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财务廉洁风险防控总结范文1
一、统一思想，把预防为主的思想贯穿于纠风工作始终
近年来，卫生系统针对人民反映强烈的行业作风问题，加大反腐倡廉工作力度，纠正医药购销领域和医疗服务中的不正之风，开展专项治理，加强防控机制建设，不断创新反腐倡廉工作形式。我院纪委积极配合院党委和行政班子采取各种措施，加强行业作风建设，形成了反腐纠风高压态势，遏制了歪风邪气。但是，由于医药体制一些深层次的矛盾没有解决，不正之风往往容易反弹。面对新形势下医院纪检监察工作的新特点、新任务，如何找准位置，切实落实上级部署的各项工作，充分履行教育、监督、惩处、保护的职能，引起我们思考。
针对存在问题，我们对原有的工作方法进行总结反思，研究改进的办法。一是如何进一步发挥医院纪检监察部门主动监督的作用。纪检监察部门工作不能停留在口号、纸面上，而是要深入一线，深入群众，真正抓“实”。二是教育要有针对性。要将预防、宣传、教育、监督等多种并用，防止“走马观花”、当作例行任务。三是对重点工作要落实到位。要发挥职能部门对阳光采购、阳光用药、风险防控等机制建设的作用，切实发挥监督作用。四是要及时发现问题，防止被动受理群众投诉，等问题浮出“水面”才采取措施。五是防止监督不力，对重点、风险岗位人员加强警示、监督，防止个别人员浑水摸鱼、蒙混过关的心态。
经过充分讨论、酝酿，我们统一了思想，确定将预防违法违纪行为作为医院纠风工作的基本出发点，贯穿于纠风工作的全过程。纪检监察部门决定创新管理模式，走出办公室，将纪检监察预防监督关口前移，加强与业务部门的沟通和协作，主动开展医院廉洁查房，力求把预防工作做到前面，不断增强工作的主动性、实效性、前瞻性，营造积极向上、和谐健康的医疗环境，推动创建“廉洁诚信医院”活动。在广泛征求意见的基础上，我们制定了《廉洁查房规定》，经医院办公会议同意，正式实行。
二、廉洁查房，将反腐倡廉的具体措施落实在日常工作中
（一）明确查房内容
一是政令畅通情况：科室传达、学习、贯彻落实上级文件精神和院党委会、院长办公会决策决议情况；完成其他指令性工作情况。二是宣讲廉洁风险：传达上级和医院廉洁建设的有关规定；提示部门权力运行风险以及岗位廉洁风险。三是风险防控落实：相关科室执行阳光用药制度、药品遴选和招标采购制度，遵守设备、耗材、试剂招标采购规定及管理使用制度，遵守信息管理和保密工作制度情况。其他重要岗位、重点部门落实廉洁风险防控制度情况。四是廉洁行医情况：医务人员违反规定索要、接受患者财物和吃请，或利用工作之便谋取个人或集体不正当利益。五是征求工作意见：广泛征询医务人员及患者、家属对医院服务、医德医风以及廉洁建设的意见。六是服务满意情况：患者对服务态度、服务设施、服务协作、服务环境以及其他服务工作的意见和建议。七是医患沟通情况：尊重病人的人格、知情权、隐私权等合法权益；与患者主动沟通医护服务情况；对患者及家属意见及时反馈，整改。八是工作作风情况：医务人员之间互相尊重、团结协作，遵守职业道德行为规范情况。
（二）认真组织实施
我院廉洁查房由纪委领导牵头，监察室具体安排，党办、人事、财务等相关部门人员参与。查房对象是具有履行管理钱、物、设备、药品、耗材、信息等重要职能及临床、非临床的重点科室及重点岗位。通过定期或者随机的问卷调查、查看资料、座谈交流等多种形式，进行检查督导。一是主动沟通。结合医院每两周组织的行政查房或科室早交班等时间，与科室负责人、护士长、重点岗位人员专门沟通，与普通医护人员、病人随机交流。对出现一般性群众投诉的科室、责任人，帮助查找原因，督促整改、提高。二是加强协调。充分发挥纪检监察部门组织协调作用。从责任分解入手，年初明确各职能部门党风廉政及纠风工作职责、工作任务及完成时限，通过廉洁查房定期督促并协助落实。职能部门下发文件，须经纪检监察部门在廉政责任、运行流程、岗位风险等方面提出意见。对某些专项工作，如药品公开遴选、院内招标采购（论证）等，全程介入，积极参与，协助推进。三是廉洁谈话。与部门负责人交谈，沟通党风廉政及行风建设工作开展情况，强调廉政责任、提示廉洁风险、强化制度意识。特别是对新任科室负责人和涉及违规违纪科室的负责人，在科室规范管理、风险防控等方面提供专项帮助。以部门为单位，开展集体谈话，定期参加财务部、药学部、设备科、招标办等重点部门工作例会，宣讲廉洁风险；参加其他科室例会，进行纠风教育。对管钱、物等重点岗位人员开展岗位廉洁教育。四是收集意见。通过问卷调查、座谈交流、查看资料等方式，了解各部门负责人廉洁自律，抓党风廉政及行风建设情况；检点岗位人员风险防控措施落实情况；考核科室医德医风建设、院务公开情况。对发现管理制度落实不到位，存在廉洁风险的环节，及时纠正，尽早化解风险。五是定期通报。将每次查房情况形成小结，报院长办公会，并通过《院长办公会议纪要》通报全院。每季度查房情况形成简报，对贯彻医院有关精神，制度执行严，管理规范的科室予以表彰并宣传好的经验。对群众投诉多，存在明显违规违纪行为的科室予以批评，对典型案例进行剖析，举一反三，以供诫勉。我们还将发现的问题以短信方式发给员工，提醒大家引以为戒。
（三）案例警示教育
通过廉洁查房平台，宣讲典型案例，充分发挥案例警示教育作用。在配合上级主管部门查处眼科有关违规收费情况的问题后，我们通过廉洁查房，将该科室存在的不规范行为通报全院，要求在物价、收费及信息档案管理等方面开展自查自纠，并开展专项检查。发现某科室耗材出入库管理不够规范，我们及时通报要求各科室加强制度落实力度，杜绝类似情况发生。在查房中，还了解到某科室对退休返聘人员疏于管理，存在违规诊疗和卖药现象，我们即时进行了制止和纠正，并约谈科室负责人，要求加强管理。
三、务实严谨，在实践中完善反腐倡廉各项措施
（一）落实党风廉政建设和纠风工作责任制
反腐倡廉建设是“实行党委统一领导、党政齐抓共管、纪委组织协调、部门各负其责、依靠群众的支持和参与”的工作机制。我院在反腐倡廉工作中，落实工作责任制，纪检部门通过“廉洁查房”，构筑了纪检监察与业务部门的沟通交流平台，发挥各部门的职能作用，做到既有分工，又有协作；既相互支持，又相互配合；既有针对性地确保党风廉政及行风建设各项工作落到实处，又较好地体现纪检监察工作的价值。
（二）以为医疗一线服务的理念创造廉洁行医的良好环境
有的干部、群众对纪检监察工作不理解甚至有误解，通过廉洁查房，不仅使纪检监察干部主动做好工作的态度发生了较大转变，更进一步树立起了纪检监察工作服务于医院发展事业大局的理念，通过主动预防，为医务人员创造廉洁行医的良好环境。纪检监察干部贴近一线，熟悉医疗、财务、物质管理等各方面业务工作，分析问题、解决问题的能力不断提高，保证了与医院全局性工作的协调。开展廉洁查房以来，得到了医院上下普遍好评。有的科室负责人表示，以前我们只注重开展业务技术，现在认识到规范管理更加重要。有的员工反映，以前和纪检监察部门人员接触少，了解不多，认为难打交道；现在知道了他们是在履行职责，是制度的忠实维护者、执行者，是为员工、科室、医院保驾护航的“保险丝”。有了廉洁查房制度，工作环境更安全了。
（三）掌握开展党风廉政和行风建设的主动权
财务廉洁风险防控总结范文2
关键词：高校财务工作者 廉政风险 声誉模型
基金项目：中央高校基本科研业务费中央财经大学党建和思想政治工作理论研究课题（DJW16005）高校重点领域廉政风险防控机制研究――以财务管理和科研管理领域为例。
高校财务工作者廉政风险即高校财务工作者在行使财务职权或职责时，违反国家法律法规或财务管理制度，诱发腐败甚至造成经济损失的可能性。从经济理论看来，高校财务工作者即从事投资管理、财务资金管理等相关工作的高校工作人员，包括校院各级领导及基层工作者，也是在给定约束条件下最大化自身效用的“经济人”个体，在行使公共权力的过程中，本身就会有公共利益最大化和私人利益最大化的双重价值取向，又由于信息不对称和机会主义倾向等原因，不可避免地会发生财务工作者的廉政风险。本文通过声誉对高校财务工作者廉政风险防范的理论分析，利用KMPW声誉模型进一步证明声誉对高校财务工作者廉政风险防范的影响，为预防高校财务工作者廉政风险提供新选择。
一、现有研究述评
现有研究一般包括高校财务风险成因、财务廉政风险点分类、风险评价和预警、内控制度机制优化四个方面。朱蓉（2015）、陈奕钰（2016）、沈菲（2016）等认为高校财务廉政风险重要成因是内部思想根基不正，风险意识淡薄，所以应强化风险意识，提高财务风险管理水平。鲁晓峰（2015）、张启龙（2015）等则从财务廉政风险点分类入手，涵盖了思想道德、财务岗位、制度机制、外部环境、业务流程五大类，提出相应防控措施。王莹（2015）、张秋（2016）等从获利能力、偿债能力、运营效率和发展能力四个方面进行研究，构建高校财务风险评价指标体系，以达到防范高校财务工作者廉政风险的目的。刘迎春（2015）、黄海兰（2016）、晋荣敏（2016）等则从内控制度建设着手，提出防控高校财务工作者廉政风险的措施和实践。
纵观以上研究，学者们要么通过提升高校财务工作者道德修养来控制风险，要么通过制度机制的规范与完善来实现控制风险，难以真正从根本上控制高校财务工作者的机会主义行为。那么如何从根本上约束其行为，给予廉洁从业的内在激励？笔者认为，声誉激励可以成为高校财务工作者廉政风险控制的新尝试。本文正是基于事前控制的思想，利用KMPW声誉模型来分析声誉对高校财务工作者廉政风险防范的影响，提出对高校财务工作者进行声誉激励的途径和方法。
二、声誉对高校财务工作者廉政风险防范的博弈分析
KMRW声誉模型作为表明声誉对人的行为决策的影响以及经营者声誉机制作用机理的经济学模型，也被称为声誉激励理论。声誉激励理论认为，声誉是影响人们决策行为的一个重要影响因素。按照博弈论的分析，当博弈次数重复的足够多，且参与人有足够的耐心，理性的参与人出于对未来预期的追求就会克服机会主义而注重维护自己的声誉，纳什均衡就会出现合作解。高校财务工作者在博弈中具有信息优势，会在眼前和未来利益之间进行权衡，从而影响博弈结果。由于声誉作用的存在，高校财务工作者发生不廉洁行为时会有所顾虑，可能会伪装廉洁建立声誉，给高校留下好的印象换取长期收益，从而约束腐败行为。
（一）博弈双方的确定及基本博弈策略
假设博弈双方为高校和高校财务工作者，后者与前者签约履职。这里简化的假设高校的行动空间为保留聘用和解除聘用，而财务工作者作为社会中的个体，有追求个人利益的属性，将财务工作者分成两种类型：一类定义为有较低廉政风险的廉政型财务工作者，另一类定义为有较高廉政风险的非廉政型财务工作者。出于严谨考虑，本文假设参与对比的财务工作者其职位等级相同，权力、薪酬待遇等条件相同。高校财务工作者凭借掌握的信息优势及自身道德特点，选择是否诚实履约。由于高校与财务工作者从“理性经济人”角度看，都是以自身利益最大化为目标，因此，前者一旦发现后者有不廉洁行为， 就会采取惩处措施甚至解雇后者。
高校与财务工作者具有共存不易变动且多阶段重复博弈的特点，作为主要用于分析不完全信息下重复博弈行为的KMRW 声誉模型正好与此相契合。基本博弈策略为：博弈初始阶段，若财务工作者廉洁从业，不违反约定，则双方都会得到收益；但其实签约后的财务工作者会有不违反约定或者机会主义两种行为选择的，此时最优选择则是签约后采取机会主义行为。假设高校因为不知情而与财务工作者首次签约， 后者选择了机会主义行为，在经过几次重复博弈后，高校就会识别出财务工作者的真实类型， 从而会采取惩罚措施。通过应用 KMRW 模型来分析高校与财务工作者之间的博弈，从而总结出声誉的作用和保障机制，讨论如何建立财务工作者长期的声誉激励。
（二）声誉博弈模型的构建
1、博弈模型设定与分析
用代表财务工作者的类型：=0代表廉政型财务工作者，=1代表非廉政型财务工作者。V表示财务工作者不合作的概率，V；即机会主义行为的概率，代表高校预期财务工作者实施机会主义行为的概率。财务工作者的单阶段效用函数可以表示为：
式中，V为财务工作者选择不合作的概率；为采取机会主义行为的概率。
若=0，则单阶段效用函数W是关于V的减函数，因此当V=0时其效用W达到最大。也就是说对于廉政型财务工作者，不是他的最佳选择。
若=1，则。由于01， 故要使成立，只需充分足够小。在单阶段博弈中，理性预期下高校对财务工作者的预期腐败率为1。
在单阶段博弈中，对以上函数求解一阶导数，得出非廉政型财务工作者的最优选择率V*=1=，此时效用水平是，也就是说，在一次性博弈中理性的非廉政型财务工作者没有必要维持声誉。
假定=0的先验概率是P0，则=1的先验概率是1―P0，即在t=0阶段，高校认为财务工作者不腐败的概率是P0，腐败的概率是1―P0。t阶段进行重复博弈时，令为t阶段的财务工作者选择维持声誉的概率，为高校认为财务工作者不会存在廉政风险的概率。均衡条件为=。如果在t阶段没有发现财务工作者有违约行为，根据贝叶斯法则，高校认为在t+1阶段财务工作者是廉政型的后验概率是：
其中，是在t阶段财务工作者是廉政型的概率，1表示廉政型财务工作者选择维持声誉的概率。简言之，若财务工作者在这一阶段出现机会主义行为，则在t+1阶段，高校认为此财务工作者为廉政型的概率就会上升。
反之，若财务工作者在t阶段出现了机会主义、违规行为，那么高校认为财务工作者在t+1阶段选择维持好的声誉的后验概率是：
如果财务工作者在t阶段选择了违规行为，高校就知道他是非廉政型的，那么在下一阶段仍然会认为他是腐败的，将会选择解雇该财务工作者。
分析（T―1，T）最后两个博弈阶段。在最后的T阶段，对于理性的财务工作者而言，没有必要再维持其声誉，此时最优选择是V*=1=，高校对此阶段财务工作者发生腐败行为的预期是，此时，财务工作者的效用水平是：
因为，可知腐败型高校财务工作者最后阶段的效用是声誉的增函数，如果T阶段之前，财务工作者选择了机会主义的违规行为，为0，在T阶段财务工作者的效用就会为负，因此财务工作者会在T阶段之前积极维护自己的声誉，这也是为什么非廉政型财务工作者积极建立声誉的原因。
再来分析T-1阶段的行为选择。假定非廉政型的财务工作者在阶段之前没有违规行为，一直都在建立与强化自己的声誉，那么高校对非廉政型财务工作者的道德风险的预期判断是：
其中，（）代表财务工作者为非廉政型的概率，（）表示高校认为财务工作者会出现廉政风险的概率。令为财务工作者的贴现因子，张维迎的博弈论中将贴现因子解释为参与人的耐心程度，取值在，取值越接近1，说明参与人的耐心程度越高，若是等于0则说明参与人完全没有耐心。在本文模型中贴现因子表示腐败者表示出不腐败的耐心程度，一般来说，在制度和监管严格的情况下，腐败者假装廉洁的耐心程度越高，即贴现因子越大；否则贴现因子越小。为了简单起见，我们仅考虑纯战略问题，即=0， 1的情况。下面分两种情况比较非廉政型财务工作者的效用。
若非廉政型财务工作者在阶段选择不诚实履约（即=0，=1），那么=0。即在T-1阶段，高校发现财务工作者的不道德行为后，会在T阶段也认为其是非廉政型的。给定高校在T―1阶段对财务工作者出现道德风险的预期为，那么非廉政型财务工作者在两阶段的总效用为：
也就是说，如果在阶段高校认为财务工作者是廉政型的概率不小于，此时非廉政型财务工作者就会假装是廉政型的，会像廉政型财务工作者一样实诚履约。反之，如果其声誉不佳，或者由于其机会主义违规行为破坏了原有的声誉，那么其就会更早、更频繁的出现违规行为。
2、小结
KMPW模型证明了在不完全信息条件下的有限重复博弈中， 声誉可以抑制高校财务工作者机会主义行为。首先表现为财务工作者的效用是声誉的增函数。其次，通过声誉信息的传播， 高校根据财务工作者以往行为对其未来的行为特点进行更加准确的预期。同时，现实生活中是多阶段博弈，理性的财务工作者为了获取长期效用最大化，不会一开始就选择机会主义等违规行为，而是在博弈T阶段之前保持自己的行为倾向于廉政型。最后，外界环境的完善程度影响着财务工作者的临界贴现因子，也就是说若其被发现机会主义行为的概率较低、处罚较轻，则会导致其缺乏维持声誉的动力。
三、对高校财务工作者声誉激励的建议
在高校财务部门工作与监管过程中，非廉政型财务工作者在博弈过程中会选择廉洁行为，从而获得效用最大化，声誉越高的财务工作者，越会积极地维护其声誉。新制度经济学将个人声誉视为一种良好的意识形态资本，它可以通过激励从而减少个人在社会经济活动中的廉政风险。因此，高校在防范财务工作者廉政风险时，既要加强监管力度，又要注重对财务工作者声誉的肯定、鼓励和宣传。我们可以从以下三方面着手。
（一）结合财务廉政风险的主要特点，强化财务风险防范意识
高校财务工作者的廉政风险源于权力，根据所处不同级别规范权力运行，有针对性的提升风险防范意识十分必要。对财务管理者，要注重将财务廉政风险意识灌输到关乎学校改革发展的各项重大决策中，将财务风险控制纳入高校财务规划和财务决策范围，降低财务决策失误率，确保高校财务风险处于可控范围。对财务风险问题线索要引起足够重视，采取有效措施防范风险。对于财务工作人员，一方面要不断更新其专业知识结构，提升职业道德水准，提高财务风险研判能力，另一方面要严格划分财务工作人员的岗位职责，细化专业培训，增强所在岗位的财务责任意识和风险控制能力。
（二）内部监督与外部监督紧密结合，加强高校财务内控机制建设
高校财务工作者的廉政风险防范工作，需发挥多方力量，构建和完善校内外紧密结合的财务风险防控监督体系。一方面，高校应当加强常规监督检查和内部审计，充分发挥高校纪检监察审计专项监督和工会民主监督作用，建立责任到人制度，一级抓一级，层层抓落实、抓问责。监察、审计、财务等部门通力合作，对高校财务廉政风险形成事前、事中、事后监控的完整体系，并定期进行信息公开，将高校内审与监督功能落到实处。另一方面，借助对高校有较强约束力的诸如教育部、财政部、社会大众等外部力量进行有效监督。建立纵向的财务监管体系，通过加强对会计师事务所等中介的监管，间接提高财政部门对高校财务状况的监管水平。最后，构建信息监督平台，普通民众通过报纸、广播、高校网站、微信、微博等载体对高校财务情况进行信息监督，无形中提升高校财务管理透明度，保护相关群体的利益。
（三）配套完善奖惩制度，建立健全激励制约机制
减少财务工作者对未来预期的不可预见性，还需要将其职务晋升与个人勤奋程度、诚信水平所产生的业绩结合起来，这是发挥声誉机制“预期”作用的重要手段。可以考虑将财务工作者的努力、诚信等私人信息转化成为职务晋升可量化的衡量指标，同时还应该拓宽财务工作者晋升渠道。就笔者所知，高校财务部门人数较多，财务工作者晋升空间有限，很少能够交流到财务部门以外的其他系统，也难以到其他行政岗位任领导职务。如果将职务晋升作为建立声誉机制的重要途径，还需要提供有力的外部支撑，增加财务领导岗位干部职数或者享受领导待遇职数，从而激励财务工作者建立良好声誉。同时，也要加大对机会主义行为的惩处力度，建立多边惩罚机制，尤其高校内部纪检监察、审计、工会不能偏袒，发现违纪违法行为属实，要按照国家法律法规移交司法机关，做到对其他财务工作者的警示教育，从而保障声誉机制的有效运行。
当然，本文研究也存在一些不足，文章只运用了单边的非完全信息的博弈分析，与现实的情况比较还有一定的距离，但它证明了声誉可以防范高校财务工作者的廉政风险，对于实际工作防范风险还是有一定的指导意义。今后可就高校财务工作者的声誉信息评价与核定标准，如何避免声誉信息传递过程中出现缺失、扭曲等问题作进一步的研究，使声誉对高校财务工作者廉政风险的防范更有操作性和可靠性。
参考文献：
[1]王红斌.建立政府官员声誉激励制度[J].当代财经，2004，（9）：22-25
[2]朱蓉.高校财务内控制度建设与廉政风险防范[J].廉政文化，2015，（4）：76-79
[3]陈奕钰.高校财务风险成因及其防范[J].合作经济与科技，2016，（5）：158-159
[4]沈菲.简析高校财务风险的成因和防范对策[J].财经界，2016，（3）：278-279
[5]鲁晓峰.高校财务廉政风险防范对策研究[J].行政事业资产与财务，2015，（5）：80-81
[6]张启龙.高校财务内部控制与廉政风险防控的协同防范[J].边疆经济与文化，2015，（9）：140-141
[7]王莹.高校财务风险预警指标体系构建研究[J].现代营销，2015，（5）：127
[8]张秋.高校财务风险控制实现框架构建[J].财会通讯，2016，（5）：106-109
[9]刘迎春.基于财务内控建设的高校廉政风险防范与管理研究[J].沿海企业与科技，2015，（3）：278-279
[10]黄海兰.大学制度改革背景下高校财务风险防范与控制[J].财会通讯，2016，（2）：115-118
财务廉洁风险防控总结范文3
【关键词】集体企业；廉政风险；防控
当前，反腐败工作仍然是国内老百姓关注的焦点和热点问题，特别是我们作为具有自然垄断特点的央企，更是社会监管、舆论关注的重点对象。国网公司、省公司站在全面深化“两个转变”、创建“两个一流”的高度，要求全面加强集体企业反腐倡廉建设，切实加强贯彻落实上级决策部署的监督检查。
一、主要风险
（一）集体企业存在管理、监督不到位的风险。
由于集体企业管理机制的变化，公司集体企业的产权关系和管理关系是分离的，作为集体资产管理平台公司的蜀电集团与下属公司有产权关系，但下属公司的日常管理由属地供电公司负责。从目前来看，这种分离使得管理关系的主体与产权关系的主体之间对集体企业的管理界面较为模糊，在人事、财务、资产、“三重一大”决策等方面存在管理、监督不到位的问题，由此带来监管缺位、监管力度不够等风险。
（二）集体企业财务资产管理存在廉政风险。
一是财务管理方面存在因片面追求业绩指标，造成财务管理不规范的现象。
二是资金管理风险。集体企业内部缺乏资金统一规划和调度，高存款与高借款并存。
三是应收债权管理风险，公司集体企业存在大量的应收债权，包括应收工程款、设备款、保证金等。一些企业未建立相关的管理制度，未落实具体责任部门及人员，企业内部清理欠款工作职责不清，运用法律手段解决债务纠纷的意识不强，存在较大的债权流失风险。
四是关联交易风险。主业委托集体企业的建设项目或服务，未通过招标、商谈或比选等方式确定价格，个别项目的定价有失公允。
五是“小金库”风险，部分集体企业存在虚列设备材料费、人工劳务费套取现金，形成“小金库”，用于客户公关、请客送礼等，给企业带来经营风险和廉政风险。
六是资产监管风险。固定资产等级内容不全，未定期进行盘点，账实不符，资产出借、转租、报废处置等环节监管不力。
（三）集体企业物资管理潜存风险。
一是物资采购管理方面，存在物资采购制度不健全，制度执行不严谨的现象。部分集体企业在物资采购时未遵循按需采购原则，确定物资供应商的决策过程不规范，相关资料保留不完整、不完善。
二是对库存物资管理不规范，未按规定进行盘点和清理，未有效调剂使用库存物资。
三是施工现场物资跑、冒、滴、漏风险。部分企业由于现场物资管理松散，物资的安全性不能得到有效保障，物资被盗、丢失情况时有发生。
（四）集体企业业务外包存在违反相关法规和制度执行不严谨的现象。
集体企业业务外包存在违反相关法规和制度执行不严谨的现象。部分单位存在工程转包行为，分包商选择的决策过程不规范，资料保存不完整，未坚持全面审查分包商的相关资质，对分包商的考核、评估、评价管理工作薄弱。
（五）部分集体企业“三重一大”决策机制亟待进一步完善。
部分单位未建立“三重一大”决策制度，或制度执行不到位，没有按照决策的基本程序和要求完善相关基础资料，存在治理风险。
二、应对措施
（一）以“找”为起点，全面排查集体企业廉政风险点，是构筑集体企业廉政风险防控工作的第一道防线。
“找”就是找准、找全、找对集体企业廉政风险点，构筑集体企业廉政风险防控工作的第一道防线。通过深入集体企业开展工作调研，全面排查集体企业生产经营管理工作流程，明晰各岗位的工作职责和管理权限，找准关键岗位的风险点，及时梳理和完善内控管理制度，实施有效的控制措施，强化执行力，实现集体企业廉政风险点的全面监督。
（二）以“防”为抓手，强化廉政风险过程管控，健全法规制度防线。
“防”就是强化权力的规范、透明运行，健全法规制度防线。一是完善集体企业管控体系。应根据国网公司、省公司关于规范集体企业管理的相关制度办法，结合公司实际情况，完善集体企业的监督管理制度。二是进一步明确管理界限。蜀电集团作为出资人将集体资产授权委托其管理的集体资产管理经营平台公司，负责资源整合，通过战略管理、产权管理、投资管理等，确保集体资产的安全、保值、增值。三是坚持企业法人治理。集体企业的管理和运作严格按照“三会”要求进行管理、决策，按照公司章程赋予经营层、决策层、监督层的权力、义务依法规范管理。四是严格按照“三集五大”体系建设后机构设置要求规范机构设置，分解岗位职责，突出岗责体系的管理功能，界定、细化每个环节的工作职责、考核方式和责任追究。五是完善业务流程。以完善业务流程为主线，对岗位涉及拥有人财物分配处置权和审核把关权的业务流程进行规范，明确各项业务程序、工作标准和政策界限，从而规范权力运作。六是完善相关制度。不断完善集体企业资金管理、固定资产管理、劳动用工、薪酬等方面管控制度，明确各主体的管理界面和管理责任。
（三）以“控”为重点，关注末端廉政风险点，建立廉政风险的分析、监控机制，打造监督制约防线。
一是专项控。针对易发生廉政事件的敏感工作开展专项专项检查，围绕“认识是否到位，风险点是否清晰，业务流程是否规范，防范制度是否完善”进行逐一审查，通过检查及时提醒潜在的廉政风险。二是常态控。将集体企业廉政风险点防控作为防控工作的一项重要内容，采取 “定期查、动态查”的办法，仔细梳理，做到有报告、有记录、有总结。三是重点控。按照“一岗双责”、谁主管、谁负责的原则，结合查办、效能监察、审计等发现的问题和季度分析发现的“风险源”，尤其对工程管理、资金管理、物资管理、“三重一大”决策等管理环节进行认真督查。
财务廉洁风险防控总结范文4
近年来，昆山经济飞速发展，土地供应量逐年增加，国土部门的压力越来越大，承担的风险也越来越大，面对当前复杂多变的形势，国土部门如何做到清正廉洁保发展，坚守岗位保红线，成为当前工作的重中之重。通过不断的总结和摸索，我局初步形成了“一二三四”的管理模式，有效杜绝了土地出让等环节中违法违规现象的发生，营造了公平竞争的土地市场环境。
一、紧扣“一条主线”，构建廉政风险防控机制
8月19日，国土资源部“两整治一改革”电视电话会议以后，我局认真贯彻落实，抓住土地出让这条主线，健全完善制度，强化监管措施，按照岗位、科室、单位三个层面，围绕七个类别、三个风险等级，组织有关部门对以往廉政风险防控工作进行“回头看”，再次对风险点进行排查分类，共排查出个人廉政风险1865个，制定防范措施2026条；单位廉政风险399个，制定防范措施411条，制定防控流程图118个。四年来，我们以构建完整的国土管理廉政风险防控机制为目标，全力推进四个转变，从思想认识、制度约束、整体防范上强化措施，构筑拒腐防变的牢固防线。一是实现“从无到有”的转变。9月我局引入了企业风险管理理念，在系统内开展了“工作岗位廉政风险点查找”活动，要求每个干部职工结合自己的岗位及主要职责查找所在岗位存在的廉政风险点，上至领导干部，下至每一个职工都进行认真的分析思考，寻找出可能存在的风险临界点，制定切实可行的防范措施，并予以公示接受监督。二是实现“从个人查找到单位查找”的转变。，我局开展的“工作岗位廉政风险点查找”活动得到了市纪委的充分肯定，并在全市推广，开展了“查找廉政风险，建立防控机制”工作，我局成为五个联系示范单位之一。
为此，我局在个人自查的基础上认真组织“工作岗位廉政风险点自我警示”回头看活动，进一步查找廉政风险，制定防范措施，在集体查找的基础上制定本单位的廉政守则，遵照执行并接受监督。三是实现“从查找为主向防控为主”的转变。开始，我局围绕“准、全、深”的目标，建立健全了《昆山市国土资源局廉政风险信息平台实施意见》等廉政风险防控制度，建立了土地交易中心国有建设用地使用权招拍挂出让等31个廉政风险防控模式，绘制权力运行流程图，制定岗位责任说明书，初步实现了廉政风险防控的制度化。四是实现从风险管理向防控体系转变。今年我们将“全面风险管理”等现代管理理念和“项目化管理”等科学方法引入构建国土资源管理实践中，进一步深化廉政风险防控机制建设，加快构建符合国土资源管理的惩防体系框架，重点健全拒腐防变教育机制、权力运行监控机制、源头治理预防机制、纠风治乱长效机制、从严治腐惩戒机制等五大机制。坚持把局机关和事业单位廉政防控工程同步推进。
二、实行“两个分离”，构建公开公平竞争机制
近两年来，我们通过仔细梳理土地交易的各个环节和深入研究各类土地腐败案件发现，大部分土地出让环节违法违规现象发生的关键就在于土地交易业务人员和领导既收件又办件，权力过于集中，缺少监督，能否依法办事全凭自己的意愿掌控。为此，，我局对土地招拍挂出让过程中的竞买受理和竞买现场实施“两个分离”，加强对土地出让环节的监管。其一是将原土地交易业务人员既收件又办理挂牌手续的模式改为由行政服务中心统一前台受理材料、土地交易中心按标准化流程后台审批的模式。同时实行竞买单位“多点报名”，设立13个分散的受理场所，竞买单位可在各国土分局（所）报名，也可在行政服务中心、土地交易中心报名，这样既方便了投资者，又使报名信息分散化、模糊化，提高了报名信息的保密程度。其二是将土地交易大厅进行改造，分成竞买区和休息观摩区，并对两个区域进行严格分离，中间设置电子门禁，在大厅两侧安装两套声像监控系统，将现场竞价情况实时传送到市监察局监控平台，进行全程监督，在现场竞价活动中每个取得竞价资格的单位只允许三人刷卡进入竞买区，并按序就座，其他人员一律在休息区透过玻璃观摩，防止竞买现场竞买人相互串标等违规现象的发生。通过实行竞买受理“管办分离”、竞买区“功能分离”这两个环节的创新，不仅使土地交易市场更透明，也使得土地的真实价值得以体现。两年来，我市拍卖的多宗土地，参与的竞买单位数量明显增加，土地拍卖价格也明显高于往年同期水平。
三、建立“三个系统”，构建项目全程监管机制
为了进一步提升土地资源配置能力，强化土地利用的全程监管，我们从土地出让开始，建立了三个系统，对项目用地进行全程监管。一是电子监察系统。5月20日，我局与市监察局联合开发的土地交易业务电子监察系统正式启用。我们将将国有土地交易的各个环节按照国家、省、市、县的相关法律、法规、文件进行梳理，归纳出相应的监察点。在办理具体业务过程中，电子监察系统从土地出让开始，紧紧抓住挂牌出让、现场成交、鉴定合同、开工建设等各个环节，进行实时监督办理的过程中是否存在违反规定的现象，及时提供预警、黄牌、红牌三种警示方式，真正做到全程监控。通过电子监察系统，一方面，提升工作人员自我监督意识，另一方面，邀请监察部门参与，自觉接受社会各界的监督，确保土地市场公开、公平、公正。二是gps动态巡查系统。今年，我局引入现代科技，对土地资源进行信息化监管，对发现的问题快速反馈、快速处理，对监察人员和执法车辆即时定位，实现对监管工作的全过程监控。我局动态监管中心利用3s技术（遥感技术、地理信息系统、全球定位系统）将每一个区域的卫星影像、在建项目、土地利用现状、国土资源规划、基本农田、标准农田、基础地理等全部录入国土资源动态监管平台；以区镇国土部门监察员为核心，配备3g无线终端，在执行巡查任务时，我局土地资源动态监管中心工作人员打开动态监管平台，了解实时监察情况，gps立即显示出巡查人员的车辆运行轨迹，巡查人员用3g终端手机实时拍摄传回照片，清晰地反映出所巡查的建设用地进展情况，一方面让任何违法用地现象无处藏身；另一方面，有效监管执法人员是否按要求开展执法工作，加强了对土地执法工作的监督管理。
三是出让金催缴系统。土地在公平公正出让以后，如何加强出让金征收管理，提高出让金到帐率，防止国有资产流失，解决出让金催收工作中催缴难、违约责任追究难等问题，我局根据国家政策规定，结合我市实际，通过“两函一单”的形式，建立出让金催缴系统。对欠款单位在到期的第一时间，以局名义发放《履行合同的函》，明确受让方义务及违约责任，督促欠款单位及时履约付款。对函告后仍拒不履行的，以律师函的形式再次向其发放《履行合同的函》，告知其履行的最后期限，同时告知其逾期将按合同条款约定没收定金，并保留追究违约责任的权利。对有欠款行为的用地单位，建立不良诚信单位名单，并记入系统，停止办理该单位报名竞买、土地登记、土地抵押等一切手续，同时并将该系统和规划、建设、金融等相关部门共享，形成社会综合监管。通过实行该系统，进一步规范了催收工作程序、明晰了工作职责，追究违约责任垫定了有利条件；进一步制约了违约单位，增加其违约成本，主动履行合同。
财务廉洁风险防控总结范文5
关键词：深化 风险评估 实践 探索
一、风险评估开展背景
杭州华电半山发电有限公司（以下简称“半电公司”）是一家有着50多年历史的发电企业，长期以来，重视风险防范工作，逐步建立了一系列内控制度，加强风险管控，采取一些积极措施应对风险，如定期召开经济活动分析会，对年度目标完成情况、预算执行情况及面临的燃料供应及价格、电价、用电需求等经营形势变化情况进行深入、全面分析，制订相应的风险应对措施，化解经营风险、降低经营风险。各有关职能部门在日常工作中也注重风险管理，及时收集相关信息，了解有关方面情况，及时报告公司管理层，提出一些建议供公司领导决策，并采取相关措施防范风险。
在安全生产方面，公司制订各种安全管理制度和预案，开展安全生产大检查，防范安全风险等；在廉洁自律方面，开展廉洁风险防控工作，防范廉洁风险；在内部控制方面，建立健全内控管理机制，每年开展内控评价工作，提升内控管理和风险管理水平。半电公司通过采取一系列措施保障安全生产目标和经营目标的实现。
但是多年来，半电公司规范化、常态化的风险评估机制并没有真正建立。近年来，公司内外部环境不断发生深刻变化，面临的形势错综复杂，存在着方方面面的风险。在半电公司内部，煤机逐步淘汰或关停，燃机发电规模不断取得新发展，但员工总数不断减少，并出现老龄化趋势，难以满足企业快速发展。在经营上，燃料价格、电价、发电利用小时等影响企业效益的关键性因素不能得到稳定保障。在半电公司外部，国家不断深化改革，电力市场竞争日益激烈，政府对环保的要求越来越高，上级公司对企业的管控越来越严，对管理和效益提出更高的要求，半电公司在经营等方面所面临的问题和矛盾越来越突出。在这样的复杂形势和严峻环境下，仅通过定期召开经济活动分析会等方式方法，以及缺乏对风险进行科学化、规范化、常态化的评估，难以很好地识别风险、分析风险、评估风险，防范经营风险和其他面临的种种风险，半电公司整体风险管理水平难以显著提高。对企业来说，面临的风险很多，从大类来说，有安全风险、经营风险、廉洁风险等，从具体来说，有法律风险、资金风险、人力资源风险、采购风险等等。因此，从上述现状看，很有必要建立健全风险评估机制，有效开展风险评估工作。同时，对风险评估工作进行监督与客观评价，提出风险评估工作存在的问题或不足，促进风险评估工作形成制度化、规范化、常态化，从而提升风险管理水平，以达到防范风险的目的。
二、风险评估工作开展情况
风险评估就像有效的刹车系统，能够保障企业安全、高速运行、基业长青。公司风险评估工作实行2+1+5管理模式（2是指全覆盖、全流程；1是指内控评价；5是指五道防线，岗位、部门、职能部室、审计部、风险管理委员会），该模式从火电企业现实出发，它以基于风险控制为导向的流程控制为核心，将风险评估工作嵌入经营管理活动中，支持企业可持续发展。
全覆盖是指从制度、流程手册、风险数据库、评价手册等方面实现全覆盖。整个企业自上而下各相关部门通过积极参与、互相配合、统筹兼顾，全员参与、分级负责的方式，全面复审、修订、编制规章制度和流程手册，形成有效的标准制度清单、管理流程手册及风险数据库。
全流程是指从企业整体角度审视各项业务和管理活动，对全部业务流程进行分析、梳理和完善，形成包含管理业务模块和具体业务流程《管理业务流程控制手册》，包括控制范围、控制目标、流程主要风险、相关政策或制度依据、业务流程图和流程说明六个部分。管理流程是按业务顺序的逻辑关系对企业制度的进一步阐释，既确保了制度有效执行，又预防了风险的发生。
内控评价就像给人查体看病一样。经过对流程控制情况进行评价后，有无缺陷和剩余风险一目了然。半电公司缜密的内部控制评价为内部控制体系规范运行提供了保障，也是基于风险管理为导向的内部控制运行模式取得效果的保证。内部控制评价是按照内部控制五要素，遵循风险导向原则对重要性业务及重要管理环节进行评价，最后形成内控评价报告，内控评价报告是内控评价的主要成果。
风险管理的五道防线，企业依托内部控制，筑牢风险管理五道防线。这五道防线分别是：岗位、部门、职能部室、审计部、风险管理委员会即公司领导班子。通过五道防线的层层防控，各类风险被有效化解，风险可控在控。五道防线，互相牵制、互相促进，“严防死守”紧抓内控牛鼻子，把风险控制在企业可承受的程度之内。
为全面提升风险管理水平，推进公司风险评估工作，有效防范和化解风险，确保公司持续、稳定、健康发展，实现风险防范目的，公司于2014年经过充分研究和酝酿后，决定推进公司风险评估工作。为使各部门学习、掌握风险评估知识，开展好风险评估工作，总经理工作部于2014年6月份举办了风险评估实务知识培训班，在培训的基础上，总经理工作部于当年3季度组织各职能部门开展了首次风险评估工作。为保障风险评估工作的规范性、有效性，审计部对风险评估工作进行了检查与客观评价，公司风险评估工作迈出了实质性步伐。
从评估工作检查情况看，各职能部门虽开展了风险评估工作，评估的风险事项符合要求，运用了有关评估方法和标准，编写了风险评估报告，但也存在规范性、正确性、准确性等问题。问题主要有以下几个：
采用的评估方式单一。在评估方式上，仅有一个部门采用访谈方式，其他部门均采用会议讨论方式，各部门都未综合运用会议讨论、访谈、问卷调查等评估方法。无论采用访谈方法还是采用会议讨论方法的部门，参与人员基本为本部门人员。由于评估方式单一和缺乏人员参与的广泛性，对评估结论的正确性可能产生一定的影响。
界定标准不够明确。评估的界定标准不够明确，如确定“是否重大风险”没有很明确的界定标准（即如何由风险发生可能性和风险损失度两个维度标准确定是否为重大风险）。
评估结论的随意性较大。本次评估虽然采用定性方法，但多数部门对于评估结论没有有效结合实际或缺乏历年发生的有关情况及历史数据等，特别是对“风险损失度”中的直接经济损失的评估随意性较大，缺乏支撑依据。
评估过程阐述不具体。一些部门在风险评估报告中对于风险评估情况的阐述过于简单，没有具体阐述风险评估过程等。
措施、方案不够具体。一些部门对于主要风险的防控措施和重大风险的解决方案比较粗略或空洞，缺乏详细的应对措施和具体实施计划。
明年风险评估方向不明确。个别部门在评估报告中虽然分析了一些面临的风险，但对明年的重点风险评估方向不够明确。
三、总结经验，不断改进，加强实践
2015年3月公司继续启动年度重大风险评估工作，在去年开展的基础上，不断加以完善，明确评估方法，根据不同方面的风险，完善风险评估中“是否重大风险”和“风险损失度”的界定标准和依据。本次风险评估综合运用多种方式，保障风险评估的真实性和评估结论的准确性。同时加强监督评价工作，形成“三道监督防线”，包括事前、事中、事后的监督。
（一）事前监督
评估工作实施前开展风险事项调查，了解当前面临的关键性风险有哪些，在此基础上分析确定各部门风险评估事项，提高风险评估的实效性。公司各相关部门认真组织、深入研究，根据当前内外部形势变化、生产实际情况，从安全、经营等多角度分析识别本部门当前重点面临的风险。各部门在分析面临重点风险时，牢牢把握准确性、全面性、时效性三项原则。
本次开展风险评估信息收集工作的部门主要有总经理工作部、财务部、物资部、燃料管理部、人事部、政治部、安保部、生产营运部、生产技术部、基建管理部、纪委监察办等职能部门。上报的风险评估信息主要包括税务风险、队伍稳定风险、维稳风险、廉洁风险、泄密风险、职业危害风险、安全监督风险、环境保护风险、能耗指标管理风险、天然气价调险、工程质量管理风险、电子商务风险等。
风险评估信息的准确收集，是风险评估工作的第一步，是做好该项工作的基础，在此之后，才能识别和评估影响目标实现的风险。并且采取必要的措施对这些风险进行控制。通过风险评估工作，不断增强公司风险管控实效性，深化公司风险管理工作。
（二）事中监督
各部门评估工作综合运用会议讨论、访谈和问卷调查三种方法，根据上述三项方法得出的结论来确定风险等级及应对措施，避免评估工作简单化、形式化。
本次评估工作在去年开展的基础上，不断加以改进，首先参与人员广泛，不仅局限于本部门；其次综合运用三种方法，使得评估结果更为准确。最大的亮点是内控管理办公室派员参加部门风险评估的会议讨论，加强过程监督。
风险评估部门在确定好会议讨论时间后，将会议时间和地点报内控管理办公室备案，内控管理办公室根据风险内容派员参加，起到指导、咨询、监督作用，会后汇报讨论情况。
同时部门及时通知与会人员，与会人员充分做好与风险讨论相关的准备工作。讨论时，与会人员围绕风险产生的原因、应对措施等方面积极发言，各部门讨论会要形成规范的会议纪要。本次风险评估工作中，内控管理办公室派员参加了天然气价格调整、安全监督、环境保护、信息系统安全、能耗指标管理及网络采购等风险评估讨论会。
内控管理办公室对各部门风险评估报告及相关评估资料的规范性、真实性等进行审查，对不符合要求的风险评估报告予以退回，并要求当事部门及时纠正和完善。
（三）事后监督
各部门制订的风险应对措施、方案应具体、可行，符合实际，能起到防范风险作用，并在日常工作中予以落实。落实措施必须形成相关材料，总经部和审计部组织内控评价人员对措施落实情况进行检查。
建立责任追究制度。在公司《风险评估管理办法》中增加追究责任的规定，对由于不认真开展风险评估，导致评估结论不准确，影响公司决策，造成公司经济损失或其他方面不利影响等，追究当事部门负责人的责任。
财务廉洁风险防控总结范文6
【关键词】企业大额资金；安全风险；分析；防控措施
一、企业大额资金动作中存在的风险
1.内部风险。企业大额资金动作的内部风险表现在企业对内部资金管理的薄弱上，首先体现在企业户头开得过多，并没有将其存放在基本账户中，造成了大量资金沉淀，没有将资金进行合理分配；其次，有些企业为了追求眼前利益，将大额资金进行盲目的投资，挤占了有潜力项目的资金，影响了企业的经济发展。
2.外部风险。企业大额资金动作的安全风险不仅存在于企业内部，外部也存在一定的风险，例如，银行不能对企业的注册资金进行掌握，为企业对大额资金的不合理使用提供了可能；还有些不法分子，为了获取利益，对企业的大额资金进行违法诈骗等。
3.人员素质。由于企业当中员工素质参差不齐，企业当中的利己主义和个人主义时常存在，对大额资金动作中存在的风险缺乏认识，甚至有些人对其视而不见，不能就出现的风险提出合理化的建议进行规避。也就是说，企业当中人的因素也在很大程度上影响着大额资金的动作。
二、加强企业大额资金动作安全的重要性
资金作为企业当中的血液，它运转的好坏直接影响着企业的生存。企业当中的大额资金的动作不仅包括预算内的调动，还包括了预算外的调动，涉及面比较广泛。企业大额资金的动用是动一发而牵全身的，如果资金使用存在风险，会给企业带来很大的经济损失，甚至关系到企业的生死存亡。因此，加强对企业大额资金动作安全的防控，是保证企业资金安全运作、长期可持续发展的必要保障。
三、企业大额资金动作中安全风险的防范措施
从上述我们可以看出企业应将加强大额资金动作安全作为工作重点，企业应采取相应的措施进行规避风险，主要可以采取以下几点措施：
（一）加强内部控制，注重过程防控
资金安全的防范是规避资金安全风险的有效途径，企业可以加强对内部控制、健全资金管理体系等方式对存在的风险进行防范。企业在对资金进行监管时可以采用事前防范、事中控制、事后监督的方法，这样既保证了企业日常经营活动的正常运转，也可以清楚的了解资金的流向。同时我们在加强内部控制时，要明确资金的审批制度，按照资金使用权限进行付款，不能越权审批，各个岗位的员工也应相互监督，对违反资金支付规定的行为要检举揭发，增强自身的职业素质。
加强内部控制，不仅仅是嘴上说的，企业要在思想上认识到内部审计与监督在资金管理中的地位和作用，内部审计、监督的建立健全，不仅可以有效的规避大额资金在运作上的风险，更可以及时的发现企业当中存在的漏洞，有利于企业的长期发展。
（二）制定相关惩处制度，施行相关责任制
在大额资金的运作当中，我们要制定相关的奖罚制度，具体可以实施以下几点：
（1）确认追究的方式方法。我们应对违反大额资金运作的人进行追究，首先应对追究的方式方法进行确认，例如对于违反企业大额资金运作的个人，我们应视其情节严重程度，未造成严重后果的，给予通报批评或者教育；对于领导层在资金运作过程的决策失误，造成严重后果的可以采用降职、免职、党纪处分等方式等。以上的几种追究方式并不是一成不变的，也可以将其结合起来灵活的运用。
（2）明确责任的追究对象。在奖罚的过程中我们要分清责任的主次，即明确责任对象。对于大额资金的直接管理者应承担主要责任，相关人员承担次要责任，对错误决策提供合理化建议而未被采用的干部，不追究责任。
（3）严格按照程序进行追究。我们在对违反资金运作行为的单位和个人进行追究时，应按照一定的程序来进行：首先是调查，即审计、人事、纪检等部门进行联合，对资金运转过程中存在的问题进行调查取证；其次是提出建议，也就是说在调查核实后，写出调查报告，根据相关规定提出合理化建议，交给企业党政领导班子研究；最后是处理，党政领导班子在研究过后，应给出处理决定，按照相关责任不同，分别移交给不同的部门进行处理。例如，涉及到刑事责任的，需移交给司法部门处理。
（三）注重日常监管，完善监督审查机制
对于大额资金运作过程中存在的安全风险，我们要注重日常的监督，时时进行监控。企业当中的审计、检查等业务部门应按照自身职责对资金的安全进行严格的监督。财政部门要加强对资金使用的事前审核、使用过程的监控和事后的检查，将监督工作贯穿于资金使用的全过程当中；同时，主管资金的部门要建立健全内部的监督机制，对资金的去向、用途进行严格的把关，加强对内部财务人员的监督；检查部门要对违法资金使用的行为进行严肃的查处，对、的单位和个人依法追究其责任，构成犯罪的交给司法部门处理。
（四）提高资金风险意识，增强理财观念
对企业的管理者来说，在最求企业利益最大化的同时，要加强资金安全风险意识的提高，只有意识上去了，安全才有保障。管理者应该高度重视资金的安全问题，将其看作是一项重要工作来抓。在资金的拨付使用方面要严格把关，对企业的资金情况要有充分的了解，不能含糊不清，要增强理财观念。同时，对于企业员工来说，在大额资金的使用过程中要严格按照规定使用，从实践中加强资金安全风险意识，要洁身自好，廉洁办公。
