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金融风险合规工作的重要性范文1
关键词：地方投融资平台公司;金融风险;防范;化解
自20世纪80年代我国地方政府投融资平台开始出现以来，地方政府普遍建立了投融资平台，并且随着地方政府越来越重视投融资平台建设，地方投融资平台公司的数量和规模不断扩大，尽管为地方经济发展创造了一定的条件，同时也取得了较好的成效，但同时也面临着一定的金融风险，特别是地方政府债务危机的现象比较普遍，而且部分地区的融资平台当期债务本息已远超当地财政收入，潜在的金融风险一触即发。这就需要地方政府及相关方面一定要高度重视地方投融资平台公司金融风险防范与化解工作，特别是要运用系统思维和创新理念，着眼于破解地方投融资平台公司面临的一系列金融风险，采取更加有效的措施，推动地方投融资平台公司金融风险防范与化解工作取得更大突破。
1地方投融资平台公司面临的金融风险
地方投融资平台的风险已经被国家银行、金融监管部门列为行业最高的三类风险之一。从当前地方投融资平台公司面临的金融风险来看，比较突出的是债务率过高，普遍存在偿债能力不足的问题。比如一些地方政府为了能够获取更多的建设资金，利用地方投融资平台公司进行举债，而且已经超过全年财政收入水平，这使地方投融资平台公司在发展的过程中可能面临较大的金融风险；再比如还有一些地方投融资平台公司不注重自身发展模式创新，特别是在开展投融资的过程中还没有进行科学的研究和分析，特别是在投资领域过于重视基础设施建设，导致地方投融资平台公司收效不高，进而可能引发一定的偿债危机。还有一些地方投融资平台公司在开展投融资活动的过程中，面临一系列投资收益风险，比如某地通过对12家地方政府融资平台进行调查，投资收益风险主要来自项目建设前、中、后期三个阶段，占比分别42.5%、31.7%、25.8%，投资决策缺乏科学性的问题比较突出，因而面临一系列投资决策风险。此外，很多地方投融资平台公司还面临国家宏观政策变动风险，特别是由于国家越来越重视地方投融资平台管理工作，同时也要求在防范和控制系统性风险方面狠下工夫，这就对地方投融资平台公司如何更有效的防范和控制风险提出了新的更高的要求，但很多地方投融资平台公司由于具有一定的“行政化”特点，因而在金融风险防范与控制方面仍然存在诸多不足，特别是在金融风险防范与控制方面缺乏高度重视，导致出现一系列不该出现的风险。
2地方投融资平台公司金融风险管理存在的问题
2.1金融风险防范意识不强。从当前地方投融资平台公司来看，尽管在服务地方经济发展方面做了大量卓有成效的工作，但由于地方政府投融资活动越来越多，而且很多地方政府还出现了“过度投资”的现象，这就直接导致地方投融资平台公司面临着一系列金融风险，但地方投融资平台公司并没有深刻认识到防范金融风险的重大价值，在经营与发展的过程中，还没有将稳定市场预期、防范区域性、系统性风险上升到战略层面，地方投融资平台公司“债务风险”相对比较突出。深入分析地方投融资平台公司金融风险防范意识不强的原因，最根本的就是地方政府为了促进地方经济发展，投资规模越来越大，但却没有对金融风险进行系统的研究和分析，这也直接导致很多地方投融资平台公司缺乏“量力而行”的意识。2.2金融风险管理体系落后。目前很多地方投融资平台公司在这方面做得不够到位。比如一些地方投融资平台公司还没有深刻认识到国家对于防范和控制系统性金融风险的高度重视，在开展金融风险管理工作的过程中缺乏深入地研究和积极地探索，特别是没有从地方投融资平台公司的特殊性入手将投融资工作风险管理工作进行有效结合，甚至一些地方投融资平台公司没有建立比较完善的金融风险管理制度，金融风险管理工作缺乏规范化和有效性。还有一些地方投融资平台公司在开展金融风险管理的过程中，没有建立比较完善的组织体系，同时也没有将其纳入绩效考核及目标责任体系当中。2.3金融风险化解机制薄弱。从当前地方投融资平台公司来看，普遍面临一定的“债务风险”，但很多地方投融资平台公司还没有建立比较完善的金融风险化解机制，导致地方投融资平台公司金融风险越来越大。由于地方投融资平台公司属于国有企业，因而很多地方投融资平台公司不重视公司治理改革和创新，特别是由于地方投融资平台公司设立的初衷是为本地基础设施建设提供融资服务，平台融资后所投入的项目大多是半经营性或非经营性的，因而公司治理不够完善，特别是由于地方投融资平台公司项目投资计划、资金回笼情况、贷款余额、融资规模等普遍不对外公布，这也直接导致无法形成科学地监督机制，特别是外部监督不够到位，对于出现的风险也没有采取有效措施进行化解，因而导致地方投融资平台公司债务风险愈演愈烈。2.4金融风险监测工作滞后。要想更好的防范和化解地方投融资平台公司金融风险，至关重要的就是要加强金融风险监测工作，但目前很多地方投融资平台公司对金融风险监测工作还没有给予高度重视，这也直接导致地方投融资平台公司面临更多的金融风险，特别是当出现金融风险的时候无法更有效地化解。比如一些地方投融资平台公司没有利用大数据技术开展地方投融资平台公司金融风险监测工作，对投资、融资等活动可能出现的各类风险缺乏数据收集与分析，金融风险防范的前瞻性、战略性以及针对性不强；还有一些地方投融资平台公司不重视金融风险监测工作的系统性建设，比如很多地方政府以及监管部门在防范和化解地方投融资平台公司金融风险方面做得不够到位，同时也重视投资收益，导致出现了一定的投资收益风险。
3地方投融资平台公司金融风险防范与化解措施
3.1强化金融风险防范意识。地方投融资平台公司要将金融风险防范与化解工作上升到战略层面，将其与地方投融资平台公司经营、管理、创新等紧密结合起来，通过卓有成效的金融风险防范体系和运行机制建设，最大限度提升金融风险防范与化解能力。这就需要地方投融资平台公司在经营与发展的过程中，要将行政化与市场化紧密结合起来，特别是要更加重视市场导向，地方政府应当赋予地方投融资平台公司自主经营的权利，使地方投融资平台公司真正成为市场主体。地方投融资平台公司则要大力加强金融风险防范工作，在开展投融资活动的过程中，应当将落实国家防范系统性风险作为重中之重，积极探索财权与事权合理划分的运行模式，强化投融资活动与防范金融风险的有效融合。3.2完善金融风险管理体系。对于地方投融资平台公司来说，开展金融风险防范与化解工作，至关重要的是要构建更加科学和完善的金融风险管理体系。这就需要地方投融资平台公司要从有利于促进自身可持续发展的战略高度入手，切实加强金融风险管理工作。要进一步健全和完善金融风险管理制度建设，从地方投融资平台公司的特殊性入手，将管理工作与金融风险管理进行有效地结合，努力构建既具有针对性又具有系统性的金融风险管理制度，并加强制度的执行力，比如可以将投融资活动与绩效管理进行有效结合，并且要建立目标责任制度。完善金融风险管理体系，还要更加高度重视金融风险管理组织体系建设，特别是要将全面管理作为重要的原则，使各个方面、各个部门、各层次人员都参与到金融风险管理当中，努力形成合力。3.3优化金融风险化解机制。由于地方投融资平台公司面临的最大金融风险就是“债务风险”，因而应当建立相对比较完善的“债务风险”等金融风险化解机制。比如地方投融资平台公司为了更加有效化解“债务风险”，可以采取债务分类管理的方式，既要尽量化解存量债务，又要尽量减少新增债务，特别是要从地方政府的财政收入情况入手，强化地方投融资平台公司债务化解的有效措施，并且要多听取地方投融资平台公司的意见和建议。优化金融风险化解机制，还要进一步规范地方投融资平台公司投融资行为，特别是要严格按照相关法律法规的要求开展投融资活动。要进。一步优化地方投融资平台公司监督机制建设，要对地方投融资平台公司投融资活动进行多层次、立体化、全方位监督，确保地方投融资平台公司投融资效率和效益。3.4加强金融风险监测工作地方投融资平台公司在开展金融风险防范与化解的过程中，要把加强金融风险监督工作作为重中之重，只有做好这项工作，才能在防范和化解金融风险方面取得更好的成效。这就需要地方投融资平台公司建立相应的金融风险监测机制，比如在开展投融资活动的过程中，对于可能出现的风险应当做好“风险点”监测工作，制定相应的金融风险防范与化解预案，一旦出现金融风险可以做到迅速反应。加强金融风险监测工作，还要进一步强化数据思维，通过对各类信息和数据进行收集与分析，找出存在的薄弱环节，制定有针对性的风险防范与化解措施，并且在开展投融资活动过程中进行有针对性的防范与落实，进而能够有效地化解各类潜在金融风险。
综上所述，作为为地方经济发展提供资金支撑的地方投融资平台公司，尽管已经成为市场主体，但由于很多地方投融资平台公司具有一定的行政化特点，还没有将自身的发展与市场进行有效对接，这也直接导致地方投融资平台公司面临更多金融风险，但目前很多地方投融资平台公司还没有深刻认识到加强金融风险防范与化解重要性的认识，积极探索防范和化解金融风险的有效模式，重点要在强化金融风险防范意识、完善金融风险管理体系、优化金融风险化解机制、加强金融风险监测工作等诸多方面取得突破，努力使地方投融资平台公司科学和健康发展。
参考文献
[1]薛眉眉.地方政府融资平台风险管理研究[D].扬州:扬州大学,2018.
金融风险合规工作的重要性范文2
1、提高员工思想素质，增强员工依法合规经营的理念
加强员工的法律法规、规章制度学习，加强思想教育，这是从源头上杜绝违规违章行为的重要手段。加强对我行员工的风险防范教育，使大家都认识到社会的复杂性和银行经营风险的普遍性，认识到银行本身就是高风险行业，必须把风险防范放在第一位。每天从自己的岗位做起，
自觉遵守各项规章制度，自觉抵制各种违纪、违规、违章行为，要根除以信任代替管理，以习惯代替制度，以情面代替纪律，珍惜自己的职业生涯，视制度如生命，纠违章如排雷，增强风险防范意识和自我保护意识，提高规范操作，从源头上预防案件的发生。
2、建立建全各项规章制度，加强内控管理
从近几年金融系统发生的经济案件来看，十个案件九违章有章不循，违规操作，检查不细，监督不力，实属重要根源，无数案件、事故、教训，都反应出内控管理还存在一定的漏洞。正是制度的不完善，才导致一些人有机会钻空子，从而给国家资金造成损失。我们应该吸取教训，不断健全完善各项规章制度，并将内控管理当作风险防范的前提条件，要认真扎实地贯彻执行案件防范责任制的规定，促进内部防范机制的强化与完善，努力做到在规范的前提下发展业务，在发展业务的同时，加强规范管理，以保证各项业务的流程和规章制度的约束之内进行。健全规章制度，严格内部管理，是预防经济案件的保证。为此要认真抓好制度建设，一方面要根据我们一线柜员工作的特点，组织学习，通过学习，使各岗位人员真正做到明职责、细制度、严操作。有效的事前防范与监督是预防经济案件的重要环节，本岗位的自我检查与自我免疫是第一位的;其次可采取定期或不定期的自检自查、上级检查、交互检查等方法，及时发现和纠正工作中的偏差。对业务工作的各个环节进行有效的内控与制约。此外，我行还要求收集、整理了一些基础管理工作的台帐内容，我们主要负责整理了职工花名、考勤登记、奖金分配等台帐，这是加强基础管理的一个很好的方法。
3、增强规章制度的执行与监督防范案件意识。
规章制度的执行与否，取决于广大员工对各项规章制度的清醒认识与熟练掌握程度，有规不遵，有章不遁是各行业之大忌，车行千里始有道，对于规章制度的执行，就一线柜员而言，从内部讲要做到从我做起，正确办理每一笔业务，认真审核每张票据，监督授权业务的合法合规，严格执行业务操作系统安全防范，抵制各种违规作业等等，做好相互制约，相互监督，不能碍于同事情面或片面追求经济效益而背离规章制度而不顾。坚持至始至终地按规章办事。如此以来，我们的制度才得于实施，我们的资金安全防范才有保障。再好的制度，如果不能得到好的执行，那也将走向它的反面。 近年来，金融系统发生的经济案件，不仅干扰破坏了经济金融秩序，而且严重地损害了银行的社会信誉。采取相应措施，从源头上加强预防，是新时期防范金融犯罪的一道重要防线。这几年银行职业犯罪之所以呈上升趋势，其中重要一条是忽视了思想方面的教育，平时只强调业务工作的重要性，忽视了干部职工的思想建设，没有正确处理好思想政治工作与业务工作的关系，限于既要进行正面教育，又要坚持经常性的案例警示教育，使干部职工加固思想防线，经常警示自己莫伸手，伸手必被捉，从而为消除金融犯罪打下良好的群众基础和思想基础，自觉做到常在河边走，就是不湿鞋。
二、供应链金融的管理
在此次培训中我还学习了供应链金融的原理、方案与实务后，我认为随着我国金融体制改革的不断深化,商业银行业务导向越来越市场化,出于市场细分和安全性等考虑,会有不同的融资方案被创新出来。我国参与供应链企业扩大业务的需要。会伴随着兼并和重组而不断发展壮大,而有效的金融支持是企业发展必不可少的条件之一。因此,应进一步优化和完善现有供应链融资方案的设计,推动供应链融资的良性发展。提高商业银行的在供应链融资方案中的风险管理水平是目前殛待解决的问题。
1、加强行业研究,提高市场风险管理水平供应链融资中的市场风险是指大型国际企业购买中小企业商品后,由于市场价格剧烈波动,不能按计划销售货物后不能及时收回货款,导致的银行贷款无法及时收回或发生损失的风险。银行要围绕跨国公司及其供应链上的中小企业做好深入的调查、研究。要了解核心企业的资信能力、市场地位,履约情况和产业发展前景,同时也要仔细研究供应链上中小企业的产品质量、生产能力、市场竞争力等。对于从事大宗商品贸易融资的银行必须对各大类商品市场进行深入研究,既要分析国际市场行情、国家有关宏观政策,还要及早介入供应商的谈判,了解买卖双方的有关情况。
金融风险合规工作的重要性范文3
一、合规风险管理的内涵及作用
所谓合规，是指使银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。合规风险，是指银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。合理风险管理是指银行主动避免违规事件发生，主动发现并采取适当措施纠正已发生的违规事件的内部控制活动，它是构建银行有效的内部控制机制的基础和核心。因银行业经营风险的特点，在吸取大量银行案件的教训后，银行业合规问题日益引起监管者和银行的高度关注和重视，合规管理作为专门的银行风险管理技术也日益得到全球银行业的普遍认同。合规建设在银行管理中的作用是指银行主动识别合规风险，持续修订合规管理制度，采取惩戒措施，避免违规事件发生，持续管理合规风险的动态过程。加强合规建设，建立和完善合规管理工作体制、机制，对于银行业市场化改革具有深远的影响和意义。合规管理是银行一项核心的风险管理活动。银行应综合考虑合规风险与信用风险、市场风险、操作风险和其他风险的关联性，确保各项风险管理政策和程序的一致性。合规风险管理的目标是通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。首先应加强合规文化建设，并将合规文化建设融入企业文化建设全过程。合规是银行所有员工的共同责任。
二、邮储银行合规风险管理存在的主要问题
从目前国内监管机构和银行自身的情况看，我国邮政银行在合规风险管理的系统建设中还存在以下问题：
（一）合规风险管理意识淡薄。
合规风险管理在我国邮政银行中是一个较新的管理理念和管理方式，是具有长期性和全局性的工作。做好合规风险管理就必须使合规成为所有银行从业人员自觉的行为，并使之真正融入到业务操作和经营管理的各个环节和领域中去。但近年来我国发生的银行业大案要案无不显示了银行业部分职员甚至高层的管理人员的合规意识非常淡薄。在现实工作中，一些银行工作人员特别是基层职员，对于什么是合规，为什么要合规，怎样才能合规，还存在模糊的、甚至是错误的认识和做法：有的把合规作为一句时髦的口号，喊在嘴上，写在纸上，钉在墙上，却没有统一的规划和措施，始终没有落实到行动上；有的把合规同业务发展对立起来，一味强调经济利益，以追求利润最大化为借口，逃避或抵制合规；有的长官意志严重，习惯于传统的思维方式和工作方法，轻制度管理重主观行事。如果对合规风险管理内涵和重要性的认识依然无法满足形势的要求，必然会导致合规风险管理工作形式化，为邮政银行的运行和发展埋下风险隐患。但由于有关人员对合规的重要性认识不足，合规风险管理意识薄弱，导致规定形同虚设。
（二）部分“规则”不规范。
中国银监会颁布的《商业银行合规风险管理指引》认为合规中的“规”是指适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。虽然邮政银行对外部规则如法律、行政法规、部门规章等规则没有制定的权力，但对于自身内部的经营规则，邮政银行可以自主确定。这些内部规则，保证了邮政银行的正常运行。但是，在这些邮政银行内部规则中，存在着一些突出问题：一是内容不规范。有的内容空洞，缺乏可操作性；有的为获取更多的利益，违法或者超越职权设立多收费、高收费事项，与外部规则或法律精神相抵触；二是对内部规则的执行不到位，或者根本不执行，而对这种不执行规则的行为又缺少对相应的惩罚补救规则，使得规则仅仅成为一种装饰、一种摆设；三是备案审查工作不到位，表现在对规则制而不备或备而不审，制而不备逃避了外部监管部门和上一级银行的监督，备而不审导致监督流于形式。
（三）合规风险管理能力不强。
第一，近年来，我国邮政银行合规风险管理发展较快，取得了较好的效果，但我国邮政银行合规风险管理能力总体上仍然不高，尤其是对合规风险的识别和评估上未实现动态监测和量化管理，对合规风险管理的创新和发展后劲不足，这与国外发达国家的邮政银行相比还有相当差距；第二，在复杂多变的市场环境中，新的合规风险不断产生，而有的邮政银行对合规风险管理的经验积累尚且不足，导致其对合规风险的应对和处理能力较弱；第三，我国有的邮政银行的风险管理架构还不完善，对合规风险的管理活动仍集中于传统信贷领域，还不能做到对银行整体经营业务的全面覆盖，离全面合规风险管理体系的要求相差甚远；第四，我国邮政银行合规风险管理人才缺乏，合规风险管理队伍能力不高，在很大程度上制约了我国邮政银行合规风险管理的发展。
三、加强和改进我国邮政银行合规风险管理的对策
针对以上我国邮政银行合规管理中存在的问题，结合我国金融市场和外部监管部门对邮政银行合规风险管理的要求，笔者认为，加强和改进我国邮政银行合规管理应从以下几方面入手：
（一）加强合规文化建设，塑造深厚的合规文化。
合规是银行得以存在和发展的现实基础，也是银行稳健运行的内在要求。要进一步倡导“合规从高层做起”、“合规人人有责”、“合规创造价值”、“主动合规”、“合规与监管有效互动”等合规文化理念、意识和行为准则。通过加强宣传教育，让员工了解和掌握合规知识，提高对合规风险管理重要性的认识和理解，以确保合规风险管理切实有效。
（二）注重“规则”研究，确保规则制度的规范性。
邮政银行的规章制度建设是合规风险管理工作的基础和核心。为了更好地使邮政银行各项业务经营活动能够正常开展，确保银行经营行为符合国家法律、法规要求，邮政银行首先应加强对有关法律、法规的条文及其内在精神的研究，提高相关理论水平，特别是应重点研究与金融业务方面相关的法律知识、金融监管规定，跟踪关注外部规则的变化，积极参与与银行自身利益密切相关的政策制定。
（三）建立合规风险管理组织体系，落实合规风险管理工作。
邮政银行高级管理层应贯彻执行合规政策，按照独立性、权威性和全面性的原则建立符合自身实际情况的合规风险管理组织，并配备充分和适当的的资源。合规风险管理部门应在合规负责人的管理下，与各业务部门加强联系，有效发现和管理合规风险。
（五）建设合规风险管理队伍，提高合规风险管理能力。
金融风险合规工作的重要性范文4
一、金融会计风险的类别
1.会计权限不明，操作失误造成的风险。这类风险是指在银行组织内，由于会计操作上的失误带来的风险。主要包括：会计、储蓄或经办人员责任心不强和法制观念淡薄而造成的财产损失。银行会计作为一项专业性较强而风险性又大的部门会计，面对大量结算票据、现金资产，以至密押、印章、重要空白凭证、有价单证等，一旦发生工作疏漏和制度不健全造成的资产损失是巨大的，同时还会造成银行信誉受损。虽然对各个会计岗位的权限和不同权限的职责都进行了划定，但是这种职责的划定是人为因素占有主导，传统固定划分模式占据主导。这些职责划分，不能适应金融机构在市场经济条件下的发展具体要求。
2.账外有账，监督乏力产生的风险。因缺乏严格的会计管理，很多的金融机构，在大账之外设小账，搞几套账，这就在一定程度上加剧了违规经营的风险。《人民银行法》、《商业银行法》等专门法律对于银行等金融机构进行了严格的规制，但即使这样，在不正当利益驱动下，发放超规模贷款、违章拆借、账外投资、私设小金库、越权承兑、贴现银行汇票等违规情况屡禁不止，账外吸存，或开出存单不入账，以代企业融资而高息吸存，赚了钱通过各种方式分掉，亏了钱就是金融机构的损失，类似于这样的所为，都潜伏着巨大的风险。
3.会计资料失真，假账假表掩盖风险。金融机构的一切业务活动都要通过会计信息进行反映，为维护自身利益不少行违反金融政策和上级行有关要求，在会计信息处理上大做文章，致使会计部门提供的信息资料不真实、不充分，真账假表、假账假表、任意调整收支科目等现象事实上掩盖了信贷资产的质量和风险，影响对金融机构经营状况的客观评价进而带来更大的风险。
4.会计管理职能薄弱，决策失误酝酿风险。会计部门不仅仅是会计核算，而且也通过数据整合，数据分析来为决策提供依据。金融机构未能充分发挥会计管理职能，未能及时向领导层提供决策需要的反馈信息，甚至未能通过核算分析及时发现工作中存在的问题，使得领导层决策失误，这是会计决策风险的重要表现。
5.会计创新有违客观实际，造成潜在效益风险。无论是从市场竞争的需要、金融国际化趋势的需要、摆脱当前困境的需要还是从银行所经营的货币和信用实质内容上来看，银行都必须创新。从会计的角度，会计创新也是必须的，特别是在金融机构的财务管理方面，待挖掘的领域尚大。但如果不顾及适应这种开拓性行为的良好的内外部环境，盲目照搬先进经验，就会造成先进的管理经验和落后的经管水平、客观条件相违背的情况，最终造成虚盈实亏、用信贷资金垫支利税的情况使金融机构普遍存在潜在效益风险。
二、金融会计风险的产生原因分析
上述种种金融会计风险，其产生有内部方面的原因，也有外部原因，归纳起来有如下：
1.管理体系落后，金融监管模式比较模糊和僵化是金融会计风险产生的内部原因之一。客观的说，现阶段的金融监管模式比较模糊和僵化，尚不完备，不足以将金融机构风险控制在较低水平。一方面，相关的国家机关出于各种考虑而对当地金融业采取的保护措施，影响了金融机构按市场规则公平竞争，甚至使得某些金融机构享有过多的优惠政策；另一方面，金融宏观监管尚有真空地带，个别金融机构不遵守金融法规和制度为前提的竞争行为时有发生，屡禁不止，更无从谈起防范风险的目标。除此之外，一些金融机构的自身内控措施有待加强，权利制约失衡、制度建设滞后，会计信息失真等情况依然存在，增大了发生金融风险的可能性。
2.金融机构会计人员素质低下是金融会计风险产生的另一内部因素。从总体上看，金融机构会计人员的学识水平、专业技术和职业道德素质参差不齐。尤其是个别工作人员的学识水平、专业技术和职业道德等仍需加强和提高。从金融机构风险产生的原因看，人员素质因素不可忽视。实际上，许多风险的发生在一定程度上与会计人员的工作有关联。
3.竞争激烈的市场经济环境是会计管理产生金融风险的重要的外部原因。现阶段经济环境已经日新月异、飞速变化，在这个进程中，市场经济固有的缺陷也不断显现出来，由于社会平均利润率并未形成，大量的社会资金被金融机构的账面投资回报率吸引而涌入。在现有市场准入标准较低的情况，各地金融机构的增长突飞猛进，激烈竞争的市场环境给金融风险起了推波助澜的作用。
4.落后的会计手段是产生金融风险的技术因素。会计手段，一方面表现在如何优化会计核算的监督制度上，另一方面表现在如何改善和深化会计电算化的形运用上。现代金融服务业的发展，要求金融风险的会计防范，不能仅停留在单纯的账务信息记录和核算反映上面，还应该具备总结、分析、控制的能力。金融机构的发展远远超过了会计制度的发展，很多金融机构在多方面已经实现跨越式发展，但是能够反映金融机构会计核算水平的会计电算化体系，还有很多金融机构没有建立或者仍较落后，应用程度和范围不高，现代化的会计软件开发跟不上实践的需要。
三、金融会计如何应对金融风险
1.大力强化内控制度，实行金融机构集中核算内控制度是金融风险内控目标得以实现的充分必要条件。要完善会计管理内控制度，首先要建立科学合理的会计岗位职责体系，进一步理清每一个会计岗位的职责，明确职责划分的重要手段，是建立和完善会计管理制度体系当中的会计业务体系。会计业务的制度体系是银行内部控制机制的组成部分之一。在加强会计业务制度体系建设时，要根据全面性、规范性、适用性和协调性的原则，使会计业务对于金融机构会计管理制度整体进行全覆盖，从而通过一套完善的以会计业务制度为核心的会计管理制度体系严格堵塞漏洞，化解风险。目前，金融机构应加大整章建制的力度，应根据人民银行《加强金融机构内部控制的指导原则》及财政部《内部会计控制规范》，按照分工牵制、授权制约原则，结合自身经营的规模和业务特点，制定科学合理的内控制度，并制定内控制度实施细则，使内控制度形成体系。建立相关的内控制度，健全有效的内控运行机制是实现内控目标的重要保障，也是各金融机构管理层的基本职责。这样才有利于防止和杜绝金融机构三假的产生，提高会计信息的真实性，才能有效控制人为调表而造成的会计信息失真现象。
2.加强现金管理，明确授权制度，提高支付水平是金融会计应对金融风险的有力措施。会计部门对金融机构使用现金要严格审查，明确授权制度，除工资性支出外、大额现金支付会计部门都要建立台账，逐笔登记，对注明“现金”字样的银行汇票，也要登记备案，对具有储蓄、贷款、汇兑功能的信用卡，也必须服从现金管理规定，对集体卡一律不得支付现金，严禁将公款转入个人信用卡，个人提现只限于备用金，透支部分不得提现。
3.拓展中间业务，分散经营风险，会计服务多元化是分散金融会计风险的重要手段。按国际惯例风险控制的主要方法是多角经营和多角筹资，而对于银行业来说，拓展中间业务，将经营风险分散化是化解金融风险的重要手段之一，而作为会计人员来讲，将会计服务多元化也是分散金融会计风险的重要手段。
4.严格考试制度，保证上岗水平，加强会计人员素质建设，是防范金融会计风险的重要措施。上岗考试制度是保证是金融机构提高服务质量、防范金融会计风险的一项重要措施。它的确立客观上帮助会计人员全面了解会计基础知识，端正了学习风气，增长了业务知识水平。加强会计人员素质建设是一个长期性的任务，首先要让他们在思想上统一认识，重视了会计工作在防范金融风险中的重要作用，在岗位设置，人员配置上给予支持。其次要加强对会计人员的法纪政纪和职业道德等方面的思想教育，增强会计人员自我约束的意识和能力，使他们能够自觉遵守财经制度和执行有关的规章制度。最后是以多种形式的培训和学习，提高会计人员的业务能力，使他们能够在工作中及时发现问题，防范风险。
5.推行责任会计是防范金融会计风险的有效手段。因为以责任为中心的划分符合风险控制的分散化原则，同时责、权、利在小范围内的充分结合也有助于及时发现存在问题，也有助于解决问题，但以责任为中心所产生的大量凭证、报表如果没有计算机的协助，现有的会计人员无法在日常核算工作中兼顾责任会计工作。所以，要提供及时有效、全面、完整的会计信息，就必须建立现代化的电算化会计核算系统，而且银行金融机构会计的电算化系统要由业务数据处理系统向业务处理与管理型、决策型系统并重的系统发展，通过电算化会计核算系统的开发和运用，完善现有的银行会计管理核算体系，促进核算水平和会计核算质量的提高。
参考文献：
[1]王燕茹.国有商业银行内控“软”在何处[J].审计与经济研究，2006（1）
金融风险合规工作的重要性范文5
金融机构在经营发展过程中会面临各种风险,尤其是金融会计风险更难以规避。一般说来,金融会计风险主要表现为以下几方面。
1.金融会计核算信息不真实。会计核算是会计最基本的职能。真实、完整、准确、及时、合规地进行会计核算,是会计核算工作的基本要求。金融机构的会计核算工作环节较多,因而存在的风险隐患也较多,譬如在资产、负债及中间业务中,每日都要进行的现金收付、凭证受理、科目运用、账户登录统计等工作都存在着某些风险;一些金融机构个别会计人员利用会计内控制度执行中存在的漏洞,可能会发生盗用联行资金、偷盗库款等犯罪行为;有些会计人员责任心不强,在会计业务核算过程中可能因工作失误而导致会计账目不实;个别金融机构在未完成经营指标时,可能会授意甚至逼迫会计人员做假账,或者对外提供虚假会计信息,从而造成会计信息失真。
2.财务核算存在漏洞。个别金融机构为了完成上级下达的计划或为了本系统的利益,可能会发生违反财务制度规定的问题,譬如人为虚增利润,多提或少提存款应付未付利息;对逾期贷款不按规定计收应收未收利息;提高支出标准,虚列支出,扩大支出范围;任意开具非法票据,使经营成本增大而利润减少;私设小金库,不将罚没收入及营业外收入列入损益科目的核算,使一部分预算外资金流失。具体来说,有以下两个方面表现:
(1)联行业务风险。联行业务是金融机构资金汇划和清算的总枢纽,也是办理结算业务的主要工具。为了减少资金在途时间,提高票据抵用率,加快资金的汇划速度,各级金融机构实现了电子联行及卫星通讯联网。但由于现行的联行清算制度不够完善,配套措施尚未跟上,有些联行工作人员违规操作,金融机构内部占用联行资金的现象很普遍。加之个别金融机构对密押、报单、压数机等重要环节缺乏管理,从而使得个别工作人员会利用职务和工作之便贪污、挪用联行清算资金。
(2)会计报表风险。有些金融机构为了迎合某些客户需求,可能会随意更改数据,尤其会在年度会计决算报表上大做文章,如通过做假账、账外账等手段虚增利润,从而使报表失去应有的及时性、准确性,也会对金融宏观决策产生误导。
3.会计内控制度建设滞后。从我国现行的金融会计内控制度看,一些金融机构仍沿用过去的内控管理办法,个别金融机构也不能根据新业务的操作规程,及时出台规范细致的会计内控制度,即金融会计内控制度明显滞后于金融业务的发展。而已有的金融会计内控制度尚存在很多缺陷,一是会计内控制度的关键环节的控制缺位,致使会计核算秩序混乱;二是为留住大客户,一些金融机构不惜违规为企业多头开户,从而可能为犯罪分子从事洗钱等犯罪活动提供便利;三是印、押、证没有坚持“三分管”原则,重要空白凭证的领发、使用、交接等制度执行不规范,款项交接登记不及时;四是查库制度履行不认真,出入库、收入大额现金不及时入账,不及时汇划款项,不严格执行重要岗位轮换制度等等。上述种种问题的存在不仅使金融会计内控制度形同虚设,也弱化了金融业务操作过程的系统性、严密性和完整性,更易形成金融会计风险。
二
金融机构在经营过程中会面临各种金融会计风险,究其产生的原因主要有以下几点。
1.风险防范意识淡薄。为了达到利益最大化的经营目标,一些金融机构重业务发展,而忽视内部控制和风险防范,特别是对业务操作全过程、重要岗位制度执行情况、岗位之间的制度衔接及内部控制制度的健全情况缺乏必要分析;个别金融机构甚至不能严格执行规章制度,对上级金融机构检查中发现的问题也不能采取措施加以整改,从而使金融会计工作的风险隐患时时存在。
2.会计人员素质较低。会计人员是会计活动的主体。会计人员业务素质参差不齐或在执行会计制度过程中违规操作,都会使金融机构的资产遭受损失。这也是金融会计存在潜在风险的根源。(1)在办理结算业务过程中,由于会计人员对票据防伪、防假的识别能力不高,或者工作责任心不强,可能会导致金融机构资金被诈骗、冒领。(2)个别会计人员的自律行为较差,或者缺乏会计职业道德,可能会利用会计内控中存在的薄弱环节盗窃、挪用单位或客户资金。(3)一些金融机构对一线的会计工作人员培训较少,即便已有的培训也滞后于新业务的发展,这不仅使会计人员对新业务、新知识缺乏必要的认识,也容易造成会计人员习惯性的违章操作。这是金融会计产生风险的主要原因。
3.不能真正发挥财务管理与会计监督作用。会计工作的重要职能之一就是实施会计监督。而现实中很多金融机构的会计监督职能发挥得并不理想,一些金融机构在运营过程中只要求存款规模,重视信贷管理,却忽视和放松了会计监督。在财务管理方面,基本上是行政花钱、会计记账,对于某些盲目决策、攀比消费、超计划和超范围开支等违反财经纪律的行为,会计监督形同虚设。而金融机构的会计事后监督也大都是采用拉网式监督方式,即对所有的凭证逐笔进行复核复审,不仅监督面广量大,重点不突出,也缺少必要的风险分析、预警机制,使事后监督成为简单的操作性事后凭证复审。如此不仅消耗了大量人力、物力资源,使风险控制效果不理想,与金融机构的经营要求也相去甚远。
三
随着我国金融体制改革的不断深化,金融会计面临的风险也日趋多样化。因此,建立标准化、程序化、规范化的现代金融会计核算和监督检查体系,已成为保障金融机构各项业务安全及高效运行的当务之急。
1.增强防范风险的自觉性。要从两个方面去做:(1)应通过严格的工作责任制,明确各级金融机构负责人、会计主管人员在会计工作中应担负的责任,并从明确经营者的会计责任入手,把会计信息的真实与否、是否有违法违纪行为作为考核各级负责人的重要内容。(2)应建立各级负责人业绩审计考核制度以及会计主管人员评估考核制度,以使广大员工、特别是各级领导干部和财务人员增强防范会计风险的主动性、积极性和自觉性,严格把好内控关,以将会计风险降到最低点。
2.完善会计核算体系。规范和完善金融会计核算体系是防范金融会计风险的有效措施,具体包括以下两个方面:(1)加强会计基础制度建设。实践证明,健全和完善金融机构内部会计基础制度是保证会计工作有序进行的重要措施,也是加强会计基础工作的重要手段。通过会计基础制度建设,可有效地规范会计核算程序和行为,并能有效地规范信贷、结算、资金以及各项业务的经营行为,对于提高金融机构经营管理水平、实现业务管理规范化具有重要作用。(2)完善联行往来业务。金融机构应从建立联行业务管理档案入手,具体业务应由经办员、复核员、编押员三个岗位相互制约完成,不得混岗操作。同时印、押、证、机必须分管,并严格控制知押面,业务清单等联行档案及数据备份应妥善保管,而且要定期或不定期地对账,以保证内外账务一致。
3.构建金融会计风险监督体系。金融会计风险的监督体系应包括事前、事中、事后监督三个部分。事前监督主要包括对金融风险预警指标体系的制定与考核,即反映流动性风险的指标体系,如资本充足率等;反映金融市场风险的指标体系,如利率风险率等;反映损益状况的指标体系,如资产盈利率等;反映贷款对象财务状况的指标体系,如流动比率、速动比率、产销率、资产收益率等。事中监督主要包括对金融机构稳健经营的动态监控,并及时与金融风险预警指标体系相对比,以便向有关部门发出反馈信号,从而避免和减少金融会计风险所带来的损害。事后监督主要是通过对原始凭证、记账凭证、账簿和各种报表的检查分析,对金融机构稳健经营的结果进行全面复审检查,其目的是检查各单位控制金融风险责任指标的执行情况,并针对存在的问题提出整改建议与措施,以进一步防范金融会计风险。
金融风险合规工作的重要性范文6
合规，在6个月之前，对我来说，还是个很陌生的字眼。在安庆信合干校培训时是我第一次接触到这个词。那时，我也是似懂非懂的，只是依稀记得老师说，金融行业是个高风险的行业，合规很重要的，要严格遵守各项制度，要能抵挡得住诱惑。
而当我正式入社实习时，领导和前辈们的言传身教让我对合规有了感性上的、具体的一些了解。比如：“现金收入先收款后记账，现金付出先记账后付款”，“一日三碰库”、“大额换人复核”、“离柜退屏，收章锁箱”等等。刚开始，我认为这很麻烦，耽误时间。我带着我的困惑问师傅，师傅说，这是规定，是必经的手续和程序。我长长的“哦”了一声也没再问下去。我知道，至此我对“合规”的概念依然还是懵懵懂懂的，只知其然而不知其所以然的。
令人欣慰的是，这次恰逢总行举办以“合规从我做起”为主题的是演讲比赛并有幸参加，这帮助我对合规文化的了解有了新的更为理性、更深层面的认知，心中的许多疑惑也顿时豁然开朗。因为，为了能写好演讲稿，逼得对“合规”知之甚少，又缺乏实践经验的我，不得不去多方查阅相关书籍，上网了解相关介绍。
从中我了解到，原来，所谓“合规”，根据银监会《商业银行合规风险管理指引》，指的是“使金融机构的经营活动与法律、规则和准则相一致”。简单的说，“合规”包含着两个层次的涵义：一是“合格”的“规”；二是大家都要“符合、遵从”这个“合格的规”。而合规文化就是在全员的主动合规和自觉的合规意识基础上形成的一种企业文化。我们也常听到“十案九违规”，金融风暴的一些教训，这些都告诉我们防范金融风险，合规风险管理是至关重要的。合规是我们必须直面应对和认真深思的既重要而又紧迫、既现实而又长远的课题。作为支农主力军的农村商业银行，我们正在不断深化改革，努力向一流金融机构进发。那么要实现稳健经营，稳步发展，良好的合规文化无疑是必备条件。哦，原来师傅们早已将合规的理念执行于每笔交易中、每天的言行举止中，根植于每天的工作习惯中了。我恍然大悟！如今这些微不足道的“习惯”也深深的感染到我，我想其中的受益是不言而喻的。
合规是一种责任，是一种意识，是代表一些很小的行为和事，是由许许多多，点点滴滴的有序环节和规定组成。其实，它也是一种习惯，一种在日常工作中慢慢养成的习惯。是的，播种一个行为，收获一个习惯，培养一种态度，造就一股敬业的精神，实现不一样的人生境界，成就不同的企业发展高度，我想这就是合规文化的力量吧！
的确，良好的合规文化不仅可以提高我们九华的声誉等无形资产价值；也可以增强银行的持续竞争力。良好的合规文化，不仅保护干部员工少犯错误，激发员工奉献价值；而且可以吸引更多优质客户，赢得新老客户的回报价值，提升企业的品牌影响力。严谨的合规思想，良好的合规文化，较强的合规风险管理能力，可以使我们英明的决策者，根据企业自身的风险偏好，及时做出正确的抉择，为企业的长远发展奠定坚实的基础。
