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提升内控合规管理水平范文1
1．1邮政储蓄银行合规文化建设的内涵
作为一家成立不久的商业银行，中国邮政储蓄银行的经营发展始终与风险相伴，而有效防控各种风险，就必须要有自己的“规矩”。将合规管理上升到文化高度，用文化的力量增强员工的合规意识，规范员工行为与操守，是邮政储蓄银行可持续发展的必由之路。因此，邮政储蓄银行合规文化应该是一种倡导依法合规经营的价值观，是企业文化的核心组成部分。合规文化的本质体现为法治精神，在“依法合规”的核心价值观指导下，邮政储蓄银行的合规文化内涵应该至少包括理念、制度、执行、人本、品牌和法治六个子文化元素。邮政储蓄银行合规文化建设是一项庞大的系统工程。它需要采取多种有效措施，着力培育优秀的合规文化理念，构建并推进合规文化建设长效机制，夯实合规管理基础，提高合规管理水平，进而真正使合规文化成为全体员工的精神信仰，逐步达到全体员工主动自觉合规的理想境界。
1．2邮政储蓄银行合规文化建设的意义
合规文化孕育并产生于邮政储蓄银行合规经营管理之中，且一旦形成，将会扩散、渗透到邮政储蓄银行经营管理的方方面面，从而有效提升邮政储蓄银行的价值创造能力、市场竞争能力、基础管理能力、金融创新能力和风险防控能力。因此，全面加强合规文化建设，努力培育合规文化理念，不仅是邮政储蓄银行稳健发展、长治久安的内在要求，也是邮政储蓄银行强化内部控制、完善公司治理、提高风险管理水平、增强核心竞争能力、实施战略转型的重要基础，更是邮政储蓄银行满足监管要求、提升社会公信力、建设一流现代化商业银行的基本条件。
2邮政储蓄银行合规文化建设中存在的问题
邮政储蓄银行自成立以来，积极探索合规之路、建设合规文化，已经取得了一些显著成效，尤其是2013年全行开展“合规大讨论”活动以来，总结、积累了一些合规文化建设的经验和宝贵启示，也发现了一些亟待解决的问题。总体上看，邮政储蓄银行合规文化建设还处于初级阶段，员工合规管理意识相对薄弱、制度执行力欠缺、合规文化建设的基础不扎实。
2．1合规意识淡薄，合规理念落后
近几年，在全行员工的共同努力下，邮政储蓄银行的各项业务快速发展。但全行的合规文化建设水平并没有与业务发展实现同步，没有真正确立内控优先的理念，重营销轻管理、重规模轻效益、重速度轻质量、重发展轻内控的意识依然存在；主要侧重对经营指标和业务发展的考核，没有建立健全对内控责任的划分和内控成果的激励机制；部分从业人员对合规文化建设的意义认识模糊，存在一定程度的偏差，认为待遇低、收入低会降低合规标准，感觉规章制度规定不尽合理就随意削弱执行力或者不执行。
2．2合规管理机制不健全，制度执行力有待加强
邮政储蓄银行成立后，按照银行监管部门的要求，在充分借鉴同业先进经验和做法的基础上，初步建立了一套符合自身实际、具有自身特色、健全完备的规章制度。但在制度执行上却存在一定问题：制度执行简单化、表面化，抵触性、选择性、被动式或应付式执行不同程度地存在；部分工作人员明知制度的规定，却不认真执行，以不作为的方式放任违规后果的产生；在制度执行上只图方便，把习惯当合规；凭关系办事，用感情代替制度；甚至盲目追求效益，粗放经营，有的甚至为了追求高业绩或是完成指标，弄虚作假、明知故犯。
2．3激励与约束机制不尽完善
邮政储蓄银行的绩效考核体系中，合规管理在人才成长、考核分配及激励机制方面的导向作用发挥不到位，在检查监督、责任追究的约束机制方面，整体合力尚未形成。邮政储蓄银行全行范围内，合规奖惩制度尚未有效建立，对违规行为的处罚，往往以“是否造成损失”作为评判标准，当违规没有造成经济损失，甚至产生经济效益时，往往对存在的违规行为既往不咎，致使员工合规得不到奖励，违规受不到惩罚，甚至会获益。这样扭曲的合规激励约束机制使员工觉得合规“费力不讨好”、违规“短期见效快”，对正在实行的规章制度置若罔闻，为求业绩甚至刻意违规操作，导致全行合规文化氛围难以形成。
3邮政储蓄银行合规文化建设的目标和内容
邮政储蓄银行“合规大讨论”活动开展以来，各级行严格按照总行要求，高度重视、充分准备、有序实施、创新开展，全行合规管理水平得到大幅提升。比照国内外先进商业银行合规文化建设的实践，邮政储蓄银行应全面有效地持续推动合规文化建设，不断增强全员依法合规的主动性和自觉性，让依法合规渗透到业务操作各环节，融入员工的思想行为中，贯穿经营管理的全过程，从而逐步形成顺应现代商业银行发展趋势，符合邮政储蓄银行总体发展战略，具有丰富管理内涵，全员高度认同和自觉遵循的成熟的合规文化体系。这种合规文化体系应由特色鲜明的理念文化、严谨规范的制度文化、高效有力的执行文化、和谐共进的人本文化、广泛认同的品牌文化、依法合规的法治文化等要素组成。具体而言，邮政储蓄银行特色合规文化建设应当逐步培育全体员工共同接受、追求、遵循、信仰的合规理念，积极引导员工牢固树立合规人人有责、合规创造价值、合规促进发展、合规成就幸福、违规就有风险的全新合规理念，使合规文化理念逐步深入人心，成为全体员工共同的追求和信仰。不断完善规章制度体系，在有章可循、有章必循、违章必纠的基础上，形成一种尊重制度权威性、维护制度严肃性、提高制度威慑力的合规文化氛围；通过制度文化的渗透力，让遵规守矩、按章办事潜移默化为一种根植于员工内心的行为习惯，让指示服从制度、信任不忘制度、习惯让位制度的制度执行文化成为主流，养成制度关键靠执行的执行风格和说干就干、干就干好的执行态度，使每位员工成为严格执行制度的倡导者、推动者和实践者，努力形成高效、敏锐、准确、有力的执行文化。坚持以人为本，关爱呵护员工，最大限度地保护员工利益不受侵害，这是合规文化建设的出发点和落脚点。在合规文化建设中，还应当深度挖掘、高度提炼并大力弘扬特色品牌战略，塑造广泛认同的品牌文化，在依法合规执行理念的统领下，加强法制宣传教育，提高全行广大干部员工依法合规的经营意识，自觉学法、用法、守法，建设法制文化，从而有效保护银行与个人的合法权益，促进邮政储蓄银行持续、快速、健康发展。
4邮政储蓄银行合规文化建设的措施
在充分借鉴国内外先进银行合规文化建设成功经验和做法的基础上，邮政储蓄银行在自身合规文化建设中，应按照合规文化建设的目标，站在战略高度谋划全局，研讨制定合规文化的建设规划，并在此基础上以先进理念为引领、以宣传教育为先导、以内控管理为重点，着力从以下六方面做好合规文化建设工作。
4．1构建合规宣传教育常态机制
合规文化建设本质上是做“人”的工作，针对部分员工合规意识淡薄以及对合规管理存在的模糊认识，只有在合规文化建设中坚持以人为本，不断加以宣传、培训、教育、引导，让员工从思想上认同合规文化、接受合规理念，变被动为主动，才能确保全行合规文化建设向更高层次和更广领域健康发展。因此，邮政储蓄银行应以“合规大讨论”活动为契机，形成具有自身特色的合规宣传教育常态机制。一是要紧密联系经营管理实际，瞄准内控合规管理与合规文化建设的薄弱环节，持续深入开展合规大讨论活动。着重梳理和查找当前业务经营管理中影响银行基本面最直观、最突出的模糊认识、风险趋势和违规动向，力求从业务经营和合规管理、文化培育与科学发展的高度深刻剖析、深入讨论、形成共识、解决问题。二是要根据不同对象，采取不同方式，做到合规教育“四必讲”：第一，新员工入职要宣讲，通过合规宣讲，对新员工进行合规教育，引导他们从入行第一天开始，就力求做到依法合规、坚守合规底线；第二，干部员工上岗、转岗、提任要宣讲，通过诫勉谈话、廉政提示等方式，教育员工树立正确的人生观、价值观和政绩观；第三，检查发现违规问题要宣讲，通过剖析违规问题，特别是让违规人员“现身说法”，带着违规问题讲危害、谈教训，督促员工剖析整改并给其他员工提供警示；第四，年度总结要宣讲，通过总结合规成效、经验与不足，引导员工牢固树立新型合规理念，主动自觉依法合规。三是要坚持推行干部员工年度“述职述德述合规”及合规承诺制度，组织员工签订“合规承诺书”，力求将合规文化建设与全体员工的职业发展和日常业务经营管理活动有机结合，形成制度安排，引导员工主动自觉合规。四是要创建员工合规文化交流平台，建立相关信息处理、反馈机制，传导合规理念，解答员工疑惑，不断增强广大员工参与合规文化建设、接受合规理念、强化合规管理的自觉性。
4．2不断完善优化规章制度
体系没有规矩，不成方圆，制度是合规文化建设的基石。邮政储蓄银行应针对政策制度执行中存在的突出问题，不断完善内控合规制度体系建设，优化制度流程，夯实管理基础，根植合规文化。一方面，加强全行法律合规管理队伍建设，积极借鉴同业成功经验，完善合规管理规章制度体系，建立健全制度集中管理和动态更新机制，提升制度管理层次；持续抓好规章制度的规范落实，严格执行制度论证、审查、审议机制，进一步提高制度的修订和执行水平。同时，全面梳理制度流程，重点听取基层行和客户意见，发动操作人员查找规章制度执行中的盲点、漏洞、矛盾和脱节之处，尤其要找出业务流程中环节过多、控制过死、衔接断档或运行不畅的地方。建立完善制度流程梳理的台账，对每个问题进行逐条分析，探索建立流程优化的科学方法、标准模板和评价机制，做好规章制度的梳理、完善和解析，推进整个规章制度建设朝着系统化、规范化、标准化方向发展。另一方面，持续规范制度管理工作，对各项规章制度的有效性开展后续评价，梳理并查找现行规章制度执行中存在的突出问题，进一步完善制度集中管理、事后评价和动态更新机制，定期组织开展规章制度清理工作，做好制度的立改废，完善全行规章制度体系。
4．3强化规章制度的执行与落实
邮政储蓄银行在建立完备、科学规章制度的情况下，还会出现一些屡查屡犯、屡禁不止的违规行为或违规案件，一个重要原因就是在制度执行上存在比较突出的问题。邮政储蓄银行必须通过根植合规文化，促进全行牢固树立刚性化、规范化和精细化的执行理念，不断强化制度执行力，筑牢执行力建设的基础，促进合规文化建设常抓常新。首先要强化执行力建设。深入开展执行力教育，认真思考在执行力方面存在的问题，不断提升执行力，真正做到执行高效、反馈顺畅、尽职履责。其次要狠抓制度落实。全面建立诚信举报核查制度、违规问责制度、合规绩效考核制度，抓好制度落实工作，引导广大员工养成时时合规、事事合规、处处合规的良好习惯。最后要创新合规管理方式。建立健全干部员工合规档案，探索建立并执行员工违规积分管理，以违规积分与合规档案为载体，对员工合规行为进行规范化、常态化和精细化管理，进一步提高风险防控水平，真正将合规文化建设变成全行员工的自觉行动。
4．4加强合规管理的监督与检查
监督检查是夯实管理基础、提升合规水平的有力工具，也是培育成熟合规文化的重要手段。邮政储蓄银行各级内控管理机构只有加强监督检查，推动尽职监督，保持案防高压态势，严控各类案件发生，才能有效根植合规文化，不断提高内控合规管理水平。邮政储蓄银行各级内控管理机构应注重研判案防重点，精心提取可疑线索，通过针对性、前瞻性的大规模案件风险排查，主动发现、及时终止和有效处理案件线索和重大风险隐患，营造声势浩大的风险排查氛围，从而有力震慑违法违规行为。对于排查发现的问题，注重从制度、机制、流程、系统等方面深入剖析原因，实施改进措施。加强尽职监督的制度安排，按业务条线制定实施细则，积极推动各级行、各条线形成自查自纠机制，持续推动尽职监管。着力提升非现场风险监测水平，探索建立全行内控合规管理信息系统，通过信息化手段持续开展合规风险监测、检查，持续探索对现有主要风险监测系统及监测成果整合运用的方法，充分发挥内控合规管理信息系统的作用，最大限度发挥非现场风险监测功能，建立以信息科技为依托的合规风险监测机制。
4．5着力强化整改工作机制建设
合规文化建设既是持续创新的过程，也是不断改进提高的过程。对围绕合规文化建设发现的突出问题，邮政储蓄银行应着力强化整改工作机制建设，全面提升自我纠偏管理能力，持续推进整改措施，认真抓好整改工作，推进合规文化根植。应不断在具体实践中探索运用全面质量管理的理论和方法，研究制定全行范围内的《邮政储蓄银行违规整改工作管理办法》，明确整改责任，规范整改流程与方法，形成全新的违规整改工作机制，通过系统整改使各项内控合规工作成果落到实处，促进内控体系持续改进。继续完善整改流程，形成合理的激励机制，将整改工作纳入综合绩效考评体系和部室关键绩效考核体系，实现整改效果与激励考核机制直接挂钩，彻底改变屡查屡改、屡改屡犯、屡犯屡查的状况。充分利用内控合规管理信息系统，将整改工作机制及要求以科技化手段嵌入管理流程，落实到各部门和各岗位，提升整改工作的规范化水平。强化自我纠偏机制建设，以尽职监督工作为主线，通过自我规范经营管理行为，不断完善自我纠偏机制建设，全面提升自我管理能力，推动全行合规文化建设工作向纵深发展。
4．6建立科学完善的考核奖惩机制
提升内控合规管理水平范文2
关键词：商业银行；合规建设；必要性；领导层
中图分类号：F832 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）02-0-01
银行不仅是经营货币的企业，更是管理企业风险的企业。近年来，随着我国银行业利润大幅增长，与之伴随的经营管理风险也日益凸显。商业银行加强合规建设，提升合规管理水平，这既是顺应形势提升业务经营管理水平的需要，也是面对激烈市场竞争练好“内功”，实现稳中求进目标的必然选择。
一、银行合规文化的内涵以及特点
所谓合规，就是凡事合乎规则。巴塞尔银行监管委员会指出，银行的活动必须与所用的法律、监管规定、规则以及与银行自身业务活动的行为准则一致。也就是说合规是银行内部一项核心的风险管理活动，它包含两个层次的含义：一是要有一个合格的“规”。这个“规”是符合法律并能适应银行经营特点、提升经营管理层次、保障银行健康发展。也是能调动从业人员积极性；二是全员要去符合这个合规的“规”即需有一种氛围和机制，使从业人员不是被动的而是主动的去遵守这个“规”。合规是一种文化。只有每个人都遵守合规意识，理解合规管理、熟悉合规操作、掌握法律法规、监管规定和制度规定，养成执行规定、合规操作的良好习惯，最终才能形成良好的合规，有效的控制合规风险，确保银行经营不偏离目标，实现经营价值的最大化。
二、商业银行稳步推进合规建设势在必行
如果把银行比喻为一艘船，目标任务就属于船头。它决定着船前进的方向；业务流程属于船身，它贯穿着整个操作过程；而人力资源、绩效考核等手段属于船桨，它决定着船的平衡；但最重要的合规文化，属于河水。水能载舟，亦能覆舟。这个比喻生动形象地说明了合规文化在银行经营管理中的重要水平。
1.合规建设是实现案件防控目标、确保稳健运行的内在要求。从近年来国内外发生的法国兴业银行欺诈案、河北邯郸农行金库被盗，江西鄱阳信用社财政资金卷逃案等各类案件不难看出，虽然发案原因主要体现在操作环节和人员上，但背后潜藏的是操作人员合规守法意识欠缺。内部人员合规意识差、合规文化没有落根植地，是导致信任代替制度、违规操作诱发案件的主要因素。在当前我国银行业金融产品日新月异、内控基础稍显薄弱，案件防控压力加大的新形势下，构建有效的合规文化，将合规浸润到日常管理和决策中去，大力营造企业合规文化氛围，是化解合规风险、健全内控体系的有效途径、是确保银行稳健经营的第一要旨。
2.合规建设是提升竞争力的重要保障。在我国银行业金融产品和服务具有高度同质性的今天，同业的竞争已经不只是效益规模的竞争、资产质量的竞争，更是战略思维、经营理念、管理文化的竞争，而这种竞争的核心就是企业文化的建设，而合规文化又是商业银行企业文化的核心。合规文化虽然不能像资产业务那样迅速的产生经济效益，但是它的形成对于银行规范经营管理、增强员工忠诚度和认同感，提升企业凝聚力和品牌竞争力都具有重要的作用，而这种竞争力往往是持久的，是能给银行带来财富收入和声誉价值的不竭源泉。因此，商业银行一定要保持着清醒的头脑，正确处理好拓展业务和合规管理的关系，牢固树立合规的经营理念，为业务健康有序发展提供持续的动力保障。
3.合规建设提高制度执行力、优化内控环境的核心所在。制度是根本，执行是关键。从中、外银行风险管理质量差异性比较以及国内外各项银行案件中可以看出，国内银行业其实不缺制度，缺的是执行力，究其根源在于合规文化的欠缺。现代管理有一句名言：“三流的管理是人管人，二流的管理是制度管人，一流的管理是文化管人。”这充分说明，如果合规文化建设到位，将实现由制度管人到文化管人的转变，企业的管理将变得更有效，员工的自觉性与认同度会更高，企业的风险控制将变得更好。通过培养良好的合规文化，引导员工强化风险意识、责任意识和合规意识，推动各项规章制度的执行和落实，进而营造一个良好的内控环境。
三、找准合规文化建设的切入点
对商业银行来说，合规建设不是立竿见影的简单工作，而是长期的、系统的、复杂的“生命工程”。因此应该抓准切入点，稳步将合规文化建设活动推入深入。
1.做到“两个到位”。一是宣传到位。对于以理念、认识为基础的合规建设而言，宣传教育尤为重要。商业银行要充分利用各种平台和载体，加大宣传力度，积极营造合规文化建设的声势和气氛，做到合规教育入脑入心。二是要激励约束到位。要按照“以人为本”的理念建立科学有效的激励机制，抵制违规操作的行为，要落实责任追究制度，起到惩戒警示的作用，在员工队伍中形成“我要合规”、“主动合规”的良好氛围。
2.要坚持三个结合。一是将合规文化建设与业务经营相结合，做到“两不误，两促进”即合规建设不误中心工作有序开展，不误各项业务有效发展，以合规文化促进当前各项工作、经营和谐发展。二是将合规建设与基础管理提升活动结合起来。通过加强制度、机制建设来营造合规文化氛围，通过合规建设来巩固和提升制度、机制的执行效果。三是将合规文化建设和案件防控相结合。合规文化要充分借鉴案件防控工作的成功经验，从文化层面入手，巩固案件防控活动成果，努力实现合规建设的升华。
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【关键词】农发行；合规；管理水平；提升
加强合规建设，严格内部管理是银行业可持续发展的前提，也是提升银行整体风险防控水平的客观要求。为深入推进农发行合规建设，总行从去年起在省级分行成立了法律合规部，二级分行和县级支行也相应配备了专兼职的法律合规人员，从根本上增强我行合规管理基础，全面提高了我行合规管理水平，确保我行各项业务稳健经营。
但是，通过一年多来的实践，我行的合规管理也暴露出诸多不容忽视的问题，主要表现在：一是个别员工的合规经营意识还没有真正树立起来，对合规经营与业务发展没能很好统一起来，没有按照尽职管理的要求和标准去开展工作，存在“顾此失彼”现象；二是个别员工有时依然存在违规操作、逆程序操作行为，操作风险隐患大；三是个别员工责任心不强，低级错误不断，一些同质同类的问题屡查屡犯。四是个别支行和部门抓合规尽职管理不到位，贯彻制度办法留有“尾巴”，对内控制度落实不到位可能引发的风险没有引起足够的重视，日常管理不够深入细致，对检查发现的问题整改不到位等。因此，要进一步做好法律合规工作，全面提升我行法律合规管理水平，应进一步做好一下工作：
一、全面规范开展法律事务工作
只有规范开展贷款法律审查服务工作，才能有效防范信贷风险。二级分行及县支行的法律工作主要是做好贷款法律审查、核押核保、出账前审查和案件管理等相关工作，基层行要根据上级行的要求抓好信贷法律审查和案件管理的规范工作，做到全面规范开展法律事务工作。
1、制定并实施市分行贷款上会前法律审查操作规范，提升贷款法律审查的质量。对照总行《信贷业务操作手册》、《信贷担保送审材料目录》及省分行《中国农业发展银行江苏省分行贷款担保风险防控指引》等文件的要求，按照一般企业担保、融资性担保公司担保、资产抵押担保、物品质押、自然人保证担保等类别，制定每一项担保项目的审查内容。再要求信贷法律审查人员，按照规范的审查内容逐一进行审查，确保审查的项目应审尽审，审查内容清楚、全面、规范。从而为贷审会委员及贷款审批人提供规范的法律审查意见。
2、督促各支行全面做好核押、核保工作，确保担保事项及相关法律文书真实、合法、有效。加强对押品和保证人担保能力的定期检查工作，确保贷款第二还款来源有充足的代偿能力，切实发挥其防控风险的作用。
3、规范做好贷款出帐前的法律审查工作。按照各项制度的要求，认真把好贷款出帐前的法律审查关口。重点审查其贷款合同的签订是否符合法律规范的要求，是否符合贷款批复的要求，以保证贷款合同签订的合法有效。
4、进一步健全案件管理制度。加强案件分析，对新发生案件，发案行在立案同时逐笔开展案件分析，认真查找案件发生的内外原因，及时总结案件发生的经验教训；提高案件胜诉执行率，对新发生及全部未结案件，切实加强诉前、诉中和诉后各环节的跟踪督导，依法及时做好法律维权和执行收回工作，提高我行胜诉经济纠纷案件的执行率。
二、深入推进全行合规建设
1、加强相关规章制度的学习，注重学习成效和应用。在日常管理中，要求各支行、各部门要充分利用好我行现有的多渠道学习平台和学习方式，认真做好相关规章制度的学习，并做好学习记录，明确学习要突出重点，以学习“操作规定、流程”为主，以自学为主。通过对支行信贷主管和风险条线人员的培训，使他们熟知各项规章制度。同时要求各人根据自己的情况，缺什么就补什么，特别是加强对一些有具体操作要求的学习和操练，防止出现操作风险。
2、提高政策执行力。加强学习是提高政策执行力的基础，加强检查督导和问责是提高政策执行力的有效手段。提高政策执行力，是合规管理的核心。因此，在加强检查的同时注重问题的整改，有的是边查边改，有的是要求限期整改，区分不同层次、等级的检查和问题性质进行不同的违规积分、经济处罚等问责手段，对于一些同质同类的问题屡查屡犯的要进行问责。从而要杜绝不尽职尽责行为的发生，不断提高各项管理制度和业务流程的执行力。
3、加强全面风险管理工作，进一步明确各岗位职责。我们要在去年推行全面风险管理的基础上，今年更加完善识别、分类、控制各类风险，并落实到具体岗位和具体人。因此，要求各行部领导要提高思想认识，注意检查各岗位人员的相关操作是否符合规定流程，在操作中要注意识别、反馈某些风险点。我认为，风险管理是个动态过程，各风险点的识别、监控是会随着各风险因素变化而变化的。
4、把合规建设融入到企业文化建设中。在企业文化建设宣传中要大力宣传“合规创造价值，合规才能有效发展”和“合规零容忍”的文化理念，监察部门要收集一些违规案件进行教育警示，工会要组织以“合规提高年”为主题的知识竞赛活动，使全体员工都接受合规教育，增强员工“主动合规”和“全面合规”意识，逐步形成“人人自觉遵规守矩”的良好局面。
三、打造专业化的合规条线队伍
在银行合规风险管理中，人是风险管理实践活动的主体，需要充分发挥积极性？创造性？主动性；同时，人又是合规风险管理实践的首要对象，人的风险是最大的风险，要实现两者的有机统一，必须建立和打造一支高素质的合规风险管理队伍。
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关键词：商业银行 合规管理 合规文化建设
0引言
随着经济的发展和改革的深入，商业银行迎来了前所未有的发展机遇，但是相应的面临的风险也日益增多，一方面外部经济形势日趋复杂，国际社会竞争剧烈、经济形势不稳定，另一方面国内监管制度不够健全，信用体系尚未建成，各类假存单、假印章、假证件、信用诈骗案件频发，这就要求商业银行要加强自身合规管理，打铁还需自身硬，通过苦练内功，建立完善的企业合规文化体系，在防范自身合规风险的同时，对于面临的外部风险能够及时甄别、及时防范、及时化解，其中最主要的是加强内部合规风险管理，杜绝内部人员作案、熟人做案等问题的发生，保证商业银行各项业务的平稳运行。
1合规的内涵、特点
1.1合规的概念
合规是商业银行非常重要的风险管理工作，甚至可以说是一项核心的管理工作，即要保证商业银行的各项经营活动符合相关法律法规、规章制度、监管机构的规定、规则以及行业自律组织规定的相关准则的要求，并与商业银行自行制定的各项规定制度和实施细则保持一致。
1.2合规风险的内涵
合规风险主要是指银行或其内部人员从事了违反法律法规、规章制度的行为而产生的风险或损失，银行本身违规违纪问题的特征比较明显。而传统意义上的银行风险主要是由于客户不守信用、外部欺诈、市场环境、经办人员违规操作等内外部因素导致的风险或损失，其中外部因素具有比较大的偶然性和刺激性。因此，合规是商业银行非常重要的风险管理工作，甚至可以说是一项核心的管理工作，同时，合规风险与信用风险、市场风险、操作风险互相之间又有着非常紧密的联系。操作风险是合规风险的重要表现形式，也是导致其他风险产生的一个非常重要的原因，而操作风险、信用风险等其他风险的存在又使得合规风险更趋复杂、表现形式更为多变，进而导致防范合规风险的难度进一步加大。其共同点在于，各类风险的发生都会给银行造成经济损失或声誉影响。
1.3合规的特点
首先，合规具有大众化的特点。即要求商业银行全体从业人员做到人人合规，商业银行制定的规章制度、工作流程、环节控制符合国家法律法规和监管制度的要求，相关人员严格按照各项规章制度办理业务，将银行工作的全流程与合规管理紧密结合，并与每位员工紧密结合，培养一荣俱荣、一损俱损的企业合规文化。
其次，合规具有精细化的特点。即要求商业银行制定的规章制度、工作流程、环节控制的每个细节都合规、都经得住考验，从细微处着手，环环相扣、严防死守，只有这样，才能防微杜渐，从根本上杜绝个案、小案逐步演变为大案、要案的情况发生，防范千里之堤毁于蚁穴的悲剧发生。
2合规管理的必要性和重要意义
2.1加强合规管理的必要性
在以往的研究中，经常发生将合规风险等同于操作风险的情况，在风险防范措施上更多的采用加强业务操作环节防控和操作人员管控，但其防范结果往往达不到预期，部分商业银行内部仍不断发生操作风险事件并不断变换手法和表现形式。这就说明，只是简单的将合规风险视同操作风险进行管理和防范是远远不够的，也是不准确的。因此，商业银行一定要对合规风险给于足够的重视，并且在管理和操作上区别于一般的银行风险来对待，因为它有时造成的危害和损失比一般操作风险要大的多。
2.2加强合规管理的重要意义
首先，加强合规文化管理，有利于提高商业银行的经营管理水平。在现代日益复杂的金融环境下，各方面的诱因不断增多，要加强企业的经营管理水平，提高企业的执行力和向心力，合规文化起着非常重要的作用，开展合规文化教育活动、加强合规文化管理，对于规范操作行为，防范风险事件，有着积极深远的意义。
其次，加强合规文化管理，有利于提高商业银行的经济效益。所谓磨刀不误砍柴工，通过加强合规文化管理，有利于提高企业的凝聚力和向心力，有利于降低经营风险，有利于实现企业效益的最大化。因此，商业银行一定要把合规教育落到实处，使全体员工都能够养成合规意识，树立良好的职业道德，主动承担自身合规职责，有效规避合规风险，促进商业银行业务经营的平稳健康发展。
再次，加强合规文化管理，是商业银行建立长效发展机制的需要。如果合规文化教育跟不上，那么企业一时的发展就是无源之水、无根之木，是不会长久的，历史上著名的投行因为一个重大的风险事件而导致破产倒闭的现象不无发生，就充分说明了这一点。商业银行的合规文化教育活动是一项工程浩大的系统工程，不是一朝一夕就能建成的，要持之以恒，合理确定发展目标，并不断的加以改进和完善，并最终建立适应企业长远发展的机制。
3对合规文化的感悟
作为一名银行从业人员，对于合规文化建设，也起着非常重要的作用和不可推卸的责任，合规不仅仅体现在口头上，文字上，更要体现在实际行动中，在日常的工作中，我们要严格按照法律法规和行里制定的各项规章制度办事，严格按照操作流程办事，拒绝违规操作和人情问题、面子问题，杜绝业务风险的发生。结合企业内部，甚至是我们身边发生的一些违法违规的案例，进行深入的剖析，找到产生违法事件的原因，并且引以为戒，防范同类案件的再次发生。
很多案件的发生，其当事人可能并没有主观的恶意，甚至没有为自己谋取任何利益，但是可能就是因为一时的疏忽大意或者是侥幸心理，对银行业务没有引起足够的重视，对各方面隐含的风险认识不清，从而酿成大错。因此，我们一定要时刻牢记合规要求，并贯穿于我们每日工作的始终。
在工作中，我们还要坚持正确的工作规定和操作方法，对于错误的指示或者暗示要坚决拒绝，更不能够姑息养奸，或者唯唯诺诺，丧失了自己的原则。要始终站在合规的立场上，不受一些外在因素的干扰。
4建立合规文化的要求
合规文化对商业银行的稳健经营和长远发展有着非常重要的意义，其贯彻执行又有着一定的特殊性，因此，就需要商业银行通过有效的措施和途径来维护和坚持。
首先，要加强合规意识教育。合规文化建设，说到底是意识形态的问题，要从思想上，从根源上认识到合规建设的重要性，紧紧抓住思想教育这一重要环节，通过开展各项金融法律法规和规章制度的学习，不断优化知识结构，加强案例学习和案例教育，不断增强依法合规经营的意识，用合规思维充实头脑，才能够确保相关从业人员增强明辩事非和拒腐防变的能力，做到在大是大非面前立场坚定、头脑清醒，自觉抵制各种腐朽思想的侵蚀。
其次，要完善组织架构建设。近年来，我行一直把稳健经营、防范操作风险作为银行经营管理工作的一项非常重要的内容来抓，成立了法律合规部、风险管理部等合规管理相关部门，按照独立性、权威性和全面性的原则构建层层制约、互相牵制的合规管理工作组织架构，明确合规组织架构内各部门的工作职责，并适时根据经营管理要求调整相关部门的工作职责。同时，合规部门应为各业务部门和员工提供有关合规风险管理的咨询、指导、培训和检查监督，通过提供内控评价和报告等方式，警示督促业务部门加强合规风险管理。
第三，要建立健全各项规章制度。让我们全行干部员工在工作中做到有法可依，有章可循。合规文化建设需要制度先行，只有明确相关的规章制度和行为规范，才能够在实际工作中做到有法可依、有章可循，通过建立健全合规管理内控制度，形成自我调整、自我约束、自我控制的制衡机制，提高经营活动的安全性和效益性，实现合规前提下的利润最大化。
第四，要确立正确的经营思路和发展方向。企业的逐利性本质，会导致片面追求盈利而忽视经营风险的问题。商业银行在确立发展目标时，要将业务发展与风险防控紧密结合，每一步都做到稳扎稳打，对于一些历来不去关注的所谓低风险的领域也要引起足够的重视。只有这样，才能保证企业发展步入良性循环，并取得长远发展。
最后，要建立合理有效的奖惩机制和监督机制。提高全体员工对加强企业合规文化教育的认识，明确和严肃岗位职责，使全体员工准确把握企业合规文化建设的真正科学内涵，强化内控管理意识，狠抓基础管理，既要鼓励员工积极检举违纪违规事件。又要加强对先进事迹的宣传和表彰，引导广大干部员工自觉的融入到企业的合规文化建设中去，并且要集思广益，不断创新，以最大限度的满足企业发展需要，提升企业合规文化建设精华。
5结语
通过对合规的分析和理解，结合我们身边经营管理上的问题，我们深刻的认识到了合规对于银行经营发展的必要性和重要意义。金融机构将战略思想和动态思考贯穿于全面合规风险管理体系之中是非常重要的，而合理有效的合规方案也要具备应对变化的灵活性，和对于银行内部具体情况的适应性。所以，我们必须要把合规经营作为一项长效机制不断的贯彻执行，不断的发展完善，并在此基础上，谋求银行的经营发展长期健康有序的运行。参考文献：
[1]蔡珞珈，曹d.对新形势下加强我国商业银行合规管理的思考[J].武汉金融，2012（3）.
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一、相关概念界定
（一）银行合规的含义
所谓合规，即合乎规范。银行合规是指银行所经营及管理的所有活动都应该合乎法律法规、规则、相关的准则、政策等规范和规章制度，同时，还要和道德行为以及诚实守信相符合。
（二）银行合规文化的概念
银行合规文化是以合规风险作为基础而衍生出来的有关银行怎样规避风险的一种管理手段，主要包括合规理念、合规价值，以及合规管理、合规风险和合规机制等各方面。商业银行的合规文化建设主要是要使每一个银行内的员工都能够对岗位业务操作中的各种风险和控制方法都熟知和掌握，并将进行合规操作作为岗位工作的第一要义，使合规能够成为商业银行所有经营活动中的自觉规范。
二、农村商业银行合规文化建设中现状
当前，农村商业银行在合规文化的建设上还存在很多不足，面临着较大的挑战。
（一）从外部环境来看，在对各商业银行的监管上，银监会的执行力度越来越严格、规范和全面
公众对银行的舆论监督方面也越来越强烈，对于银行的合规事项方面的投诉越来越多。
（二）从内部因素上看，主要体现在以下几个方面
首先，农村商业银行的在合规意识的自觉和主动性方面不强，合规管理理念落后。
其次，农村商业银行在控制力上显著不足，执行力度不够。
再次，农村商业银行在内控的制度体系建设上不够完善，在内控管理上还存在很多的盲区。
第四，农村商业银行在内控信息的交流上明显不足、沟通不顺畅，在风险以及案件的报告制度上存在缺位。
最后，农村商业银行在关键岗位各人员的工作上缺乏有效监督位，震慑力不够。
三、完善农村商业银行合规文化建设的构想
（一）树立合规价值理念，用合规促发展
合规价值理念是商业银行从业员工的必备理念，更是银行从业人员素质的集中体现。作为一家以经济效益为核心的组织来说，商业银行是由员工构成的，如果员工不能将合规当作是自己从业准绳，那么银行就不能做到合规运营，就必然会导致其运转受到影响。例如，兴业银行以及中航油的案例就是由于一个员工的不合规经营而使企业造成了巨大的损失。
一直以来，农村商业银行对员工绩效考核的重中之重就是经营的业绩，而对合规的功效无视或短视，具体体现在在风险管理方面的重视度上严重不足。在银监会颁发的《商业银行合规风险管理指引》中提到：合规能够降低由于遭受监管处罚与法律诉讼而引发的财务损失的可能性；还能够增强商业银行的持续竞争力，带来声誉和财富收入价值。因此，合规管理其实应该是商业银行的价值和效益中心之一。所以，农村商业银行应该将合规文化建设作为其发展中不可忽视的一部分，将其作为员工绩效考核的评价指标，对弄虚作假的要严厉处分，对内控管理水平较高的、发展质量优良的应给予奖励，在银行内部要树立起“以合规创造价值，以合规促发展”的管理理念，并逐渐形成科学合规管理的良好氛围。
（二）加强合规机制建设力度，提升执行力
结合国外商业银行发展的先进经验，要提高银行内员工的执行力，保证制度的有效执行，需要有效的激励机制、强大的合规检查机制，以及严格的风险责任制度和强有力的内部审计机制制四个机制的有力支持。农村商业银行的合规文化建设也应该借鉴国外的先进经验进行开展和建设。首先，作为农村商业银行要建立科学合理的激励和约束机制，让员工能够有章可循，并规范和引导员工的行为。同时，应将评价结果和内控管理的效果作为考核、审计的依据，和薪酬分配和干部使用相挂钩。其次，在合规检查中，要对各个岗位的操作环节和业务过程进行全程覆盖，不能留有盲区。其次，要定期对行业所有员工在规章制度和法律法规的遵守和执行情况进行合规性检查，以确保各项制度和规范都能得到有效执行。再次，要建立严格且全面的合规问责机制，对于执行不力或者不按章所循导致的风险失控相关责任人，要给予严肃处理。还要建立诚信检举机制，鼓励员工对于违反操守的行为进行举报。最后，要严格审计合规检查、风险隐患和制度缺陷等方面，通过对风险隐患和风险案例进行处理来督促有关制度的落实，从而保证内控机制的良好运行。
（三）建立合格的“规”，实现安全和经济的双重目标
合规文化建设的基础是合规制度的建立，它是商业银行建设合规风险管理机制以及有效内部控制体系的核心。而要实现经济和安全的双重目标，各农村商业银行要建立一系列的合规的“规”，不仅简单的满足法律法规的要求，还要和银行内各方面的管理活动、业务活动能够，以及各岗位的运作单元等都形成文化性的管理体系，是激励机制、监控评价、刚责机制等多个管理要素相结合的载体。从安全角度来说，首先要保证银行内所有运行的业务管理活动都是有章可循、可操作的，并将一系列的规范性要求真正的落实到具体的业务活动当中；其次，要建立后评价机制，对制度的执行情况进行跟踪，并结合商业银行运营环境的变化来进行不断的完善，及时的对新出现的漏洞进行修复和调整，以避免因为新旧制度的交叉而出现的矛盾和风险隐患。从经济角度来看，一方面这些“规”要能反映出银行的经济效益的需求，以及农村商业银行为地方、市民、中小企业服务的定位需求；另一方面，这些“规”还应该和监管要求、法律法规，以及商业银行自身的组织机构、业务活动、激励机制和绩效考核等相符合，并随着环境的变化而进行动态的调整。
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解开法规遵从的困惑
《基本规范》的和执行,标志着中国企业内部控制规范体系建设取得重大突破。但是《基本规范》的遵从,却给我国上市公司带来不少的烦恼。这烦恼主要是因为目前《基本规范》还存在两个困惑。
困惑1:指引未出怎么办
尽管出于监管的需求,美国萨班斯法案主要是要求上市公司财务报表的真实性,但是为了保证法案的有效性,还出台了非常详细的指引。虽然在《基本规范》时,财政部副部长王军指出,要逐步建立一套以基本规范为统领,以评价指引、应用指引和内部控制鉴证指引等配套办法为补充的内控标准体系,但是直到现在,这些指引尚未出台。这也正是天士力的困惑。“现在无从判断指引到底什么时候出来。”一位不愿意透露姓名的业内资深人士这样说。很多上市企业对《基本规范》尚处于观望状态,期望进一步的指引出来以后再行动。
与美国萨班斯法案相比,我国的《基本规范》所涉及的范围远远大于美国萨班斯法案。“按照普华、德勤的说法,美国萨班斯法案有9个内控关键控制点,而我国的《基本规范》则有17类业务内部控制关键控制点。”深谙美国萨班斯法案,并且做过很多相关咨询工作的日立咨询中国公司IT总监江玮介绍说。
但是,江玮指出,无论是萨班斯法案还是《基本规范》,参照的都是COSO框架。所以,企业可以先参照COSO框架的需求来梳理业务流程。其实,现在很多IT厂商已经意识到了这一点,比如说,用友软件在其新推出的内控与风险管理解决方案NC 5.5中,就涵盖了COSO内控与风险管理框架。
与此同时,IDS Scheer中国企业风险内控与合规管理咨询总监彭炎认为,《基本规范》到底该执行到什么程度,可参照美国萨班斯法案看出来。值得一提的是,IDS Sheer在国外已经帮助很多在美上市的企业通过流程管理来实现萨班斯法案的遵从。
困惑2:时间紧迫怎么办
尽管《基本规范》将于2009年7月1日在上市公司执行,但是事实上,《基本规范》对2009年的年报并没有提出需求,上市公司只要在2010年的年报中体现出《基本规范》的要求就可以了。所以说,如果在2009年7月1日前指引能够出来,那么企业仍然有一年多的时间来准备;而如果指引没有出来,那么针对目前相对比较粗放的规范遵从起来也比较容易。
彭炎指出,不管怎么说,企业的人力、精力有限,内控管理能力的提升不可能一蹴而就,企业可以把目标定得高一点,但是要考虑到实现这个目标要有一个过程,可以先做一个框架,先规范化财务报表,然后在内控管理水平提高以后再作经营管理方面的细化。因此,江玮认为,企业在内控管理信息化建设过程中,应该采取循序渐进的做法,总体规划,按照紧迫性、重要性的不同分步实施。
不能为遵从而遵从
萨班斯法案的遵从是一个非常复杂的工程,而且需要耗费大量的人力和财力。据了解,通用电气公司为满足萨班斯法案而完善内部控制系统的花费高达3000万美元。高昂的合规成本导致包括华晨在内的我国一些在美上市公司选择了退市,也使得德勤、普华永道等一批提供相关咨询的会计师事务所业务非常红火。江玮说,萨班斯法案遵从的成本很高,确实有点让人怨声载道。股民当然不希望上市公司造假,但是假设一个年利润只有500万元的企业,却要花费2000万元来遵从法规,这个企业将从一个本来盈利的公司变成一个亏损的公司,这同样也是股民不愿意看到的。所以江玮指出,上市公司在遵从《基本法规》的时候要避免舍本逐末。
与此同时,江玮指出,如果企业的内控管理完全是为了应付上市公司的合规要求,那么内控管理带来的效果往往不会很明显。但是,如果企业不是应付合规,而是真正为了减低风险和成本,那么内控管理信息化建设能够起到立竿见影的作用。
彭炎非常认可这种观点。他指出,企业在引入第三方咨询机构将内控体系建立起来以后,要充分考虑如何将这个体系运作起来。他说,过去无论是国内和国外,都有一些企业在体系建立起来后,只是形成了一个像书一样厚的文档,而缺乏执行力和可操作性。这是非常不可取的。因为内控体系每年都要接受审查,如果这样做,第二年企业还要再花很多钱来请咨询公司来做咨询。
所以,企业在遵从法规过程中所形成的内控体系,需要通过一个载体传承下来。如果企业将内控体系和内控流程通过IT系统支撑起来,定期记录执行结果,并且通过ERP、OA等系统进行自动检查,就能大大提高自控执行力,而且可以减少聘请第三方咨询的成本,同时还能保证内控管理的持续性。
用友公司高级副总裁、集团与行业解决方案事业本部总经理李友认为,企业的内控与风险IT建设可以分成三个步骤来走:第一步,合规,此时企业管理者要对企业的一些经营管理信息做到心中有数,在IT建设上来说这是一个信息平台的建立和透明化的过程;第二步,关键过程控制,也叫融入管理的过程,将控制点和业务系统更完美地整合在一起;第三步,真正让内控为企业战略提供支持,在IT建设层面上,要以战略为主要导向,绩效管理、预算管理此时成为重要的IT建设内容。
北京慧点科技开发有限公司(简称慧点科技)已经帮助华能国际、中海油、中国铝业、南方航空、广深铁路、中国移动等多家在美上市公司通过IT系统来实现萨班斯法案的遵从。慧点科技副总裁、风险管理与控制事业部总经理韩国权指出,慧点科技在为南方航空、广深铁路和中国移动做GRC(企业治理、风险管理和合规审查)项目的时候,发现我国IT内控业务出现了一个分水岭――企业的内控需求已经从原来的以满足美国萨班斯法案的遵从,转变到现在以自身内控需求为主;从原来的以财务控制为主,发展到现在开始重视全业务的控制。
要学会取经
韩国权指出,对大部分尚未行动起来进行《基本规范》遵从或者加强内控管理的企业来说,光靠第三方咨询和理论是远远不够的,最好去那些内控做得比较好的企业那里取经,特别是同行业或者类似的企业。因为《基本规范》和美国萨班斯法案采用的都是COSO框架,所以,一些在美上市企业的合规乃至内控经验对他们来说非常具有借鉴意义。
作为纽约、香港和上海三地上市的企业,中国铝业股份有限公司(以下简称中国铝业)一方面因为要遵从萨班斯法案,另一方面要满足于企业自身的风险管控需求,在内控管理方面积累了丰富的经验。早在三年前,中国铝业就决定采用内部控制管理系统来更好地让内控管理落地。如今,内控管理的信息化已经成为中国铝业内控管理的发展需要和有效保障。
那么,作为先行者的中国铝业在选择和应用内控管理软件上的经验能给目前亟待加强内控管理以及内控管理信息化的企业带来哪些借鉴呢?中国铝业内审部副总经理戴锡宝在接受媒体采访时指出,企业在进行内控管理时要从企业的实际情况出发,不可盲目模仿、复制;在应用内控软件系统方面,应该注意以下三个问题:
首先,要对系统所能带来的效果非常了解。
其次,要充分考虑系统能否真正在企业落地。企业应该充分认识到内控软件对企业的管理理念、人员素质及管理水平都有一定要求。企业要在内控管理确实对IT系统提出了需求,并达到了一定的管理水平和实力后,再考虑进行相关的系统实施。
最后,力争使系统真正发挥作用。内控管理系统的实施上线是一项需要全员参与的项目,需要占用大量的时间和精力,只有下决心、下功夫才能达到预期效果。
