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财务廉政风险点与防控措施范文1
在推进高校科研管理体制改革、实施创新驱动战略过程中，加强高校科研管理廉政风险防控尤为重要。高校科研管理廉政风险防控具有系统性、复杂性、约束性等特点。作为一种重要的全面质量管理理论，PDCA循环理论对高校科研管理廉政风险防控具有一定指导价值。当前，我国高校科研管理廉政风险防控体系存在风险防控计划滞后、执行不力、绩效评价体系不健全、风险处置不严、责任追究不到位等问题。有必要导入PDCA循环理论，从计划(Plan)、执行(Do)、考核评价(Check)、处置(Action)等角度入手，采取有针对性的科研管理廉政风险防控措施。
关键词:
高校;科研管理;廉政风险;防控;PDCA循环理论
党的十报告要求“防控廉政风险，防止利益冲突，更加科学有效地防治腐败”。党的十八届三中全会再次强调要完善防控廉政风险等方面法律法规，强化权力运行制约和监督体系。近年来，高校所承担的科研项目及其科研经费的数量越来越多，有必要加强高校科研管理廉政风险防控，以廉促研。当前，国内外学者对科研项目风险的理论研究集中在风险识别(党小松，2014)、风险评价(黄瑾，2008)、风险管理模式(冯斌，2007)、风险控制(罗湉，2013)等领域;对高校科研管理风险的研究则涵盖信息不对称风险(王灵芝，2008)、保密风险(潘炜，2012)、经费管理廉政风险(赵云云，2012;刘永林，2013)等方面。张济洲(2011)、达里尔•E.楚宾(DarylE.Chubin)、爱德华•J.哈克特(EdwardJ.Gackett)、小罗杰•皮尔克、王涛、夏秀芹、洪真裁(2014)等学者对同行评议、研究诚信、科技治理、诚实的人等方面的理论研究成果有助于探究高校科研管理廉政风险的表现形式及其防治措施。总体而言，当前国内外学者对高校科研管理廉政风险防控的理论研究成果相对较少，研究视角较为单一。以PDCA循环为视角，探究高校科研管理廉政风险防控流程与措施，具有重要的理论价值和现实意义。高校科研管理廉政风险防控是一个涵盖计划(Plan)、执行(Do)、检查(Check)、处置(Action)等诸环节、环环紧扣、相辅相成的系统工程。
一、高校科研管理廉政风险防控的概念与必要性
(一)高校科研管理廉政风险防控的概念
廉政风险是指拥有公共权力的公务人员在执行公务或日常生活中发生谋求私利等腐败行为的可能性①。高校科研管理廉政风险，是指拥有科研管理权力的高校科研管理部门及相关管理人员在组织管理科研项目、配置高校科研资源过程中，因、、、行贿受贿等违法、违规违纪行为而导致科研管理腐败、损害社会公共利益与高校集体利益、损及科研管理规范性的可能性。廉政风险防控管理是指针对存在的潜在腐败风险，进行辨别分类、排查评估、科学防控，以防止公职人员在权力行使中出现偏离，化解和降低腐败发生的潜在风险，维护公共利益的一项预防腐败新制度②。高校科研管理廉政风险防控是指高校科研管理部门以及其他监管主体采取有效措施，及时对科研项目管理的重点领域、关键环节和主要管理岗位的潜在腐败风险加以鉴定识别、排查甄选、评估分级、防控处置，以及时发现科研管理权力运行的廉政风险点，纠正权力运行偏差，提升科研管理效益。
(二)高校科研管理廉政风险防控的必要性
1．规范科研管理及经费使用，提高科研质量和效益的必然要求
高校科研管理廉政风险防控，着眼于风险梳理和排查，规范科研管理权力运行流程。科研经费违规使用是高校腐败的高发区，科研管理腐败将导致科研经费滥用、浪费，科研资源被侵占等现象屡见不鲜，降低了高校科研成果的效益和质量。据报道，2011年山东省的青岛大学等4所大学进行科研经费审计发现22个项目的费用没有发票，价值515400元③。近年来，我国高校科研经费持续增长，以国家自然科学基金为例，与2011年相比，2014年资助项目数量增长12.21%，资助经费总额增长37.17%，高校则是承接国家自然科学基金的重要主体。
2．强化科研道德，改善高校师德师风的必然要求
教育部《关于建立健全高校师德建设长效机制的意见》划出了对高校教师具有警示教育意义的师德禁行行为“红七条”，其中包括“在科研工作中弄虚作假、抄袭剽窃、篡改侵吞他人学术成果、违规使用科研经费以及滥用学术资源和学术影响”等行为。要依法规范和约束高校科研管理部门的科研管理权力，引导、培育高校科研人员笃学慎思、明辨尚行、精益求精的科学精神。
3．提升高校科研管理公信力的必然要求
近期频发的高校科研腐败现象折射了高校科研管理的廉政风险和腐败隐忧，不仅造成公共科研经费和国有资产流失，恶化高校科研生态，也损及高校自身的社会公信力。新形势下，要以健全的廉政风险防控机制堵塞科研管理漏洞，以严密的科研管理流程规范高校科研经费使用流程，以公开、公平、公正的科研管理制度约束科研管理权力和高校科研人员的科研行为，提升高校科研管理公信力，提振高校科研管理信心。
二、PDCA循环在高校科研管理廉政风险防控中应用可行性
(一)PDCA循环理论基础
PDCA循环理论最早由休哈特(Shewhart)提出，后经戴明(Deming)改进，是一种广泛应用于全面质量管理过程的管理理论，旨在持续改进和全面提升产品和服务的质量。PDCA流程依次为P(Plan，计划)、D(Do，执行)、C(Check，检查)、A(Action，行动)。PDCA具体表现为:(1)P，计划:根据顾客的要求和组织的方针，为提供结果建立必要的目标和过程;(2)D，执行:实施过程;(3)C，考查:根据方针、目标和产品要求，对过程和产品进行监视和测量，并报告结果;(4)A，处理:采取措施，以持续改进过程业绩④。组织按照P、D、C、A循环的顺序进行工作，通过任务分解、责任落实，形成大环带小环、一环接一环、环环紧扣的动态循环管理机制。P、D、C、A四个阶段并非运行一次就自动终止，而将螺旋式上升;一个PDCA循环结束，一些问题得到圆满解决;未解决的问题或新发现的问题将触发新PDCA循环;上一个循环是新循环的依据、起点和基础，新循环是上一个循环的拓展、延伸。经历周而复始、循环反馈的进程，质量将得到持续改进。
(二)PDCA循环在高校科研管理廉政风险防控中应用可行性
PDCA循环被广泛应用于企业内部控制，有助于及时识别、防范和治理企业生产与经营活动的风险，规范企业经营管理流程，提高产品和服务的质量。高校科研管理廉政风险防控是一项系统工程，事前预防、事中监控、事后处置等风险防控诸流程环环紧扣、相互促进。可结合高校科研管理工作特点和廉政风险防控需要，将PDCA循环理念融入高校科研管理廉政风险防控全过程，构建全方位、多层次、立体化的高校科研管理廉政风险防控体系。高校科研管理廉政风险防控方案的设计、运行、考核评价、改进，与PDCA循环所崇尚的系统管理、动态循环、质量本位等理念相吻合。把握PDCA循环管理理论精髓，遵循高校科研管理客观规律，构建廉政风险防控计划(P)、执行(D)、考查(C)、处置(A)动态循环系统，有助于防范、监控和治理高校科研管理廉政风险，提高科研管理廉洁性、科学性、规范性。
三、当前高校科研管理廉政风险防控体系的瓶颈
(一)科研管理廉政风险防控计划滞后
在高校科研管理廉政风险防控计划(P，Plan)阶段，要重点解决风险防控方案与配套制度设计等问题，明确廉政风险防控目标，增强廉政风险防控意识。在科研管理实践中，科研管理廉政风险防控计划相对滞后，体现在以下几个方面:
1．科研管理廉政风险防控方案缺失，防控目标不明确
高校科研管理部门工作重心大都在于争取多拿项目，拿好项目、大项目上，对科研内部管理和廉政风险防控的重视程度不够，未制定操作性强、客观、具体的科研管理廉政风险防控方案，廉政风险防控计划工作滞后。现有科研管理廉政风险防控目标不明确，重“控”轻“防”，重“查摆问题”，轻“科研管理质量提升”。
2．科研管理廉政风险防控思想认识偏差
科研管理人员、科技工作者对廉政风险认识不足，防控意识不强，重业务、轻管理，忽视科研管理和廉政风险防控。科研管理部门、管理人员、科技工作者习惯于“被动式”防控科研管理风险模式，缺乏主动防控风险意识。
3．科研管理廉政风险防控制度不健全
尽管与高校科研管理有关的规章制度数量众多，但真正覆盖高校科研管理全过程的权威性、普适性廉政风险防控法律与相关规章制度欠缺。高校现有科研项目管理、科研经费使用监管、科研道德建设、科研设备采购等内控制度不健全，廉政风险防控制度的震慑力有限。
(二)科研管理廉政风险防控执行不力
在高校科研管理廉政风险防控执行(D，Do)阶段，存在组织管理松懈、权责不明、防控方式方法单一、信息系统建设建设滞后、专业人才匮乏、学术权威薄弱等问题，影响高校科研管理廉政风险防控工作的顺利进行。
1．科研管理廉政风险防控组织管理松懈，权责不明
在高校科研管理廉政风险防控实践中，纪检监察、科技管理、计划财务、资产设备管理等不同职能部门常拘泥于本部门业务工作，参与科研管理廉政风险防控的积极性不高。科研管理权力分散，导致科研管理廉政风险防控的权责不明，组织管理较松懈。
2．科研管理廉政风险防控技术含量不足，信息系统建设滞后
当前，高校科研管理廉政风险防控主要采取以“人防”为主的“被动式”防控措施;很少采纳能自动识别、评估、监测与处置风险的以“技防”为主的“主动式”防控措施。高校投入科研管理廉政风险防控信息系统建设的物力与财力有限，廉政风险防控信息系统建设裹足不前。
3．科研管理廉政风险防控专业人才匮乏
当前，高校科研管理相关部门尚未建立专门科研管理廉政风险防控人才队伍。目前，高校日常的科研管理廉政风险防控工作主要由监察审计部门的工作人员负责，财务部门的工作人员予以协同配合。因忙于日常业务性工作，以及所掌握的科研管理廉政风险知识有限，相关监管者无法有效地对科研管理进行全程廉政风险防控。
(三)科研管理廉政风险防控绩效评价体系不健全
考核评价(C，Check)阶段，要明确“由谁来评价”“如何评价”“评价什么”，即评价主体、评价方式方法、评价指标体系。然而，在高校廉政风险防控实践中，存在评价主体单一、评价方式方法滞后，评价指标体系不明等问题。
1.科研管理廉政风险防控绩效评价主体单一
“由谁评价’，是高校科研管理廉政风险防控绩效评价中亟待解决的一个问题。高校科研管理廉政风险防控是一项系统工程，不仅与高校纪检监审部门、计划财务部门、科研项目管理部门等部门息息相关，也与学校下属的各学院、校内科研机构等二级机构，以及各级政府主管部门、社科联、科协等单位密不可分，多元主体参与科研管理廉政风险防控绩效评价尤为重要。但在高校科研管理廉政风险防控绩效评价实践中，评价主体主要局限于校内科研项目管理、纪检监审等部门，其他单位或个人参与绩效评价的机会较少。
2.科研管理廉政风险防控绩效评价方式方法滞后
“如何评价”，要求重点解决高校科研管理廉政风险防控绩效评价方法问题。在高校科研管理廉政风险防控实践中，绩效评价方法单一，主要由评价人员根据校内科研管理腐败案件、件数等，对科研管理廉政风险防控绩效进行主观判断，较少运用现代绩效评价技术。
3.科研管理廉政风险防控绩效评价指标不明确
“廉政风险管理成效如何、存在什么问题、如何改进是现实的问题，解决这些问题，需要有一个绩效评估过程”⑤。在高校廉政风险防控实践中，因缺乏客观、具体、可衡量、操作性强的评价指标体系，绩效评价工作无章可循、无所适从;现有指标偏重测评科研成果数量、级别及其经济效益，忽视廉政风险防控的质量和水平提升，以及科研成果的社会效益。
(四)科研管理廉政风险处置不严，责任追究不到位
廉政风险处置(A，Action)要求根据高校廉政风险防控体系绩效评价结果，采取有效措施，化解风险、纠正偏差，追究违反科研管理纪律和法规的单位、管理人员以及科研人员的相应责任。在高校科研管理廉政风险防控实践中，尽管科研管理腐败现象时有发生，但相关主管部门的反应较为迟缓，未能及时采取启动“追责”措施。校内纪检、监审部门在查办科研管理腐败案件过程中，尤其是涉及到学术权威所承担的高级别、科研经费数额大的科研项目时，有时会受到人为因素或行政力量的干扰，案情信息呈报不充分，案件查办浅尝辄止，责任追究不痛不痒。科研管理腐败案件发生后，高校不仅没有及时启动对科研人员的责任追究，对科研管理人员、科研人员所在单位主管科研领导等也缺乏严格的责任追究，更谈不上对校外与科研管理腐败有利益关系的单位与人员的责任追究。
四、优化PDCA循环，健全高校科研管理廉政风险防控体系
(一)完善科研管理廉政风险防控计划，摸清廉政风险点
1.科学设计科研管理廉政风险防控方案，明确防控目标
廉政风险防控在计划阶段所做的工作，是要清权确权，明确岗位职责，要认真梳理业务流程，绘制权力运行流程图;全面排查风险点，制定廉政风险防控预案⑥。高校科研管理廉政风险防控计划要以科研管理岗位职责为基础，以高校科研管理权力监督与制约为核心，以提升科研管理质量为目标，设计切实可行的廉政风险防控计划方案，明确廉政风险防控的责任主体与防控目标，合理确定监督对象、范畴与内容。
2.加大科研道德宣传教育力度，增强廉政风险防控意识
加强对科研管理人员、科研项目负责人等多元主体的培训教育，切实提升其科研风险意识和风险管理能力。弘扬客观真实、实事求是、精益求精、科学民主、追求卓越、团结协作的科研道德规范，倡导廉洁诚信的科研价值观。科研管理部门、纪检监审部门、财务管理部门等与高校科研管理廉政风险防控有关的部门及其工作人员应高度重视科研管理廉政风险防控工作，增强科研管理廉政风险防控意识。积极转变科研管理观念，强化科研服务精神。
3.排查科研管理廉政风险点，推行高校科研管理权力清单
要基于高校科研管理权力边界，全面、准确、及时识别科研道德、科研管理岗位职责、科研管理流程、科研管理制度、科研环境等方面的廉政风险点，对科研管理廉政风险加以评估、分级分类，明确廉政风险的信度、效度、强度、频度。主动识别、全面排查科研管理廉政风险点，按照科研管理风险发生的概率及其危害程度，对各类风险予以审查、认定、评价、分级，并予以公示。将权力清单制度导入高校科研管理廉政风险防控工作，依法确权清权，编制科研管理权力清单，规范权力运行程序，确立廉政风险点。
4．健全科研管理廉政风险防控制度，签订风险防控责任制
制定切实可行的校内科研管理廉政风险防控条例以及配套规章制度，严格规定科研管理内容与范畴、科研项目管理流程，以及科研经费预算、使用与决算等基本要求，明确科研管理纪律，从源头上堵塞科研管理廉政风险防控漏洞。建立涵盖高校科研管理廉政风险防控相关部门、二级院系和科研机构、项目主持人的廉政风险防控三级管理责任制，明确不同主体的权责体系，层层分解，力求权责明晰、责任到人。
(二)加大科研管理廉政风险防控执行力度
1．健全廉政风险防控组织管理体制，完善沟通协调机制根据科研管理权力运行流程，结合廉政风险防控工作需要，明确科研、财务、纪检监审等相关部门在科研管理廉政风险防控中的职能边界。加强科研管理廉政风险防控的组织领导，设立有科研管理廉政风险防控职能的科室。推行科研管理廉政风险防控联席会议制度，定期召开防控协调会，实现信息共享。
2.创新廉政风险防控方式方法，实施电子监察
(1)创新廉政风险防控方式方法。高校科研管理廉政风险防控要坚持内部自我预防控制和外部监督检查相结合。一方面，围绕科研管理风险防控管理，省级教育纪检监督部门，以及高校纪检监审机构每年要定期或不定期的组织开展检查。另一方面，高校科研管理部门要定期组织廉政风险内部防控工作。将现代风险管理领域的一些先进方法和技术导入高校科研管理廉政风险防控过程中，创新廉政风险防控方式方法。
(2)构筑廉政风险防控信息系统，推行高校科研管理廉政风险电子监察。电子监察是指监督主体利用网络信息技术再造权力运行流程，规范和监督权力行使，以实现提高行政效能和有效预防腐败的一种手段⑦。高校科研管理廉政风险电子监察系统建设，要以信息技术、互联网技术为依托，以高校科研管理信息化平台为载体，以高校科研管理权力制约与监督为主旨，以高校科研管理流程再造与优化为核心，创新科研管理廉政风险防控技术。
(3)强化科研管理廉政风险的线下监控。定期督点科技计划项目，加强科研项目绩效评价。对科技计划项目的实施质量、效益、进度、预算编制和科研经费使用情况进行定期跟踪检查，重点督查科研管理腐败风险易发、多发的重点领域、重点课题和关键科研管理环节，及时查找、发现并分析科研项目实施过程中的偏差及成因，并采取有效措施加以解决。
3．培育科研管理廉政风险防控人才，提升其业务素质
科研管理廉政风险防控人才不同于常规的风险管理者，他们不仅要具备突出的廉洁自律能力和风险防控能力，也要掌握与高校科研管理有关的知识、法律法规、规章制度，洞悉高校科研管理权力运行流程和廉政风险防控程序，熟悉科研管理廉政风险防控技术和方法。高校应高度重视科研管理廉政风险防控人才队伍建设，认真做好选拔、引进、培训、培训、交流与回避等工作。
4．加强高校科研治理，健全科研项目激励机制
(1)加强高校科研治理，凸显科研管理过程中的专家权威。在传统的科研管理组织结构模式之下，学术权力在很大程度上由行政权力所代替⑧。要充分发挥专家委员会、学术委员会、教授委员会等校内学术团体的作用，并通过开展公平、公开、公正的同行评议来减少科研管理腐败风险。专家委员会、学术委员会、教授委员会等学术团体要完善自身的治理结构，独立开展科研项目评审等工作。
(3)健全科研项目激励机制。一是引入竞争机制，通过正负强化激励方式增强科研工作者的工作动力，将具体的项目组或单位作为奖励单元;二是促进科研管理信息公开，引入科研项目声誉机制，对信誉不良的进行登记、公开，建立科研人员的信用档案，对信誉度较低的科研人员在经费申请等环节重点监督。
5．健全科研管理廉政风险内控机制
项目负责人积极配合相关部门，做好财务审计、财务验收等工作，并及时报告项目情况。其次，要加强风险评估，对科研管理风险进行主动识别，确定潜在风险及其表征，对廉政风险因素、程度、后果进行定量分析，并对风险分级，准备好风险预案，尽量减少风险发生所带来的腐败损失，切断廉政风险演化的通道。通过计划、执行、检查、处理循环机制，从源头上铲除腐败土壤，完善内部控制制度，优化资源配置。
(三)改进科研管理廉政风险防控绩效考评，拓宽社会监督渠道
1．推动廉政风险防控绩效考评主体多元化，创新评价技术、方法与指标
(1)吸引多方参与，推动廉政风险防控绩效评价主体多元化。高校科研管理廉政风险防控牵一发而动全身，与校内外很多主体息息相关，如项目申报者、高校科研管理部门与管理人员、高校纪检监审部门与管理人员、政府主管部门与公职人员，以及社科联、科协等国家科研项目管理部门等。此外，科研项目还与同行评议专家，相关企事业单位等紧密相关。在高校科研项目廉政风险防控过程中，要吸引多元主体积极参与廉政风险防控绩效评价。
(2)创新廉政风险防控绩效考评方法和技术与指标。评估技术与方法创新是公共事业管理绩效评估工作卓有成效的保障。应结合高校科研管理廉政风险防控需要，导入关键绩效指标法、平衡计分卡、360度绩效评估法等方法。廉政风险防控绩效考评指标体系设计要遵循以下原则:内部指标与外部指标相结合;肯定性指标与否定性指标相结合;技术性指标与民主性指标相结合;支出指标与回报指标相结合;工作指标与业绩指标相结合;个体指标与团体指标相结合;客观指标与主观指标相结合;数量指标与质量指标相结合⑨。
2.引入第三方监察，拓宽社会监督渠道
在高校科研管理廉政风险防控中引入的第三方监察，是一种兼具科研管理监督和科技评估咨询性质的异体监督形式。第三方监察机构可以是专业的科技类评估机构，也可以是具备丰富的财务管理和审计监督经验的会计师事务所、审计师事务所等社会中介组织，以及特邀监察员。第三方监察者可充分发挥其专业特长，独立开展对科研项目管理全过程的监督，重点监督科研项目预算编制与执行、科研资源配置、科研经费使用、科研项目评审等。
(四)强化廉政风险防控处置与问责，开启风险防控动态循环
1．强化廉政风险防控处置与问责
建立严厉的科研管理腐败案件查处制度，加大对科研管理腐败行为的惩戒力度。健全高校科研腐败违纪违法线索移交、案件移送制度，畅通科研腐败案件线索来源渠道，创新科研管理腐败案件办案方式方法和手段。落实科研管理部门“一岗双责”制度，坚持行政处分、党纪处分、经济处罚、科研项目约束相结合，对违法乱纪的科研管理者予以严肃查处与惩戒。注重防范和治理科研人员的学术不端行为，钳制科研投机者的科研空间，净化高校科研氛围。
2.不断修正廉政风险防控计划，识别新风险，启动新循环
一是辩证分析廉政风险防控所产生的问题、偏差及其成因，拟定解决办法并及时处理问题。二是采取果断措施，修正、调整廉政风险防控策略，建立科研管理廉政风险防控纠错整改机制和责任追究机制，规范科研管理权力运行流程;三是及时总结科研管理廉政防控经验教训，建章立制，将好的高校科研管理经验予以制度化、规范化、标准化;四是主动识别新的科研管理风险，及时进入新的高校科研管理廉政风险防控循环。
作者：邹毅 单位：福州大学廉政与治理研究中心
注释:
①徐逸伦:《廉政风险防控体系建设:反腐败工作的新路径》，《上海党史与党建》2010年第12期。
②郭兴全:《关于完善廉政风险防控管理机制的思考》，《中州学刊》2012年第4期。
③许敏华:《科研经费管理问题与建议》，《中国高校科技》2014年第5期。
④杨晓曦:《运用PDCA循环方法进行风险管理》，《现代商业》2012年第5期。
⑤庄德水:《廉政风险管理的分析框架》，《广州大学学报》2011年第10期。
⑥孙雪聪:《基于PDCA管理模式的廉政风险防控机制探究》，《领导科学》2014年第1期。
⑦洪宇、任建明:《电子监察在预防腐败中的应用———基于青岛市的案例研究》，《廉政文化研究》2014年第2期。
财务廉政风险点与防控措施范文2
目的就是进一步深化对廉政风险防控管理工作的认识，今天在这里召开局廉政风险防控管理工作动员会。对我局全面推进廉政风险防控管理工作进行部署和动员。等会儿，范组长还将就如何开展此项工作作安排，请同志们深刻领会精神实质，认真贯彻执行。下面，讲三点意见。
一、深刻领会开展廉政风险防控管理工作的必要性和重要意义
用发展的思路和改革的办法，开展廉政风险防控管理工作是反腐倡廉建设面临新形势和新任务的背景下。实践中逐步探索出来预防腐败的新途径、新方法；深入贯彻落实关于“更加注重治本、更加注重预防、更加注重制度建设”要求的具体体现，对于在新形势下更好的保护党员干部健康成长，保证单位科学发展具有极其重要的意义。
深化反腐倡廉工作的创新举措。一开展廉政风险防控管理。
通俗地讲，廉政风险。就是查找出党员干部日常工作、生活中的有针对性地制定防控措施，建立起反腐倡廉建设与行政业务之间的关联机制，权力运行的各个环节对廉政风险实施控制，从而最大限度地降低腐败行为发生的可能性。因此，要从以改革创新精神推动廉政建设的角度来认识这个问题，要从建立科学严密的廉政风险防控管理体系的需要来看待这项工作。
深入贯彻落实科学发展观的切实需要。二开展廉政风险防控管理。
贯彻标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，廉政风险防控管理是科学发展观的指导下。将现代管理理念应用于反腐倡廉工作实践，以防控廉政风险为核心，对防控工作实施质量标准管理，以形成预防腐败工作的长效机制，加强党风廉政建设、预防腐败的新途径、新方法。因此，一定要从深入贯彻落实科学发展观，紧密结合我局工作实际，采取切实可行的措施，全力推进廉政风险防控管理工作。
进一步做好水务工作的强力保证。三开展廉政风险防控管理。
就涉及到水库、水利、水产、堤防、人饮、水土保持、防洪预警、水资源监测等方面的项目，水务工作的行政执法、工程建设、项目运行、财务管理等不得有任何一闪失。仅仅灾后恢复重建这一项工作。项目总投资3亿多元。工程涉及面广，项目多，建设期长，项目总资金过亿，外部环境日益复杂的形势下，要做好这些工作，要求我具备清醒的头脑。只有做好廉政风险防控管理工作，才有利于推进水务工作的顺利开展。
二、结合实际、突出重点。
要全面排查“廉政风险”做到廉政风险“找得准”第一。
或者找不准、找不全，找不到风险点才是最大的风险”风险点查找不出来。建立防控机制就没有针对性。因此，对廉政风险排查工作一定要细致，要采取自己找、群众提、互相查、领导点、组织评等方法，认真查找廉政风险。对查找不准、查不全，风险等级评估不到位的要责令重新查找和评估，直到审定过关为止。
要着力构建“三道防线”做到廉政风险“防得住”第二。
对查找出来的岗位廉政风险，各股室、局属单位要按照党风廉政建设责任制的要求。明确防控责任领导和责任人，做到任务明确、责任到人，形成以岗位为点、以程序为线、以制度为面的岗位廉政风险防控机制，从而达到化解廉政风险，有效预防腐败，避免苗头性、倾向性问题演变为违纪违法行为的目的
要认真搞好“五个结合”做到廉政风险“抓得实”第三。
把它列入惩防体系建设中预防腐败的重要内容来抓；二是要与党风廉政建设责任制紧密结合，要把这项工作放到进一步推动罗江水利事业又好又快发展的大局中去谋划和推进。一是要与落实惩防体系任务紧密结合。按照“一岗双责”要求，同布置、同落实、同检查、同考核，充分发挥每个责任主体的作用；三是要与业务工作紧密结合，通过推行廉政风险防控管理工作，进一步梳理岗位职责、清理工作流程，完善和优化办事规则，规范操作程序，净化工作环境，推动业务工作再上台阶；四是要与制度建设相结合，要针对查找出的风险点，完善和健全相应的制度，做到用制度管人，用制度管事。五是要与自身建设紧密结合，要通过开展廉政风险防控管理工作，加强机关内部管理和队伍建设，树立“为民、务实、清廉”形象。
三、加强领导。确保廉政风险防控管理工作取得实效
时间紧、任务重，推进廉政风险防控管理是一项创新性的工作。要按照全局统一部署，采取有力的措施，创造性地抓好廉政风险防控管理工作的贯彻落实。
营造氛围。首先要吃透弄懂廉政风险防控管理的基本概念、主要任务、方法步一要加强学习。
还要理解掌握质量管理的理念和方法，骤。决不能生搬硬套、不懂装懂，影响工作的开展。同时，全局干部要通过加学习、交流等方式，真正认识到廉政风险的客观存在性与现实危害性，牢固树立廉政风险意识，全局形成开展廉政风险防控管理工作的良好学习氛围。
列入重要议事日程，二要高度重视、明确责任、狠抓落实。要把推进廉政风险防控管理工作作为今年反腐倡廉建设的一项重大政治任务。加强组织领导，周密安排部署，按照规定的时间和步骤精心组织实施。班子成员要切实履行“一岗双责”把落实廉政风险防控管理纳入日常工作，抓好廉政风险防控管理工作的基础上，带头查找廉政风险，带头制定和落实防控措施，带头抓好自身和分管范围内的廉政风险防控管理。
积极推进。廉政风险防控管理工作推动过程中，三要大胆创新。要积极开动脑筋，敢于创新，制定防控措施、建立预警机制、开展动态监控等方面，凡是有利于发挥积极作用的思路和办法都可大胆探索和尝试，真正使这项新工作能在局赋予新的内涵，形成新的经验，取得好的效果。
财务廉政风险点与防控措施范文3
今天，我们在这里召开廉政风险预警防控工作动员大会，是为了贯彻落实县委、县纪委廉政风险预警防控试点工作会议精神。廉政风险预警防控工作在我县尚属试点，财政局被列为6个试点单位之一，充分体现了县委、县纪委对财政工作的关切和重视。作为试点单位，我们要按照统一部署，抓好党风廉政预警和领导干部腐败风险防控，促进财政事业健康发展、科学发展。下面，我就如何抓好这项工作讲四个方面的意见。
一、充分认识廉政风险预警防控工作的重大意义
（一）开展廉政风险预警防控工作是深化学习实践活动所需。当前，我局深入学习实践科学发展观活动已接近尾声，学习实践活动的一个明确要求就是要突出实践特色。从纪检监察工作的角度来讲，就是要认真查找在党风廉政建设和反腐倡廉建设中存在的不适应、不符合科学发展观要求的问题，并加以解决。而廉政风险预警防控工作就是我们在以往工作中存在的一个相对薄弱的环节。廉政风险预警防控，主要是针对权力运行中的风险和监督管理中的薄弱环节，主动预防，超前预防，推动关口前移，从源头上预防腐败，是科学发展观“更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设”要求，在反腐倡廉工作中的具体体现。纪检监察工作要始终坚持以科学发展观为统领，当前和今后一个时期，要以推进此项工作为重点，促进反腐倡廉建设的科学发展，从而真正达到党员干部受教育，科学发展上水平，人民群众得实惠的目的。
（二）开展廉政风险预警防控工作是反腐倡廉客观形势所急。开展廉政风险预警防控工作，是坚持反腐倡廉“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”方针的内在要求，是贯彻落实中央《建立健全惩治和预防腐败体系20*-2012年工作规划》的重要举措，是构建具有特色惩防体系的有效途径。把廉政风险预警防控工作作为“惩防并举、注重预防”的具体实践，有利于进一步增强预防腐败工作的前瞻性、预见性、针对性和主动性，有利于减少腐败现象的发生，有利于为党员干部营造良好的成长环境。
（三）开展廉政风险预警防控工作是关心爱护党员干部所在。保证干部成长安全重于泰山。我们财政干部手中大多数都有着行政许可、行政审批、财务开支、物资采购等一定的权力和资源。但同时这些权力和资源也不同程度地面临着各种各样的诱惑和考验。廉政风险预警防控工作针对不同单位、不同岗位的不同风险点的个性和特殊性采取预防措施，增强了教育、制度、监督工作的针对性和有效性，可以提高党员干部自觉接受监督，主动参与监督和积极化解廉政风险的意识，促进决策民主、程序公开、运行规范，使预防腐败的责任落实到每一个岗位和每一个人，职责清楚，目标明确，便于检查和考核，防止权力滥用。在党员干部出现腐败苗头，未构成违纪时，及时予以提醒、预警和处置，促使党员干部正确、健康、有效地履行职责，以免铸成大错，这也是体现以人为本，关心、挽救有腐败倾向党员干部的有力措施之一。
二、深刻理解廉政风险预警防控工作的具体内涵
廉政风险：是实施公共权力的主体，在行使权力过程中，发生滥用公共权力或的可能性。
预警防控：是纪检监察机关针对工作中可能发生的问题或已经出现的错误苗头进行主动防范和监控的一种措施。
风险具有客观性、损失性以及不确定性的特性。风险的客观性揭示了任何有业务处置权、有职责的岗位都有风险。风险的损失性揭示了一旦风险发生，就会对本人有效履行职责，对事业、对社会各个方面都会产生不良影响。作为国家公职人员，有责任、有必要主动防范，把风险发生的可能性减到最低。风险的不确定性揭示了风险只是有可能发生的，并不是必然会发生的，是可以通过建立一套有效的预防措施，增强自身的自律意识，去防止风险发生的可能性，或通过努力把它降到最低程度。
廉政风险预警和防控工作的核心任务就是关注和遏制“发生腐败行为的可能性”，针对在思想道德、制度机制和岗位职责三个方面存在的廉政风险，在综合运用现有工作手段的基础上，通过前期预防措施、中期监控机制、后期处置办法构建了预防腐败的“三道防线”。其中，前期预防措施解决了预防工作覆盖面的问题，规范了预防工作的措施体系；中期监控机制做到及时发现问题；后期处置办法对可能发生的腐败行为实施超前预警。
三、全面掌握廉政风险预警防控的工作程序和重点
（一）工作程序
廉政风险预警防控工作按照制订方案、贯彻执行、检查考核、修正完善四个环节进行。
1、制订方案。成立局廉政风险预警防控工作领导小组，明确工作职责，确定廉政风险防范管理目标，制订实施方案。
2、贯彻执行。通过查找廉政风险点，分析风险发生的原因和结果，评估风险发生的可能性和影响程度，建立风险库，制订执行防范措施。一是查找廉政风险点。结合自身实际，在从上到下或自下而上清权明责的基础上，查准找全廉政风险点。二是分析廉政风险发生的原因和结果。认真分析廉政风险存在的原因、根源及可能产生的后果，提高防范措施的针对性。三是评估廉政风险发生的可能性和影响程度。采用定性和定量分析相结合的方法，评估廉政风险发生的可能性大小和影响程度的高低，提高防范措施的有效性。四是制订并执行防控措施。明确责任主体和完成时限，有针对性地提出防范措施，着力形成以岗为点、以程序为线、以制度为面，点、线、面相结合，环环相扣的廉政风险防控机制。五是建立廉政风险库和廉政风险预警机制。建立廉政风险库，对风险进行综合分析，把握重点，提炼共性，及时修正防范措施。同时，逐步建立廉政风险预警机制。
3、检查考核。建立和完善廉政风险防范管理考核制度，通过信息监测、定期自查、上级检查、社会评议等方式，对风险防范各项措施的落实情况进行考核评估。考核工作要与领导班子和党员干部年度考核、工作目标考核以及党风廉政建设责任制考核等结合进行。
4、修正完善。按照年度运转，周期循环的推进方式，根据检查考核结果，纠正存在问题，完善工作措施，修正完善防控制度等，推动工作进入新一轮循环。
（二）工作重点
查找风险点，是预警防控工作的重中之重。这次试点工作风险点查找的对象包括全局干部职工。
1、把握查找廉政风险的方法
通过“自己找、领导提、相互帮、集中评、组织审”五步法，从梳理行政管理事项、审批程序、公共服务程序等业务流程方面入手，查找廉政风险点。
2、把握查找廉政风险的类别和程序
（1）廉政风险三大类别：思想道德风险、岗位职责风险、制度机制风险。
（2）廉政风险查找程序：第一步，针对个人岗位查。查找对象对照岗位职责、执行制度的实际，通过查找风险“五步法”，认真查找并分析评估自身在思想道德、岗位职责方面存在的廉政风险，提出防范控制风险的具体措施和办法，由各股室、单位负责人审核后报局廉政风险预警防控办公室备案。第二步，针对各单位职责查。各股室、单位对照“三定”方案和业务流程，查找体制机制方面存在的廉政风险。重点查找并分析评估人、财、物管理和行政审批、行政执法等重要方面存在的廉政风险，提出防范控制风险的具体措施和办法，由分管领导审核后报局廉政风险预警防控办公室备案。
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3、把握查找风险的重点部位
重点围绕政府采购、政府投资项目招投标、民生等领域的重要环节的风险点查找；突出围绕拥有行政许可、行政审批及人、财、物管理等业务处置权的关键岗位的风险点查找。
4、把握查找风险的四个关键步骤
（1）清权明责。对行政管理权力或业务处置权力进行全面清理和确认，是找准风险点的基础。通过梳理行政管理事项和业务工作，明确各个单位和岗位职责，并依照运行程序绘制业务流程图。
（2）找准风险。围绕岗位权力、权力运行核心找准可能出现廉政问题的点和环节，而不是找工作差距。查找风险点一定要在“自己找”的基础上，通过领导提、相互帮、集中评、组织审等形式查准找全。
（3）分析评估。按照风险发生几率、危害程度和违法、违纪、违德等方面，进行分析评估并确定风险等级。
（4）制订措施。针对已经查找确定的各类风险点和风险等级，确定采取工作措施的力度，有计划地研究制订教育、制度、监督等方面的具体防控措施和相关工作程序，并统一以流程图或表格等形式在一定范围内予以公开。
5、把握制订防范措施的“五强”原则
一是岗位措施对应性要强。对应风险点的岗位措施要体现一岗双责的要求，确保“双安全”，即确保在勤政方面有效履职，廉政方面不出问题。
二是防控措施衔接性要强。要避免单位与单位、岗位与岗位、正职与副职之间的防控措施互不衔接，防止出现空白点和断档。
三是公示公开监控性要强。要加强政务公开、事务公开建设，强化外部对单位、岗位执行职能的监督，做到岗位责任人的自控。要加强网络建设，把风险点和风险防范管理措施在局域网进行公开，提高网络的监控性，规范工作程序。
四是制度建设可操作性要强。制度建设既要注重制订，又要注重执行；既要注重实体要求，又要注重程序要求；既要注重廉政建设的制度，又要注重勤政，以廉促勤，使廉政勤政相得益彰；既要注重正面要求，又要注重责任追究。
五是廉政教育针对性要强。查找风险点和制订防控措施的过程，也是一个教育的过程。要与教育有机结合起来，贯穿单位措施、网络建设以及制度建设的全过程，让每一个人都自觉分析危害，启发主观防范意识。
四、具体要求
（一）要加强领导。廉政风险预警防控工作在我县尚属试点，我局作为试点单位之一，各股室（单位）要高度重视此项工作，切实加强领导，统一思想认识，认真组织实施。局领导班子成员、各单位负责人要按照党风廉政建设责任制的要求，带头查找廉政风险，带头制订和落实防控措施，带头抓好自身、本单位和分管范围内的廉政风险预警防控工作，确保防控腐败的各项要求落到实处。
（二）要狠抓落实。坚决克服形式主义，防止走过场，做到人员、时间、措施、效果四落实。
财务廉政风险点与防控措施范文4
廉政风险防控制度建设作为一种运用现代管理技术的预防腐败措施，将风险管理理论引入惩治和预防腐败体系建设。廉政风险是指党员干部在执行公务或日常生活中发生腐败行为的可能性，主要是指公务人员凭借所拥有的公共权力在执行公务过程中或日常生活中出现谋求私利等腐败行为的可能性。加强廉政风险的防范，构建起全区廉政风险防控体系对于深入推进党风廉政建设和反腐败斗争，纯洁党员干部队伍，树立“绿心”昭山的“清风”形象，促进我区经济建设健康有序发展至关重要。近年来，湘潭市昭山示范区纪工委、监察局着力推进区属各单位、各部门建立起廉政风险防控机制，从源头上预防腐败行为。
2014年1月，区纪工委在借鉴学习各地经验，多次研究的基础上在全市率先开展廉政风险点排查防控工作。2014年以“排查”风险点为主，将全区党政机关全部列入廉政风险点排查防控单位，既针对单位（部门）和所有内设机构，又突出重点岗位，围绕决策权、审批权、人事权等方面从岗位职责、业务流程、制度机制、外部环境上进行了全面分析查险，确定风险等级。岗位职责和业务流程方面，重点查找权力过于集中、运行程序不规范和自由裁量幅度过大，可能造成权力滥用的风险；制度机制方面，重点查找由于规章制度不健全、监督制约机制不完善，可能导致权力失控的风险；外部环境方面，重点查找外部环境对正确行使权力的影响，可能诱发行为失范的风险。全区共排查出747个风险点，其中高等级风险点116个，中等级风险点262个，低等级风险点369个。
2015年以廉政风险“防控”为要。在继续深挖细查廉政风险点的基础上，进一步建立健全了廉政风险的防控制度，各单位（部门）普遍建立了“三重一大”制度，规范了财务管理、评先评优考核及机关效能等日常管理制度，部分部门建立了权力清单，对新梳理出的廉政风险点制定了专项的风险防控制度。
1.对廉政风险防控认识有误区。一是个别部门对廉政风险防控制度同其他业务工作相混淆，认为廉政风险防控制度与本部门、本单位的其他工作没有关联，存在廉政风险防控制度不能与本部门、本单位的基本制度相融合的问题；二是个别部门班子成员对“廉政风险”认识仍存在不足，有的部门将“廉政风险”的概念做狭义理解，认为没有审批权没有资金管理权，不会出现贪污贿赂行为，就不会出现“廉政风险”；三是个别部门、单位对梳理权力清单工作不够重视，无法将廉政风险防控制度同权力清单工作结合起来，因此制定的廉政风险防控制度不实。
2.对廉政风险防控广度认识不全面。廉政风险防范管理涉及到权力运行的各个环节，各个方面，各个岗位人员。有的部门重一般干部廉政风险的查找，轻主要领导干部的廉政风险的查找；有的存在避实就虚，避重就轻；有的重业务性、技术性和流程性风险点的查找，对思想作风、理想信念等领域风险点的查找。思想政治素质和道德修养是廉洁从政最可靠的保障，思想政治素质的防线建得牢，自身队伍觉悟高，抵御廉政风险的能力则强，即使制度缺失，也能不为名利所诱惑，是为“以德修廉”。
3.廉政风险防控措施的落实难问题。各单位都制定了不少防控措施和制度，但是否能真正落实到工作中，让防控廉政风险的措施不是悬在空中，留在纸上，挂在网上，这是当前急需解决的重要问题。制度的生命在于执行。制度规定形同虚设，违规违纪问题必然规避不了，必须让制度进入操作执行层面，强化廉政风险防控制度和措施的落实，才能确保廉政风险防控制度的成效显现。
4.廉政风险防控措施的有效性有待检验。当前各部门（单位）已完成了风险点的查找和防范措施的制定工作，但风险点是不是找得准、找得全，制定的防范措施是否有效、管用，这都需要在今后的工作实践中进行检验，及时进行修正、查漏补缺，将廉政风险防范管理要求融入到具体业务工作环节中。
推进廉政风险防控机制是超前防范和有效保护干部的现实需要。我区廉政风险防控工作刚刚起步，而要建立健全廉政风险防控机制，并取得实效还有很长的一段路需要走。
1．提高思想认识，压实防控责任。以严格落实党风廉政建设责任制“两个责任”为基础，提高各部门、单位班子成员对廉政风险防控工作重要性的认识，正确认识廉政风险防控机制的预防作用，切实承担起责任。各级领导和工作人员按照风险发生几率和危害程度确定的等级确定防控职责，抓早抓小，防微杜渐。
2.强化廉政教育，筑牢廉政防线。针对可能发生的廉政风险，以掌管“人权、财权、事权”的人员为重点，进行有针对性地岗位廉政教育活动。并通过对全体工作人员进行全面系统的理论、政策、法规学习和事前警示教育，推进廉政文化进机关，强化职业道德素养和法纪意识，使广大党员干部认清自己身上的职责，在思想上、道德上构筑起坚固的廉政防线。
3.规范权力运行，缩小自由裁量权。管控权力风险，防止权力暗箱操作，不仅要识别关键风险点，还要摸清权力底数，剖析权力细节，明晰各项权力要素，包括：谁在什么条件下，行使何种权力，权力的行使有无规范和制约，制约的可操作性与实效如何。建议在下一阶段工作中，由区法制部门牵头，组织各部门、单位结合三定方案编制职权目录表，绘制权力运行流程图，并通过公开栏、网络等进行全面公开，接受社会群众的广泛监督。
4.跟踪监督检查，及时提醒纠错。为确保廉政风险防控制度和措施的落实，区纪检监察部门和和各部门(单位)负责纪检监察工作的班子成员要充分发挥纪律监督检查作用，加强跟踪监督，做到权力运行到哪里，廉政监督就跟进到哪里，确保权力运用的行为沿着制度和流程所设定的轨迹和方向运行，切实推动防控制度和措施贯穿于具体业务工作中。发现苗头性问题及时提醒，进行预警处置
财务廉政风险点与防控措施范文5
一、 廉政风险的主要表现形式
廉政风险主要表现形式有思想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险、人员素质风险四种类型。
（一）思想道德风险
指银行业从业人员个人因主观原因和外部环境的不良诱惑而可能产生思想道德问题的风险。主要表现在：放松世界观改造，理想信念动摇，背离社会主义荣辱观，等。
（二）制度机制风险
指金融机构因制度机制不健全、制度执行不够可能导致的廉政风险。主要表现在：未能根据改革发展和党风廉政建设的形势需要，及时完善和认真执行各项制度，造成部分制度可操作性不强，工作流程出现漏洞，贯彻落实不到位；部分机制缺乏相互支撑、相互制约，约束力和监督力作用不明显，不能形成有效的常规化工作措施。对人、财、物管理等重要事项未能严格按照制度办事，致使权力没有按要求规范公开运行。
（三）岗位职责风险
指银行业从业人员个人因不能正确履行岗位职责、不能正确行使权力可能导致的廉政风险。主要表现在：对职责不履行或履行不到位，致使银行所属人员或本人发生违纪违法问题；违反民主集中制原则，独断专行或软弱放任；利用职务上的便利谋取私利；，失职渎职，不履行或不正确履行职责等。
（四）人员素质风险
指银行业从业人员个人因身体素质、文化素质、家庭因素影响不正确行使权力可能导致的廉政风险。主要表现在：因文化素质差异，处理问题的能力、观念、质量和效率不同。
二、廉政风险的主要聚集区
（一）领导干部岗位
主要存在着权力是否过于集中，行使权力是否超越权限；党内议事规则和决策制度是否落实，民主集中制、“三重一大”、领导干部报告个人有关事项等各项党内监督制度是否落实；党风廉政责任制和案件防控责任制是否落实到位；制度机制是否存在漏洞；对分管工作是否履职尽责，以及是否存在其他可能造成权力滥用的风险。
（二）信贷岗位
主要存在着客户营销准入、信用等级评定、授信审查、审议审批、贷款发放、贷款资金支付、贷款核销等各个环节制度是否执行到位；贷前调查是否真实、贷后监管是否走过场；前、后台相互制约机制是否落实；职能部门和人员履行职责是否到位；票据承兑和贴现业务是否按流程办理；是否存在履行职责不到位或应行使监督权力而不作为可能导致职权失控的风险。
（三）财会岗位
主要存在着会计流程是否执行到位，是否做到不兼容岗位相分离；坐班主任履行职责是否到位；以及会计记账、复核、授权相互制衡的内控制度是否执行到位；是否落实同业存放、网银合作业务监督制度；结算业务是否按要求规范操作；财务报账制度执行是否严格；重要资源分配、大额财务费用支出是否履行审议、审批程序；固定资产购置、管理、使用、处置等制度是否落实到位；印章、重要空白凭证管理制度是否落实到位；是否存在履行职责不到位，以及其他可能导致职权失控的风险。
（四）人力资源岗位
组织管理上是否存在违反民主集中制原则，个人或少数人说了算；干部管理上是否存在利用职务上便利违反规定为本人或者他人谋求利益；机构人员管理上是否存在违反操作程序及组织人事纪律造成不良影响等情况；薪酬管理、保险统筹、教育培训、档案管理上是否存在未严格执行国家和总行政策法规制度规定；是否存在履行职责不到位，以及其他可能导致职权失控的风险。
三、廉政风险预警机制的构建途径
（一）做好廉政风险信息的采集工作
1. 通过受理、举报、投诉，开展专项检查、廉政监察、政风行风评议、报告个人有关事项、反映、案件查处、责任审计、巡视巡查、干部考核、参加领导班子民主生活会、领导干部述职述廉等活动，采取明察暗访、问卷调查、客户回访、员工座谈、与当地检察院、法院、公安、纪委建立工作联络机制等方式，多渠道收集廉政风险信息。
2. 坚持把容易滋生腐败的领导管理层、客户信贷、财务管理、人力资源、“三重一大”等重点部位和环节作为廉政风险信息收集的重点，充分运用电子监察系统等现代科技手段，及时发现苗头性、倾向性问题。
3. 科学确定风险等级。对查找出的各类廉政风险点，依据廉政风险点的发生频率、权力行使的重要性和危害程度进行廉政风险评估，按照风险大小，由高到低划分为A、B、C三个等级。对潜在廉政风险大，发生问题危害重的，划为A级风险点；对潜在廉政风险较大，发生问题危害较重的，划为B级风险点；对潜在廉政风险较小，发生问题危害较轻的，划为C级风险点。逐一登记，归类汇总，形成《权力廉政风险等级目录》，并根据形势变化和权力项目的增减，对廉政风险进行动态管理，及时调险等级。
（二）建立廉政风险信息档案库
各级行纪检监察部门在建立和完善从业人员廉政档案和岗位廉政风险等级目录的基础上，建立廉政风险信息档案库。对收集的信息进行定期整理、归类分析，特别要重视对举报问题的收集和分析，通过剖析案件，全面了解掌握廉政风险信息。建立台账，加强信息的整合和分类管理，逐步建立系统内的廉政风险信息系统。加强对信息的动态监控和分析研判，全面查找风险点，通过揭示高风险的领域、岗位和环节，进一步明确风险防控重点。
（三）建立日常风险预警处置机制
1. 前期预防。前期预防是针对风险点提前采取预防性措施。通过绘制风险防范流程图，制作岗位风险警示牌，制定岗位风险防范措施，立足于预防风险和保护干部，注重事前防范。根据权力等级分别制定相应的预防措施，对C级廉政风险，采取保廉承诺、警示教育、人文关怀、风险提示、廉政谈话、函证质询等多种形式，提高单位和个人的自律和防范意识。对B、A等级廉政风险，除采取以上措施外，建立和实行重要部门重点岗位干部选用交流、公开承诺、岗位责任、首问首办负责、限时办结、考核评议、廉政档案等制度。通过采取前期预防措施，增强党员干部廉洁自律的主动性和监督制约机制的有效性，达到关口前移和预防腐败行为发生的目的。
2. 中期监控。在前期预防的基础上，通过信息监测（包括述职述廉、民主测评）、举报、网络举报、行政投诉、电子监察、民主评议政风行风、政风行风热线、定期自查和专项检查、抽查等手段，构建风险监控网络，避免问题的扩大化、严重化。同时，纪检监察部门对前期预警整改措施落实情况进行跟踪监督，对整改措施落实不到位的部门和个人及时督察，并将督察情况及时向同级党委、纪委通报。
3. 后期处置。针对中期监控发现的问题，视情节轻重，按照干部管理权限，分别实施召开专题民主生活会、警示提醒、诫勉纠错和责令整改等措施，及时纠正失误和偏差，堵塞漏洞，避免廉政风险演化为违纪违法行为。有关单位、部门和个人接到预警后，应在规定时限内对廉政风险成因进行分析，制定整改措施，书面告知实施预警的纪检监察部门。纪检监察部门对中期预警整改措施落实情况进行跟踪监督，对整改措施落实不到位的及时督察，并将督察情况及时向同级党委、纪委和上一级纪检监察部门通报。对违纪违法行为，根据实际情况，予以党纪、政纪追究，需要法律追究的及时移送司法部门。
财务廉政风险点与防控措施范文6
廉政风险防范管理是风险管理理论,应用于反腐倡廉建设，通过风险识别、风险评估和风险应对，实现对供电企业廉政风险的能控、可控和在控，从源头上有效预防和治理腐败，是事先预防、化解风险、遏制腐败的有效途径。本文浅述了供电企业廉政风险防范管理中存在的主要风险和问题，提出了把控廉政风险防范管理的有效途径。
[关键词】供电企业；廉政风险；防范管理
中图分类号：F406文献标识码： A
一、当前廉政建设的主要做法
岗位廉政风险防范专项活动把查准、找全和监督管理风险点作为重点。引导全体干部职工结合自己的工作和思想实际，通过多种形式，认真分析并找出存在或潜在的风险;同时组织查找部室、车间、特别是供电营业所风险点。把全体干部职工的积极性充分调动起来，形成人人查找风险、人人公开风险、人人制定措施、人人参与监督、共同参与反腐倡廉建设的良好局面。
制定风险自我防控措施。通过及时启动风险预警，进行事前、事中提醒，有效化解廉政和监管“双风险”;通过实行风险责任追究和事后跟踪处理，有效控制廉政风险转化为严重违纪违法行为。通过廉政风险的“排查、评估、防控、预警、问责”等五个工作环节，以及国家电网公司“三化三有”特色惩防体系，初步形成事前排查预防、事中动态掌控、事后跟踪处置“三位一体”的廉政风险防控体系。
二、存在的风险和问题
(一)主要风险
1.思想道德方面的风险。由于个别党员干部放松了对自己世界观的改造，理想信念不坚定，贪图享受，生活不检点，骄奢逸，败坏了党的形象。
2.在营销管理方面的风险，违反营业管理规定，损害供电企业利益。包括估抄、截留、少记或不计量、降低电价标准、违规或私自收取营销业务费、工程费以及收费不开具正式发票等行为。
3.制度机制方面的风险。廉政风险的防范管理，特别是防范机制的建立，在企业党风廉政建设中由于运行时间不长，尚未建立和形成一套完整的、规范的运作程序和管理体系。一些单位和部门虽已建立健全了相关管理制度，但制度可操作性不强，贯彻落实不到位，约束力和监督力的作用不明确，不能形成有效的常规化工作措施。
4..岗位职责方面的风险。一些党员干部，特别是领导干部不履行“一岗双责”或履行不到位，利用职务上的便利谋取私利，违反廉政自律相关规定。
5.在财务及物资管理方面，不及时上交和挪用电费、工程款和材料费;利用职务之便对自己、亲朋好友或关系户减免或少收电费、工程款和材料费;违规私自处理、变卖废旧物资和材料等违背电力法规有关规定，为他人窃电提供便利、对窃电行为知情不报、不按规定处理窃电，从中捞取好处。为客户工程“三指定”，从中获取好处。私自接洽客户工程或转嫁材料收取费用、强制客户租用临时用电表箱等。
另外在干部任用、资金分配、物资采购、项目审批和工程建设等环节中都容易出现违规违纪行为，带来廉政风险廉政风险防范措施。
(二)主要问题
1.思想认识不到位。部分党员干部存在一些认识上的误区，认为查找风险点其实就是公开腐败点”，担心大范围查找和公开风险点会给某部门的社会形象带来负面影响，担心查找风险点会影响自身的“政治前途”，担心公开风险会招来一些不必要的“麻烦”。
2.风险排查不全面。对廉政风险防范管理工作重视程度不够，工作时紧时松。在查找风险点过程中避重就轻，排查单位的多，查找个人风险点的少。
3.风险防范意识淡薄。一些单位对党员干部的日常跟踪监督失之于宽、失之于软、失之于松，存在重教育、轻管理，重惩处、轻监督的现象。
三、廉政风险防范措施
1、建立健全防范风险信息平台。
一方面，充分利用现有业务信息化管理系统数据库，补充述职述廉、民主生活、班子考察以及、财务、审计、人事等方面信息，增加廉政风险分析、廉政风险测量等功能，动态掌握各类风险。让每位员工起到随时警示、提醒的作用。另一方面，建立廉政风险档案，，并建立廉政风险信息库(信息的采集、整体情况的综合评估和动态管理等)，一定范围内进行公示。实施集中管理和重点防控。
2、健全完善廉政风险防范管理的运行机制
1）.构建廉政风险责任体系。一要明确廉政风险防范管理责任，根据不同等级的风险点分别确定直接责任人、监控责任人和领导责任人，实行分级管理、分级负责，切实构建起领导有力、职责清晰、运行高效的廉政风险防范管理责任体系;二要对廉政风险的识别评估、应对措施的制定落实、防控效果的系统评价，以及组织协调各项工作等做到分工明确、责任落实。
2）.落实廉政风险管理措施。一要加强前期预防，建立健全教育长效机制。将廉政教育纳入干部职工岗位培训的重要内容，增强拒腐防变的主动性和坚定性。二要加强中期监控，建立健全风险监测机制。通过举报、案件查处、监督检查、经济责任审计、干部考察、网络舆论等多种渠道，加强对岗位履职行为和权力运行过程动态监测。三要加强后期处置，建立健全预警纠错机制。对已经发现的廉政风险，及时向有关部门或岗位个人发出预警，运用谈心疏导、警示提醒诫勉谈话、责令纠错等处置措施，纠正工作中的失误和偏差，化解廉政风险。
3）强化廉政风险监督考核。一要加强检查考核，对在考核中发现的问题既要限时纠正，又要及时严格地追究相关责任人的责任。二要加强监督优化，针对在廉政风险防范管理中出现的问题，要及时制定和不断优化防范措施，跟踪督导，形成廉政风险防范管理的良性循环。
3、 重视廉政建设“红线教育”
俗话说，没有规矩，不成方圆。“红线”是指与企业的企业文化、价值观以及各种规章制度相违背的企业“行为”。“红线”是企业的底线，是任何人都不能触犯的“企业天条”。某些时候，对一个组织来说，“不能干什么”比“能干什么”更重要，1927年率领工农革命军准备向井冈山进发，宣布了的“三大纪律八项注意”。它的颁布，对统一全军纪律、加强部队的思想和作风建设具有重大的意义。企业同样需要自己的“三大纪律八项注意”。部分供电公司也高度重视廉政“红线”教育，推出了反腐倡廉领域典型“违章”行为，还下发了廉政书籍，如《从政提醒—党员干部不能做的150件事》，这些做法都是电力系统加强“红线教育”的有益实践。“红线”好比电力企业的“法律”，只有执法必严、违法必究，才能保持其严肃性。红线文化要求要克己奉公、洁身自好、律己修身、警钟常鸣、学法知法、不以身触法。各级领导干部更应该是守法的模范，更应该身正为范，号召大家远离行为。只有远离，按规章办事、按制度办事，时刻保持警惕性，才能保证自己的健康成长，保证电力企业的安全生产。
4、 领导重视并带头防范风险是关键
推动廉政风险防范管理工作，没有领导的重视是难以持续和深入的。没有领导带头，查找风险也是走过场。各单位党政正职是廉政风险防范管理工作的第一责任人，领导小组要加强领导和指导，不仅对实施方案进行评判，还要对中层以上干部的个人风险识别防控表进行审核。并且挂到网上、贴到墙上，起到示范表率作用。
5、 改革监督体制促进廉政建设责任制落实
鉴于基层单位纪检监察组织现行的双重领导体制给党风廉政建设监督检查、责任追究、考核落实等方面带来的体制上的“障碍”，上级公司党组和纪检组应该组建纪检监察巡视员队伍，定期或不定期对纪检监察工作开展巡查。同时，各级供电企业要加强纪检监察体系建设，可向基层所站派驻纪检监察员，由公司党委和纪委直接管理，促使党风廉正建设责任制的全面落实。
结束语
把风险管理理念与方法引入供电企业反腐败工作中，针对党员干部因各种原因造成不能廉洁自律的廉政风险，建立风险防范的长效机制，筑起预防腐败的多重防线，形成“人人重视廉政风险，全员参与风险防范”的良好氛围。为新时期供电企业的党风廉政建设提供了一个良好的支持平台。
参考文献
[1] 庄德水.廉政风险管理的分析框架:理论、过程和机制[J].广州大学学报(社会科学版),2011(10)
