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酒店资金管理制度范文1
20xx饮食财务工作计划范文1
(一)分析主客观原因，全面安排计划指标
审视当年的经营情况，分析整个经营条件和目前的竞争形势等与所确定的经营目标有关的各种因素，按照酒店总体经济效益的原则，制定出主要的计划指标。
(二)协调人力、物力、财力，落实增产节约措施
要合理安排人力、物力、财力，使之与经营目标的要求相适应;在财力平衡方面，要组织资金运用同资金来源的平衡、财务支出同财务收入的平衡等。还要努力挖掘酒店内部潜力，从提高经济效益出发，对酒店各部门经营活动提出要求，制定出各部门的增产节约措施，制定和修订各项定额，以保证计划指标的落实。
(三)编制计划表格，协调各项计划指标
以经营目标为核心，以平均先进定额为基础，计算酒店计划期内资金占用、成本、费用利润等各项计划指标，编制出财务计划表，并检查、核对各项有关计划指标是否密切衔接协调平衡。
这就是我这一年的工作计划，对公司财务的计划都做了很好的计划，相信公司一年的财务问题不会出现任何问题的。在金融危机的大前提下，酒店的生意也受到了很大的困扰，这就需要每一个公司的员工都能够做到认真负责，积极努力的为公司的生存做出自己应有的力量。
说实话能够当一个酒店的财务经理，以我个人的能力是不能够完全的胜任的，我靠的就是付出比别人的努力和同事、员工的帮助，这就是我为什么要和同事、员工搞好关系的原因。笨鸟先飞，早起的鸟儿有虫吃。我做到这些都是靠努力的来的。
这就是我的一年工作计划，如有不同的意见，请及时和我沟通，我认真改正。
20xx饮食财务工作计划范文2
l加强规范管理、做好日常核算。
根据酒店核算要求和各部门的实际情况，按照会计法和企业会计制度的要求，做好财务软件的初始化工作。
2.配合会计师事务所对公司20XX年终会计报表进行审计，并按有关部门的要求，完成会计报表的汇总和上报工作。
3.配合酒店领导完成各责任各营业部门的责任指标的预算及制订工作，并做好酒店有关财务管理制度的拟稿工作，加强财务制度建设。
4.做好日常会计核算工作。按照会计制度，分清资金渠道，认真审核每笔原始凭证，正确运用会计科目，编制会计凭证，进行记账。做到“三及时”：即及时编制有关会计报表，及时报送税务等部门;及时装订会计凭证;及时清理往来款项。出纳要严格按照现金管理办法和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务;及时准确登记银行、现金日记账，做到日清月结;严格支票领用手续，按规定签发现金支票和转帐支票。
5.配合营销部了解应收款回收情况，做好应收货款回收工作。
6.积极筹措资金，从多方面保证酒店资金运营的流畅。
7.完成董事会及总经理临时交办的其他工作。
l加强基础防范、做好安全工作
货币资金安全。定期检查现金提取、送存过程中的安全问题，检查现金是否超库存存放;对有关设备的完好性进行检查，若有隐患，及时处理并向上反映;及时加以整改。
2.票证管理安全。做好现金、收据、发票、各种有价票证的管理工作以及安全防范工作，确保不漏不遗不缺。
3.负责防火安全。严格执行用电管理规定并保证每日下班时切断主电源;对办公室吸烟进行严格管理，采取有效措施保证地上无乱扔烟头。
4.负责防盗安全。定期检查安全措施的完好性，发现问题及时处理并向上汇报。
l加强考核考评、提高工作质量
严格遵守《会计人员职业道德》和有关规定，对违反规定的人员提出处理意见。
2.严格进行考勤工作。严格执行上下班制度，保证每日工作的正常进行。
3.要建立和健全各项管理基础工作制度，促进企业管理整体水平提高。企业内部各项管理基础工作制度，包括：财务管理制度、财产物资管理及清查盘点制度、行政管理制度，根据各项管理制度的基础工作的要求，实行岗位责任制，规定每个员工必须做什么、什么时候做、在什么情况下应怎么做，以及什么不能做，做错了怎么办等细则。这样，每个岗位的每个责任者对各自承担的财务管理基础工作都清楚，要求人人遵守。通过实施这些制度，进一步提高企业管理整体水平。
4.建立和健全自我约束的企业机制，确保企业持续、稳定、协调发展，严格审核费用开支，控制预算，加强资金日常调度与控制，落实内部各层次、各部门的资金管理责任制。尽量避免无计划、无定额使用资金。
l加强素质养成、推进队伍建设
随着酒店的不断壮大，面对日趋复杂的市场和日益加大的竞争，提高财务人员素质日显重要。
2.认真学习会计法、企业财务管理制度、商业企业会计制度和有关的财务制度,提高会计人员的法制观念,加强会计人员的职业道德,树立牢固地依法理财的观念,做到有法必依,执法必严,违法必究,贯彻执行酒店的方针政策,自觉遵守法律、法规,维护财经纪律,抵制不正之风。
酒店资金管理制度范文2
一、建立专门的信用管理机构对赊销进行管理
酒店应创造条件成立专门的信用小组担当信用管理的主要角色。酒店对赊销的信用管理需要由专业人员进行大量的调查、分析和专业化的管理和控制，因此设立酒店独立的信用管理职能部门是非常必要的。在我国酒店业中一般采取总经理领导下财务总监主要负责的信用管理制度，与在销售总监领导下的信用管理方式相比更加有效、合理。
二、制订合理的信用政策
酒店应事先调查申请赊销单位的情况，建立用于评价客户信用的“5C”系统：即包括客户的品质（Character）、能力（Capacity）、资本（Capital）、抵押（Collateral）和条件（Condition），以及客户与酒店往来的历史记录、客户的规模、财务状况、发展前景、行业的风险程度等等。对信用好的客户才允许赊销，同时结合各单位的实际情况及潜在风险制定相应的信用等级，根据信用等级的不同确定不同的授信额度。
三、加强内部审计在应收账款管理中的监督作用
内部审计的监督作用主要体现在两个方面：一是不断完善监控体系，改善内控制度。二是检查内控制度的执行情况，检查有无异常应收账款现象，有无重大差错、、内部舞弊、故意不收回账款等情况，一旦查出不合理、不合规之处，管理层及营销部门应及时研究建立符合本酒店的应收账款防范机制，确保应收账款及时回收。
四、加强财务部应收账款的科学管理
财务部应专设应收账款管理岗位，该岗位应定期对应收账款的回收情况、账龄等情况进行分析，这是内控制度的重要环节能。财务部门应编制一定期间内赊销客户的销售、赊销、收账、账龄分析表及分析资料报给酒店高层管理者。从赊销过程一开始，到应收账款到期日前，营销部的销售人员应协同应收账款管理员对赊销的客户进行跟踪、监督，从而确保客户正常支付所欠消费款，最大限度地降低逾期账款的发生率。销售人员及应收账款管理人员通过应收账款跟踪管理服务，保持与客户经常联系，提醒付款到期日，催促付款。相关销售人员及应收账款管理人员共同配合催收款项也会使客户感觉到债权人施加的合理压力，致使客户一般不会轻易推迟付款，极大地提高应收账款的回收率。通过应收账款跟踪管理服务，可以快速识别应收账款的逾期风险，以便选择有效的催讨手段。
五、确定合理的催收程序
酒店的应收账款催收程序一般为：信函通知、电话传真催收、派人面谈、诉诸法律。在采取法律行动前应考虑成本效益原则，遇以下几种情况则不必：诉讼费用超过债务求偿额；客户抵押品折现可冲销债务；客户的债款额不大，后收回账款的可能性有限。
对于账龄超过协议规定期限的应收账款，营销部及相关业务部门须提交包含款项情况说明、跟况、拟采取措施的书面报告，分别报送总经理及财务总监。财务部据此发出《催款函》进行催收，此函须以传真、挂号信、电子邮件或快递的方式发出，并设专门的备查薄保存好相关的寄信凭据。若营销部及相关业务部门和财务部应收账款管理员协调、催收未果，财务部可视具体情况采取诉诸法律的相应程序。
酒店资金管理制度范文3
2009年11月20日,厦门国际航空港迎来了年内的第1000万名旅客,年旅客吞吐量首次突破1000万人次大关。据悉,目前我国年吞吐量达到1000万人次的机场共有13个,但厦门机场是其中惟一一个旅客吞吐量为城市常住人口4倍的机场。厦门国际航空港集团在国内同业中是第一个也是目前惟一一个完全靠企业自筹资金进行改扩建的机场公司。近年来,其集团化资金管控模式的成功在厦门企业中逐渐成为标杆,获得了厦门市国资委的高度认可。
在高崎国际机场附近的航空港总部大厦,记者采访了厦门国际航空港集团(下称“厦门航空港”)计划财务部副经理郑进女士。
主线清晰,多元扩展
厦门国际航空港集团有限公司是厦门市国资委直管10大国有企业集团之一,于1995年1月1日在原厦门高崎国际机场基础上组建成立。现辖厦门高崎国际机场、福州长乐国际机场、龙岩冠豸山机场等三个机场,其下属的股份公司――厦门空港(600897.SH)1996年登陆A股,是国内第一家完成股份制改造并挂牌上市的民用机场,以经营民用航空地面勤务、航空客货运、候机楼和货站运营等为主,兼营商贸、酒店、广告、投资等业务。集团秉承“主业做精,辅业做大”的战略,围绕机场客流、物流两大机场资源,不断进行深度开发和合理配置,相继发展了物流业、旅游业、酒店业等航空配套产业。位于文化艺术中心,正在兴建中的航空港大厦,即将成为集团公司未来总部所在地。
值得一提的是,厦门航空港在国内同业中是第一个也是目前惟一一个完全靠企业自筹资金进行改扩建的机场公司。1993年在企业资产只有1亿多元的情况之下,自筹资金23亿元投资扩建高崎国际机场,为了筹融资,企业对外尝试了在当时时代背景下所有可能融资的渠道,银行贷款、企业债券、上市、国际贷款等。据郑进介绍,为了尽快降低资金成本,企业对内以市场为导向,开展了整合资源、挖掘潜力的企业改革,加大了对非航空业的开发,短期内集团合并非航收入迅速达到总收入的50%以上,在同行业中遥遥领先。“今年,非航空业收入比例达到72%,在中国机场业,这种比重是非常高的。”郑进表示。据了解,业内非航空业务收入占总收入比例的平均水平多为30%到40%。
郑进向记者强调,“厦门航空港在投资非航空业务时,不会做无产业关联的投资。”她谈到,机场最大的资源就在于客货流和土地,这就是其提出挖掘机场资源,发展非航空业务的原因。拓展非航空业务已经成为行业趋势。机场里拥有大量的商旅客人和消费者,他们在机场里都有购物、餐饮、商务、休闲等需求。而且机场还拥有大量的高附加值货物,企业在机场附近有进行货物处理、加工的需求。另外,飞机的起降还带来了飞机维修、航空配餐等需求。“我们对投资是非常谨慎的,虽然有些行业吸引力很大,比如房地产业和进出口业,但我们没有相应的经营人才,所以一直没有进入。我们觉得和机场有关联的产业是酒店业。”郑进继续介绍,目前集团公司名下有厦门国际航空港花园酒店、厦门佰翔软件园酒店、厦门佰翔汇鑫酒店、龙岩佰翔冠豸山酒店、晋江佰翔华美酒店、福州佰翔海滨酒店等。
资金管理模式升级
2009年厦门航空港集团总资产65亿元,营业收入25亿元,2010年的营收目标是30亿元〜35亿元。集团报表合并分支机构已达34家企业,因而也迫切需要稳定、高效的资金系统管理平台和资金管理模式,充分发挥集团整体优势。至今已在厦门航空港履职13年的郑进,参与并见证了集团资金管理模式的不断升级。
据郑进介绍,为了规范资金管理,集团成立了财务结算中心,较大程度地限制了下属公司多头开户,杜绝了资金账外循环等弊端,对资金流动实施了有效监控,为各子公司设置了内部虚拟账户,进行账户统一管理、资金统一调配,对外采取统收统支模式。由于业务扩张和税金扣缴等实际需要,原结算中心资金管理模式也由最初的统收统支,逐步演变为统收统支和统收分支混合模式,部分市场化程度较高的公司采用收支两条线模式,但仍然存在难以克服的缺陷。
首先在原有模式下,资金的收付转均需委托结算中心进行,聚集了大量日常操作性结算工作,而在一定程度上淡化了资金预算;其次,集团成员单位也越来越迫切需要对外保持完整企业形象,例如税款等行政费用扣款要求使用独立账号,当时部分成员单位保留一个外部支出账户,用来准备代扣代缴的水电费、税收和日常备用金开支,另外需要保留一个外部收入账户,用于收取业务收入,同时与银行签订定额上划协议,在这种管理模式下无形中增加了许多银行账户以及集团现金池之外的现金存量;其三,集团经营活动如果过多依赖于一两个集中账户来进行收付业务,一定程度上增大了集团资金主账户的连带风险;其四,集团资金审批权限制度执行完全依赖于人工审核签字程序的完整性,在一定程度上存在人为风险。
2008年集团董事长王倜傥在资金系统启动大会上明确:集团架构大变化促使集团公司回归到投资中心的角色,需要进一步提升各个子公司作为独立法人运营的架构,实施有效的授权,更要有有效的监控;虽然当时集团进入资产负债率最低时期,但从2008年起,集团重大建设项目陆续上马,需要大幅度提升集团筹资和投资能力;当年完成了空港股份公司的业务重组,上市公司业务量和资金量大幅度上升,要运用好两个资金管理体系,不能让管理脱节。郑进谈到,这三个方面的背景,决定了集团必须加快实施安全可靠的资金管理系统和银企互联系统,实现快速支付和资金的实时归集,在规定范围内自由调度集团资金,放权下属公司总经理审批资金支出的同时,集团决策层也能够及时监控到每一笔资金的流动情况,实现资金的“玻璃屋”动态监控,有效地提高了集团资金的使用效率和借贷的信誉度。同时借助信息平台在集团内部逐步实现统一财务预算、会计核算和资金结算的“三算合一”内控机制,提高会计信息质量和财务报告的可靠性。
为了继续发挥集团整体优势,努力实现资金均衡、流动资金有效控制目标,在原有资金管理模式的基础上进一步优化改进,新资金管理模式借助于较为成熟的用友资金管理产品和银企互联技术,这种模式充分利用银行的企业账户管理功能,弱化集团财务管理中心的结算职能,加强集团作为资金融资中心和调剂中心的管理职能和服务职能。
“简化管理”
在谈到集团与旗下34家控股公司进行合理资金调配和财务效益衡量上的经验时,郑进坦言,“每个人对改变都有本能的抗拒,包括其工作习惯也会进行调整;每个法人单位也对自己的经济利益相当重视。资金的集中在一定程度上是干预了他们的资金使用灵活性。但是资金集中管理带来的长期效益足以覆盖短期转型的阵痛。”郑进举例,新的资金管理模式加强了资金计划管理,规范了集团总部及各子公司的支付习惯,也减轻了总部的融资压力,降低了财务费用和支付风险。把授信管理和信贷管理结合在一起,优势集中,提高和银行的议价能力,集团综合性授信额度提升,保证了集团内信贷业务的良性态势。在购买理财产品时,银行会给集团比较优厚的收益率,高于下属公司单独去跟银行谈的收益率。此外,通过资金管理系统和配套资金管理制度,还实现了检查及时入账、如实入账的管理功能,并为资金管理报表提供了详尽的基础数据,为进一步优化集团债务期限结构的融资决策提供了充分依据,降低了集团的资本成本。
“责任与权力是相当的,集中管理其实在某种程度上也是简化问题。”郑进这样描述资金集中管理带来的益处。实际上,随着资金系统上线,集团实现了网络化异地结算,提高了经济数据支持的及时性和准确性,促使财务人员从原有的账务核算型向更高级的综合管理分析型转变,为公司经营层提供了更有力的财务支持和专业咨询。“集团资金系统的上线和推广,实现了企业资金整体一体化管理,做到事前资金计划,事中时时控制和事后资金分析,全面依托信息化管理手段提升企业财务管理能力。”
此外,董事长王倜傥对财务非常重视,每个集团的财务主管人员他都亲自面试,集团统招后派驻到各个分子公司。在整个资金管理系统升级的过程中,用友软件的实施顾问陈智东这样评价:“在我实施的这些企业中,也就见过董事长一两次。但在厦门航空港的这个项目中,是我见过的董事长次数最多的公司。”
酒店资金管理制度范文4
关键词：中小酒店；财务管理；问题；对策
随着经济全球化和信息化进程的加快，国际竞争国内化、国内竞争国际化已成为必然，中国酒店业迎来新一轮发展机遇，也面临着全球竞争的严峻挑战。在此背景下，中国酒店业如何保持自身优势，寻求自己的发展空间，是所有酒店和酒店管理者都必须正视和回答的问题。
一、酒店财务管理存在的问题及原因剖析
（1）财务风险意识淡薄。酒店业始终在高风险区运行，
主要体现在三个方面：一是资金结构不合理。从酒店业资金结构看，存在着固定资产比例较大、资产负债率较高、银行贷款过多等问题，为弥补资金不足，有的甚至付高息从民间融资，风险较大。二是投资预测不前瞻。酒店业必须不断更新硬件，以适应激烈竞争需要。同时，我国酒店业经营范围广、营业项目多，对此，有些酒店没有做好充分的市场预测，没有考虑自身的偿还能力，在硬件设施上盲目追求高档豪华，在经营范围上盲目加大投资领域，致使酒店负债成本不断增加。三是收益分配不规范。收益分配是酒店财务循环的最后环节。酒店经营具有资产折旧率高、季节性变化大等特点，如果收益分配缺乏控制机制，缺乏科学的分配决策，必将影响财务结构，从而形成间接的财务风险。
（2）内部财务控制不力。
主要表现在财务顶层设计随意性大、流动资金回收慢和成本控制手段差等三个方面。
一是资金安排缺乏规划。严格按照预算和计划所规定的用途，建立健全必要的支出管理制度和措施是确保资金安全和使用效益的前提，但不少酒店缺乏必要的信息和论证，在资金安排使用上计划性、规划性不强，资金流动随意性大。二是应收账款大量存在。由于竞争的压力，我国酒店的业务销售中赊销比重大，不合理的信用政策常使酒店对应收账款缺乏应有的控制和管理，进而资金回收缓慢，直接影响酒店营运资金的周转和经济效益，如缺乏有效地催帐措施，很可能形成坏账。三是成本控制不够完善。从部门申请到采购、入库、付款、领料、使用整个流程看，多数中小酒店都缺乏一套完善严谨的成本控制体系。如餐饮部采购，多数酒店厨师长兼任采购员，采购品种，数量都由厨师长定制，没有制定科学细化的成本预算，也没有下达消耗定额，对采购和材料领用都缺乏有效监督和控制。
（3）财务管理模式滞后。
一是财务管理地位不突出。不少酒店机构设置不合理，甚至不设财务总监，有的虽设立财务总监，却不属于领导成员，不利于财务部门在财务管理中直接协调各部门的关系，无法有效控制各部门的支出，容易造成财务管理混乱。二是酒店集权现象严重。多数中小酒店是经营者一人决策、一支笔决定经营模式，而大多数经营者对财务管理缺乏深入的研究，缺乏现代财务管理的观念，容易造成决策失误。三是财务人员专业素质不过硬。由于历史的原因及现状，我国酒店财务管理人员素质高低参差不齐，难于接受一些先进的酒店财务管理方法，财务管理模式僵化、水平滞后。
二、促进酒店提升财务管理绩效的对策
（1）加强资金管理内部控制。为确保资金安全完整、正常周转和合理使用，提高资金的使用效率，必须建立和完善资金内部控制体系。一是资产负债控制。酒店各方面都需要大量资金的支持，这就需要酒店利用财务杠杆，合理融资，寻求最佳的资本结构，避免过度负债。投资方面应根据自身的特点选择最合适的投资方式，避免盲目跟风投资。二是人员监督控制。不相容财务岗位不得兼职；严格按照申请，审批，复核，支付的程序办理货币资金的支付业务，重大支付实行集体决策。三是现金流程控制。货币资金控制实行现金库存限额管理，财务部门对库存现金每日盘点，向财务总监提交“每日现金流量表”。同时加强银行账户的管理，及时编制银行存款余额调节表，每月编制货币资金流量计划与供应商付款计划，以保证货币资金按计划流动。
（2）探索成本控制对策措施。饭店的成本控制要坚持及时性、节约性、责权性和协调性相结合的原则。一是制定严格的工作程序、制度和标准。用制度和标准理顺生产流程、建立生产标准、加强流程监控，确保每个流程操作的科学有效。二是建立成本预算分析制度。预算要针对每个部门、每个项目的特点，给出相应的成本预算指标，并在月底召开成本分析会，对各经营部门当月成本预算的执行情况进行严格考核，以便对成本控制的薄弱环节及时进行改进。三是加大监督检查力度。重点是加大对采购成本、加工成本、能源消耗成本和设备日常控制的力度。
（3）完善应收账款控制流程。应收账款管理是酒店业财务管理的重点。一是要做好赊销对象的信用调查。建立科学的信用政策，针对会议，团队，个人的不同信用情况制定合理的赊销方针，实行分级管理。二是强化应收账款的单个客户管理和总额“度”控制。通过对客户的付款记录，账龄分析及平均应收账款期，判断账款拖欠问题，定期计算应收账款周转率，编制账款分析表，以正确估量应收账款价值，赊销最大额度，停止赊销期限。三是建立销售回款责任制。根据客户付款方式，选择不同的结算方式，建立收款情况与责任人经济挂钩，从而把应收账款风险降到最低。四是完善还款激励措施。结合客户还款情况，做出信用判断，给予信用好的客户适当放宽信用期限，给予现金折扣，实物赠送等一定优惠条件，确保资金较快回笼。
（4）规范财务管理组织体系。按照相关的财务法律法规建立规范完善的财务组织体系。一是要突出财务总监地位。应将采购纳入财务部，财务部直接管理库房及餐饮核算员，财务部又由财务总监直接分管，这样便于财务总监及时了解市场行情，降低酒店经营成本，及时调整采购的品种及其比重，防止滥用资金和积压物资。二是加强岗位分工。在采购与付款方面，实行岗位分工管理，采购与付款业务不相容岗位分离，明确职责权限和请购程序，加强相互监督，形成严密的内部牵制制度，以减少和降低货币资金管理上舞弊的可能性。三是提高财务从业人员素质。设立财务总监被委任会计领导岗位的人员，必须具有相应的职务任职资格。会计人员要持证上岗，无会计从业资格证书的人员要经培训考核发证后上岗。对会计人员要加强经常性的业务培训，提高对会计准则的理解和操作技巧。
（5）建立风险防范处理机制。一是要建立风险基金。即在损失发生以前以预提方式建立用于防范风险损失的专项准备金，用以弥补风险损失。二是要建立资金使用效益监督制度。定期对资产管理比率进行考核，加强流动资金的投放和管理，盘活存量资产，加快闲置设备的处理，增加企业的短期偿债能力。三是要建立财务管理决策机制。财务部门应设立专人负责分析理财环境及其变化，适时调整财务管理政策和改变管理方法，在设计投资等理财方案时，应综合评价各方案可行性产生的财务风险，在保证财务管理目标实现的前提下，选择风险较小的方案。
参考文献
酒店资金管理制度范文5
年度工作计划(一)
公司新领导层接手公司的第一年，根据公司全年董事会的工作安排以及未来三年规划，结合本公司的实际情况，公司财务部在一如既往地做好日常会计核算工作、提供优质服务的同时，将着力做好完善财务制度、推进规范管理和加强学习教育、苦练服务内功两篇文章，为公司的做大、做强提供优质、高效的保障和服务。
一、加强规范管理、做好日常核算
1、根据公司核算要求和各部门的实际情况，按照会计法和企业会计制度的要求，做好财务软件的初始化工作。
2、配合会计师事务所对公司第七年度的年终会计报表进行审计，并按有关部门的要求，完成会计报表的汇总和上报工作。
3、配合外部审计机构对总公司上一年度财务收支情况进行审计，提高资金使用效益。
4、配合公司领导完成各责任中心经济责任指标的预算及制订工作，并做好公司有关财务管理制度的拟稿工作，加强财务制度建设。
5、做好日常会计核算工作。按照会计制度，分清资金渠道，认真审核每笔原始凭证，正确运用会计科目，编制会计凭证，进行记账。做到“三及时”：即及时编制有关会计报表，及时报送税务等部门;及时装订会计凭证;及时清理往来款项。出纳要严格按照现金管理办法和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务;及时准确登记银行、现金日记账，做到日清月结;严格支票领用手续，按规定签发现金支票和转帐支票。
6、配合销售部了解货款回收情况，做好货款回收工作。
7、积极筹措资金，从多方面保证公司资金运营的流畅。
8、努力加大新业务开拓力度，实现跨越式发展。企业未来的发展空间将重点集中在新业务领域，务必在认识、机制、措施和组织推动等方面下真功夫，花大力气，力争使在较短时间内投资、发展新业务，走在同业前面，占领市场。
9、完成公司董事会及ceo临时交办的其他工作。
二、加强基础防范、做好安全工作
1、货币资金安全。定期检查现金提取、送存过程中的安全问题，检查现金是否超库存存放;对有关设备的完好性进行检查，若有隐患，及时处理并向上反映;及时加以整改。
2、票证管理安全。做好现金、收据、发票、各种有价票证的管理工作以及安全防范工作，确保不漏不遗不缺。
3、负责防火安全。严格执行用电管理规定并保证每日下班时切断主电源;对办公室吸烟进行严格管理，采取有效措施保证地上无乱扔烟头。
4、负责防盗安全。定期检查安全措施的完好性，发现问题及时处理并向上汇报。
三、加强考核考评、提高工作质量
1、严格遵守《会计人员职业道德》和有关规定，对违反规定的人员提出处理意见。
2、严格进行考勤工作。严格执行上下班制度，保证每日工作的正常进行。
3、要建立和健全各项管理基础工作制度，促进企业管理整体水平提高。企业内部各项管理基础工作制度，包括：财务管理制度、财产物资管理及清查盘点制度、行政管理制度，根据各项管理制度的基础工作的要求，实行岗位责任制，规定每个员工必须做什么、什么时候做、在什么情况下应怎么做，以及什么不能做，做错了怎么办等细则。这样，每个岗位的每个责任者对各自承担的财务管理基础工作都清楚，要求人人遵守。通过实施这些制度，进一步提高企业管理整体水平。
4、建立和健全自我约束的企业机制，确保企业持续、稳定、协调发展，严格审核费用开支，控制预算，加强资金日常调度与控制，落实内部各层次、各部门的资金管理责任制。尽量避免无计划、无定额使用资金。
四、加强素质养成、推进队伍建设
随着后勤集团的不断壮大，面对日趋复杂的市场和日益加大的竞争，提高财务人员素质日显重要。
1、认真学习会计法、企业财务管理制度、工业企业会计制度和有关的财务制度,提高会计人员的法制观念,加强会计人员的职业道德,树立牢固地依法理财的观念,做到有法必依,执法必严,违法必究,贯彻执行党的方针政策,自觉遵守法律、法规,维护财经纪律,抵制不正之风。
2、加强业务学习,提高业务水平。定期进行业务培训,更新业务知识,扩大知识面。在掌握基础知识的同时,加强计算机知识的学习,以适应现阶段财务管理的要求。与此同时,认真学些税务、金融、等相关性知识,以拓展知识面,提高理论和实际操作水平。
3、加强学术交流。学术交流是提高会计人员素质的重要方面。通过撰写论文,可促进理论知识,有利于总结工作中的经验,提高业务水平,还能提高写作能力和口述能力。通过对会计人员素质的培养，全面提高公司的财务管理水平,以适应新形势下对会计信息的快速的、准确的、真实的要求,确保公司和各部门各项工作有序运转和各项事业的发展。
年度工作计划(二)
1、进一步巩固会计核算改革工作
搞好会计核算是做好学校财务工作的基础,因此,必须在巩固会计核算改革的基础上,进一步规范会计基础工作,提高会计核算的水平。
2、完善财务制度建设
我们将在201x年制度建设的基础上，进一步制定和完善一些校内财务规章制度，诸如：《清华大学非贸易非经营性外汇财务管理办法》、《清华大学二级核算单位会计工作制度》等，使会计工作有一个更加完善的制度环境。
3、进一步加强财务系统信息化建设
我们将进一步开发财务专网在财务管理和会计核算中的作用;进一步加强财务处网页建设，做好财务信息的日常工作，方便教师查询，提高办公效率;完善内部报表制度，开发财务分析系统，为决策提供科学依据。
4、配合后勤部门做好社会化改革工作
从财务角度认真总结201x年后勤改革的经验，修订和完善后勤单位的经济管理办法，使其在自我发展的轨道上实现良性循环;设立后勤专管员了解后勤财务状况，帮助主管校长进行后勤理财;扩大后勤改革的范围，制定饮食服务中心、接待服务中心等部门的管理办法，配合后勤部门把后勤改革推向深入。
5、加强会计人员的业务培训,提高会计人员的整体核算水平
201x年将定期对会计核算和使用天财财务软件过程出现的问题对会计人员进行业务培训。结合201x年的决算和总复核中发现的问题，有针对地对一些重点科目进行讲解。
6、拓宽、完善天财软件在管理上的应用
201x年将重点开发为各系财务负责人和系会计人员使用的财务报表分析系统以及开发离任审计的财务指标评价系统。
7、管好、用好各种专项经费
做好211工程的验收检查及财务文件的归档以及财务数据和财务统计分析工作。掌握985经费的使用计划(规划),加强平日管理、检查、分析和控制工作。
8、清理会计档案库,开发票据管理软件
对所有的会计档案进行整理、清查和分类,开发票据管理软件,加强票据的管理和监督。
9、完成助学金一级核算工作
在工资实现一级核算之后，完成助学金一级核算的动员、说服、组织、协调以及数据的采集、核算、岗位责任方面的工作,实现助学金的银行.
年度工作计划(三)
时间过的好快，似乎在一个不经意间给人许多考验，许多宝贵的经验，我已从事财务工作两个多月的时间了。以下是针对我所在酒店的基本介绍和XX年酒店财务工作计划的具体情况：
酒店简介：××大酒店是一家文化型酒店，在经营上打造一流文化型酒店。在餐饮形式上讲究：地方特色或民族性风味特色，所以在餐饮产品品种数量上，相应比较多。这样就决定了酒店在食品原料上的成本投入，相应的增多。所以在餐饮成本控管方面，必须注意到食品原料市场供应情况及厨房在加工情况。以便于更好的对产品价格跟踪管理，随时对产品的毛利进行控制。做出毛利预警机制，以保证酒店的利益。刚到财务，一切都从零开始。作为成本控管，本岗位的工作责任就是：发现问题，然后用具体的数字或文字说明问题。解决关于成本方面的问题，不定时地对酒店的菜品价格进行核算。是否销售价格过低，或成本过高等问题。以便于及时发现问题，如有发现及时记录下来。并且用书面形式表达出来，以作书面性汇报。好及时的反应情况，保证酒店利益不受损失，将酒店的XX年财务工作计划如下：
1、了解厨房所使用原材料的涨发率及净料率，同时了解原材料在厨房的使用情况。做好购进原料的质量验收与督促工作，保证食品原料的质量。
2、不定时的，对厨房食品原料使用情况进行调查。并抽查干货原材料的净料率或涨发率，做到算得出，管得住。以防由于厨房人员技术不同而造成食品原的出品率过低，影响酒店的利益。
3、做好日常酒店菜品价格巡查工作，发现菜品价格问题及时做出书面汇报，并计算出毛利率!以保证餐饮产品的毛利率不低于50%
在××酒店财务，工作的这段时间里。刚开始工作比较上进，并且能快速的发现问题并反应问题，同时做出书面性的工作汇报。并且也解决了一些实际问题。但是到最近半个月来，由于年终盘点，年货问题，而没分清主次，同时没有做好时间安排。造成成本控管工作不及时，反应不到位。书面性汇报也没有做，同时做了好多无用功，造成大量工作时间的浪费。在保密工作当中，由于自己的刚刚踏入财务，对工作数据的保密意识不强，所以后我将三思而后行。在工作认真考虑后再去做，把工作时间安排好，以免做太多的无用功。在工作当中应做到，工作效率的化以防止效率过低!工作问题主要存在：没有分清工作重点，没有理顺工作环节。而造成以上问题的发生，为防止以上问题从复发生，做出下一步工作计划如下：
迎新年，XX年工作计划如下：
1、安排好工作时间，做好日常工作。根据每天的工作情制定工作计划，以防为找事情做而找事的事情发生。
2、一周一书面汇报，做到不漏报不瞒报。并且对汇报内容就行详细数据分析，以便于更好的为下一步工作打好基础。同时留底以便于备忘，为以后的工作开展作好准备。
3、对厨房原料有针对性地盘点，特别是海鲜干货制品，做到一周一盘点，并且生成表格。对于一般原料注意其使用情况，发现问题及时上报。并且做出相应的答复，以保证原料的正常使用。对每天的工作做出小结，并留待好第二天工作的衔接。
4、针对原料的购进与售出，存在若干品种可以论件计算，也就是整进整出。在整进整出的原料品种方面，准备制订出每日售卖盘存表。以便于更准确地了解厨房的成本及其损耗。
年度工作计划(四)
一、医院财务工作计划与目标管理
1、在财务会计核算上：
a、完善收入，费用支出及退费以及代金券发放回收核算的各项制度，加强监督。
b、完善利润预测，资金预算的准确性，形成预算体制下的财务运作及分析体系。
2、在管理会计核算上：
a、加强物流周转次数，有效控制资金利用率，实行物资安全库存量管理，科室限量备用及领用制度，提倡节约使用减少损耗，利用电脑信息系统建立安全库存量预警提示。
b、加强进货成本的监督，完善进货(包括新产品、新物质)的报批程序及合同管理。
c、加强各项售价(包括产品、物质)的报批程序及信息系统管理，制定最低售价的信息预警提示。
d、加强广告费用的预算及执行的报批程序及合同管理，加强预决算的分析及有效广告投放如：(版面的合理分布等)的统计分析体系，配合营销策划部提供有效的统计数据以供领导决策。
e、细化收入与成本的配比结构，建立收入与成本对接的电脑信息系统，实现毛利在信息上的及时反映，完善实现收入制及收款制两种不同核算体系共存的信息披露系统。
3、税收策划上：
a、配合总部的管理要求，做好本院在税收工作上的合理性安排，加强完善各项帐证管理，做好各项税种的预算及核算工作。
b、实现柜员机，pos机、现金交款共存的局面为医院的收入管理创造良好的环境。
二、医院财务人员工作计划：
在收入与成本的关系上进行理顺，做到配比的合理性。
收入上分成：分手术
分项目分分部门核算
材料
销售药品销售
整形美容中心
细目核算
分治疗细目核算
皮肤美容中心分病种细目统计、
两者共存的体系
分治疗
生活美容中心
细目核算
成本上按收入的配比原则进行完善细化进行分类，区分好手术中材料领用，销售类的物资发出特别对科室领用，免费领用等加强监督。
三、价格管理：
1、医院物资(包括假体材料)进货上加强合同管理体制，对新产品新物资严格把关，配合领导层对医院使用物资，销售产品结构合理开发等的决策提供准确的数据依据，对药品，零星的医用物资等实行不定期的价格询查制度。
2、营销策划部实现大小开支项目在统一预算报批的情况下执行，按项目开支明细核定价格进行报销核算。
3、对医院的各手术、治疗项目的收费价格按照部门提议，财务测算成本后报批的程序进行，并逐步完善电脑信息系统的最低限价录入，实现底价预警提示。
四、信息与统计：
目前信息系统存在以下几大问题：
1、收入上只实现收入实现制的核算模式，不能同步以收款核算制的模式进行统计分析
2、收入与药品的发出已实现对接，但收入与所有的物资发出实现对接无法实现，同时制约了收入与成本配比进行毛利及时分析的功能无法实现
3、本套系统在多级别、多部门、多种统计核算的方式下没有开放足够的空间，造成核算上的很大局限性，而且在系统的安全性、连续性上的统一协调很难完成，留下很多隐患
4、本套系统在财务核算、档案管理、经营管理上三者难以形成有效的资源共享，造成无法进行信息统一披露及联查的体系。
要实现以上以收入实现制及收款核算制共存的模式进行统计信息披露，以及实现收款与物资发出相互联连、相互联动，实现毛利及时分析的功能，必须寻求新的系统软件或按本院的管理模式请求软件开发。
五、固定资产、医疗设备：
加强配合医院领导的决策，对固定资产的结构进行有效的分类、整理出重复可退出的设备进行清理，建立新增新建购置资产的审批制度，建立日常维修保养及定期检修制度，建立报废及转移资产的交接手续，对资产建卡建档的管理体制，确保资产的合理配量，高效运作。
假体：假体存货量已进行品种、规格、结构上的安全库存量设置，目前库存量已大部分超出安全库存数，只能继续消耗，少进多出的原则逐步加速存货周转，并进行换货处理，目前只余下麦格的假体在换货上存在很大难度。
医用物资及药品：目前药品已实现科室备用，科室领用在发货上进行限量控制以促进节约及减少损耗，如实行定额定量或与实现收入挂钩的原则，尚难于操作，医用物资及药品目前已进行合理归类但未进行安全库存量的设置。
化妆品：目前品种构成上较为简单难以树立本院独有的品牌概念，特别是配合生活美容部在护理用品、收费项目设置上难以体现层次感，销售的化妆品特别是雅漾产品毛利低，却又是本院的主销产品，产品品种构成上无法突出主次项目，制约本院的营利性收入。
目前对物资的采购仅化妆品在合同管理上已逐步进行，但并未真正完善及落实体现合同制管理的原则，其他医用物资、假体由于有稳定的供应商运作，或是零星临时采购均未实现合同制管理，在换货、退货及结算上特别是化妆品有效期限管理上存在很大的被动局面，不利于物流周转的监督与控制。
年度工作计划(五)
在新的一年里，财务部工作人员应在厂领导的正确领导下制定对全厂其他部门的考核制度或者相关办法。在国家各项财务法律、法规的监督下制定如下考核制度：
1、组织财务部各员工对国家有关法律法规、会计制度、安全法、财务制度、管理制度等有关法律法规进行系统学习。
2、在财务部内部明确考核制度：财务人员的分工及各职能部门的协作，要分工明确并带有互相协作补充性，相互配合的工作中不断学习，对各项费用的合理支出起到监督作用，对违规违纪行为起到监督智能。
3、在应收帐款上起到有效的监督作用：明确各分管会计的职责，制定相应的制度，如对应收款的监督，应制定相应的规定，对货款回收的期限把握、回款具体事宜、相关销售责任人都应有相应的监督，加大财务监督力度。
4、在对公司其他部门的工作方面：对各科室产生的各项费用进行核算，为公司节省每一笔支出，从一角一元做起。在对各种原料的发票接收方面，认真做好本职工作尽自己的能力去做好每一笔业务的考察及发票的接收工作，认真完成每月的报税工作。
5、对车间的耗用、检修期间产生的各项费用进行把关，为节约成本、减少开支做好每一项工作，对各项费用的节、超进行考核并报公司领导，协助领导做好决策工作。
酒店资金管理制度范文6
【关键词】内部会计制度；问题；措施；意义
随着我国社会主义市场经济的日臻完善，我国企业也逐渐融入到经济一体化中，企业将面对着更加繁多的经济业务，如何处理好企业日常核算和资金管理，已成为普遍关注的问题。作为企业内部管理制度核心组成部分的内部会计制度，对于改善企业生产经营管理内部环境，提高经济效益，增强竞争优势等方面有着极其重要的意义。然而，目前很多企业的内部会计制度都存在着一定的问题，这些问题若得不到解决，必将会影响企业的发展。
1.企业会计制度概述
1.1企业会计制度含义。企业内部会计制度是企业根据国家会计法律法规，结合企业经营管理的特点和业务管理的需要而制定的企业内部会计管理活动的规则、方法和程序的规范性文件。为企业内部管理者提供管理信息，它为企业外部关系人提供决策信息。
1.2内部会计制度是一种综合性规范。会计制度涉及到企业管理诸多方面，一是在企业内部控制角度上，会计制度是占据控制制度的主体地位，企业的各项经济业务的处理流程必须满足内部控制的要求。二是企业内部会计制度直接约束会计的行为分工，比如登记账簿和编制会计报表等技术做出明确说明。可见，企业内部会计制度综合了会计管理、会计技术、内部控制等内容，是一个综合性规范。
1.3内部会计制度是企业的一种经济政策。企业在发展的过程中，根据不同时期采取不同的经济政策。而企业内部会计制度为企业的发展提供决策参考，并且这种政策具有一定的稳定性，它是企业经济政策中不可缺少的内容。
2.企业内部会计制度存在的主要问题
2.1部分企业没有建立内部会计制度或制度不健全。有些企业直接以行业的统一会计制度或上级下发的各种文件作为企业内部会计制度，导致企业日常会计核算工作随意性过强，影响到会计信息的质量。还有一些企业虽然是建立了内部会计制度，但对财务管理缺乏应有的认识，致使在企业运行当中，职责划分不明确，越权行为突出，造成财务监控不严，财务管理混乱。
2.2账务处理程序不规范。企业通常注重财务收支审批制度、现金和银行存款收支管理制度的制定，大多数企业忽视账务处理程序制度的建立。甚至为数不少的单位根本就没有这方面的制度，因而造成会计核算行为的随意性。
2.3制定的内部会计制度实用性差。企业会计制度是应结合企业的具体实际情况制定会计规则、方法和程序，因此制度需要具有实用性的特点，以便于企业经营活动和会计行为能够有序、灵活地运行。但大多数企业设计的会计制度，缺乏详细操作内容或无操作规程。
3.对策
3.1转变观念，高度重视企业内部会计制度建设。内部会计制度建设是为了保证企业活动正常有序地运行，企业管理者要转变思想观念，高度重视内部会计制度的制定和完善，按照权责明确的原则健全内部机构的设置、完善内部的审计机制，实行组织上统一领导、政策上统一制定、实施效果统一检查，特别是企业领导要带头执行制度，让内部会计制度约束企业内部涉及会计事项的所有人员。这样才能明确责任，规范运行，使制度顺利有效的实施。
3.2结合实际，建立健全企业内部会计制度。企业应当重视内部会计制度的制定工作，成立工作小组，财务部门负责人及主要财务人员应作为小组的成员。制度在遵循《中华人民共和国会计法》及《企业会计准则》的前提下，结合本企业的实际情况,建立符合企业要求的内部会计制度。在制定完成后应进行充分的讨论及征求意见、修改，以保证其具有可操作性。在正式下发后，要组织财务人员进行培训学习，以保证其执行效果。
3.3加强培训，提高企业会计人员素质。会计人员不仅是经营活动的管理者，而且还是经营管理活动的监督者。会计的素质对企业的管理尤为重要。建立一支经过正规培训的高素质的会计队伍。通过对会计人员进行集中培训，掌握专业知识和财务制度，使他们能够严格自律、坚持原则，自觉遵守和执行各项会计制度,形成以自我控制为主、自检自律为主要手段的会计内控制约机制。以达到德、能、才、绩等综合素质的进一步提高，
3.4建立考评体系，提高内部会计制度的执行力。内部会计控制是由人制定的,也是靠人去执行和完善的。一方面要加强对相关人员的素质培训，另一方面要建立与之配套的监督考评体系。定期对制度进行全方位的考评，建立有奖有罚的考评体系，是激励和促进有关部门及员工尽心尽责地做好会计工作的重要措施，也是预防财会人员和单位出现重大财务问题的重要手段。对于那些违反制度的人员，要根据考评体系，进行相关处罚，情节严重者移交当地司法部门。
当前，尽管企业在内部会计制度的建设和实施过程中出现了这样或那样的问题，只要企业领导高度重视，各部门及员工积极配合，企业一定能够逐步完善会计管理制度体系，改善经济管理。
参考文献
[1]张靖.事业单位内部控制制度建设浅探[J].财会通讯(理财版)，2006年Z1期
