前言：中文期刊网精心挑选了综合管理部制度范文供你参考和学习，希望我们的参考范文能激发你的文章创作灵感，欢迎阅读。
综合管理部制度范文1
今年以来，我处按照市住建局的工作部署，坚持以遏制建筑安全生产事故为目标，突出隐患排查治理，深入开展安全生产大排查快整治严执法行动，突出抓好住宅工程质量常见问题专项治理，严格落实各方主体责任，促进了全市建筑施工安全生产平稳运行，安全质量水平不断提高。
上半年，共监督市直管单体工程1092个，建筑面积1775万平方米，办理工程质量报建125个，工程安全报建125个，受理工程竣工档案148个，竣工工程270个。共下发责令整改通知书198份，责令局部停工整改通知126份，行政处罚24起，罚款39.9万元。不良行为扣分13项，消除质量安全隐患735多处。全市共申报市优质结构工程 39个，市级安全文明工地33个，创省级优质结构工程13个。
检测中心受理约200个单体工程的各类产品的委托检测业务，业务量约计40880组。发放各类检测报告38000余份。向国家知识产权局申报了实用新型专利和发明专利各一项。
市监理公司上半年累计收取监理费1051万元，在监工程项目69个，其中建筑工程项目53个，单体工程165个，建筑面积162万平方米，工程造价34.93亿元，市政工程项目16个，工程造价14.07亿元。
一、主要工作情况
（一）强化工程质量治理，工程质量水平稳步提升。按照住建部开展全国工程质量专项防治工作要求，以提高住房建设品质为目标，深入开展工程质量常见问题专项治理。一是组织召开专项治理观摩会。以外墙保温饰面层裂缝（渗漏）、水暖及电气安装等质量问题为重点，组织全市住建系统260余人观摩了平邑县雍和园小区、金融服务中心和金茂汇金湾3个工程项目。二是强化竣前监督抽查。在五方责任主体竣工验收前，重点对房屋地面、墙面、门窗、卫生间等重要部位的工程实体质量进行监督抽查，对发现的问题立即责令整改，严格落实五方主体质量责任。上半年，共抽查工程项目28项，单体工程96个，下发整改通知书18份。全市创省级优质结构工程13个，申报市优质结构工程39个。
（二）强化安全生产管理，安全生产形势持续稳定。按照“管生产必须管理安全、管行业必须管安全”的总要求，认真贯彻落实“安全第一、预防为主、综合治理”的工作方针。一是强化重大危险源监控。建立了全市重大危险源动态管理台账，将全市超过一定规模的危险性较大的分部分项工程纳入动态管理，实行周报和销号管理制度。上半年，各县区累计上报重大危险源17项，销号17项。开展风险点、风险源排查，按照“一企一册”进行统计汇总，对市直管工程76处风险源整理成册上报市安委会。二是强化建筑起重机械安全监管。建立健全建筑起重机械网络监管平台，上半年全市通过平台受理起重机械备案91台，外地进临起重机械备案17台，变更起重机械产权单位5台。受理市直工程起重机械安装告知169台次，使用登记132台次，拆卸告知74台次。全面推广使用起重机械智能保护仪，全面监控起重机械运行情况，及早发现无证上岗、违章操作等问题。目前，全市共安装使用智能保护仪120余台。开展建筑起重机械隐患排查，共排查工程项目43个，下发整改通知17份。三是开展建筑安全生产“大快严”执法集中行动。制定了《全市建筑施工安全隐患大排查快整治严执法专项行动实施方案》、《建筑施工领域安全生产三年攻坚行动实施方案》，明确责任目标任务。对125个市直管工程项目进行了不间断排查，共排查安全隐患351处，下发了整改通知书145份，停工整改通知书50份，目前已整改336处，整改率达96%。对县区62个在建工程进行抽查，查出安全隐患317条，下发隐患整改通知书51份。四是开展安全生产条件复查，落实企业主体责任。对全市508家建筑施工企业进行检查，共下达责令限期整改通知书124份，及时发现和消除问题650余条。复查结论为合格的企业467家，基本合格的32家，不合格的9家。5月份，对32家基本合格企业及9家不合格企业的负责人进行集中安全警示约谈，对9家不合格企业，上报省主管部门暂扣其安全生产许可证，现已进入处罚程序。五是加强安全生产培训教育。按照“安全生产月”活动安排，参加全市安全生产宣传咨询日活动，设立展板9块，发放宣传册1000份，解答群众咨询50多次。开展安全服务下基层座谈，对7个县区8家在建工地的企业负责人、安全管理人员开展安全座谈。完成全市969名建筑企业管理人员安全考核，1362名建筑企业管理人员继续教育，4499名特种作业人员延期换证工作。
（三）强化建筑扬尘治理，文明施工水平大幅提升。按照“强化源头控制、狠抓过程监督、严格末端把关”的思路，全方位抓好建筑扬尘治理工作。一是严格落实主体责任。工程开工前，分别与建设、施工、监理单位签订《建筑施工扬尘污染防治责任承诺书》，明确建设单位是第一责任人，施工单位是直接责任人，监理单位负监督保证责任。二是突出抓好“首”“尾”两个关键环节。制定下发了《关于进一步明确建筑工地基坑开挖和竣工收尾阶段扬尘治理相关要求的通知》，工程开工前，建设单位必须全面落实扬尘治理措施，经建设单位、施工单位、监理单位验收合格、监督机构核准之后，方可办理质量安全报监手续和施工许可手续，否则不准开工建设。在工程竣工收尾阶段，督促建设单位统筹规划，合理组织，分区域、分段集中施工，重点抓好管道开挖、绿化、铺装施工时的降尘工作。三是大力推广应用环保抑尘喷雾机。在施工过程中，利用环保抑尘喷雾机喷洒水雾除尘，目前，市直90家建筑工地已使用该喷雾设备。四是加大处罚力度。上半年，共对128家建筑工地下达停工整改通知书，对88个工程项目的212名责任主体负责人进行约谈，对39家施工单位的项目经理，总监理工程师按照诚信扣分标准给予诚信考核扣分。按照《大气污染防治法》、《山东省扬尘污染防治管理办法》的有关规定，对扬尘污染严重的建筑工地进行行政处罚24起，共罚款39.9万元。
（四）创新检测行业监管模式，检测管理水平大幅提升。以完善预拌混凝土与工程质量检测监管平台为主线，认真开展全市预拌混凝土及检测机构的管理。监管平台已基本满足全市预拌混凝土企业的生产运输交货管理、施工现场见证取样送检以及常规检测、现场检测等管理要求，进一步规范有关单位和人员的质量行为。该信息监管平台处于国内领先水平，有力促进了我市预拌混凝土及检测管理水平的提高。
（五）加强党风廉政建设，提高监督队伍素质。制定了《临沂市建设安全工程质量监督管理处2016年党风廉政建设工作要点》，对反腐倡廉重点任务和工作责任分解细化、责任到人，形成了横向到边、纵向到底、覆盖完整、责任落实的责任体系。扎实开展“两学一做”学习教育活动，解决党员队伍在思想、组织、作风、纪律等方面存在的问题。开展“衣旧情深 助力善举”爱心捐衣活动，全处共捐赠衣服550余件；开展“慈心一日捐”活动，全处共捐善款27800元。开展“结亲连心”联系群众活动，联系群众33户，每户发放一张“结亲连心”联系卡、发放慰问金300元。
（六）践行为民服务宗旨，及时处理群众投诉。坚持以妥善解决问题、提高群众满意度为目的，提升投诉处理人员道德修养、业务水平、工作能力等综合素养为重点，规范投诉处理过程，提高投诉处理实效。认真做好“12345”市民服务热线的投诉处理反馈工作，做到及时、准确、规范、公正，让政府放心，让群众满意，提升投诉处理服务质量。上半年共受理“12345”市民服务热线106起，处理结果令各方满意，满意率达到100%。
二、存在的主要问题
一是主体责任落实不到位。部分建设单位不履行法定建设程序，随意压缩合理工期、压低工程造价，工程质量安全基本条件得不到保障；部分设计单位、施工图审机构审核程序不完善，管理制度不健全；部分施工单位层层转包、违法分包挂靠、以包代管现象严重，质量安全责任制不落实，隐患排查治理走过场；部分监理单位不认真履行质量安全监理职责，监理行为不规范。
二是违规建设工程大量存在，成为工程质量安全监管难点。有的工程往往以政府重点工程或招商引资为由，不办理基建手续，逃避监管，工程监督部门只能被动提前介入监督。由于工程监督部门缺乏制约手段，处罚力度不够，虽然对发现的质量安全隐患下达整改通知书或停工整改通知书，却很难落实到位，建设单位往往以工期紧为由不配合整改，致使隐患长期存在，带“病”施工，极易引发各类质量安全事故。
三是监管力量亟待进一步加强。目前，全市共有质量监督人员294人，具有监督资格的人员209人；共有安全监督人员186人，实际从事安全监督工作的人员145人。由于大量一线监督人员被抽调至各类城建指挥部工作，导致监督力量严重不足，监管任务繁重，监督机构人均监督面积高达40万平方米。另外，部分监督人员技术水平和业务素质不高，个别监督人员不懂业务，不能及时发现问题、解决问题，有的监督人员监督方式粗放，墨守陈规，不能完全按照监督程序、监督内容开展工作，制约了监督工作的及时开展。
三、下步工作计划
（一）下半年工作计划
综合管理部制度范文2
一、主要工作完成情况
综合部工作繁杂，从接手综合部工作至今首先从抓综合部履行工作职责入手，以身作则，严格内部管理。具体工作情况如下：
1、对综合部工作进行了具体分工，细化了各项工作，强化了职责，明确了责任，形成了团结一致，高效运作的氛围。
（1）、根据每个人的特点、专长、工作能力与水平，细化了每个人的职责和任务，充分发挥每个人的专长，挖掘每个人的工作潜力，强化了每个人的职责和责任，对每个工作要点都指定专人负责，做到事事有人管，人人有专责，从而使综合部的各项工作都有了质和量的提高。
(2)、从4月份接手综合部起坚持周一召开部门会议，传达公司例会精神及综合部周工作安排，进行工作研讨，了解意见及建议、解决工作难点，并要求本部门员工每周五上交个人周工作总结及下周工作计划，每月上交月工作总结、工作心得及对本部门的改进意见及建议。
（3）、组织本部门员工每周抽出2小时学习公司制度及相关知识，使员工详尽掌握本公司制度与相关知识，从而保证监督检查过程中做到有理有据。
2、公司人才招聘及人才调配，并对公司员工进行业务培训。
（1）、及时掌握各部门的人才需求，采用“按需定量、严格要求、招聘考核”的方法引进人才，从4月份起开始招聘人员，至今面试者共计30人，其中录取7人，综合部3人、财务部2人、工程部1人、销售部1人，1人待批，共有23人进入公司人才储备库。
（2）、为提高公司员工法律意识，组织全体员工于7月7日、7月14日进行了合同法学习，并根据所学知识进行了考试。
3、草拟相应的公司管理制度，并将已通过的制度上墙。
（1）、从四月份起至今，综合部草拟了食堂工作职责、保安工作职责、绩效考核制度、综合部管理制度、公司简介、资产管理规定、薪金管理补充协议、会议管理制度共8部管理制度，其中食堂工作职责、保安工作职责、公司简介3部已下发；资产管理规定、薪金管理补充协议2部待公司领导签批下发；综合部管理制度、会议管理制度2部待公司领导审核；绩效考核制度1部待完善。同时将公司已通过的考勤制度、薪金管理制度、电脑使用管理制度、部门工作职责等制度上墙，并为已定岗的员工制作了员工胸卡。
4、全面整理档案、资料，严格管理公司印章印信，扎实做好公司保密工作。
(1)、全面整理公司档案、资料，进行详细分类，建立了员工个人档案，并统一制作档案电子目录，使档案管理科学、合理，便于快速查找。档案管理由专人负责，如有需要借阅档案或借出档案复印件的部门及员工必须由部门负责人批示，借阅人填写档案借阅单，档案原件禁止外借。
(2)、公司印信、印章实行统一管理，印信印章是公司的重要凭证，公司迎接各类检查，上报公司报表、证件年检、建平项目等很多地方需要盖章，所以印信印章的使用必须严格遵守使用程序，以维护公司的合法权益。
(3)、严格遵守保密条令，对公司及本部门工作做到不失密、不泄密。
5、办理公司证件年检及县属公司资质有关手续。
对营业执照、税务登记证，土地证、公司资质、代码证进行了年检，除资质年检还在审批外其余证件全部年检完毕并对县属公司相关手续进行收集。
6、加强车辆管理，提高
车辆利用率，统一调配，保证各部门用车。
从4月份开始对公司两台车辆进行了明确分工，统一调配，力求做到调配合理、有效，提高车辆利用率，同时要求驾驶员增强安全意识，保证安全驾驶、无事故。规定综合部员工没有特殊情况禁止使用车辆。
7、规定办公用品采买程序，规范备用金使用。
（1）与财务部核对了综合部6月份以前经办的所有帐务，对以前采购工作进行总结，同时重新规定了采购程序与纪律，要求综合部人员要有自律意识，最大程度上合理使用费用，物品采购必须在3家以上销售点采价，所购物品必须质优价廉，100元以上物品必须两人购买，购买前必须请示主管领导批准，综合部人员禁止报销打车票据。
（2）统计各部门所需添置办公物品，从4月份至今共采购办公用品打印机1台、档案柜5组、彩椅15把，笔记本电脑1台，会议桌椅一套，办公桌2张，电风扇5台及食堂用品等。
8、积极参加社会活动，丰富员工文体生活，增强员工团队合作精神，提升企业文化内涵。
（1）号召公司员工参加赈灾捐款活动，用爱心真诚关怀灾区人民，我公司为汶川灾区捐款共计32640元。
（2）组织员工于6月25日-27日参加了首届房地产开发杯乒乓球比赛，我公司参赛人员积极备战充分展现了三合公司的团队精神。
（3）为了增进同事间交流，提高工作热情、加强团队协作，综合部于5月16日组织了象棋、扑克比赛。
9、规范食堂日常管理，提高服务质量以保证食堂正常运转。
根据食堂需求对食堂实施单独立账，要求所购买物品必需详细附单标明，同时加强食堂卫生管理提高饭菜质量，不断改进管理方法，并每月月初对食堂账务进行核对，食堂工作现已进入正规化。
10、维护公司工作环境，加强安全保卫工作。
严格监督、检查办公室环境卫生，定期全面清扫、消毒，保证工作环境清洁。每天上下班巡视水、电，门窗等设施，对出现的问题及时解决，以保证办公楼安全。
二、自身建设方面
作为部门主管，我的一言一行对本部人员的精神面貌、工作水平及工作做作风都起着置关重要的作用，所以工作中我不断加强学习，不断提高自己的管理水平，文化专业知识和业务能力，不断改进自己工作方法和工作作风，努力提高工作效率，从而带动本部门员工共同提高。
上述工作我只是摘其重点进行了汇报，不可避免有许多疏漏，还有许多不尽事宜请领导及同事多提宝贵意见，如果说取得一些成绩，也是在公司领导关怀下，各部门支持以及综合部全体成员共同努力工作的成果。
三、工作中存在的问题
1、协调平衡工作不理想，有些事情协调的不全面、不到位，平衡的不尽合理，影响了工作质量。
2、文件质量有待提高，核搞、校稿不严，草拟的制度不够严谨。
3、细节问题处理不到位，应加强改进。
四、下步工作设想
1、总结经验，进一步明确综合部工作的指导思想，紧紧围绕公司的经营理念，牢固树立服务思想，为公司各部门做好服务工作。
2、结合实际，提高综合部的整体工作水平，以服务、求实、高效为原则。严格执行公司各项规章制度，做好车辆、食堂、办公设施等后勤工作的管理。
综合管理部制度范文3
1.缺乏具有专业素养的财务人员
财务管理是一项繁琐的、高难度的工作，需要具有专业素养的财务人员进行科学的、专业化的操作。少数医院由于管理不规范，聘用的财务人员并不专业。即便是一些专业的财务人员，由于外出学习机会少，相应的技能和知识得不到更新，从而造成了财务人员客观上的“不专业”。提升医院财务管理水平，强化财务工作在医院管理体系中的重要性，首先要提升财务人员的综合素质，而综合素质的提升不仅包括专业知识修养，还应包括思想品德修养。如今，医院之间的竞争日趋白热化，而人才的竞争是其中最为重要的因素之一。在医院急剧变革的趋势下，只有拥有较高综合素质的财务人员才能正确应对工作中发生的各种难题，保证医院财务管理工作的正常运行。
2.医院的内部制度建设不完善
医院有其特殊性，在制度建设方面，要求也更为严格。然而，当下一些医院并没有建立完善的内部制度，从而导致各部门之间分工错乱，严重影响了医院工作的正常开展。医院不完善的内部制度对财务管理造成的消极影响也是显而易见的，库存不合理、私设小金库等是其具体表现。因此，加强医院内部制度建设刻不容缓。
二、解决医院财务管理问题的方法
1.提升财务人员的综合素养
当今社会，各行各业的竞争归根到底是人才的竞争。因此，提升医院的整体竞争力，就要重视人才的引进和培养。任何一家医院都不乏专业的医务人员，但大多医院的财务人员数量和质量都要相对逊色。为解决这个难题，医院应逐步建立起相应的且越来越成熟的人才培养机制。比如定期对财务人员进行专业知识培训，加大对财务人员专业知识的考核力度，并将其纳入员工整体考核中。另外，除对财务人员进行专业知识的培训及考核外，还应对其进行思想品德方面的培养，引导其树立正确的价值观、人生观。
2.加强医院内部制度建设
完善医院内部制度建设，首先要明确进行内部建设的重要意义。医院管理流程多，涉及的部门和人员也较为繁杂，以健全的制度引导医院各项工作有条不紊地进行，便是加强内部制度建设的题中之义。完善内部制度建设，应建立相应的监督体系。财务管理向来敏感，如果缺乏严格监督，极易造成不可挽回的后果。另外，完善内部制度建设，还应建立公平、公正的奖罚机制。在工作中实施奖罚措施有利于提升员工的参与感，最大程度地发挥每一个人的主观能动性。医院内部制度建设的最终目的便是要通过科学严谨的规章制度规范每一个人的行为，增强医院财务管理的工作效率和透明度，更好地促进医院的健康发展。
三、总结
综合管理部制度范文4
【关键词】煤矿行业；煤矿机电设备；管理；安全生产；问题；措施
随着社会主义市场经济的发展，煤矿机电设备得到广泛的应用，煤矿机电设备在煤矿安全生产中具有重要作用，煤矿机电设备的安全生产与管理，关系着煤矿业的经济效益，因此，加强煤矿机电设备管理与安全生产具有重要意义。
1 煤矿机电设备管理存在的问题分析
1.1 机电职工人员综合素质不高
随着煤矿行业的发展，对矿工人员的需求也逐渐增多，但是，煤矿业缺乏专业的优秀人才，专业的技术人才也大量的流失，剩下的基本上是农民工。另外，由于煤矿业的机电人员工资收入较低，对于专业的优秀人才和技术工，也很难吸引技术人员的眼球，导致煤矿招工难的现象发生，由于多方面的因素，导致煤矿的机电人员队伍的素质呈现下滑的趋势。
1.2 煤矿机电设备管理理念落后
由于煤矿业的领导注重煤矿生产的产量，却对机电设备的管理未引起足够的重视，导致煤矿机电设备的管理理念存在落后的现象，只有机电设备出现问题，领带才安排技术人员对其进行维修，对于煤矿的机电设备管理，大部分煤矿企业都把机电设备管理放在主要地位，导致管理部门的工作意识不强，对于工作也是应付了事。
1.3 管理制度不完善
根据煤矿业颁布的管理制度，矿井应建立机电主管部门、电气管理小组、电缆管理小组、防爆检查管理小组等部门，使其在矿井安全生产中充分发挥作用，但是，大多数矿井对机电设备管理人员不够重视，并且尽量减少机电管理人员的数量，导致矿井专业小组的设置不到位。另外，虽然每个矿井已建立了相应的管理制度，但是没有落到实处，管理制度只是流于形式。
1.4 机电设备监督力度不到位，综合管理水平低
检查监督是煤矿机电设备管理最重要的部分，但由于检查煤矿机电设备的管理人员的综合素质较低，工作不认真，导致未全面检查矿井的机电设备，煤矿机电设备不仅需要做好检查工作，做好监督管理工作也是重要的，但现阶段监督管理工作人员缺少，导致对每台的机电设备不能全面的检查，一般采用随机抽取的方式对机电设备进行抽查，从而不能发现机电设备存在的安全隐患。对于机电设备的综合管理，由于机电设备管理混乱，对矿井的生产质量把关不严，对机电设备的技术档案和文档资料也整理不全，甚至不足够重视矿井采区的流动设备管理，只注重固定设备的管理，包括排水、通风、提升等设备管理，导致机电设备综合管理水平较低。
2 加强煤矿机电设备的管理，促进矿井安全生产的措施
2.1 提高机电职工人员的综合素质
改善机电职工人员的薪资管理制度，特别是对专业的技术人员，采用竞争的方式，充分调动技术人员的积极性。加强对临时员工的安全生产管理，对于也别的工种人员，应安排合理，特别工种人员应待考核发证后，凭机电证才能上岗，对机电设备的管理人员，开展定期培训活动并进行考核，培训的内容应包括机电设备管理的基础知识、机电设备如何使用和机电设备的维修知识等，选择专业性较强、责任意识较强的人员对机电设备进行管理，从而提高机电职工人员的综合素质和安全生产意识。对于机电设备的安全检查员和监督员，也应提高检查员和监督员的综合素质，机电的监察员只有具有专业的知识，才能对机电设备存在的问题及时的处理。
2.2 改善机电设备的管理理念
由于煤矿企业领导在机电设备管理中占有主导作用，改变煤矿企业领导的管理理念，有利于机电设备的管理与安全生产。由于机电设备的维修管理是煤矿机电设备管理的重要组成部分，因此，加强煤矿企业领导的管理知识的学习，如煤矿机电设备管理的理论知识、现代化的机电设备管理理论知识，尤其是注重现代化设备管理理论知识的学习，有利于实现机电设备的管理。除此之外，煤矿企业领导应充分调动机电职工人员的积极性，吸取煤矿机电管理人员的管理经验，从而提高煤矿机电设备的管理水平。
2.3 建立健全的机电设备管理制度
根据新的煤矿质量标准化标准规定，应建立基本的17种机电设备管理制度，合理规划机电设备的专业小组，相应的制度考核应落到实处。为了提高机电设备的装备水平，采用微机化管理的方式，即对每个矿井的所有设备进行分类管理，统一编号管理并注册入账，当设备管理人员开展设备管理时，应对所有的设备进行挂牌标名，从而实行全面的跟踪管理，使机电设备的管理实现储备系列化，使用规范化的管理制度。
2.4 加强监督管理工作，提高机电设备综合管理水平
加强机电设备的管理与安全生产，有利于提高机电设备现场管理综合水平，这就要求煤矿企业的安全监督管理部门的管理人员，努力做好机电设备的安全检查工作，第一，制定相应的机电设备管理制度，包括管理评分制度、员工上岗考勤制度、防爆设备检查制度及机电设备维修制度；第二，加强监督管理工作，使煤矿企业的各个生产部门与管理部门在机电设备管理中发挥重要作用，对机电设备进行全面的检查，保证机电设备的安全生产效益；第三，对机电设备进行定期的检查，从而降低机电设备的安全隐患。
加强机电设备的基础管理，包括文档、图纸资料的管理，采用计算机网络化的管理方式，实现管理信息化，从而提高机电设备的管理实现。对于机电的设备和配件，当入矿井时，应严格进行质量的检验，若机电设备出现故障，应及时的进行检修，确保每台机电设备能正常运行。建立机电设备安全档案也是最关键的工作，其可以为煤矿安全生产经营提供有效的信息和数据。
3 结束语
加强煤矿机电设备的管理，通过提高职工队伍的综合素质，改变管理理念和建立完善的管理制度，不仅有利于促进矿井的安全生产，也有利于提高煤矿企业的经济效益，从而提高机电设备的综合管理水平。
【参考文献】
[1]翟志文，李提军.谈煤矿机电设备的安全管理与维护[J].科技致富向导，2012，23：298-333.
[2]李新.关于对煤矿机电设备管理与维护措施的探讨[J].现代企业教育，2012，17：250.
综合管理部制度范文5
关键词 国库制度；风险控制；思考与构想
最优的国库制度与风险控制办法设计必须超前于国库业务发展。国库制度与风险控制设计的思考与构想基于对国库业务发展趋势以下基本判断：①国库业务电子化发展必然使国库传统岗位发生质的变化。②国库工作必然从核算型向综合管理型转变。③国库服务范围不再局限于财税部门，将逐步面向社会，国库资金风险加大。④国库资金清算趋势是资金直达而快捷，同时也将带来高风险。上述国库业务发展趋势，必然要提前控制相应业务发展国库制度与风险的控制办法。
一、适应业务发展的国库制度与风险控制设计思路
(一)国库制度设计概念
国库制度应从履行职责，业务发展，资金风险控制需要出发进行设计，是对综合管理，会计核算、资金风险监控等全方位的制度设计。
(二)国库制度分类与设计原则
按上述国库制度设计概念，国库制度应分为综合管理、会计核算、业务监管三大类。制度设计原则应符合实际、简便易行、严密有效。
(三)国库综合管理制度设计思路
综合管理制度包括人员管理及业务管理制度、岗位分工及岗位责任制度、计算机及业务系统管理制度、业务调研及统计分析制度等综合性管理内容。人员及业务管理应侧重于从管理角度进行设计，如：人员上岗资格、业务逐级管理等管理制度等。国库岗位设置及职责应分三类：核算岗、监督岗、综合管理岗。核算岗设置应同时考虑核算电子化发展及服务功能拓展两个方面给核算业务带来的变化，岗位职责仅限于做好国库会计核算工作。监督岗可以把目前的柜面监督、事后监督合二为一，专门负责业务事前、事后合规性与风险性的监管职责。综合管理岗包括业务主管岗、调查与统计分析岗等，职责上侧重于业务管理与业务调查分析反映。
(四)国库业务监督管理制度设计思路
1 国库资金风险控制制度
从事前、事中、事后三个阶段设计风险监控制度，应考虑高度电子化核算下的资金风险点，考虑国库服务功能的拓展带来的国库资金新的风险；重点设计资金出口的风险监控制度，做到系统风险自动监控与人工主动监控相结合、岗位互相制约与逐级管理逐级监控相结合、内部风险监控与外部风险监督相结合。
2 预算执行合规性监督制度
从预算收入的收纳划分报解各环节监管、财政开户监管、国债发行兑付业务监管、库款支拨收入退库及收入更正监管四方面进行设计合规性监管制度。
(五)国库会计核算制度设计思路
包括两个方面：《国库会计管理规定》、《国库会计核算办法》。目前的《国库会计管理规定》等三个办法的内容重复繁琐，未来的会计管理规定应结合未来国库会计核算变化，侧重于从会计核算管理角度进行设计，业务操作流程与核算手续可以合二为一，从未来国库具体核算办法方面进行详细设计。
二、部分国库制度与风险控制的设计构想
(一)综合管理制度设计构想
仅谈其中国库岗位及职责设计构想。如县支库岗位设置构想如下：未来国库明细核算、资金核算及综合核算整合一起，国库会计核算实行柜员制，设立会计核算岗2人：职责：按国库会计核算办法规定做好核算工作。设国库监管岗1人，职责：按国库业务监管制度规定对事前事后国库核算业务的风险性合规性进行监管。外来凭证都由业务监管员事先审核，后交核算员办理，实行柜面监督与会计核算相分离。核算员处理过的业务凭证由监管员事后监督审核，监管员应报告发现的问题，督促整改，检查问题整改情况，负责经收处业务检查工作、负责国库对账工作等。设调查统计分析员1人，负责国库调研的组织与安排，负责国库收支统计分析报告与报表报送、负责国库统计调查、分析资料收集及分析档案的建立与保管，同时可以兼任同城票据交换工作。设立国库主管1人。职责：制订完善落实国库各项制度、做好国库人员与业务管理工作、做好国库业务的指导督促把关工作，促进国库工作从核算型向综合管理型转变。
(二)国库业务监管制度设计构想
重点设计事前及事中资金出口方面的风险监管制度，事前风险监管制度设想实行柜面审核与业务经办相分离办法，两者岗位不得相互兼任，库款支拨、收入退库及业务更正、收款单本息兑付这些资金出口业务由监管员事先审核，再交核算员办理。事中风险监控制度实行换人复核与计算机系统自动控制相结合办法。计算机系统自动控制应结合电子化核算发展后的资金风险点进行设计。事后监督应重点应对办理业务手续合规性、核算的正确性等工作进行审核，纠正不合规业务及差错，发现或提示国库风险。
(三)国库会计核算制度设计构想
国库会计管理规定内容包括：①会计核算岗位设置与职责。②会计核算管理：国库会计总账、分户账以及预算收入的收纳、划分、报解，库款支拨，收入退库、业务更正等内容。③会计监督检查：报表与账务的内外核对、会计核算手续、会计核算业务的自查及检查等。④会计重要物品管理：会计印章、印鉴，密押机、CA认证证书等保管使用规定。
综合管理部制度范文6
关键词：内部控制；制度；解决方案
医院是为人们提供医疗、护理的主要场所，与人们的身体息息相关，因此，加强对医院内部管理显得极其重要。在社会经济的高速发展和市场经济机制改革的大背景下，医疗制度的改革也随之不断深入，医院要适应新的变化，不仅仅要对医院的运营成本进行认真核算，还需要通过对医院的运行成本进行核算，还要不断完善管理体制来促进医院的建设和发展，对提高医院的综合竞争力有极大的好处。为了使医院在新医疗改革的环境得到长足发展，在医院内部必须完善管理制度，在当前医院的运用模式中，完善医院内部的控制管理才是提升医院竞争力的有效手段。医院内部的运营情况直接影响到医院的快速稳步发展，内部制度的漏洞降低了医院的核心竞争力，对医院医疗事业的发展有极大限制。只有不断发掘内部制度缺陷，加大对制度缺陷的分析和研究，从而找出相对应的解决措施，进一步促进整体医疗事业的发展。
一、医院内部制度缺陷分析
（一）医院内部环境松懈，控制体系薄弱
当前许多医院的医疗管理模式依旧属于传统的经验型管理，在对待医疗改革方面确实十分重视，但在对待内部管理制度时则十分轻视。医院缺乏严谨的管理制度和正确的管理办法，内部控制体系基础薄弱，在工作中出现问题强调灵活性的解决问题，并非按规章制度处理相关事务，使得内部制度失去了应该有的严谨性与权威性。有部分医院虽然制定了详细的内部管控制制度，但管理层对内部控制制度的认识仍然不够透彻，仅仅制定书面文件，可操作性差，导致内部控制制度的执行力大大削弱，在工作频频出现漏洞，直接造成医院的经济损失。
（二）内部控制运营成本上升，制约医院发展
医院要保持内部系统的正常运营，需要建立严格的控制程序，对每一个程序的设立、执行、管理都要付出一定的运行成本。内部系统设置关键的控制点，运行效果比较可观，但大量的程序设置，增加了运行成本，因此，医院管理层人员认为不需要花大量精力、物力进行规范，导致内部控制制度受到制约。
（三）内部控制评价部门独立性弱
医院内部控制制度中，审核部门是重要的一个组成部分。对内部制度运行进行评价、提出完善和改进的建议是审核部门的主要工作职责。目前，有的医院在设立内部审核部门时，未考虑到内部审核部门的独立性，而是将审核部门当作财务部下属的一个职能部门进行管辖，这样直接影响到审核部门的独立性和权威性，使得审核部门对内部控制的整体评价难以落实，甚至出现医院管理层直接干预审核结果的情况。
（四）财务人员队伍建设力度不够，内部制度建设相对滞后
内部控制系统需要人员进行运行、控制。会计人员的职业素养会影响内部控制制度的实施效果。目前，许多会计人员并没有取得专业文凭和专业职称，整体综合素质较低，参与会计培训次数较少，在会计审核实际控制中工作懈怠，缺乏主动性和责任感。此外许多精通业务、熟悉会计行业的骨干稀少，而无视管理制度、弄虚作假的会计人员却有不少，导致会计审核信息的严重失实，加强内部控制制度的建立则更是天方夜谭。对于内部控制制度来说，出现新问题时只是拖延，没有适时针对进行调整，缺乏科学的管理控制方法。
二、关于医院内部控制制度问题对策的探究
（一）加大医院内部控制制度的建设力度
行政主管部门应当对医院管理层进行与内部控制制度相关的知识培训，提高医院管理层对内部控制制度建设的认识水平，树立忧患意识，增强医院的抗风险能力。同时将医院内部控制制度建设列入对医院管理层的年度考核内容中，加强对医院内部控制制度的建设意识。
（二）建立独立性强的审核部门
医院内部控制制度的执行力不足，其原因在医院内部审核部门独立性的缺失。因此，建立相对独立的内部审核机构是十分必要的。要培养、发掘有相关会计审核知识的专业人员从事审核工作。内部审核部门在履行其职能时，应该加强对内部控制制度的评审，对内部控制制度的设计、实施进行有效测评，并写出报告上交至相关行政部门。
（三）扩大医院会计人员队伍
没有高素质的人才，再好的制度也没有执行力。因此，要加强对医院内部审核人员的专业培训。医院内部审核人员受到专业的局限，提干、轮岗的机会十分稀少，综合能力受到限制。工作重心停留在算账、报账上，日复一日，始终没有提高自身综合素质水平的机会。医院必须要有意识、有计划的培养会计人员，为医院的运营规避风险。
三、结束语
当前，市场经济体制改革正如火如荼的进行着，医院要能满足国家对医疗制度的最新要求，不仅需要完善医院内部控制制度，弥补现有制度漏洞，还要对医院的运行成本进行审核，提高综合竞争力。医疗市场竞争日趋激烈，只有不断提高医院内部管理能力，才能在医疗市场中占据一席之地。
参考文献：
[1]谢永霞.医院库存物资内部控制探索[J].当代经济，2012（16）
[2]苏丽芬.浅谈医院固定资产管理的问题与建议[J]，经济视野，2013（9）
