严重违法、违纪行为的廉政与监管风险点，均应评定为“一级风险”。
二是二级风险评定标准。凡是容易产生严重违规、违章行为的廉政与监管风险点，均应评定为“二级风险”。
三是三级风险评定标准。凡是容易造成轻微违规、违章行为的廉政与监管风险点，而容易受到内部责任追究，被通报批评、诫勉或提醒谈话的，均应评定为“三级风险”。
（四）制订措施落实阶段
领导小组将在风险点查找与风险等级评定的基础上，结合具体工作实际及特点规律，狠抓具体防范措施的制订和落实。
一是制订防范措施。各科室、管理部要围绕排查的关键环节、风险岗位存在的每一个风险点等级评定为着力点，综合运用教育、制度、监督、问责等方法，针对风险等级逐条制订具有针对性和可操作性的防范措施。领导小组办公室要在对各科室、管理部制定的风险防范措施进行汇总的基础上，和中心办公室一起制定中心完善的廉政风险防范措施，上报领导小组审核后予以确定，建立廉政预警、动态监督和保护挽救的风险控制机制，实行诫勉提醒、诫勉督导、诫勉纠错“三诫勉”制度，发挥风险预警、风险处理、风险分析“三风险”功能，构筑前期预防措施、中期监控机制、后期处置办法“三道防线”，形成符合中心工作实际和具有中心特色的廉政风险防范机制。
二是明确防范职责。按照党风廉政建设责任制“一岗双责”的要求，针对每个科室、每个环节、每个岗位制订的具体防范措施，逐级逐项明确分管领导、科室负责人、岗位具体人员、纪检监察等的各自职责，坚持在党组统一领导下，各负其责。
三是狠抓督促落实。有了风险点，有了防范措施和防范职责，落实是关键。领导小组将依据责任、运用考核抓落实，将廉政与监管风险点防范措施纳入党风廉政建设责任制考核范围，强化监督考核，严格责任追究，促进防范措施落实到位、取得实效。
（五）总结完善提高阶段
中心将在狠抓防范措施落实的基础上，及时组织对风险点防范效果进行总结、完善和提高。针对风险点随改革发展不断转移的规律，建立经常性的风险排查制度，进一步调整、完善和提高风险点防范措施，坚持查控结合，动态管理，使权力运行的关键环节持续得到关注和防范，确保防范的效果。同时，把廉政与监管风险点防范管理工作纳入党风廉政建设责任制考核范畴，作为责任制考核的一项重要内容，促进廉政风险防范管理工作的进一步落实。
三、工作要求
（一）加强领导、提高认识。各科室、管理部要高度重视，建立由主要负责人亲自抓的落实机制。通过积极开展多种形式的宣传教育活动，进一步提高全体干部职工的思想认识，切实增强紧迫感和使命感。要将各项工作细化落实到每一名干部职工，最终实现从源头上预防和减少腐败的目的。各科室、管理部廉政风险防范管理工作方案（包括业务工作流程图）和《岗位廉政风险排查表》于9月底前报领导小组办公室，具体防范措施和《廉政风险防范管理工作统计表》于10月底前报领导小组办公室。
（二）强化措施、落实责任。把推进廉政风险防范管理工作作为一项重大政治任务，列入重要议事日程。要加强组织领导，周密部署安排，认真组织实施；各科室、管理部要相互配合，齐抓共管，形成合力，确保预防腐败各项要求落到实处。
