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企业信用评估方案范文1
一、引言
小微企业是地方经济发展的重要支撑，虽然其规模小、产品单一，但总体数量大、分布广，在促进地方就业、税收方面发挥着不可或缺的作用。然而，小微企业始终是金融市场的弱势群体，融资难、融资贵是普遍问题，也是制约小微企业发展壮大的主要因素。少数民族地区吴忠市在借助征信系统探索解决小微企业融资难、融资贵、担保难问题上做了创新性尝试，得到上级行及地方政府、企业和金融机构的多方认可。吴忠市作为全国和自治区小微企业信用体系建设试验区，按照“政府主导、人行牵头、各方参与、深入推进”的原则，吴忠市以小微企业信用信息服务平台为原点深入挖掘，从制定实施方案、建立协调机制、开发服务平台、加大培训及评估力度等方面有力推动了辖区小微企业信用体系建设，打造促进中小微企业融资的“快速通道”，取得阶段性成效。
二、吴忠市小微企业试验区建设路径及案例综述
（一）搭建平台，支撑信息查询。根据吴忠地区小微企业数量多、分布广及信用信息不对称的实际情况，确定“批量采集、应用优先、逐步完善”的自主开发思路，人行吴忠市中心支行依靠本行业务、科技人才，开发建成了吴忠市小微企业信用信息服务平台（以下简称“平台”），提供信息查询服务。目前已归集全市小微企业13大类30类别47万余条信息，查询量达到1550余次，累计为300户无贷款小微企业开展了融资培育，促成融资交易额3.79亿元，以平台查询为支撑，有效解决了信息不对称问题。
（二）签订协议，保障信息共享。针对小微企业规模小、行业分布分散、信用信息不易获取的难题，在参考中小企业信用体系建设基本数据项指引基础上，按照“开放建设、谋求长远、服务当地、多方共赢”的建设原则，人民银行与21家小微企业信用体系试验区建设领导小组成员单位分别签订了吴忠市小微企业信用信息采集共享合作协议，建立起部门及行业信用信息共享及常态化更新机制。平台功能涵盖政策展示、信用信息批量采集录入、资信报告查询、统计汇总、筛选推介、用户管理和信息安全控制等，满足政府部门信用信息共享、金融机构筛选客户及风险管理、人民银行统计分析、企业了解相关政策信息等多方面需求。以共享协议为保障，满足了政府、银行及小微企业多方需求。
（三）开展培训，推进信用培植。引导金融机构制定了小微企业信用信息应用、信用培植和融资培育制度，利用数据库筛选出未与银行发生信贷业务关系的小微企业，通过培训辅导小微企业信用信息平台应用，完善公司治理机构和财务制度，增进信用水平，做好信用培植和融资培育。截至2015年12月末，全辖金融机构累计对300户小微企业开展了融资培育，对360户小微企业开展了信用评级。
（四）构建机制，促使常态发展。人行吴忠市中心支行报请市政府印发了《吴忠市小微企业信用体系试验区建设实施方案》及《小微企业信用信息服务平台运行管理办法》，《方案》明确了部门工作、目标、任务及职责，建立了长效工作机制，为全市社会信用体系建设的整体推进积累经验、奠定基础。《办法》规范了小微企业信用信息服务平台运行管理，构建了规范、可持续的试验区建设工作机制，为服务平台安全稳定使用提供了制度保障，推进了试验区工作常态化发展。
（五）考核评估，激励服务跟进。对金融机构的平台应用情况定期考核评估，并通报考核评估结果。督促金融机构以小微企业信用信息为基础，建立符合小微企业特点的信用评价体系。将评价结果引入政府部门、金融机构和市场交易主体使用，结合政府促进小微企业发展的财政、土地、税收、创业担保等扶持政策，区分信用状况分别给予激励和约束，持续推动“守信激励、失信惩戒”机制的建立。
三、吴忠市小微企业试验区建设取得的成效
（一）构建了工作机制，促进了信息共享。促成市政府出台了《吴忠市小微企业信用体系试验区建设实施方案》，确定试验区建设工作规划，分解各部门工作职责和目标任务，建立了有效的工作机制。试验区以小微企业信用信息平台建设为依托，通过信息共享，有效地将各部门的信息整合利用，历史性打破了部门间的信息壁垒，采集了范围广、来源宽、参考利用价值高的大量小微企业信息，有效解决了政、银、企信息不对称问题，对于促进小微企业融资和降低行政管理成本具有积极作用，为政府、银行在行政履职和信贷审批过程中的全面判断小微企业生产经营和信用状况提供了全面、快捷、高效的信息支持，也为全市社会信用体系建设的整体推进积累了经验、奠定了基础。
（二）提升了融资能力，实现了信用增进。一是小微企业贷款明显增多。截至2015年12月末，中小微企业贷款余额178.4亿元，中小微企业贷款余额占全部企业贷款余额的76%，比上年同期提高2.0个百分点。二是守信企业融资成本大幅下降。对试验区建设内守信的小微企业，金融机构在贷款上给予优惠利率，同时，人民银行对加入试验区建设的民贸民品企业积极给予利差补贴。2015年末，试验区民贸民品优惠利率贷款创历史新高，民贸民品优惠利率贷款余额29.23亿元，同比增长10.14%，累计贴息6287.35万元，受惠企业达72家。通过试验区建设，吴忠市的信用环境不断优化，信贷资源配置更趋于合理化。小微企业信用信息服务平台是一项可复制、可推广、可普及的工程，实现了政府、银行、企业三方满意、三方受益、三方欢迎，取得“服务政府、辅助银行、扶持企业”的良性互动。
（三）创新了信贷产品，解决了融资难题。敦促各金融机构制订了依托平台信息开展企业筛选、培育、融资支持的办法、措施和制度，充分挖掘平台信息的应用价值，通过组织召开动产融资登记服务平台推广推进会，积极做好应收账款融资质押服务平台的推广应用，努力拓宽企业抵（质）押品范围，促成无贷款小微企业融资24笔，发放应收账款质押贷款促成融资交易额3.79亿元。扎实推进直接融资发展，引导企业通过发行非金融企业债务融资工具向银行间市场融资，已推动1家企业成功发行区域集优票据，融资0.6亿元，小微企业融资贵、融资难、融资弱问题不再是老大难。
（四）推行了信用培育，优化了金融服务。指导金融机构制定了小微企业信用培植和融资培育制度，将试验区工作与金融创新有机结合，利用数据库筛选出未与银行发生信贷业务关系的小微企业，通过辅导小微企业完善公司治理机构和财务制度，增进信用水平，做好信用培植和融资培育。通过大力推动应收账款质押融资业务发展，出台主办行制度并组织市场经营主体与主办行签订合作协议，引导金融机构加大对小微企业开展信用培植和以抵质押方式创新为主要内容的信贷支持，截至2015年12月末，全辖金融机构累计对300户小微企业开展了融资培育，对360户小微企业开展了信用评级。
四、进一步完善和推广小微企业信用体系的意见和建议
（一）整合资源、形成合力，政府主导要到位。加强各部门间的合作，构建互利共赢的工作格局，完善对金融机构的信息服务，为金融机构提供小微企业信息查询、客户筛选、融资对接等服务，助力金融机构发掘客户，规避风险，扩大信贷支持。同步强化对政府部门的信息服务，为政府部门在行政审批、市场准入、资质认定、政府采购、招投标、奖励扶持、评优评先中提供信息参考和决策依据，健全信心通报与应用制度，达到信息共知共享的深层融合。
（二）完善措施、推动落实，人行牵头要到位。发挥政府相关部门、金融机构、中介机构的力量，以小微企业信用信息为基础，建立符合小微企业特点的信用评价体系。依托小微企业信息服务平台和媒体建立互联互通的信用评价制度，将评价结果引入政府部门、金融机构和市场交易主体使用，持续推动“守信激励、失信惩戒”机制的建立，区分信用状况分别给予奖励和惩戒，贯彻市委、市政府促进小微企业发展的财政、土地、税收等扶持政策，落实激励金融机构的各项措施，综合运用政府部门的支农支小、财政贴息、税收减免、创业担保等资金扶持政策，构建小微企业快速发展的政策环境。
企业信用评估方案范文2
一、企业信用体系建设基本情况
自从党的“十六大”报告明确提出要“健全现代市场经济的社会信用体系”以来，安徽省政府按照这一指导思想，提出要全面打造“信用安徽”。这一建设工程自2003年开始实施，到目前为止已经做了大量的工作，也取得了一定的成效。在社会信用体系的建设中，企业信用应该是第一位的。这是因为企业是社会最基本的经济主体，企业信用是最基础、最普遍的信用形式，而且因为目前企业失信已成为最严重、最突出的问题。企业信用是企业经济效益的基础，从信用的本质看，良好的信用有利于企业的发展，是企业经济利益的前提和基础。企业失信就要付出沉重的代价，相反守信则会给企业带来巨大的收益，在随着我国信用方面法律法规和信用管理体系不断建立健全的今天，这一点已经是不言而喻。企业信用是社会信用体系建设中的重点，也是全面建设“信用安徽”的重点，安徽在加快建设企业信用体系上，目前已取得了一定的成效。
（一）企业信用体系建设措施
1、加紧构建企业联合征信信息网络平台。根据安徽省政府实施“十万企业信用工程”和国家发改委建设社会信用体系联合示范工程的要求，截至2006年5月17日，“十万企业信用工程”已将11万多户企业有效信用信息征集入库，远远超过预定速度和目标。征信涉及26个省直部门，包含36个不同的一级指标，215个不同的二级指标，内容涵盖了企业基本信用信息、企业历史沿革信息、企业财务信息、企业行政许可和资质信息、金融部门记录信息、企业所受荣誉表彰和失信处罚信息，能够较为全面地反映企业的信用状况、信用能力和信用素质等方面，初步建立了企业信用信息查询系统，计划到2007年底基本建成安徽联合征信体系。
2、认真开展企业信用立法工作。2006年1月1日，安徽省发改委会同有关部门起草的《安徽企业信用信息征集和使用管理暂行办法》，经省政府颁布正式施行，任何人都可以到网上自行查询安徽13万户企业的信用信息。该法的颁布能够实现企业信用信息资源共享，加强和规范信息征集、、查询、评估和监管，加快企业联合征信体系的建设；同时，对于推动安徽企业信用体系建设至关重要，奠定了“信用安徽”建设的法制基础。
3、发挥行业组织管理作用，努力推进行业征信制度建设。虽然安徽已于最近成立了信用协会，但是对于企业信用建设更加需要各行业努力推进行业征信制度。例如，人民银行合肥中心支行在原有银行贷款证管理的基础上，在银行系统推行银行信贷登记咨询制度，汇集了与银行有信贷业务往来的7万多户企事业单位的基本信息和信贷业务信息。安徽省旅游局积极加强旅游行业信用整治，并联合安徽省发改委共同印发了旅游行业信用建设的实施方案。财政、建设、税务、质监、档案、物价等部门都在积极探索制定本系统信用等级评价的办法，有关职能部门还积极利用“金关”、“金税”、“金卡”等网络系统，加快同业征信制度的建设步伐。采取多种措施加强农资市场诚信体系建设，2006年3月16日，在全省农资专项整治工作会议上，向社会公开推介安徽隆平高科种业公司等146家诚信种子经营企业、8种放心农药产品、15种放心复混肥料产品和7家诚信兽药、饲料经营企业以及3家农资连锁经营重点企业，意在引导农民购买安全农资产品，为春耕生产营造良好的农资消费环境。除此之外，还在食品、建筑等行业也已经开始着手建设该行业信用制度。
4、通过政企合作，积极探索中小企业贷款与信用担保体系建设有效模式。为了解决中小企业融资难问题，北京大学林毅夫曾提出了四种方法：一是发展地区性中小银行；二是建议成立民间担保公司；三是可以学习美国，设立中小企业支持的政府机构。美国有一个中小企业发展局（SBA），主要给中小企业提供贷款担保；四是建立企业的信用体系，以及企业的评级征信机构。同时，林毅夫还指出，建立企业信用体系是最重要的，但是建立的时间可能会最长、最难。为此，安徽将采取三项举措，下大气力争取在小额担保贷款上有所突破。三项举措主要内容是：一是建立工作责任制，对经办银行实行目标任务考核，加大责任管理力度；二是进一步简化程序，降低门槛，建立小额担保贷款的“绿色通道”，提高贷款审批发放效率；三是建立正向激励和约束机制。安博尔中诚信获悉，2006年底全省小额担保贷款发放规模累计达到5亿元左右。2006年7月21日，合肥中小企业与银行合作推出“金融大篷车”活动，以助推合肥市中小企业的快速发展。该活动是通过“将金融机构请进来、带着中小企业走上门”等多种方式，开展多层次的银企交流合作和项目对接活动，促进金融家和企业家的合作共赢。为加大对中小企业的信贷投入，合肥还出台了《合肥市金融、担保、租赁机构支持地方经济和中小企业发展奖励办法（试行）》，通过政策引导的方式，切实解决一批有产品、有市场、有效益、信誉好的企业及项目的融资难题，使“工业立市”的目标更好地落在实处。
5、建立企业信用“红名单”、“黑名单”公示制度。继续在全省开展优秀诚信企业红榜评选活动，并从银行、税务、质监等部门起步，建立安徽企业信用“红名单”、“黑名单”公示制度，营造“守信褒奖、失信惩戒”的社会环境。2006年5月安徽省地税局依据各市地税局推荐报送的A级纳税信用纳税人名单，结合A级纳税信用纳税人缴纳地方税收情况及其行业分类、区域分布等特点，安徽省高速公路总公司等200个企业被评为2004年度、2005年度全省地方税A级纳税信用纳税人。
（二）企业信用体系建设中存在的问题。经过全社会的共同努力，企业信用体系建设有了较大进展，在安徽省内初步形成了政府重视、社会支持、群众关心、舆论关注的良好局面。但在目前整体工作中还存在一些问题。
1、企业信用体系建设工作进展不平衡。在部门之间，多数部门能做到领导重视，认真落实，但仍有少数地方和部门对信用建设认识不到位，工作进展迟缓，甚至垄断手中资源，不配合联合征信工作。在全省各地，有少数地方信用建设刚刚起步或尚未起步，距离省市联动、信息互访还有不小的距离。
2、经济实力和管理水平影响着企业信用建设。影响企业信用水平的一个基础性因素是企业的经济实力。而当前安徽企业的特点是：数量不多、规模不大、大型骨干企业较少，真正具备现代经营理念、掌握现代生产技术和管理经验、体制先进的现代企业数量还不多。在市场竞争日益激烈的情况下，为了生存发展，一些企业采取不讲信用、不计后果的措施，从而影响了整个企业信用体系的建设。
3、企业信用评价制度不完善。目前，对企业的信用评估不少，但是问题也不少，归纳起来有以下几个方面：一是公正性不够。工商、税务等部门对企业信用的评估都是根据本部门的意愿，自己定标准、自己搞评价，尽管主观上没有偏颇之意，但是客观上难免有偏颇之举。二是全面性不够。目前，银行对企业信贷信用进行评估、税务对企业纳税信用进行评估、工商部门对企业合同信用进行评估，诸如此类的评估很多，而这类信用评估都是对企业某一方面的信用评估，并不能完整、全面地反映企业信用整体水平。三是透明度不够。各部门的评价结果不向社会公布，使得企业信用信息传播的广泛性受到了限制。四是专业性过强。各部门的信用等级划分不一，不同部门信用评估的等级划分差别过大，有的行业划分过细，使得业外人士很难弄清每个等级所代表的信用水平。
4、企业信用管理和约束机制不健全，失信惩戒机制尚未建立。我国还没有成立专门的信用管理部门，在这一点上安徽是走在前列的。安徽已成立了安徽省信用协会，专门负责管理安徽省的信用建设。从有关的调查可以看到，安徽企业的失信现象还是非常普遍的，还没有建立系统的信用联防网络和运行机制，失信者的“黑色记录”得不到合法搜集和有效传播，造成了守信成本高、失信收益高的结果。由于失信行为得不到惩罚，失信者的气焰抑制不下去，打击了守信者的信心，搅乱了社会信用道德的评价标准。
二、加强企业信用建设对策建议
企业信用是企业诚信状况的综合反映，其构成要素和影响因素都是多方面的。因此，提高企业信用水平，加强企业信用建设，必须从企业内部和外部两个方面着手，进行综合治理。
（一）加强企业信用法制建设，营造法制、规范的市场环境。目前，在我国的法律法规中，尚没有一部关于信用建设方面的专门法律，这对推动企业信用建设是不利的。安徽应当尽快制定企业信用征信管理办法、企业信用的评级或评估管理办法、企业信用产品的认定和使用规定等，并研究制定《企业信用管理条例》，以保障建立企业信用体系的权威性、严肃性和规范性。同时，要进一步制定完善《安徽省企业信用信息征集和使用管理暂行办法》的相关配套文件，做到在全省内依法开展企业信用信息的征集与。
（二）加强企业信用建设管理。以部门、行业评价为基础，制定综合评价办法，推进安徽企业信用建设系统化、规范化。首先，制定一个安徽省企业信用评估和管理办法。在现行的各种对企业信用评价的基础上，将各部门、各行业的评价进行整合，建立一个对企业信用的综合评价方法。其次，成立一个专门机构或委托中介机构，对全省企业信用状况进行动态的综合评价。再次，以网络技术为依托，建立全省企业信用查询平台，向社会公开各类企业的信用记录。在法律允许的范围内，以方便、迅捷的途径向社会公开企业信用。最终要建立激励机制，大力鼓励引导企业诚实守信。
（三）继续推进联合征信体系建设。一是按照《安徽省企业信用信息征集和使用管理暂行办法》的要求，主动衔接各相关部门，认真审核并提出企业信用信息指标体系，积极开发企业信用信息的部门网络提交系统，认真建立信用信息报送汇集系统。二是进一步加大企业信用信息征集力度，加强行业征信网络平台与联合征信中心信息交换平台的互接互通，认真做好信息数据处理，争取尽早建立统一的企业联合征信网络平台，提升联合征信系统的市场应用价值。三是不断推进企业信用信息查询系统平台和数据库的升级完善，开发建立企业信用信息异议投诉系统，使联合征信系统平台日趋完整，信息查询系统平稳运行。
（四）完善信用评估体系。安徽企业信用评估体系存在很多问题，要想建立一套完整的信用评价体系，就需要企业外部和企业内部共同努力，在社会信用体系组成中，成立企业信用评估的专门机构，建立一套公正、全面、透明、专业的企业信用评估体系。专门机构的职能是以先进的评估方法、翔实的信息资料、科学合理的评估程序，定期有关企业的信用等级报告。企业内部可建立相应的风险管理部门和风险预警机制，由专人、专门的部门随时跟踪、研究分析信息，对信息进行科学的、去伪存真的加工处理。企业的决策者应在掌握足够准确信息的前提下，制定相应防范措施，然后交专门部门落实实施。
（五）积极推动安徽信用体系融入“信用长三角”。随着我国市场经济的深入发展，经济发展速度较快的部分地区，对信用环境及信用秩序的需求也愈发强烈，在这些地区率先建立区域信用体系，既是市场主体的一种迫切需要，也是市场经济发展的必然要求。因此，从某些地区开始，先建立区域信用体系，再逐步建立全国性的信用体系，在实践中是可行的，也是一种必然的趋势。对于安徽来说，就需要努力加入“信用长三角”这一区域信用体系建设。但是安徽的经济实力有限，企业的现状和“长三角”企业还存在一定的差距，要想加入“长三角”就必须加强信用体系政策研究和信用信息标准化建设，重点抓好与沪苏浙长三角信用体系的沟通与衔接，为安徽征信体系融入“信用长三角”创造有利条件。
（六）努力开展信用担保体系建设，促进中小企业融资。如何解决中小企业融资难已经成为整个社会研究的热点问题，在安徽这个以中小企业为主的省份来说，就是一个重点需要解决的问题。开展信用担保，无疑是一个很好的解决途径，因此应该进一步推进企业信用担保体系建设试点，支持有条件的市县与开行等开发性金融机构合作，扩大中小企业贷款试点范围。积极研究发展中小企业的信用增级模式，鼓励金融机构进行金融产品创新，开展以中小企业为主要服务对象的转贷款、担保贷款、信用合作贷款等业务。
（七）积极扶持和培育信用中介机构。加强政府引导，扶持各类信用协会、专业信用服务机构发展，面向国内外，引进一批执业资质高、独立公正、市场化运作的信用服务机构。鼓励征信机构加强同信用中介机构的合作，逐步开发有需求、有意义的信用产品，推动信用中介机构开展企业和个人信用调查、认证、评估等服务，推动信用产品的应用，加快发展信用经济。
企业信用评估方案范文3
一、中小企业信用担保机构建设的指导原则和发展目标
（一）中小企业信用担保机构建设要以扶持中小企业发展为宗旨，推动中小企业服务体系建设，改善对中小企业的金融服务，缓解中小企业融资难，特别是中小工业企业创业贷款难问题。
（二）中小企业信用担保机构建设要坚持以市场运作为主，政府积极引导，坚持支持发展与防范风险相结合、政府扶持与市场化运作相结合、开展担保与提高信用相结合的原则。
（三）中小企业信用担保机构要坚持加快发展和规范管理并重的方针，大力推动中小企业信用担保机构发展成为信用记录、信用评价、信用担保相结合的社会化信用机构，坚持法制化、市场化、规模化、规范化的发展方向，力争使我县中小企业信用担保机构实现可持续发展。
二、中小企业信用担保机构建设的主要内容
（四）中小企业信用担保机构设立可由政府、社会团体、行业协会、企业、自然人等出资组建。根据我县中小企业实际，要积极鼓励民间力量兴办中小企业信用担保机构，逐步建立多元化、多形式的中小企业信用担保体系。
（五）鼓励和指导中小企业信用担保机构自愿成立行业协会，加强行业协作和自律。协会根据国家有关担保体系建设的法律、法规和政策规定，制定行业准则和业务规范，牵头组建中小企业信用评估机构，组织业务培训和信息交流，积极开展中小企业信用担保机构之间业务合作和交流。
（六）逐步开展中小企业信用等级评定，完善信用评估制度。中小企业信用评估机构要逐步开展对中小企业的合同信用、劳动信用、环保信用、纳税信用、融资信用、司法信用以及法定代表人的个人信用进行全面的评估，作为各金融机构和中小企业信用担保机构贷款、担保的依据。
三、加强对中小企业信用担保机构的管理
（七）建立中小企业信用担保监管联席会议制度，对中小企业信用担保机构、再担保机构和业务进行监督管理。各相关部门要切实履行各自职责，加强管理，完善措施，共同做好担保风险的事前防范、事中监控和事后化解工作，促进中小企业信用担保机构规范发展。
（八）中小企业信用担保机构不是金融机构，不能从事存、贷款金融业务及财政信用业务，要依照《担保法》、《公司法》等有关法律法规的规定，明确股东责任，建立健全现代企业制度，完善法人治理结构，遵循市场经济规律，自主经营，自负盈亏。要建立审保分离、分级审批、追究责任等内控制度，防止内部道德风险，保证规范经营；要建立健全合同关系，控制法律风险；要依法设计灵活多样、操作性强的担保方案，控制信用风险。
（九）中小企业信用担保机构要坚持风险分散原则，防止风险集中；要按照利益共享、风险共担的原则，与贷款金融机构建立业务合作关系，对贷款实行比例担保。
（十）中小企业信用担保机构在办理工商登记或者变更登记后1个月内（现有中小企业信用担保机构在本意见公布后1个月内），要到县财政局、县经贸局（县中小企业局，下同）、县人行登记备案，并按有关规定报送中小企业信用担保机构情况表、担保业务统计表、财务会计报表（含资产负债表、损益表、现金流量表及相关附表）、财务情况说明书等资料。
（十一）中小企业信用担保机构要按照当年担保费50%的比例提取未到期责任准备金；按不超过当年末担保责任余额1%的比例以及所得税后利润的一定比例提取风险准备金，用于担保赔付。风险准备金累计达到担保责任余额的10%后，实行差额提取。
（十二）中小企业信用担保机构必须遵循安全性、流动性、效益性原则运用资金。中小企业信用担保机构设立后应当按照其注册资本10%的比例提取保证金，存入协作银行，除中小企业信用担保机构清算时用于清偿债务外，任何机构一律不得动用。中小企业信用担保机构提取的风险准备金必须存入银行专户。非货币形态的担保资金要按国家有关规定进行管理。
四、加大对中小企业信用担保机构的扶持
（十三）县政府对同时具备下列条件的中小企业信用担保机构按日平均担保余额的一定比例予以风险补偿，其中：为县内中小工业企业贷款提供担保的补偿标准为1%，为县内其它类型中小企业提供担保的补偿标准为0.5%，为个体生产经营及个人消费提供担保的不予补偿。
1、为中小企业提供担保服务，注册资本在300万元以上（含，下同）。
2、依法设立，且对中小企业担保收取的担保费标准在同期银行贷款基准利率的50%以内，履约保证金不高于10%。
3、自开展担保业务年度起，本年度担保资金与担保贷款放大比例不低于3倍（不满一年的，按月按比例计算）；对中小企业年度累计贷款担保金额占其年度累计担保业务总额的60%以上，年度累计为中小工业企业贷款担保额占年度累计担保业务总额的45%以上。
4、有较为健全的风险控制、财务管理、风险准备金等内部管理制度，对受保项目具有完善的事前评估、事中监控、事后追偿与处理机制。本年度代偿额小于注册资本的5%，累计代偿额小于注册资本的10%；代偿实际损失额小于注册资本的2%，累计代偿实际损失额小于注册资本的4%（考核时，可根据实际情况酌情考虑）。
5、合规经营，未从事负债业务、直接发放贷款和1个月以上的直接借贷行为（1个月以内的借贷行为，仅限于中小企业、个体经营者，其手续费按日不高于万分之六收取），没有违法、违规行为及失信记录。
6、中小企业信用担保机构必须于每月10日前向县财政局、县经贸局、县人行报送担保机构情况表、担保业务统计表、财务会计报表、财务情况说明书；于每个会计年度终了后2个月内，将上年度的财务会计报告，连同会计师事务所的审计报告，中小企业信用担保业务报告以及相关审报材料，报送上述单位。由县财政局牵头，会同县经贸局、县审计局、县人行等部门审核，报县政府批准后，由县财政拨付。
（十四）中小企业信用担保机构担保业务收入占全部收入70%以上和放大倍数3倍以上的，按年度内上交的营业税和企业所得税地方可用部分予以等额奖励。
（十五）中小企业信用担保机构单笔担保额原则上不超过500万元，超过500万元以上部分的担保业务不享受政策扶持。
（十六）中小企业信用担保机构为中小企业担保贷款应是银行新增贷款，不得由银行已抵押的贷款转入担保公司，否则此项贷款不享受扶持政策。
（十七）营造有利于中小企业信用担保机构开展业务的良好环境。中小企业信用担保机构在开展业务过程中，工商行政管理部门要给予办理查询被担保企业档案资料中依法可公开的相关资料，如企业设备和其他动产抵押登记、有限责任公司股份质押备案登记等；国土和房管部门要给予办理土地、在建工程和房产抵押登记等；公安车管部门要给予办理车辆抵押登记；税务部门要给予查询被担保企业纳税情况；抵押后的剩余财产，企业用于担保业务反担保时，各有关登记部门应给予备案；各金融机构应按照有关规定为中小企业信用担保机构查询被担保企业贷款情况提供方便。
五、加强对中小企业信用担保体系建设的领导
（十八）建设中小企业信用担保体系是一项长期而艰巨的任务，各相关部门要充分认识信用担保体系对中小企业发展的重要意义，统一思想，加强领导，采取措施，积极解决中小企业信用担保体系建设中出现的矛盾和问题。
（十九）全县中小企业信用担保监管联席会议由县经贸局负责牵头，财政、税务、工商、国土、司法、公安、金融监管等部门各司其职，积极配合。县经贸局负责协调、指导我县中小企业信用担保体系的建设，并会同县财政局、工商局、人行、银监办等部门共同做好中小企业信用担保机构运作的监督管理；对非法从事金融业务和财政信用业务的中小企业信用担保机构进行调查认定，予以取缔。县财政局要会同有关部门制订风险补偿资金管理办法，并逐步建立健全对以财政性资金出资设立的县中小企业信用担保机构绩效考核指标体系，加强中小企业信用担保机构财务监管；公安、司法、国土、工商等部门，负责办理中小企业信用担保机构的担保合同、反担保合同、抵押和质押等有关公证、登记工作；县银监办负责监督金融机构进一步建立和完善中小企业信贷管理体制，根据中小企业经营特点，结合中小企业信用担保体系，建立健全中小企业信贷评估、审批和风险控制制度，改善对中小企业的金融服务；并和县人行等金融监管部门负责对非法从事金融业务的中小企业信用担保机构进行调查认定和取缔。
（二十）各有关金融机构要配合中小企业信用担保机构合理确定担保基金的担保倍数，对经中小企业信用担保机构承诺担保的中小企业发放贷款，可适当简化审贷手续，执行优惠贷款利率，按照“利益共享，风险共担”的原则，与中小企业信用担保机构建立合作关系，通过签订协议明确各自责任，加强沟通和企业资信信息共享，共同促进中小企业信用担保机构的健康持续发展。
企业信用评估方案范文4
关键词：企业管理企业信用信用政策
市场经济要高效、有序的运作，需要人们恪守市场游戏规则，其中，最重要的游戏规则是诚实、守信，信用是市场经济的基础。当前我国处在经济转轨时期，市场经济体制不健全，信用的价值被严重忽视，信用缺失现象愈演愈烈．主席说过，“政策和策略是党的生命”，我们把这句话引申一下，在市场经济的今天，可以这么说“一个企业的信用政策和信用策略就是你这个企业的生命”，为什么要说这个问题?信用的问题，信用政策的问题，实际上是我们企业非常关键的基本点或者是出发点。未来的市场经济就是信用经济。信用是现代市场经济可持续发展的重要基础，企业信用是社会信用管理体系的重要组成部分，为企业发展和政府监管建立起一座桥梁，使现代化企业能够插上诚信的翅膀飞得更高更远。
一、什么是企业信用
信用形式按信用主体(对象)分，有个人信用、企业信用、公用信用三种。企业信用是指企业在资本运营、资金筹集、商品生产、经营管理、服务活动中与信用相关的行为、状况和能力。所以，在现代市场经济中信用不仅仅是道德领域上的诚信、可靠，在商业领域还表现为一种可带来利润的资源、一种可交易的商品。很多企业管理者都认为信用管理就是追账，这是认识上的误区。其实，追账只在信用管理中占很小的一部分。账款逾期率、账款回收周期(DSO)、账龄结构、坏账率这些数据看起来枯燥乏味，却是极为重要的，必须天天研究、月月分析。并且应该根据这些数据调整企业的信用方针。
二、制定企业信用有什么必要性
为什么企业老总都对信用风险深恶痛绝?那么企业缺失信用的表现都有哪些方面，危害又是什么呢?
(一)信用缺失的表现主要有以下几个方面
1假冒伪劣产品充斥市场，严重损害消费者利益，甚至危及消费者生命财产安全。据测算每年假冒伪劣产品造成的直接损失不低于2000亿元。2恶意逃废银行债务。在中国四大国有商业银行开户的6万户改制企业中，有超过一半的企业采取各种方式逃废银行债务．造成银行巨额的呆坏账损失，国有资产大量流失。3虚假广告、虚假财务报告屡禁不止。4．股市、基金黑幕重重……
(二)信用缺失的危害
信用缺失严重阻碍了我国市场经济的发展，扭曲了经济关系．增了交易成本，每年企业因三角债和现款交易增加的财务费用超过2000亿元。每年国民生产总值的10％~20％是无效成本……等等．信用状况的不断恶化，使信用这个无形资产的价值得不到真正体现，信用愈来愈成为社会的稀缺资源。信用缺失还败坏了社会风气，导致市配置资源的低效率，严重阻碍了社会的消费与投资行为．如果任其展，必然会危及整个经济基础。在经济转型期，如何针对不同市场域的信息不对称现象，寻找防范信用缺失的措施，是一项长期且十艰巨的工作，它有赖于政府、商家、个人的共同努力，有赖于人们的德水准的提高及完善的法律环境和完整的市场规则，才能保证市经济的健康发展。
(三)建立信用体系的重要性
信用体系的好处是提高经济环境中的透明度．降低信用风险管的成本，加快信用决策。企业的信用体系，需要植根于法律的基础，服务的对象来讲，分为金融信用体系和非金融信用体系两个子系统数据库了；我们真正将信用数据库做成防范欺诈行为、加强信用风险管理的防御体系。我们还可以用不同的风险等级来定贸易模式、定价格、定谈判条件，也可以通过良好的信用管理来规避因风险而招致的潜在损失，比如，政府的机关或政府部门拥有很多的信息资源。当然它负责制订有关信息披露的法律，同时有监督的功能，最后还要提供公共的信用管理教育；而私人机构的职能则不同，他们为客户提供有偿服务，必须面对市场竞争而冒一定风险，因此需要开发出客户满意的解决方案，客户选择决定方案的标准是能否为他们带来好处。业内部信用风险管理制度的建立是很重要的。信用风险管理是企业本身针对它的客户进行的风险管理。在我们很多企业谈到信用风险问题的时候，他们对此不是很重视，他们觉得主要是做业务、做生意，所以有时信用风险的管理不是他们的当务之急；后来他们发现做了生意收不到钱，信用风险管理的学费也就付出了。当然建立信用文化，推进管理的进步，需要靠制度来支撑。我们主要希望以后我们的信用管理是可以用信用信息作为基础，可以用自动化的手段来作为工具。一个良好的信用管理体系是在全世界的企业经过长期的实践和积累后才建立起来的。
三、信用政策的内容
企业老总对“信用风险”大都深恶痛绝。企业制度信用条件时需要在信用成本费用和提前收回账款对企业现金流转总的影响之间进行权衡，还要使提供现金折扣和追加收账费用等手段的利用与采取信用条件所达到的效果相匹配的信用政策的好坏直接关系到应收账款的回收，从而影响企业资产的优良状况，进而影响企业的财务风险。超级秘书网：
一般而言，信用管理政策手册的形式和内容会因企业的目标、组织结构、业务内容的不同而不同，但基本内容应包括信用管理的目标、组织结构及职责、客户信用、信用检查、应收账款管理几部分。另外企业可以根据其所在行业的特点，以及流程的具体需要而加入相关的内容说明工作的具体流程。下面我们分别讲解这几个部分。
(一)目标
企业进行信用管理的目的并非是要企业为避免风险而丢掉生意和机会，而是给企业确定一个承担商业风险的范围，从而增加有效和有利可图的销售。然而企业要提高销售、降低风险的水平是要用相应的指标来具体描述的，同时要有具体的数字来衡量和考核。通常企业实施信用政策设定的目标是：通过合理的信用销售支持企业的销售目标；保持回款速度；保持低坏账率；确保高水平的客户服务。
(二)组织结构
这里组织结构是指与整个流程相关的管理和组织结构。它首先要规定谁对整个信用管理流程负责，有权进行调整。通常企业要成立专门的工作小组来负责整个流程的审定和修改，通常这个小组要由主管财务的副总来担当。其次它要规定信用部门的构成、组织图表、工作范围、委托的权责界定，同时还要其他相关部门的权责界定。在这部分中，企业还可以说明信用部门的地位和与其他部门的关系，以及常规和特别情况下的授权界定等等。
(三)客户信用评估
这部分应简明扼要地说明信用部门对客户进行评估的依据、方法和目的。例如信用部门利用客户的付款记录、财务情况、内部信息、外部信息等等进行综合加权平均来评估客户，评估结果用于确定客户的信用额度和信用条款。如果对这一部分进行详细规定，还应包括客户调查和信用评估两部分。客户调查中要解释如何收集客户资料?如何自行收集客户材料?如何向客户直接索取资料如何从资信调查机构获得参考资料?如何进行资料的更新?等等问题。在客户信用评估中还可以规定以下内容：客户如何进行信用申请；客户赊销的标准；怎样确定新客户的信用额度；特殊交易条件下的信用安排；增加或减少信用限额的方式；增大信用额度和延长赊销时间的程序和要求；担保条件规定。
(四)信用条款
信用条款是对信用评估结果的直接应用。由于不适当的信用条款将导致信用期限延长、还款速度下降，所以信用条款也是为了达到信用政策所规定目标的重要部分。因此，在这一部分要设定不同的条件下提供销售和服务的标准条款。同时还要规定企业中对不同的信用限额和信用时间的审批权限，以及相应的监督机制。
企业信用评估方案范文5
【关键词】 CRM；信用管理；可行性
一、信用、信用管理及其意义
英文的“信用”一词是来自于拉丁文的“信赖”之意，最初的涵义就是当卖方将财产转交给同意日后付款的买方时就存在一种明显的信赖暗示，即付款将在约定的日期完成。
现实经济生活中，一般地可以把信用形式简单分为个人信用、企业信用和政府信用三种形式。企业信用也可称商业信用，是企业在资本运营、资金筹集及商品生产流通中所进行的信用活动。社会经济发展到信用经济时代，经济生活中的信用交易规模日益扩大。由于信用活动中不可避免地伴随着各种信用风险，经济活动主体需要不断加强风险的防范和管理，以保证经济活动的健康有序，因此信用管理活动应运而生。
企业信用管理有广义和狭义之分。广义的信用管理是指企业为获得他人提供的信用和授予他人信用而进行的管理活动。狭义的信用管理是传统的信用管理，仅仅是对企业的授信活动和授信决策进行科学的管理。企业通过资信调查，收集客户的各种信用信息与数据，进行综合处理、判断。对客户的信用质量做出评价，权衡信用销售的风险与收益，制定恰当的信用决策，并对产生的应收账款进行跟踪管理。其目的是对各种规模的企业，在力求达到销售最大化的同时，将信用风险降至最低。本文讨论的企业信用管理，是指狭义的信用管理。
信用管理对作为生产经营者的企业具有至关重要的意义。由于市场环境的变化，企业在生产经营活动中可能会遇到各种风险。但对企业而言，最明显、最惨重的损失莫过于客户减少以及客户无力偿还欠企业的货款而给企业造成的损失。为了避免遭遇类似情形，企业必须注意对每个客户进行评估和分类，并根据结果调整自己的生产经营计划。而这些工作大部分是属于企业信用部门的职责范围。
二、我国信用管理的现状
20世纪90年代以来，由于科学技术和生产力的发展，顾客消费水平不断提高，企业之间的竞争加剧，使得市场竞争的不确定性大大增加。企业努力地提供大量价廉物美的产品以谋求市场占有率的提高，竞争也从企业管理的各个层面展开，销售方式的竞争也变得不可回避。很多企业都认识到销售方式的创新也是产品创新的重要组成部分。对于客户而言，在诸多的销售方式中，信用销售无疑是最具有诱惑力的一种方式。
在发达国家，信用结算已经成为商品交易的主流，如美国企业的赊销比例高达90%以上，但是其企业平均坏账率只有0.25%－0.5%，账款拖欠期平均是7天。赊销在我国自古有之，改革开放以后出现了大规模的商业赊销。我国信用水平相比之下仍然十分薄弱，现阶段赊销比例只有20%，但企业平均坏账率高达5%－10%，账款拖欠期平均是90多天，导致企业界有人戏言：不赊欠等死，赊欠了找死。这基本上可以反映我国企业界在对待赊销时进退维谷的尴尬境地。
应收账款不能得到有效控制的现状，表面上看是不良的市场竞争所致，而其根本原因在于企业内部管理的缺陷。现代市场经济本质上是信用经济，而信用管理是现代企业管理的核心内容之一。信用问题是当前我国经济运行中非常现实的问题和比较突出的矛盾，企业缺乏信用管理意识已成为制约企业进一步发展的瓶颈。
三、改变我国信用管理窘境的关键所在
如何及时收回客户拖欠的货款，控制企业信用风险，就成为企业管理工作中的重中之重。据我国从事资信调查服务的中介机构――东方保理国际咨询中心对处理过的500个拖欠案例产生拖欠的原因进行统计研究表明，在全部拖欠案件中，大约70%直接产生于在货物发出之前的各个业务环节，如对客户不了解，贸然签约，或结算方式和结算条件选择不当；这500个拖欠案件，共涉及拖欠金额6亿元人民币。分析发现，这些被拖欠的企业如果能加强自身的信用管理工作，约有80%的拖欠可以避免或成功地追回，也就是说，可以挽回3.36亿元的损失。
20世纪七八十年代，由于客户需求超出供给能力，客户在一个买方市场中的地位并不重要，大型垄断公司处于支配地位。这些供应商根据自己的资源和生产能力生产它所能生产的产品。因此，这时候的企业设计都是内向型的以生产管理为中心的组织结构，市场上的客户需求及其变化不可能在企业管理中得到反映。
今天的情况已经颠倒了过来。由于市场竞争的加剧，客户需求的多样化及其选择权的增加，供应商的权利已经转移到客户的一方。高度竞争的市场和大量的信息已经使客户处于企业管理的中心。在新的环境中，成功的企业是那些以客户为中心进行思维，认识到客户的关键需求并以新的管理理念来满足这种需求的企业。
企业实施信用管理的终极目的是实现企业价值最大化。客户是企业最重要的一项资产，提高客户价值是实现企业价值最大化的有力保障，同时在企业经营中最大的风险也是来自于客户。对客户的研究是信用管理的突破口，客户关系管理（CRM，Customer Relationship Management）正是研究客户行为、提高客户价值、增强客户与企业关系的有力工具。通过对客户关系管理的研究，将客户关系管理中的一些策略介入到信用管理中来，是企业摆脱目前信用管理窘境的关键所在。将客户真正变成财富的来源，而不是灾难的根源。
四、CRM介入信用管理的必要性
客户关系管理既是信用管理的重要内容，也是提高信用管理水平的重要保证。传统的信用管理思想是以企业为中心展开的，目的在于取得企业产品所在市场的竞争优势，将赊销行为作为促销的一种方式，其行为特征是隶属于产品销售功能的。而现代的信用管理思想应以客户为中心展开，目的是提高企业客户的获得率和保持度，并能通过积极有效的信用管理来提高客户价值。而客户关系管理正是进行客户管理的有效工具，客户关系管理中的一些思想和方法可以在信用管理中得到很好地实践。
我国信用管理的概念并不普及，但已有很多企业在进行着信用管理的摸索和实践。
（一）通过客户关系管理可以快速地了解和跟踪目标客户的信用信息
客户信息是企业进行信用管理的重要依据，除了资金规模、资本结构、行业环境等因素之外，影响客户信用水平的因素还很多，在客户资料收集阶段很难确定收集范围，要确保信用管理决策的准确性就必须大量地收集客户的相关资料，而如此巨量的客户数据又会给快速决策带来负面影响。客户关系管理中的数据仓库和数据挖掘技术正是快速处理大量数据的有力工具，可以提供准确及时的能满足信用管理决策所需的信息。
（二）通过客户关系管理可以准确地了解客户的信用需求
客户信息是客户关系管理系统的灵魂，对信息的处理和分析是客户关系管理的主要任务和功能。在客户数据库中，收集和管理包括产品、客户、潜在客户和其所在行业的各种信息，帮助企业完成客户信用信息的分析，确定目标客户，进行针对性的信用设计，并能对客户的经济活动进行实时跟踪。
（三）通过客户关系管理可以为客户科学地定制合理的信用政策
制定信用政策是信用管理活动的重要内容，也是一个负责任企业希望建立稳定合理赊销流程的重要举措。制定信用政策的目的除了能降低企业信用风险之外，也是赢得客户关注的重要手段。客户赊购需求多种多样，有的客户希望信用期限长一点，也有的客户希望信用额度高一点，企业的赊销方式也应因客户而异，将各种赊销方案视为不同“产品”，这需要企业的信用管理人员在为客户推荐赊销方案的同时要了解客户的需求。
（四）通过客户关系管理可以更全面地对企业的信用管理水平进行评估
将授信视为重要竞争手段的企业是非常关注信用管理成效的，任何一项管理措施必须能给企业带来价值，信用管理尤为如此。在实践中企业总结出了不少方法，如DOC法、收益成本比较法、坏账水平测算法等，这些方法能根据企业的实践营运情况对信用管理水平做出客观的评估，但这些方法都是从企业自身的角度做出的，在以“客户”为管理中心的时代，企业应转变信用管理的评估视角，客户关系管理正是提供这种视角的有利工具。通过客户关系管理掌握信用管理政策在多大程度上加强了与客户之间的联系，客户对企业的依赖度有没有增加等。
（五）通过客户关系管理可以有效地提高授信效益、降低授信风险
企业信用额度的实质就是给客户的一笔无息贷款，而这笔“贷款”主要受制于企业的资金规模，因此信用额度无论对哪个企业而言都不可能是无限制的。企业的信用管理就应该致力于将有限的信用额度给予那些最有价值的客户。客户关系管理可以帮助企业辨别最有价值的客户，能有效地提高授信效益、降低授信风险。
五、CRM介入信用管理的可行性
客户关系管理之所以可以介入到信用管理当中去，这与以下几个方面的变化是分不开的。
（一）会计信息化进程的加快
企业与客户的经济活动很多是由会计人员记录，会计信息是承载客户经济行为的主要载体。九十年代末会计学界提出的会计信息化，本世纪初会计信息化的实践在很多领域开展起来，提出了会计信息化是将会计信息作为管理信息资源，运用现代的信息处理技术，为企业经营管理提供充足适时的信息过程。现代信息处理技术的运用使得收集、存储的成本非常之低，矛盾主要集中体现在会计信息的合理利用上，而客户关系管理正是处理大量信息的利器，会计信息化的发展为客户关系管理介入企业信用管理提供了前提条件。
（二）信息技术的快速发展
20世纪90年代以来，大型关系数据库技术、局域网技术、客户机/服务器技术、分布式处理技术、数据挖掘技术以及计算机个人电脑等在企业的应用日益普遍，一个公司在不同地方可以建立多个信息终端，多用户共享客户管理系统已成为现实。而互联网的产生和发展则对CRM注入一个强大的催化剂，利用互联网这个最新联系渠道将企业和用户拉得很近，从而增添了一个全天候的、不受地域限制的接触渠道，使得企业和客户能更快、更广泛地进行双向交流。应该说，信用管理对于CRM是一个崭新的应用领域，但信息技术无疑为CRM能在该领域应用起了推动力的作用。
（三）企业内部管理的需求
信用管理既影响销售业绩，又事关企业损益。对于一般企业尚未独立设置信用管理机构，使信用管理活动受制于企业内部的诸多部门。目前企业内部的众多低效率、内耗式的业务活动，充分说明了企业内部业务需求是客户关系管理快速发展的原始动力。一方面客户信息零散分割导致信用管理低效；另一方面企业内部没有一个对客户信用信息的采集、存储、处理、更新和输出的有效管理系统，在信用信息的可用性、准确性以及完整性方面可供信用管理人员使用的基础信息有限。
六、CRM介入信用管理的几个重要环节
企业信用管理活动作为企业重要的管理内容涉及到包括企业自身在内的诸多因素，是一个复杂而又系统的工作流程，不但需要一个科学的组织结构，还需要有一个明确严谨的操作流程。科学信用管理流程其实是企业管理工作标准化的体现，有利于信用管理业务标准的有效推行和巩固，最终以提高企业信用管理效率为目标。为了把科学信用管理流程的程序、方法、信息传递、各环节相互协调等方面的要求系统形象地显示出来，信用管理流程通常采用流程图的形式来表示。最简单的信用管理流程图如下图所示：
从信用管理的另一个角度讲，也是企业授信和客户征信的过程，企业与客户在信用管理中发生着密切的联系。客户关系管理作为目前企业处理客户关系的新兴技术在信用管理中必定能发挥其作用。主要表现为以下几个方面：
1．收集客户资信数据，建立客户资信数据仓库，实现对客户资信的调查。
2．进行客户数据挖掘，对企业授信风险进行分析。
3．进行客户价值评估，实现客户细分管理，科学地制定和实施信用政策和收账政策。
4．跟踪客户信息，维护客户信用能力，提高客户价值。
5．分析企业信用管理水平，评价信用管理效果，实时调整相关政策，使企业的信用管理成为一个灵动的有机体。
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企业信用评估方案范文6
[关键词] 中小企业；资信评估；评估指标
[中图分类号] F830. [文献标识码] A [文章编号] 1006-5024(2007)09-0129-03
[作者简介] 郭 瑛，赣南师范学院商学院副教授，研究方向为企业管理；(江西 赣州 341000)
余 波，农行江西省分行国际业务部副总经理、经济师，研究方向为国际金融。(江西 南昌 330008)
一、研究与建立中小企业资信评估体系的意义
企业资信评估，全称是资信评估机构对企业的资信(信用)状况进行的评估(评级)，具体是指由专门的资信评估机构，根据“公开、客观、科学”的原则，以相关的法律、法规、制度和标准为依据，通过建立科学的指标体系，采用定量与定性相结合的技术方法，对各类企业整体上的按期履约能力进行综合分析和判断，并用简洁直观的文字符号对其资信(信用)程度进行揭示的一种评价活动。资信评估是一般由社会上独立的专业资信评估机构根据“客观、公正、诚信”的原则，按照一定的方法和程序，对评估对象的信用行为进行的审查评价活动。它有利于维护经济运行秩序、防范贷款风险、营造良好的市场信用环境；有利于降低市场交易成本、引导社会资源及资金优化配置。
(一)对企业自身发展的意义
1.有助于中小企业拓宽融资渠道，降低融资成本。一般来说，经资信评估体系评估后，信用等级越高的企业对投资者的吸引力就越大，同时也可以增强企业自身融通资金的能力，拓宽企业的融资渠道，降低企业融通资金的成本，从而提高企业的经济效益和偿债能力，形成良性循环。如人民银行杭州中心支行从2000年到2003年连续四年在杭州市对信用AAA级的部分企业进行了承兑汇票优先再贴现试点与推广，为部分企业拓宽了融资渠道，降低了融资成本。
2.有利于促进中小企业改善经营管理，增强信用意识，为企业对外投标，扩大经营规模，提高市场竞争力创造有利的条件。通过对企业统一和客观评价的评定与比较，一方面使企业了解自身的优势和不足，督促企业发现问题，加强和改善经营管理，有效使用所筹集的资金；同时通过资信评估，也可使企业了解同行和合作伙伴的信用情况，降低企业信息的收集成本。也有利于帮助企业信用观念的树立和提高，从而促进全社会崇尚信用，自觉遵守信用规则。资信评估为部分信用等级高的企业在项目招标、投标，经济合同谈判等方面发挥了越来越大的作用。
3.有利于树立良好的企业信用形象，提升企业自身的商誉，打击和警示失信者。如目前金融机构普遍对AAA级企业实行信用授信制度，同时对失信企业或个人起到了警示效应，保证了信贷资产的安全和完整，起到了防范和化解信用风险的作用。
(二)对市场经济发展的意义。现代市场经济是建立在法制基础上的信用经济，维持和发展信用关系，是维护市场经济正常运行的必要前提。在我国社会主义市场经济体系建设过程中，企业信用缺失的严峻形势已成为制约我国经济增长、影响资源配置效率的重要因素之一，资信评估的作用越来越明显。尤其是在我国加入WTO后，金融市场、资本市场的市场化和国际化进程不断加快的过程中，资信评估对促进经济发展的意义是十分显著的。
(三)对相关信息使用者的意义。资信评估客观地评估了经济主体的资信状况，通过信息披露，降低了投资者与经营者之间的信息不对称，规范了投资者的经营行为，保护了投资者的利益。资信评估机构是站在第三者独立身份的立场，专业化地为金融机构贷款、担保机构担保以及其他资金往来供应者提供资金供应决策的参考信息，可以减少资金供给的盲目性，提高资金供给的透明度。从国际资本市场上看，证券公司(投资银行)承销证券，社会投资者在决定是否投资时，很重要的一个因素取决于该对象的资信状况。
二、目前我国中小企业资信评估体系的现状
1.中小企业信用体系不健全导致信用丧失。一方面作为市场经济主体的中小企业逃废银行债务行为屡禁不止，严重影响了银行的资产质量和经营效益，扭曲了正常的社会信用关系，给社会经济和金融业的发展带来了严重的不良后果，对中小企业的发展带来负面影响。另一方面，我国中小企业未能得到宽松积极的政治经济环境，普遍存在融资困难，民间富裕资本过于集中在各大商业银行，而由于运行机制等原因，银行向中小企业放款成本高、风险大，形成银行放款难的局面。因此，建立健全中小企业的信用评估体系，降低融资过程中银行、企业、监管部门相互之间的信息不对称程度，是解决银行缺乏赢利放款对象、中小企业发展资金筹措困难这一“两难”问题的关键所在。
2.专业评估机构业务单一且管理混乱。目前，国内开展的评估主要有企业长期债券信用评估、短期融资券评估、企业评估或贷款企业评估，证券公司、信托投资公司等为银行开展的评估。近年来，我国部分城市开始通过第三方机构解决信用评估问题，在沈阳、上海、北京等地成立了资信评估公司。资信评估公司主要针对企业进行信息收集、通过市场化方式进行信用评估及推广应用。我国的资信评估主要是以各大商业银行自行制定的体系为主，主要进行企业信用评级，特别是企业信贷、结算等业务的信用评级。由于体制遗留问题银行摆脱不了行政的束缚，金融政策随着政府的偏好变化而变化，企业和银行的经营面临着极大的不确定性；绝大多数评估机构内部管理相当混乱，评估体系形同虚设。
3.评估机构的评估技术落后、可操作性不强。目前常用评估模式主要有：专家判断法(5C法)和综合评估法。5C法即从品格(Character)、资本(Capital)、偿付能力(Capacity)、抵押品(Collateral)和周期形势(Cycle Condition)五方面作出判断，该方法不适合我国中小企业的信用评估，因为我国的中小企业存在规模小、资金少、管理制度化水平落后等问题，在品格、资本、抵押品等方面无法与大企业相比。综合评分法是对专家判断法的修正和优化，它通过定性分析与定量(财务)分析的评估办法，将企业的信用用通俗易懂的指标和符号表现出来。我国中小企业财务制度不健全，信息透明度低，信息可用性也差，要求中小企业和上市公司、大企业实行一样的会计制度和财务公开制度也是不可行的，说明综合评估法也不适合我国中小企业的资信评估。除此之外，中小企业的竞争力相对较弱，市场空间较之大企业更小，企业自身不能拥有较大的市场份额，产品需求的可预测性较大企业更弱等等，而且中小企业是劳动密集型的企业，一般利润空间不大，行业盈利能力取决于劳动力成本或劳动力市场状况，一定程度上也影响了企业的可信任度。
三、原因分析
1.缺乏明确的专门针对中小企业信用评估的法律规范，导致中小企业信用评估行为和评估结果得不到有效的法律保护。企业资信评估机构属于社会中介机构，自身并没有行政权力强制企业进行信用评估。此外，诸如评估收费、市场准入与退出、评估信息的采集及行业监管等许多方面的合理合法性还缺乏明确的法律支撑和规定。对中小企业信用评估结果的有效性及使用责任认定的法规建设也有待加强。
2.中小企业资信评估缺乏统一的行业规范。不同的企业资信评估机构的评估方法、评估流程、评估思路存在较大的差异，由于我国中小企业的资信评估体系的研究起步较晚，在发展过程中受国外评估机构的影响很大，没有结合我国的国情及具体评估对象的实际情况进行信用风险分析，进而影响了评估结果的科学性和有效性。由于评估机构不能自主研发信用服务产品，在评估行业市场竞争日趋国际化的情势下，我国评估公司评估结果的公信力受到发达国家评估机构的挑战，市场份额也不断被国际信用等级评估机构争抢。
3.中小企业资信评估机构缺乏专业的人才，从业人员的执业素质偏低。资信评估行业是人才和技术密集型行业，企业的信用分析涉及不同的业务类型、不同的行业背景、不同的法律环境，需要大量的各个相关行业的复合型人才。而目前国内的一些评估机构往往规模偏小，难以满足社会上对信用产品以及产品质量的需求。此外，由于市场规模有限，造成评估机构利润空间小，难以吸引高层次人才进入评估行业。现有的从业人员往往缺乏足够的专业培训机会，难以提高评估的水准。
4.中小企业的资信评估行业的监管体制不完善，行业的自律机制有待加强。我国的信贷征信业明确由人民银行负责领导和管理，资产评估业由国有资产管理委员管理，而其他一些机构，如信用担保公司、信用调查公司等仍没有明确的主管部门，监管体制的缺失导致了资信评估行业秩序的混乱。再加上资信评估行业还未能形成自律协会，评估操作规范指南及行业职业道德的制定也尚未形成。评估机构权责不对等，评估结果失效问责机制缺失，削弱了评估结果的公信力，阻碍了评估行业的进一步发展。
5.信息不对称，评估机构无法核实企业资料的真实性。评估机构获得的企业数据主要是依靠企业自己提供，评估信息属于单向传递，评估机构无法在短时间内核实企业财务状况及评级材料的真实性。
6.评估机构的评估技术落后，不能充分反映企业真实的资信等级。资信评估虽然是从定性和定量两个方面进行的，但构成的指标体系不够完善，特别是缺少适合中小企业信用评估的评级指标和评估办法。
7.评估理念发生偏差。资信评估是对中小企业偿还债务能力及意愿的分析。从理论上讲，资信评估的服务对象应该是被评估者的交易对手(或者说是授信者、投资者)、监管者，从而方便这些授信者、投资者，但在我国，评估机构为了业务发展和生存的需求，往往不自觉地强调为被评主体服务，并且在评估过程中也是围绕着被评企业的需求，忽略了为投资者服务的基本原则。
8.没有跟踪检测，评估缺乏灵活性。资信评估只是对企业一定时期内资信状况的表述，资信状况好，资信等级高，只能证明某个阶段的企业状况，评估机构应对被评企业进行跟踪检测，对获得高等级资信后有违信行为的企业进行披露，并及时调整企业的资信等级。
四、建立和健全我国中小企业资信评估体系的措施
(一)加快立法，为资信评估发展创造良好的环境。首先，要以明确法规认定以政府职能部门为主体的信用评估监管体制，明确中小企业资信评估的监管主体，便于统一对评估行业进行指导和管理；其次，要以立法的形式明确中小企业资信评估的地位，规定其范围和用途，加强企业资信评估机构本身业务经营的法律法规的建设，包括信用评估机构的准入、考核、自律监管等法律规定，企业资信评估的原则、程序、方法的法规要求，以及企业资信评估机构应该承担的法律责任等等；第三，建立企业信用法律制度，使企业的生产经营、产品销售、资金状况等信用资料有效的公开，为社会资源的有效配置提供依据，降低企业的交易成本，提高效率；第四，继续加强经济立法工作，打击中小企业恶意逃废债务的行为，让失信的企业付出代价，在全社会范围内以法制来维持经济秩序，创造诚信氛围。
(二)建立科学的评估指标和评估方法。中小企业资信评估与一般企业资信评估既要有共性，但也应该体现其自身的特点，通过借鉴国际上成功的资信评估经验，中小企业的资信评估内容应包括：1.素质要素。包括管理素质和人员素质，特别是管理者的道德品质、业务能力、应变能力、诊断能力以及开拓能力。2.财务要素。主要用来评价企业资产的安全性、收益性和流动性，其中安全性是信用的基础，收益性是信用的保证，流动性是信用的表现。3.创新要素。中小企业要想在市场中站稳脚，并有所发展，就必须在经营灵活的基础上不断创新，以适应激烈的竞争。4.环境要素。主要分析经济环境及其发展前景，包括宏观和微观两个方面。宏观环境主要包括：产业政策、财政政策、货币政策、税收政策、经济周期、市场走向等；微观环境主要包括：管理条件、管理手段、企业凝聚力、管理制度、人才培训等。5.风险要素。一般来讲，中小企业的经营风险和财务风险要高于大型企业，因此，评价中小企业信用应将风险信用纳入指标体系。考虑到我国中小企业的特点，借鉴大型企业评估的经验，参照国外指标体系的设置，本文建立了一套从我国中小企业实际出发，切实可行的评估指标体系。
这套评估指标体系当中的创新能力是一项重要的指标，作为国家技术创新体系的重要组成部分，中小企业技术创新能力的提高，对于一个国家维持其在全球市场上的竞争力和保持经济的可持续发展至关重要，各国政府纷纷采取措施鼓励和扶持中小企业的发展及其技术创新活动。随着社会和经济的发展，绿色技术创新越来越引起人们的兴趣，得到人们的认同和推行。绿色技术是指能减少环境污染、降低和节约原材料与能源使用的技术、工艺或者产品的总称。中小企业可以根据科学有效的评估指标体系衡量自身的信用等级，从而选择金融机构，达到降低筹资成本，优化资金投向和提高资金利用效益的目的，以期更好地发展中小企业。
(三)加强企业管理人员信用的建设。中小企业多数为业主制、合作制等组织形式，所有者(经常也是经营者)一般承担无限连带责任，个人信用与企业信用紧密相关，不应割裂开来。我国中小企业的资信评估可以合理利用个人信用体系建设的成果，在企业信用评估上引入业主和主要经营者的个人信用信息，这不仅是评估企业主观的还款意愿的主要信息，也是评估其还款能力的一个重要因素。
(四)加强资信评估人才队伍的建设。资信评估活动的专业技术性、主观判断性较强，对从业人员的知识、经验和能力的要求较高，而我国企业资信评估业专业人才匮乏，影响了资信评估业的发展，因此，要大力加强资信评估业人才队伍的建设。可从以下几方面着手：对企业资信评估人员实行资格准入制度，对任职资格做出明确的规定，对想进入资信评估业的人员推行资格考试制度，同时建立企业信用评级人才分级考核晋升制度，企业资信评估机构还可以考虑联合地方高校，共同设置对口专业，进行专业人才的培养，对在职的人员实行定期的培训，提高从业人员的业务水平。
(五)完善中小企业的信用管理制度
1.建立中小企业的信用管理部门。中小企业在日常管理中应把信用管理作为一项基本管理职能列入管理体系当中去，同时还要建立并协调信用管理部门和其他部门的关系，建立信用管理人员的培训制度，提高企业的信用管理水平，提升企业的整体信用和融资能力，增强企业的市场竞争力。
2.加强客户信息的管理。客户信息的采集不仅是企业信息管理的要求，更重要的是对企业业务人员做好销售工作的要求。客户信息管理制度包括：按业务流程填写相应的客户信息表格；根据收到的各类客户的信息建立客户档案；制定客户的考评制度；企业内部各部门分工明确，在客户信息管理上各部门应有明确的分工和协调。
3.加强中小企业信用风险的控制。中小企业要有效地实施对客户的信用风险控制，必须就本企业的信用政策制定一套全面的风险控制方案和措施，有效的风险控制可以最大限度地减少客户可能给企业带来的风险和损失。比较有效和典型的风险控制方法有：控制发货；监督和检查客户群；对客户的信用额度定期审核；发现客户有不良征兆时暂停贸易，及时收回发出的货物或停止发货；定期或不定期寻访客户，搜集客户信息；企业在商品售出后置留它的所有权；坚持额外担保，最低限度的担保是开立商业票据，一旦不能兑现时就可停止交易。
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