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目前如何投资范文1
关键词:竣工结算;有效控制;管理
竣工结算是承包商在完成承发包合同所规定的全部内容,并交工验收质量合格之后,根据工程实施过程中所发生的实际情况及合同的有关规定而编制的,向业主提出自己应得的全部工程款的工程造价文件。竣工结算由承包商编制报业主后,业主将自行或委托造价咨询部门审核,其审定后的最终结果,将直接牵涉到投资方的切身利益。如何把已实施的工作内容通过竣工结算反映出来,而使自身利益不受损失,是每位业主应该重视的问题。同时竣工结算是业主考核工程成本进行经济核算的依据,是总结和衡量企业管理水平的依据,通过竣工结算,可总结工作经验教训,找出浪费的原因。
1 现阶段国有投资项目竣工结算存在的主要问题
由于我国历史上,长期处于计划经济管理体制下,不论是建设项目管理制度的建设还是从业人员的综合素质都跟不上时代的发展。主要体现为:
1.1 招标文件和合同文本没有得到应有的重视。承包商钻招标文件和合同的空子,有的业主由于业务能力问题或者中途更换业主(在国有投资项目中业主负责人的变更是常见的),导致做招标文件的人和签合同的人不一样,这样承包商就会在合同中加上对已方有利的条款或更改招标文件的条款。导致合同条款与招标文件的相关条款不一致,或条款之间相互矛盾,部分条款条件降纸,“招而不包、包而不死”的现象时有发生;部分项目的合同条款签订不够科学规范,导致条款难予执行;有的项目业主没有采用通用格式合同文本,或签订的合同没有约定违约责任或处罚标准,给结算审核造成困难。承包商在办理结算时,“合理”地增加工程造价,要核减这些,承包商又有合同条款依据,从而造成法律纠纷。
1.2 设计更变没及时处理。有的业主不重视控制设计变更,不办理设计变更的审核手续,没有正式的设计变更通知单,没有设计变更引起的工程量与投资增减的记录。设计变更有的是由于设计本身问题,有的是业主考虑不周,当有出现设计变更时,应及时处理,最好是在变更项目实施前做好设计变更手续。如某房建项目,非承重墙本来设计为水泥空心砖,后业主认为在卫生间部分应更改为实心砖,但没及时让设计单位出具设计变更通知书,结算时承包商在卫生间就计算“砌水泥空心砖、拆水泥空心砖、砌实心砖”,这样就多计算“砌水泥空心砖、拆水泥空心砖”这部分的费用。
1.3 现场签证记录要素不齐全。隐蔽工程的记录不详尽,签字手续不健全完整,现场签证应该由业主现场代表和监理工程师共同签署。现阶段监理公司往往是在编注册的人很多,实际在现场管理的人员很少,甚至有的监理工程师挂好几个项目,具体到每一个项目三五天才上一次班。加上有的业主代表对建筑工艺又不熟悉,现场签证的把关就往往显得比较薄弱。如某市政道路,总路长15000米,路宽30米,清整表土的工程量签证单上就有4.5万立方米(相当于表土厚高达1.0米)明显违背常理。
1.4 高估冒算,定额高套、工程计价不实。工程量的计算是依据竣工图纸、设计变更联系单和国家统一规定的计算规则来编制的,是结算编制的基础。工程量计算误差主要包括计算单位不一致而造成工程量的小数点错位、计算规则不熟悉造成的多算、少算和漏算。对定额中的缺项套用子目或换算的理解有出入、忽略定额综合解释,不换算系数、高套定额、重复用定额。不按合同要求套用费用定额。根据工程类别划分,应套用三类工程却高套用二类工程。工程没有达到规定的文明施工工程度却按规定的计算文明施费;在县城(镇)的工程税金的却套用市区的费率等。对一些土石方和零星项目,往往不套定额而采用议价的形式。如某市政工程,在土石方分部分项工程中,承包商不仅多算工程量并且不按定额套取,直接以20元/立方的高价结算(即使把所有的费用、规费,税金加起来也不过8.23元/立方)。
2 如何才能做好竣工结算
通过以上分析,我们不难发现现阶段国有投资项目竣工结算中所存在的问题,即有人为因素的原因也有客观因素的原因,那如何才能做好国有投资项目的竣工结算呢?主要有以下四个方面:
2.1 竣工结算审核人员具备较高的业务水平,是做好竣工结算的基础
要审核好工程结算,审核者应具有较高的业务素质。具体表现在首先能正确理解定额内容,准确套用定额项目,能对定额项目单价进行必要换算;能准确理解和运用合同条款对该调费用进行调整;其次要及时掌握计价信息(如各地的补充定额、规定调整的计价文件等)并能吃透精神,准确运用。第三,能掌握各分部工程的构造做法及施工工艺,进行必要的签证和费用计算;第四应懂得必要的法律知识,能主动把握索赔起因,根据索赔程序,利用索赔技巧进行反索赔;第五,针对新材料、新工艺,能利用定额原理自行组价。
2.2 重视现场测量和察看。到工程现场抽查核对工程量,审核投资成本的真实性。工程结算审核中,一般是先通过承包商提供的工程结算书、工程量计算表、竣工图及设计变更、现场签证等资料进行初步审查,分析重点和疑点。如果此时能够发现一些问题,调减工程量或项目当然好,但若不能发现问题或不能确定的话,则必须到工程所在地现场进行测量和观察。根据笔者审核的实践,工程量计算是核减工程造价的重要环节。因此,要把好工程量计算关,选择适用的国家定额和工程量计算规则,抽要项目的计算是否准确,再行实地测量。
2.3 重点审查变更调整项目。承包商根据相关合同条款编制的补充工程结算,即变更造价应该成为审核人员审查的一项重点。在实际工作中,对隐蔽工程、不可恢复原状的变更项目的真实性审核起来具有一定的难度。对变更部分的审核不能独立进行,必须结合构成合同价的投标书内容进行核对,注意有无重复列项,多计工程量现象。对于单价承包合同尤其如此,不仅要对比分析投资书和工程结算的各项内容,审查有无加大工程量,还要结合设计变更和现场签证,重点审核大额变更增加项目。
2.4 全面核对财务资料和计价项目。审核实践表明,工程造价审核并不是独立的,它与财务收支密切相关,二者相辅相成才能审深、审透。在审核工程项目结算时,不仅要审核工程实体,必要时还要查工程财务,分析资金结构,审查资金使用方向与用途,找出差异与疑点,才能达到最佳的审核效果。要注重对工程计价项目与相关财务资料的对比分析与印证,尤其是据实结算的装饰装修等材料价差,必要时直接审查承包商的原始票据。
3 结束语
做好国有投资项目的竣工结算审核,事关国有资产流失的问题。通过以上分析,做好这个工作并非很难的事,一方面我们要加强相关制度的建设,建立个人利益与其水平及效果挂钩的制度,督促职工自我学习,提高整体素质。另一方面应加强对现有人员的培训,积极鼓励和创造条件让相关人员参加各种培训学习和考试,如定额交底、预算编审人员资格考试(初、中级)、造价工程师资格考试等。
参考文献
[1]财政部,建设部文件.建设工程价款结算暂行办法[Z].
[2]陶学明.工程造价计价与管理[M].中国建筑工业出版社,2004,(2).
目前如何投资范文2
关键词:高校;基建项目;投资控制;对策
一、引言
随着我国高等学校改革的不断深入,高校出现了基建热潮,基建项目投资规模迅速扩大。但高校的快速扩张和负债办学机制的引入,在为高校带来发展的同时也带来了风险。目前,高校基建项目投资管理中普遍存在概算超估算、预算超概算、决算超预算的“三超”现象,这是投资失控现象最为直接的表现。防范和控制投资风险是我国高校基建内部控制一个非常重要的任务。因此,完善其基建项目投资控制已迫在眉睫。
基建项目由于自身特点的需要要求其投资控制必须分阶段重点实施,即在项目投资决策阶段、设计阶段、招投标阶段和实施阶段,把基建项目的投资控制在批准的投资限额内,并随时纠正所发生的偏差,以求在建设过程中合理使用人力、财力和物力资源,保证基建项目投资管理目标的实现,取得较好的投资效果和社会效益。因此,笔者根据高校基建项目的程序及工程造价管理的有关规定,结合自己的工作实践,初步提出一些加强高校基建项目投资控制的建议。
二、项目投资决策阶段的投资控制
高校基建项目投资决策阶段是根据所在高校的实际情况和发展目标选择和决定基建投资项目行动方案的过程,是对拟建项目的必要性和可行性进行技术经济论证,对不同建设方案进行技术经济比较并作出判断和决定的过程。在建设项目各阶段中,投资决策阶段影响工程造价的程度最高,可达到80%-90%。所以,需要特别加强决策阶段的投资控制,主要应做到如下几点:
第一,实事求是地制定高校基建项目投资计划。高校对基建投入的目标最主要的是满足教学、科研和育人的需要,所以其基本建设应遵循“庄重、大方、适用、耐用”的原则,实事求是地制定基建项目投资计划,这是控制工程造价,充分发挥投资效益的前提。
第二,高度重视项目的可行性研究和论证。可行性研究是项目建设前期工作的重要步骤,是编制项目设计任务书的依据。学校基建职能部门应切实从学校的实际情况出发,结合实际的财力、物力、校园总体规划、建筑标准、质量要求、建筑材料价格等,实事求是地编制好工程投资估算和可行性研究报告。进行项目的可行性研究和论证是保证建设项目以最小的投资换取最佳经济效益的科学方法,在项目的投资控制中具有很重要的作用。
第三,精细化项目的初步设计。项目的初步设计是根据可行性研究报告对所要建设的项目进行规划,即较详尽地规划出项目的建设规模、总体布置、建设方案、建设工期、投资概算、技术经济指标等内容,并为下一步实施项目详细设计提出指导方案。初步设计不得违背可行性已经论证的原则和标准,而且应尽可能地做精、做细,以保证概预算的相对准确性。因为如果项目的初步设计太粗,容易导致施工设计图发生较大变更,从而造成工程造价难以控制。
三、项目设计阶段的投资控制
项目设计阶段是对所建设项目进行全面规划和具体描述实施意图的过程,是工程项目建设的灵魂,是处理技术和经济关系的关键性环节,是控制投资的重要阶段。建设项目需按可行性研究报告进行设计,力求做到技术先进、功能齐全、经济合理、安全可靠。项目设计如果水平不高将会导致工程造价过高,而且是其他阶段无法弥补的。国外一些专家研究指出,在项目投资决策正确的条件下,项目设计对工程造价的影响可达75%以上。所以,高校需加强基建项目设计阶段的投资控制,应做好如下几点:
第一,选择正规的设计单位,实行设计招标和设计方案竞选制度。不管是大型的还是一般的建设项目,都应该要选择正规的设计单位和实行广泛的设计招标和方案竞选。通过设计招标,引入竞争机制,促使设计单位采用先进技术和管理方法,降低工程造价,缩短工期,提高投资效益。设计方案竞选是优化设计方案的有效方法,通过设计方案竞选优化,有利于多种方案的选择优化和竞争,从中选择最佳方案。高校应选择“适用、经济、美观”的设计方案,不能超越实际,盲目追求高标准,使工程造价大幅度升高,应重点处理好合理、适用、经济和美观的相互关系,确立一切从实际出发的设计观念。
第二,积极推行限额设计和平行设计。限额设计就是中标设计单位按照批准的设计任务书及投资估算控制初步设计,按照批准的初步设计总概算控制技术设计和施工图设计,同时各专业(如水、电、暖、网络、消防等)在保证达到使用功能的前提下,按分配的投资限额控制设计,保证总投资限额不被突破。实践证明,限额设计是真正做到用最少的投入取得最大产出的有效途径,它能有效地控制整个项目的工程投资。对一些工程量大、技术要求较高的工程项目还可采用平行设计,即另选一家设计资质较高、技术力量较强、设计信誉较好的设计单位,在不改变建筑方案和使用功能的前提下,对方案进行科学合理的分析、计算,并与中标设计单位的设计结果进行比较分析。这样做既能防止原设计出现重大失误,造成重大损失,也能防止设计单位只重视安全,不重视经济,造成投资增大。
第三,积极推行采用标准设计。经政府批准的建筑、结构和构件等整套标准技术文件、图纸,称为标准设计。采用标准设计能缩短设计周期,节约设计费用,也能有效控制基建项目投资。
四、项目招投标阶段的投资控制
项目的招投标阶段是控制工程造价的重要环节,所以项目招投标阶段的投资控制应注意以下几点:
第一,重视标底的编制和保密。高校基建职能部门应掌握准确的工程预算,作出科学、真实、合理、可靠的标底,这样才能在招标工作中心中有数,才能正确判断投标者所投报价的合理性、可靠性,才能掌握和控制工程造价的主动权,为定标作出正确的抉择,最终为控制项目的投资提供保障。工程项目标底的编制要充分考虑到一些不可预见费、预算包干费、措施费、现场因素费及材料的市场价格渠道方面等因素对合理确定标底的影响。标底编制好后要严格保密,因为一旦泄漏,将会造成无法弥补的经济损失,也不利于选择更好的施工单位。
第二,重视工程量清单报价。工程量清单报价是指拟建项目的分项工程项目、措施项目、其他项目的名称和相应数量的明细清单报价。因为采用清单报价,投标单位只对自己所报的单价和成本等负责,而对于工程量清单计算错误等不承担责任,此风险由招标单位承担。因此,为了保证工程招标的工程量清单和预算控制价科学合理,高校在进行清单编制时,一方面应充分发挥学校基建、财务、审计及招标管理等单位人员专业技术优势,严格按照《建设工程工程量清单计价规范》规定,根据设计图纸及其他有关要求对清单项目进行详细描述,保证投标单位正确理解清单项目内容,减少清单编制错误,为投标单位合理报价提供依据。另一方面,可以委托两个中介机构同时编制一个工程项目的工程量清单,互相取长补短,纠正偏差。清单报价法有利于规范价格行为,体现公开、公平、公正的原则,为合理低价中标提供条件,有利于学校基建项目投资的控制。
第三,严格编审招标文件。工程招标文件如果内容含糊、界限不清,对工程的施工要求及竣工决算(特别是工程变更及新增加工程取费依据、标准)执行依据表述不清,将会增加工程管理现场的签证及承包商的索赔,抬高工程的造价,从而给基建投资控制及工程竣工结算带来弊端。所以,高校基建职能部门需要严格编审一个真实反映工程实际状况、工程招标相关资料和条件明确、体现业主真实意图的严谨的招标文件,这样才能指导施工监理过程中投资、进度、质量的“三控制”,明确责任,减少纠纷,合理降低工程成本。
五、项目实施阶段的投资控制
在项目实施阶段,高校基建项目工程往往交由监理公司实行监理,这对学校基建项目施工监理过程中投资、进度、质量的“三控制”起到了积极作用,有利于项目实施阶段的投资控制,但仍需要进一步完善。
第一,健全工程变更审批制度。随意变更是高校基建项目实际投资超过合同价的最直接原因,也是高校基建管理中的薄弱环节。因此,建立严格的工程变更制度是基建项目实施阶段有效控制投资的关键。在工程施工过程中,必须严格工程设计变更手续,不能随意更改建筑物的使用功能,修改设计方案,要避免在没有经过设计人员同意及所需资金没有明确的情况下改变工程结构,增加设计选用设备的规格、型号及数量。因需要而不得不进行工程变更的申请,要按照“提出工程变更分析提出工程变更对项目目标的影响分析有关合同条款和会议记录初步确定处理变更所需费用等的评估报告会议讨论确认变更”的程序管理工程变更。对涉及金额较大的工程变更要报学校基建工作领导小组进行讨论直至校长办公会讨论决定。
第二,做好工程预结算审核工作。工程结算时一项专业性、技术性较强的工作,对基建项目投资控制十分重要。由于高校基建管理部门专业技术人员配备不全,很少配置专门从事预结算的造价工程师,基本上是依赖社会上造价咨询服务机构对工程结算进行审核。由于工程结算书送审之前常常没有进行细致的工程量结算、核实施工项目内容、材料数量的审核,常导致报审工程造价偏离实际造价太远,而由造价咨询服务机构核减的工程造价平均支付6%的咨询费计算,高校一年估计要多支付咨询费几十万甚至上百万,所以在竣工结算送交造价咨询结构审核前高校基建职能部门要进行工程预结算审核工作。
第三,加大审计力度。在项目施工阶段,施工过程审计和决算审计是投资控制的重要手段,对合理控制工程造价起到非常重要的作用。利用学校监察审计职能部门来规范审计程序,同时聘请审计事务所专业人员进行跟踪审计,加大审计力度,是基建项目工程投资控制的重要环节。
总之,高校要对基建项目投资进行有效的控制,必须按照基本建设的程序进行全过程的控制,尤其是需要将重点放在基建投资的前期阶段,即基建投资决策、项目设计阶段,针对具体情况拿出有效方法,对症下药,只有这样才能实现主动控制,有效控制基本建设项目投资,使有限的资金发挥更好的投资效益。
参考文献:
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2、钟波.加强基建管理搞好投资控制[J].陕西师范大学学报(哲学社会科学版),2001(2).
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目前如何投资范文3
关键词：煤炭工程项目 投资决策 特征
引言
煤炭工程项目投资决策起因随机性，主要由于煤炭资源的发现往往是偶然的，它不是以人们的主观意志为转移的，煤炭工程项目的投资建设，在很大程度上由煤炭资源的储量大小、埋藏条件及其煤质情况决定的。因此，煤炭工程项目的投资决策起因，是基于自然资源的，很少依据人为计划和规律，是一种非常规或非程序化的决策。
1.煤炭企业在项目投资管理中出现的问题
1.1投资风险巨大性
煤炭工程项目是高风险投资项目，项目投资决策存在许多不确定、不可控的因素，导致项目投资后果的不确定性，形成项目风险。大型煤炭项目投资决策风险大，效益也大，机会和风险损失共存。正确的政策，将有利于超出人们的预期，达到不可估量的效果。决策失误，造成的后果的损失是不可思议的。也因为风险决策的影响是巨大的，使大型煤炭工程项目投资决策是困难的、严肃的及其认真的。
1.2设计阶段缺乏监督管理，使得成本增加
工程项目出发点应该以严格的可行性研究和投资额度的审批程序为基准，把工程建设实施中各阶段的工程造价实际发生额度控制在各阶段限额以内。但实际中由于工期的要求，建设单位往往违背基建程序，忽视投资额度的要求、建筑标准的高低，没有对设计、招标文件和承包合同进行严格把关，造成“边施工边变更”、“先开工、后设计”现象普遍存在。设计单位限于时间限制，不能及时了解工程实际，设计存在漏项、多项等现象，设计变更滞后。
1.3项目管理人员缺乏、人员素质有待提高
由于煤炭行业属高危行业，从业人员缺乏，尤其是基本建设项目管理人才缺乏，人员素质不高，造成工程管理质量不高，经常出现“设计有偏差、工程质量不高、工程进度不快、经济意识不强”等现象，严重制约了基本建设项目的建设质量和日后发展。
2.提高煤炭建设工程投资管理的建议
2.1加强投资目标多元性，降低风险
煤炭项目投资决策是追求项目总体目标最优。总体目标可以作为一个抽象的目标，它由多个目标构成。因此，煤炭项目投资决策通常属于多目标决策。许多的目标可能是由社会、经济、政治、技术、生态等目标组成，每一个大的目标由许多小目标组成，每个小目标又可分为许多子目标，直到分解使用一些标准（指数）措施到衡量为止。在决策分析当中，要使那些下层目标服从于上层目标，目标之间的平衡和协调能力，是项目决策者必须解决的任务之一。
所以煤炭项目投资决策一方面有许多目标，多因素、多部门、多学科和人员，但也有许多冲突；大系统，大投资、大风险的特点，另一方面，煤炭项目投资决策组织本身，是一个既有纵向层次结构，又有横向协作关系的复杂综合组织。这些特点，使组织的决策难度加大。因此，对于煤炭项目投资决策，需要研究问题的分解和协调，组织劳动分工与合作；投资的形成机制；利益的分配，风险分担、项目的论证；施工方案的选择；技术的采用，建设团队的确定等等一系列的管理工作，来降低投资风险。
2.2提高投资控制力度，加强工程资金控制
国有煤炭企业投资控制部门应该根据工程网络计划，制订年度投资计划，及时了解工程进度，掌握资金使用状况。工程资金要专款专用，工程款与其他费用不能混用。单位工程验收完毕，投资管理部门根据工程进度开付资金拨付凭证，金融机构凭此拨款，控制资金流向。建设单位要立足管理角度，减少人员需求，降低其他费用，减少不必要的投资。
2.3推行质量目标责任管理，提高投资效益
对每个单项工程制定质量目标。从严把施工单位资质关入手，年初下达质量目标计划，实行月度考核。通过加大单位工程质量中间抽查、检查力度，落实奖惩，提高工程优良率，杜绝不合格工程。将有限的资金用到最需要的地方，避免重复建设，提高投资效益。
3.结论
总之，煤炭建设工程投资管理改革任重道远，需要得到全过程、全方位的提高。应不断进行投资管理体制的改革，充分发挥激励和约束两种机制的功能，健全建设项目的法人制度，改革现行的定额计价模式，实行量价分离，逐步过渡到工程量清单计价模式。建设单位应严格按照基本建设程序，进行工程建设，严控工程投资，做好资金控制；施工企业要逐步形成以量为主的企业定额系统，发挥市场作用，提高建设质量、降低工程造价；设计单位应提高参与积极性和力度，不能脱离实际，但也不能过于保守，合理选择技术经济最佳方案，尽量降低工程投资。
参考文献：
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[6]郑金芳，赵殿玉，戴 维.基于资金时间价值的风险型投资决策[J].煤炭经济研究，2011，（8）：49-50.
目前如何投资范文4
关键词：科研开发；项目投资论证；文献检索；数据库
0 前言
公司2003年成立了技术研究开发中心，并于2006年被评为省级技术开发中心，该技术研发中心下设工程塑料研究所、精细化工研究所和药业研究所，技术研发中心建筑面积7000m2，拥有实验、检测设备70余台套，研发人员70多人，直接实验研发人员接近20人，具备聚烯烃、工程塑料改性产品和石油树脂产品以及部分医药产品的研究开发试验及产品性能检测分析能力。近年来公司通过自主研发、产学研合作开发等方式进行科研研究，取得了丰硕的成果，每年有十多个研发项目立项研究，在科研全过程都用到文献检索，投资项目论证需进行大量的文献检索搜集产品的技术信息和市场信息，因此文献检索是科研工作中一项基本的、重要的工作，下面就如何有效利用科技文献检索提出几点建议，与大家共勉。
1 文献检索在科研工作和投资项目可行性论证中的作用
1.1 文献检索在科研工作中的作用
科学研究过程大体分为三个阶段：确定课题阶段、科学实验阶段和成果总结阶段。
1）在确定课题阶段，必须查阅大量的文献资料，了解课题的历史和现状，前景和动向，把握前人做了什么，正在做什么，存在什么问题，有什么经验和教训，在充分调查的基础上，借鉴成功的经验、失败的教训和研究方法，才能做出是否重复别人还是创新的结论，制定出具体的科研计划。
2）在科学实验阶段，由于对客观规律的探索，难免会遇到一些问题和困难，这就需要进行文献检索来借鉴别人的经验获得排异解难的启示。
3）在成果总结阶段，要阐明研究成果的继承性和创造性，也必须广泛搜集有关论述，把他人和自己的成果进行比较，做出客观评价，以充分证明其准确性，可见，在科学研究的自始至终都需要借鉴、交流、积累和继承，都离不开对信息的利用。
所以在科学研究过程中做好文献检索不仅能促进信息资源的迅速开发利用，而且能够帮助科研人员继承和借鉴前人的科研成果，避免重复研究，少走弯路，加快开发进程。
1.2 文献检索在投资项目可行性论证中的作用
在项目可行性论证中，通过大量的文献检索，广泛收集的资料，包括：相关的国家标准、行业标准、规范、国家产业政策；同类产品的结构、性能、工艺、技术指标、成本、价格、生产厂家、市场销售情况等， 国内外同类技术工艺的应用情况及技术水平，建厂地区的自然情况、辅助协作条件、政府的税收、土地政策等，涉及合作方的还应收集合作企业的基本情况、经营实力等。为项目的市场需求论证和技术可行性论证等各个论证过程提供科学的依据。
1）在项目的市场需求论证过程中，主要工作是通过文献检索等方式进行市场现状调查，主要包括市场环境调查、技术发展趋势调查、市场需求调查、产品及价格调查、竞争能力调查等。通过调查进而进行市场供求预测、竞争力分析、价格分析、市场细分、定位及营销策略论证。
2）通过文献检索等方式掌握项目产品的技术研究动态和趋势，了解国内外项目产品的技术水平和工业化程度，掌握国内外同类技术工艺的应用情况，为项目的进一步技术可行性论证做充分的准备。
总之，文献检索在投资项目的可行性论证的各个阶段都起到重要作用。因此高效地利用文献检索，是目前科研工作者需要掌握的技能。
2 如何做好科技文献检索工作
科技文献是科技情报的重要来源。随着现代科学技术的飞速发展，科技文献已形成自己的发展特点，其主要表现在数量多，增长快；文献寿命缩短；文献内容庞杂、质量下降；文献载体形式多样；文献资源趋于数字化、网络化等，科技文献这些特点，给科技工作者带来诸多难题，如何甄别使用好科技文献是科技工作者的当务之急。下面探讨一下科技文献检索技巧：
2.1 分析检索课题，明确课题所属专业，确定检索词
选最有代表性、最能说明问题、通用的、规范的、具体的检索词。试查相关专业数据库，进行初步检索，优化检索策略。使用主题词进行检索。
1）如果检索结果较少，增加检索词，或将检索词的上位类词、近义词等补充进去进行扩检；取消或放宽检索限定，如检索年限、检索期刊等。
2）检索结果过多：缩检，具体方法可以与扩检相反。
2.2 选择适宜检索工具
根据课题的检索需求性质，选择不同的应用数据库、百度及google等检索工具。
百度搜索：百度搜索中文网页能力比较好，而且搜索得很全，便于读者查看。
Google搜索：Google搜索功能很强大，尤其对于国外的很多学术资源用它最好。
应用数据库：一般是根据检索课题的目的来选择数据库。
1）若科研立项时需要对课题进行全面的文献普查，则选择年限较长，收录较广的相关专业的文摘数据库（二次文献库），在全面回溯检索的基础上，选出相关的文献，再获取原文（一次文献）。
2）如果为了解决具体的技术难题，需要查找关键性的技术资料的课题，可选择工程和技术类数据库或专利数据库。
3）为申报专利或鉴定成果，查找参考依据，以选择国内外专利数据库为主。
4）为撰写论文查找相关文献等，以期刊论文、学位等学术研究型的数据库为主。
2.3 选择适宜检索方法
进行系统查找文献资料时选择顺查法；检索课题的最新资料时选择倒查法。顺查法是指按照时间的顺序，由远及近地利用检索系统进行文献信息检索的方法。倒查法是由近及远，从新到旧，逆着时间的顺序利用检索工具进行文献检索的方法。
2.4 文献检索阅读分析
2.4.1 关注检索文献类型
1）先看综述，再看研究性论文：综述类文章参考文献多，可以顺藤摸瓜找到各类研究性参考论文，节约检索的时间。
2）注重学位论文定的检索和阅读：数据图表充分详尽，参考文献丰富全面，课题研究现状综述，可跟踪同行的科研进程。
3）注重专利文献检索：专利文献出版迅速，传递信息快，能及时反映最新技术成果，专利文献中注重技术细节的描述，能够了解课题的研究进展，能为科研提供课题设计的思路和方法。
4）跟踪会议文献：会议论文的特点信息更新快，在此可以找到课题的主要研发机构，能够进一步了解课题的研究进展。
5）跟踪名家学术专著：理论上有独到之处，富有创新性，有说服力，能成为一家之说。
6）网络资源检索：了解相关机构的基本信息和研究动态。对于一些产品类的项目，也可了解和掌握市场的发展情况。
2.4.2 关注独特数据
1）关注相关文献的作者和机构：能够跟踪和了解相关作者和机构的研究成果及动态
2）关注参考文献和引证文献：参考文献，越查越旧，找到信息源头；引证文献，越查越新，找到最新进展。
3）分析期刊的信息
分析作者：了解国内外同行信息；
分析机构名称：了解同行竞争机构；
分析出版年：了解研究发展趋势；
分析来源出版物：了解本领域重要或顶级期刊；
分析学科类别：了解交叉学科/领域的发展应用；
分析文献类型：快速查找期刊文献、综述、会议文摘和会议论文。
2.5 对检索结果进行优化
确定查新、查准和查全的指标要求：
1）若要撰写综述、述评或专著等，要了解课题（事件）的前因后果、历史和发展，则要检索详尽、全面、系统的文献信息，强调“全”字；
2）若要了解某学科、理论、课题、工艺过程等最新进展和动态，则要检索最近的文献信息，强调“新”；
3）若要解决研究中某具体问题，找出技术方案，则要检索有针对性，能解决实际问题的文献信息，强调“准”字。
目前如何投资范文5
田晨1981年出生，今年26岁，是一名以救死扶伤为己任的医生。先生王伟29岁，是一名IT公司职员。目前他们正在享受甜蜜的二人世界。
收入不错有两套房
田晨税后每月收入有4000元，王伟则有11000元。俩人每月的基本生活开销有1500元，衣食住行娱乐等“消费升级”项目开销有2500元。算下来，每月的结余不少，有11000元。
年度收支方面。两人的奖金有3万元。另外，先生王伟在工作之余，充分发挥自己的专业优势，开了一家小型网站，经营得还不错，只是有时候不太稳定，据田晨介绍说，每年能给小家带来5～8万元的额外收入。
夫妻俩年度支出方面主要有两项，一项是保费支出，每年2500元；还有一项就是孝敬双方父母的支出，有1.5万元。
家庭资产方面。他们有现金2.3万元，定期存款5.8万元，此外还有1万元的基金，3万元人民币理财产品，小夫妻名下还有两套房产，房产均在北京昌平地区。
“一套是经济适用房，在回龙观经济适用房小区，目前市值约有75万元；一套是商品房，位于天通苑，目前的市值有45万元。”田晨介绍说。目前两套房子一套用来自住，一套给父母住，但产权都归田晨小夫妻。
投资偏好中低风险
投资的风险偏好方面，田晨如此评价自己：“能承受一定风险，但不是很高。”
投资实践上：“高风险的股票我没有买，但我买的基金都是股票型和偏股型的。人民币理财产品呢，买的是一款光大银行一年期产品，据说是92％情况下保底型的，而不是100％保底。所以说我能承受一定风险，但不会太高。尤其是涉及到较大数额的理财，就更不愿承受高风险了。”
田晨想整合一下目前家庭的投资，期望家庭投资每年能得到10％以上的收益。
买车养孩是近期目标
田晨说她和先生一两年内的目标主要有两个：一是买车，一是养孩子。
虽然从回龙观到市里上班比较远，但田晨和先生以前一直未考虑买车，主要是北京堵车很厉害，开车上班还不如坐地铁上班时间有保障。但是，他们计划今年或者明年买车，主要是为周末和节假日出游考虑。另外，他们打算一两年内生养孩子，有了车，带孩子出门也会方便。
田晨想请教理财专家，根据目前家庭的收入状况，他们什么时候买、买什么价位的车比较合适。养孩子大概要准备多少费用，如何准备？
田晨和先生还未雨绸缪，开始考虑为未来的退休生活作准备，“我们打算15年内存够足够的钱，以便提前退休。退休后的生活标准是，每月花销相当于现在5000元的水平，并且可以保证每年出游一到两次，包括国外旅行。”
田晨和先生该如何准备他们的退休生活费用？
保障如何增加
目前如何投资范文6
最近一期美国《时代周刊》的封面文章是《中国：一个新王朝的开端》，文章认为21世纪将是中国的世纪。英国的《经济学家》杂志也在近期连续刊登文章分析中国的崛起。中国官方的统计数字也都表明目前中国的经济形势一片大好，中国金融业的改革也形势喜人。面对着如日中天的市场，是大唱赞歌还是认真思考、深刻反思。这是我们必须面对的一个根本问题。
如果国内金融市场在一片莺歌燕舞中不能够保持清醒的头脑，那么这个市场的繁荣局面将难以为继。在笔者看来，2007年的金融改革与发展，仍然面临以下几个方面的重大问题，需要认真应对。
国有金融资产如何管理
政府通过行政或政策的方式让整个社会的金融资源迅速向金融机构特别是国有金融机构聚集。可以说，通过几年的金融改革，国内金融机构的金融资产翻倍地上涨，已经达到50多万亿，其中商业银行的金融资产有40多万亿，但是国内居民的金融资产远远赶不上国家金融机构金融资产的增长幅度。
有几个问题值得思考。第一，当社会大量的金融资产短时间内向金融机构特别是国有金融机构聚集时，是这些金融机构改善经营、提高机构经营效率的结果，还是政府政策之结果？如果是前者，那么国内金融机构金融资产快速的增长，说明了其经营与体质的改善，应该是好事；如果是后者，就得思考这样的国内金融机构金融资产快速增长方式是否合适，这些金融资产该如何来管理及如何来分配？
对巨大的国有金融资产管理与经营，央行行长周小川最近明确表态，可以由汇金公司重组后按照“国家投资控股公司”的市场化运作模式完善体制，即将汇金公司按中国的“淡马锡”发展方向来组建。这个方向，基本上是应该肯定的。因为，控股公司模式便于资本营运，有较灵活的决策机制，更符合市场经济的一般规律。但是，有一点必须明确，无论对汇金公司如何定位，都必须以立法的方式给予明确的法律界定。
可以说，目前的汇金公司只是经过了行政授权而没有立法授权，因此，也就不能够对其公司职能进行清楚界定，更不能够厘清国家与汇金公司之间的委托关系。同时，由于汇金定位上法律地位缺失，也就使得汇金不能够厘清与央行之间的关系。
如果汇金公司建立控股公司的模式，并学习新加坡“淡马锡模式”建立，那么汇金公司将作为国务院批准设立的国有独资投资控股公司，主要代表国家行使重点金融企业出资人的权利和义务。但是我们应该看到，“淡马锡模式”的精髓在于按市场化标准设立，不享有政府任何特殊优惠政策，投资活动也不受政府干预；在公司的整个经营过程中，“不与民争利”。这是“类淡马锡”公司最基本原则。
但是目前的情况来看，汇金公司与“淡马锡模式”相去甚远。尽管汇金公司主事人极力地在按市场化标准来设立的公司、以市场化的标准来运作，但是，不仅政府行政对汇金渗透不可小视，而且汇金公司这几年来的业绩完全是政府政策的结果。可以说，离开了政府的政策，离开了政府制度化的收益，汇金公司能否取得好的业绩是不确定的。
应该说，把汇金公司定位于国家投资控股公司，符合市场化的原则，也符合国际上积极管理外汇储备、发展财富基金的管理方向。但是，汇金公司要做这一点，就得由国家明确立法。而《汇金公司法》确立必须遵守市场化原则、必须不与民争利、必须明确对汇金公司的监管制度。否则，如此巨额的国有金融资产由汇金公司管理与经营，老百姓无法放心。
外汇储备如何增值
外汇储备过高将导致一系列的经济金融问题。央行1月15日消息表明，到2006年底中国外汇储备余额达到10663亿美元，全年外汇储备增加2473亿美元。从外汇储备数额增长看，1990年底达到110.9亿美元；1996年底突破1000亿美元大关； 2004年底达到6099亿美元。2006年2月底，中国外汇储备增长到8536亿美元，已超过日本成为全球外汇储备最多的国家。
对一个国家来说，外汇储备增加，应该是好事，它既表明了一国经济实力，也在一定程度上表明了国家经济繁荣。在国内资金短缺的年代，总是会希望国家外汇储备增长快一些。但是，物极必反，事情发展到另一个方面就成了问题。过多的外汇储备使人民币升值压力加大，金融市场的流动性泛滥。因此，如何减少外汇储备快速增长的压力，相关的政府职能部门认为，要把减少贸易顺差作为今年外贸发展的头等大事抓好落实，认为贸易顺差过大不利于国内经济的均衡发展，是目前外汇储备快速增长的原因所在。
但是，在笔者看来，人民币汇率变化并不是决定两国之间贸易逆差或顺差的最基本因素，也不是改变目前中国外汇储备迅速增长的力量。因为，中国对外贸易迅速成长关键的因素是中国低工资剩余劳动力的无限供给及劳动力素质迅速提高、劳动生产力的提高及技术进步，以往制度改革后的交易费用不断下降。可以说，仅就这几个方面，中国产品的国际竞争力应该会持续一个相当长的时间。如果为了减少外汇储备增长而强制性地减少出口或增加进口，这对国内经济增长是相当不利的，也是不可能的。
在这里，我们特别要分清，快速的外汇储备增长，是正常进出口贸易顺差所得，还是由于中国外汇制度存在缺陷，外国资金利用这种缺陷在炒作人民币升值而涌入的结果。如果是前者，外汇储备增长属于正常；如果是后者，那么我们的外汇管理部门就对现有的汇率制度进行全面地检讨，用制度规则的方式来修补其缺失，以便阻止外国资金进入中国炒作人民币升值，减小国际市场对人民币升值的预期。
对于巨额的外汇储备，不在于多少，而在于如何对它进行有效的管理或投资。很简单，对于一般投资者来说，财富增长最快的方式肯定是用钱生钱。如果中国的外汇储备能够进行有效的管理与投资，那么其增值的机会肯定会多于实物资产持有的机会。而且人民币利率是外汇储备的成本，外币的利率是外汇储备的收益。就目前的情况来看，中国持有美国国债利率5%与人民币基准利率2.52%。以这样成本收益分析，外汇储备收益实际好过国内金融投资。再加上，国际金融市场投资的机会甚多，如果中国外汇储备采取多元化的管理与投资，其实际效果可能比持有美国国债收益还要高。无论是香港政府的外汇基金投资还是笔者自己这几年持有外汇的经验表明，国际金融市场投资机会多得是，关键是中国应该如何用制度化方式形成一个有效的多元化的外汇储备管理与投资机制，以便让中国巨额的外汇储备增值。
如何控制信贷增速过快
央行2007年1月15日的月度金融报告称，2006年全年人民币贷款增加3.18万亿元，同比多增加8265亿元，全年新增贷款数创出了近4年的新高。而按照2006年初的指导性货币政策目标，全年人民币新增贷款定为2.5万亿元，超过2006年初指导性货币政策目标的27%以上。还有，到2006年12月末，广义货币供应量（M2）余额为34.56万亿元，同比增长16.9%；狭义货币供应量(M1)余额为12.60万亿元，同比增长17.48%；市场货币流通量(M0)余额为2.71万亿元。全年累计净投放现金3041亿元。
从上述的数据来看，尽管2007年央行采取了一系列的货币紧缩政策，如加息、上调存款准备金率、定向发行票据等，但实际上的效果却十分有限。例如2006年1月～11月房地产开发投资资金22764亿元，同比增长幅度29.8%，资金总额同比增长了5231亿元。而今年房地产开发投资资金来源增长最快的是国内银行贷款，同比增长为44.9%，金额同比增长为1444亿元；利用外资同比增长为41.1%，金额同比增长为90亿元，其中外商直接投资同比增长为72.5%，金额同比增长为98亿元；自有资金同比增长为22.2%，远远低于2005年的增长速度，金额同比增长1349亿元；其他资金来源同比增长为29.3%，金额同比增长为2377亿元，其中定金及预收款同比增长为1.7%，金额同比增长减少了106亿元。
也就是说，尽管政府希望通过管住银行信贷来调整国内房地产市场，但实际情况是，国内银行信贷进入房地产市场的资金不减反增。而且其增速大于2005年的3倍以上。这并非国内商业银行不知道房地产市场存在的风险，也不是银行监管部门监管不力，而在于商业银行利益之驱动使然。可以说，由于国内银行信贷大量地涌入国内房地产市场，不仅能够让该银行的业绩大增，也会让相关的当事人大谋其利。正因为，银行信贷进入房地产市场是银行与银行个人短期双赢的事情，国内商业银行当然会让大量的银行信贷涌入房地产市场。
在这里，国内银行信贷规模的快速扩张，关键的问题可能在以下几个方面。一是近几年来，随国内银行业大步的改革，国内银行不仅有希望银行信贷快速扩张的愿望，而且有了快速扩张的能力。特别是三大国有银行上市之后，国内银行的资金更是多得无处可花。如何让这多余的资金贷款出去，就成了各大银行的根本任务。
二是国内银行希望将资金都贷出去，不仅在于不少银行的资金多，而且也在于国内银行市场存贷款利差通过管制拼命拉大。一般来说，发达国家金融市场的银行存贷款利差在2厘左右，但中国的情况则不是这样，由于政府对利率的管制，使得存贷款利差达4倍。也就是说，对于国内银行来说，花同样的努力它们所获得利益要比国外银行多一倍。许多发达国家的银行赢利模式是以扩展中间业务为主，但是这些银行进入中国之后，并非是来加强其中间业务，反之，银行贷款成了其最为频繁的赢利方式。
三是如果没有企业与个人信贷需求，银行的信贷扩张也是不会实现的。但是，在政府管制的低利率政策下，银行利率一定是严重低于市场利率。比如说，国内银行一年期利率只有2.52%，而温州信贷市场利率则达到12%以上。试想，在这样情况下，谁借钱谁就获得，这自然会激励更多民众向银行借债，也会激励更多的民众通过银行的金融杠杆来进行投资。
农村金融如何发展
农村金融如果不发展，很可能成为中国经济持续发展的巨大障碍。农村金融发展，一方面是中国农业银行如何改造重组的问题；另一方面是如何发展农村的金融组织问题。
中国农业银行改革的难点，一是它的沉重包袱如何化解；二是它的职能如何定位；三是在上述两者的基础上如何让中国农业银行也像其他三家国有银行一样走向商业化及市场化。对此，无论以传统的理念还是以三大国有银行重组模式来做都可能不合适，最为重要的是要重新认识已经变化了的农村经济。
可以说，经过近30年来的改革开放，中国农村经济发生了很大变化，农村地区的经济增长模式也发生了很大分化。一是发达地区农村的城市化；二是部分发达和中部地区的农业产业化；三是大量中西部地区有竞争力的劳动力输出，而保留少量必要劳动力在本乡本土从事农业；四是贫困地区的传统农业维持简单再生产。也就是说，在一个完全分化了的农村经济发展模式下，采取完全同样的农村金融体制或模式已经无法适合当前农村经济发展的需要了。
因此，中国农业银行的改革及职能定位就得根据这种发展了的农村经济现状采取不同的农村金融发展模式。根据金融业的基本特点，对农村金融问题，并不是以往那样提出如何来为农业服务的观念，而应该重新设计一种适应新的农村经济发展的金融体系或模式。这应该是中国农业银行重组改革的重点所在。也就是说，中国农业银行的改革重组，并不在于如何来落实一个“农”字，而是要根据金融业的特性来设计，并有利于已经改变了的农村经济。
如何保持证券市场持续繁荣
在笔者来看，中国证券市场要持续稳定发展，就得解决以下几大问题。一是当前国内股市仍然是国有股份占绝对支配地位。2005年的研究表明，国内上市公司的最终所有权，国有股份所占的比重为82%。股权分置改革完成之后，这个格局也不会有多大变化。事实上，随着几大国有股份占绝对比重的国有商业银行上市，这种情况应该会得到进一步强化。
如果整个股市国有股份所占的比重过高，如果国有股份所占的比重不能够逐渐地弱化，那么国有上市公司的低效率就会逐渐显现出来。在这样情况下，不仅市场无法寻找到能持续百年的蓝筹股，让整个股市发展成一个真正价值投资的市场，而且整个市场的持续发展也就会面对着巨大的问题。
目前国内股市指数快速飙升，不仅在于投资者对市场的预期，也在于目前股票供不应求。因此，要让国内股市真正健康发展，就得加快公司上市的步伐。无论是蓝筹股海外回归，还是国内企业上市，都得要跳出以往严格审批的定性思维。让好的大蓝筹公司大量上市，不仅可减轻市场对蓝筹公司大炒特炒的压力，也能够迅速地改变目前国内上市公司结构，让更多优质公司成为市场之主力。
目前国内股市是一个以机构投资者为主导的市场。在这个市场中，不仅要让大量的公司上市，扩大国内股市的规模，以便为这些机构投资者创造有效的赢利机会，而且要改变传统的监管方式，以科学规范的制度规则让国内的机构投资者成为健康市场发展的主体。
就目前的情况来看，一方面国内机构投资者是这一轮国内股市繁荣的主力，但是另一方面应该看到，国内机构投资者无论是动作方式、投资理念，还是价值观念及股市文化仍然没有走出以往股市的阴影。要让机构投资者行为规范，监管部门要有有效的制度安排。
