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流动资金管理优化方案范文1
需要全球性资金管理的中国企业主要包括在海外拥有分支机构、子公司、合资公司或生产基地的国企和民企，着眼于全球市场竞争和在海外上市或准备在海外上市的中国企业。
在海外资金管理方面，中国企业需要关注的事项包括银行账户的管理、流动资金的归集、资金收付的优化、网上银行平台的操作功能及其系统的安全性、外汇风险的规避以及银行实施资金管理方案的能力和经验。
鉴于众多的中国企业实行“收支两条线”的管理，企业应在特定国家当地法规容许的情况下，建立本国的资金归集构架，把所需资金从收款账户自动划转到付款账户进行必要付款，以减少人工转账操作及其带来的风险。
银行账户管理
很多中国企业在全球不同的国家和地区拥有海外办事处，如何有效地管理繁多且复杂的银行关系及海外账户，同时确保闲置资金尽快集中回流是这些中国企业面临的一大课题。
银行账户管理的重点在于调整银行关系和精简银行账户，其中最关键的是：
减少银行账户数量。企业在全球应统一于同一家国际性银行开立收款和付款营运账户（包括本币账户和外币账户）。在个别偏远国家，海外办事处可以继续使用当地银行的服务，并且通过当地银行的SWIFTMT940电报，将每天的账户情况汇总到该国际性银行，用于监控账户的活动及余额情况。
鉴于众多的中国企业实行“收支两条线”的管理，企业应在特定国家当地法规容许的情况下，建立本国的资金归集构架，把所需资金从收款账户自动划转到付款账户进行必要付款，以减少人工转账操作及其带来的风险。
通过合理简化银行账户可以巩固企业与银行的关系，增加账户利用率，提高账户透明度，同时统一的银行服务标准也有利于提高企业的工作效率。
中国企业如果在特定国家拥有多家办事处，可以在法规允许的情况下建立该国的内部资金归集构架，将资金集中在一个主要账户，从而加强财务控制。如果企业在海外办事处有外币资金，则可应用跨境流动资金管理。
集中流动资金管理
全球流动资金管理已经成为增加资金投资回报率、降低集团借债、减除不必要交易及银行费用、更有效控制外汇风险和更准确计算现金流的最有效方法。中国企业如果在特定国家拥有多家办事处，可以在法规允许的情况下建立该国的内部资金归集构架，将资金集中在一个主要账户，从而加强财务控制。如果企业在海外办事处有外币资金，则可应用跨境流动资金管理。企业可以通过开立国际硬通货币（如美元）离岸账户作为地区资金管理中心来建立地区性现金池，尽量利用自动跨境资金调拨以减少因人工转账而耗费的时间和费用，尽量减少累积在海外办事处账户中的闲置资金，加快资金回流的速度，从而优化闲置资金的运用，提高投资回报。
流动资金管理的构架分为资金合流和虚拟现金池两种方案。资金合流是通过实际的资金划拨，将下属账户中的存款和透支余额相互冲销，以节约利息支出。同时，可以通过现金池集中管理所有下属账户内的资金。当资金在不同公司的账户之间划转时，实际的资金流动属于公司间借贷。在虚拟现金池结构中，银行根据所有下属账户的总余额计算利息，但并没有实际的资金划转。
中国企业还需要注意跨境流动资金管理所涉及的法律和税务问题。在法规方面，部分国家对公司间贷款或转账有所限制。另外在一些实行外汇管制的国家，本地居民账户和非本地居民账户之间的资金划转亦受到限制。至于税务方面，所涉及的问题包括：转移定价——关联公司间的交易应该参照非关联公司间的类似交易定价及其贷款利率的设定。
资本弱化——用于控制关联公司间的负债水平。如果认定存在资本弱化，税务规定通常不允许关联公司间贷款利息支出在税前扣除。
预提税——预提税是指一国政府对没有在该国境内设立机构的外国公司取得的利息所得实行由支付方按支付金额扣缴所得税的制度。
对于全球各地流动资金管理，中国企业需要征询法律和税务机构的意见。
通过有效的全球流动资金管理，企业可以集中控制流动资金，加快闲置资金回流速度，避免不必要的借贷和财务支出，统一运用闲置资金以获得较高的回报率。企业同时可以实时监控集团拥有的各种货币资金数额，从而更有效地控制外汇风险。
在付款授权方面，总部可以选择由海外办事处管理当地付款。对于金额较大的付款，总部亦可要求最终授权以加强监控。
优化资金收付
一个完善的资金管理方案致力于建立一站式的收付款管理服务，以总公司为核心进行资金划拨，同时授权海外办事处管理当地收付款业务，最大程度满足境内及跨境的付款需求，有效地实施“收支两条线”管理。
付款
企业利用网上银行平台所提供的付款功能可以自动化处理付款，进行所有不同种类的付款签发（包括国内及跨境汇款，银行内部转账及自动转账付款）。此外，支票外包服务可以减少人工签发支票及邮寄的工作，节约成本并提高效率。
在付款授权方面，总部可以选择由海外办事处管理当地付款。对于金额较大的付款，总部亦可要求最终授权以加强监控。
在流动资金管理方面，企业可以根据各个海外办事处的账户余额情况，利用网上银行平台，将海外账户的闲置资金调回总公司，或者从总公司下拨资金以支持其海外业务。
企业选择的网上银行平台应具有付款通知功能，即可自动向收款人或其它指定机构发出电子邮件、自动传真或传统邮件方式的付款通知书，从而有效地减少企业在处理付款信息传送及查询等方面的工作。
收款
收款涵盖多个国家及多种收款渠道，其中包括汇款、现金收款和支票转款。电子收款方式包括本地自动结算收款、本地直接扣账、本地电子转账、国际和本地电汇和银行内部转账等等。企业需要关注的是银行收款服务的效率。如果所选银行是世界各地主要清算系统的成员，则收款无须经上级机构或第三方银行汇总及转发，从而为企业节省收款时间和费用。
企业选择的网上银行平台应具有收款资料库用以储存所有重要应收账款资料，包括顾客记录及应收账款信息，从而提供收款查询服务。此外收款管理系统的综合收款报告及自动收款对账功能，可以更有效地帮助中国企业管理海外收款信息，同时提高总部对海外办事处的资金管理效率。
很多中国企业的海外办事处以当地国家货币作为收付款币种，因此面临如何规避汇率风险的问题。
外汇风险规避
流动资金管理优化方案范文2
移动互联无限可能
作为国内领先的信息化金融服务提供商，快钱致力于利用信息化平台为企业打造专业高效的流动资金管理解决方案，帮助企业快速获取和优化现金流，从而加速企业发展。
从信息化金融服务角度来看，快钱发现互联经济一个很明显的趋势在于企业间的互联，即通常所说的电子商务正在由B2C走向B2B。企业与客户的互联互通越来越多，大企业通过ERP管理下游分销商，对业务和资质进行评估和管理。正是在这一大背景下，快钱的方案才能很方便地与企业客户的ERP进行整合，通过信息化的方式为企业提供金融服务。
而互联经济的关键是“随时随地”。“随地”的关键是移动，移动终端是互联经济的现实载体，使得互联经济得以实现，“随时”是指整个经济体系需要持续在线、动态交互更新信息，这个链条有两条，一条是“信息流”，一条是“资金流”，而现代支付起到的作用就是将这两条链接联系起来，成为一个立体化的体系。
因此，快钱CEO关国光认为互联经济的未来重点在移动，他说：“未来最了解我们的将是我们的手机，它不仅记录我们的信息，而且能够根据谈话的内容、时间，甚至语气语调等，分析出我们的性格和偏好，成为最了解我们的‘伴侣’。仅就这一点而言，移动互联将拥有无限的可能，所以现在大家都在抢占移动终端，无论是桌面、应用，还是支付本身。”
以信息了解市场
在互联经济的影响下，随着信息技术的发展，企业的流程和商业模式与以往会有一些不同，对于电子支付企业来说也不例外，快钱在应对互联经济挑战时有着自己的秘诀。
首先是把大规模的精力放在信息收集，并将其转化为洞察力和行动。在金融服务领域，快钱就像一个“信息收割机”，把所有的需求集中在同样的平台上，经过转换、处理、加工，将其变成商业银行标准化的作业流程所需要的信息。快钱通过信息化手段，把繁琐的企业日常现金流动转化为银行可资参考和借鉴的信用凭证；把分散、小额的拥有同类特点的资金需求集合成系统、大额的信贷需求，以符合商业银行信贷审批标准化，批量化的特点。
通过信息的收集不仅可以了解市场需求，而且可以加快响应速度，满足客户的特殊需求。另一方面，快钱致力于在各个渠道保持客户体验的一致性。无论是电商企业还是传统企业，力争采用多个渠道跟客户互动。
对此，关国光表示，“互联时代的电子商务对企业的价值之一就是建立直接的客户关系。信息技术的发展，使得企业可以直接接触和管理重要的客户资源，多渠道立体式营销已经成为各类企业下一步发力的焦点。以我们所服务的保险行业为例，越来越多的保险公司纷纷寻求销售新途径以期增加直面客户的几率。而网销电销等电子商务新渠道的快速发展有利于加强保险公司开展业务的主动权，不仅省去了中间环节的费用，而且保险公司与客户之间直接‘面对面’接触的机会大大增加，从而将客户关系掌握在自己手中。”
以技术应对挑战
移动化、互联化、社交化的互联时代已经到来，数字化、社会化媒体与移动化的相互融合深刻地改变了信息生态及经济环境。而这一切，在很大程度上都需要依靠移动支付技术的发展以及移动支付产品成功的市场应用。因此，如何针对企业在移动互联时代的挑战和需求，提供有针对性的、务实的移动支付解决方案，是快钱现阶段和未来的发展重点。
另一方面，随着互联经济的发展，公司在内部管理方面也将面临更加开放的环境，移动技术的发展使得企业、市场、员工、社会之间的联系更加广泛；与此同时企业内部员工的独立声音可以得到充分表达，而如何收集多方声音，加入企业管理之中成为企业管理者的重要课题。
流动资金管理优化方案范文3
摘要：随着我国市场经济的快速发展，企业面临着更加激烈的市场竞争，如何在进行财务决策过程中有效控制资金成本已经成为邮电通信企业必须思考和解决的重要课题。因此，必须要深入分析当前邮电通信企业资金成本控制中存在的突出问题，并提出通过加强资金成本控制，提高邮电通信企业市场竞争能力的针对性措施。
关键词 ：资金成本；邮电通信企业；财务决策；成本控制
在我国市场经济活动中，资金成本主要指的是企业在筹集及使用资金过程中而支付的费用。资金成本是企业在筹集生产经营资金、优化企业资金结构、进行决策中必须思考的重要因素。对于邮电通信企业来说，由于面临着日趋激烈的市场竞争，资金成本已经成为合理选择筹资渠道、筹资方式以及筹资方案的重要依据。只有在投资项目的投资回报率高于资金成本的情况下，邮电通信企业的资金的筹集及使用才有价值，才能够有效降低财务风险，提高企业的资金使用效益。因此，如何在进行财务决策过程中有效控制资金成本已成为邮电通信企业必须思考和解决的问题。
一、资金成本与企业财务决策
（一）资金成本有助于优化企业资金结构
随着我国社会主义市场经济的深入发展，企业可以借助多种渠道筹集发展所需资金，而不同的资金渠道，就产生出不同的资金成本。因此，企业在筹集资金过程中，必须要合理确定资本结构，确保企业在一定时期内的综合资金成本保持最低状态，并使企业能够获取最优的经济效益。在经济活动中，资本结构对于企业的发展有着重要影响，而资金成本会对企业的资金结构产生重要作用，在一定程度上关系到企业经济效益及未来发展状况。
（二）资金成本会对企业投资决策产生影响
在市场经济条件下，为了增强市场竞争力，企业注重通过投资获取经济效益。而在企业进行投资决策过程中，必须要首先对投资项目可行性进行科学论证。企业对于投资项目进行评价和论证，可以使用不同的方法。但是，不论采用何种评价方式，企业在进行投资决策过程中都要考察投资项目的资金成本。例如，企业以边际资金成本为依据，如果项目净现值为正值或现值指数大于1，那么这一投资项目是可以接受的，否则，就存在一定的风险。同时，企业投资决策也要考虑资金成本对于公司资金结构所造成的影响以及可能的财务风险状况等因素。
（三）资金成本是衡量企业业绩的重要因素
在经济活动中，企业业绩反映出企业的经营状况。而对于企业业绩的评价，需要考察企业的资金成本情况。对于企业来说，业绩主要是以税后净利润为基础，并扣除其资金成本之后的收益。如果企业对外投资报酬率过低，或者与利息率相当，那么企业的利润就很少，甚至亏损。与此相对应，如果投资者投入的资金没有得到相应的回报，投资利润率低于资金成本，就会严重损害投资者的积极性。因此，如果企业业绩没有达到预期经营，应当努力降低资金成本，不断提高企业的经济效益。
二、当前邮电通信企业财务决策中存在的问题
（一）资金使用效率低
在市场经济条件下，邮电通信企业普遍存在着资金使用效率低，应收账款回收困难等问题。随着社会的快速发展，我国的邮电通信企业资金管理必须进一步集中，但是，由于企业网点不断增多，资金相对分散，尤其是邮电通信企业各网点存在着多头开户等情况，造成企业资金管理出现失控等问题，同时，在对外投资过程中，由于没有进行科学而严密的论证，造成大量盲目投资，不仅降低了企业的资金使用效率，而且使企业面临着较大的财务风险。更重要的是，由于各种因素的影响，邮电通信企业在日常管理过程中沉淀的资金量较大，使邮电通信企业的流动资金周转缓慢，对企业的健康可持续发展带来不利影响。
（二）资金结构不合理
随着当前邮电通信企业规模的逐步扩大以及筹资方式的日趋多样化，邮电通信企业的筹资渠道不同，企业的成本资金会有明显区别。由于一些邮电通信企业在进行财务决策过程中，没有严格遵守财务管理制度的相关规定，对企业的经营状况没有进行深入分析，严重影响到企业资金的筹措，给企业的经营带来较大的风险。从财务管理的角度来看，企业的资金结构越是不够稳定，那么就会造成企业综合性成本显著增加。同时，有些邮电通信企业由于过于重视相关利润指标，而对现金流等不够重视，造成企业的流动资金明显减少，这就增加了企业资金回收的难度，影响到企业的正常经营活动。
（三）预算管理不够严格
在一些邮电通信企业内部，由于预算管理没有到位，造成大量资金的使用没有严格遵守相关制度规范进行。当前，尽管有很多邮电通信企业在逐步完善预算管理与资金的两条线管理等制度，进一步优化企业的流动资金管理，但是，还有很多邮电通信企业对于流动资金的预算管理并没有严格落实到位，也没有完善相应的责任监控，这就造成了邮电通信企业的预算流于形式。也有部分邮电通信企业存在重编制轻执行的情况，在管理中注重制定预算编制，却对执行预算不够重视，导致预算缺乏刚性，没有完全得到落实。
三、邮电通信企业财务决策加强资金控制的主要措施
（一）充分利用闲置资金
在邮电通信企业的财务决策过程中，必须要考虑到企业资金的管理及使用状况。而对于资金的使用，邮电通信企业一定要根据自身经济运行情况，在广泛筹集企业发展所需资金的同时，努力减少和避免对企业发展造成不利后果。一方面，邮电通信企业要深入分析资金使用效益，在提高企业资金周转速度的基础上，要做好科学的财务决策，对企业资金进行合理调配。邮电通信企业充分运用现代信息技术手段和科学的分析方法，对企业的收支差等进行实时监控和关注。不仅要关注企业年度现金流量，而且要重视并制定企业日常业务活动中的现金流量计划，牢固树立现金流意识。另一方面，对于企业闲置资金，邮电通信企业要在合理确定资金使用要求的基础上，不仅要运用现代财务监控手段，确保企业闲置资金的安全，而且要根据企业发展需要和市场经济形势，积极尝试借助购买基金或者理财产品等途径，确保企业闲置资金的保值增值。
（二）提高资金使用效益
在邮电通信企业财务决策过程中，为了提高企业资金的使用效益，必须要合理优化配备资产，提高企业资金的使用效益。因此，不仅要重视并加强邮电通信企业的经营性资产管理，减小企业资产的运营成本，坚决避免不良资产的发生，而且要加强对企业应收账款的催缴力度，提升邮电通信企业流动资金的使用效率。由于邮电通信企业的分公司较多，而且较为分散，造成企业投资大，这就要求邮电通信企业必须注重提高资金的使用效益。首先，对于货币资金的管理，要在对资金需求以及资金收支情况进行科学、合理预测的基础上，减少对于现金的持有，选择合适项目进行投资，努力提高资金的使用效率。其次，要加强对邮电通信企业固定资产的管理，确保企业固定资产的账实相符，根据企业业务发展需要，通过共用、租用带宽等方式，减少企业资金成本，提高企业固定资产的使用效率。最后，邮电通信企业要加强对应收账款的管理，加大应收账款的催收管理，防止坏账的发生，减少邮电通信企业的损失。
（三）优化财务资金结构
在经济活动中，企业的投资收益与筹资风险之间存在着直接关系。为了提高邮电通信企业的财务决策的科学性和企业的经济效益，邮电通信企业要加大资金筹措力度。而邮电通信企业只有将现金流量观念与风险防范意识相结合，才能优化邮电通信企业的资金结构，推动企业正常运营。因此，在筹资过程中，邮电通信企业要明确短期资金、长期资金之间的合理比例，不断优化资金成本结构，提高资金成本的控制效益。邮电通信企业在优化资金结构的过程中，要全面分析融资成本，有效防范财务风险。邮电通信企业不仅要采取有效措施，妥善解决企业自身存在的融资问题，还应该全面分析和研究不同融资方法之间存在的差别，选择适合邮电通信企业自身实际的融资方法和融资渠道，以优化资金结构，提高财务决策的科学化水平。
（四）加强预算管理，严格落实责任
在财务决策过程中，邮电通信企业要重视并加强预算管理，严格落实经济责任。首先，邮电通信企业要把预算管理工作放在重要位置，根据自身经济发展情况，不断提高预算编制的科学化水平。其次，要加强对预算执行情况的监督检查。由于邮电通信企业的流动资金较多，会对企业的资金成本产生重要影响，因此，邮电通信企业要加强预算管理，强化对于流动资金的监管。最后，邮电通信企业要深入分析预算执行过程中存在的问题或违反预算管理规定的行为，要根据管理制度的要求进行处理，从而不断提高预算的科学性。
作为企业财务的重要来源，资金成本对于企业的财务决策有着重要影响。因此，邮电通信企业必须要准确把握企业自身成本结构，加强资金成本控制力度，采取有效措施降低企业财务成本资金，不断提高邮电通信企业的财务决策水平，增强邮电通信企业的市场竞争实力。
参考文献：
[1]张宁，李哲威.公司资金管理初探———完善资金管理防范资金管理[J].黑龙江科技信息，2009，（10）.
[2]王晓静.通信企业营收资金财务稽核管理的实践探索[J].现代经济信息，2010，（15）.
流动资金管理优化方案范文4
关键词：集团公司；资金管理；问题分析
随着我国市场经济体制的确立和经济体制改革的不断深化，许多大型企业集团不断涌现，并日益成为社会经济活动的重要主体，其内部资金管理问题也逐渐成为学术界和实践研究的焦点，加强资金集中管理也已成为多数企业集团的共识。企业集团内部资金管理中存在的问题也愈加突出，财务风险日益显露。集中表现在企业组织形式的集中和资金管理的分散，各子(分)公司重指标、轻监管、弱化财务管理，片面追求利润指标，造成资金闲置浪费、周转不畅，效率低下。企业集团出现了高存款、高贷款的“双高”现象。所有这些问题的产生，都说明企业集团缺乏一套严谨、高效的资金集中管理机制。企业集团加强资金统一管理的意义不仅在于大幅度提高资金的使用效率，降低成本，而且，可以通过财务手段，使集团内部的生产、营销、采购、投资等各方面都得到有效的规范、控制。
资金集中管理，是国际上普遍采用的一种大型企业集团的资金管理模式，就是通过正确处理集权与分权的关系，统一筹措、协调、规划、调控资金，充分发挥企业集团整体的资金优势，提高资金使用效率，降低资金成本，保障企业集团日常经营和快速发展的资金需要。
一、集团公司资金管理的主要模式
1 高度集中模式
该模式是资金管理模式最初采用的管理模式。高度集中主要体现在资金使用权方面，如主要原材料采购等资金实行统一使用。这种模式主要是用于集团内部成员公司地理位置比较集中，各子公司之间关系密切，集团总部领导层决策手段先进，管理水平比较高的情况。另外，采取集权模式需要有畅通的信息渠道和有效的监控手段，以保证集团总部管理层反应灵活，快速决策，降低管理成本，同时保证资金决策的准确性。
2 相对集中模式
在该种模式下，集团总部集中控制重大投资、对外融资及税收筹划，每个成员企业都在集团公司统一开户，但资金使用权相对分散，即各成员企业对存放在集团公司资金管理中心的流动资产的使用完全负责。该模式主要适用于各子公司在生产经营上有较大差异的特大型企业集团。
3 松散型模式
在该模式下，不要求集团成员企业把现金形态的流动资产全部存入集团公司的资金管理中心，而是采用类似银行往来结算中心的做法，仅在资金管理中心开立结算账户，存放结算准备金，以保证集团内部结算的顺利进行。由于在这种模式下成员企业的流动资金管理有更大的自由度，因此，当成员企业需要在内部贷款时，可采取不同于将资金全部集中在资金管理中心的成员企业的利率来计算利息。
二、集团公司资金管理存在的问题
1 信息失真，难为科学决策提供依据
企业集团管理的根本是信息管理，企业集团必须及时掌握真实准确的信息来控制物流、资金流。然而，目前我国相当多企业集团的信息不透明、不对称和不集成。企业集团的高层决策者难以获取准确的财务信息，更严重的是企业各层面都在截留信息，甚至提供虚假信息，使汇总起来的信息普遍失真，会计核算不准，报表不真实，有时合并的会计报表还掩盖了下属单位的实际经营状况。信息不真实不但直接影响企业集团的科学决策，也影响政府宏观管理效果。
2 资金散乱，使用效率低
很多企业集团内，由于对成员单位资金缺乏有效的监控和管理，各单位资金流转自行其是，集团整体资金运用散乱无序，并由此导致集团总体资金成本高、使用效率低。各成员单位从自身的经营目标出发，忽视集团整体发展战略和资本需要，一方面会使集团整体发展资金不足，另一方面由于自身投资项目缺乏合理规划，投资失误多，很多项目长期见不到回报，投资资金沉淀严重。在缺乏有效监控管理的情况下，很多成员企业库存占用比例过高，应收款居高不下，流动资金占用大，周转缓慢。
3 管理失控，资金风险大
在集团总部监管不力的情况下，高层决策者难以获取准确的成员单位财务信息，总部不能有效监督和控制成员单位资金收付，很容易造成集团整体资金失控，带来巨大的财务风险。成员企业不按制度规定的乱借款、乱担保、乱投资、乱开支都是管理失控的结果。由于管理失控，各分公司财务混乱、资金流失严重并进而导致集团走向灭亡。
4 资金管理不善，影响企业运营
由于资金管理不善，很多企业集团战略执行、经营发展得不到可靠资金保证，拆东墙补西墙的结果只能是更加捉襟见肘。一方面资金成本的加大严重影响企业效益，另一方面资金的紧张更加影响企业运营。
三、加强集团公司资金管理的主要措施
1 统一资金集中管理模式
统一的资金集中管理是以财务管理为载体的集中式资金管理模式，是集团母公司资金集中管理与下属公司自主管理的结合、资金有效平衡与资本结构优化的结合、资金占用目标与过程管理的结合、外资高效利用与风险管理的结合、资金信息化管理与业务流程的结合。这种资金管理模式可以“四个统一”来描述，即：
(1)统一银行开户管理，确保货币资金安全。货币资金是流动性最强的资产，是内部控制最关键的环节。为强化货币资金的事前控制，可在健全货币资金基本内部牵制制度的基础上，撤销集团内部各单位在社会金融机构的多余账户，保留使用唯一基本付款账户及多个上划资金专户，实现资金的收支两条线。可根据本集团的实际情况，由母公司定期划拨子公司所需的运营资金，所有的收入资金则按规定的途径定期上划至母公司的账户内，从而保证集团公司对资金收付的统一、集中管理。另外，还可在集团设立财务公司，子公司可在财务公司内开设收付账户，为与集团公司内部单位间的产品劳务结算提供支持，并发挥财务公司的金融功能，以内部往来结算代替货币资金结算，实现集团内无货币资金的流转。
(2)统一资金调度，强化资金运作监管。为满足生产经营与建设的需要，统一重大资金调度权，尤其是统筹规划、控制投资规模，将资金投资引向高回报低风险的地区。同时，给予子公司日常的资金管理权限，实现集团对下属单位资金运营的有效监控，防范资金结算风险。集团公司根据子公司的年度资金预算确定子公司的资金使用规模，要求子公司按照年度资金预算编制月度资金预算，甚至将资金使用额度分解至每天，集团公司据此划拨资金。子公司的所有资金流入则通过收款专户统一上划至集团公司的账户内，由集团公司统一调配使用，从而保证集团公司对所有资金的有效控制，降低资金的外流及沉淀风险。据此，集团公司还可规划使用资金，将富余资金采取有效的运作模式，取得较好的使用收益。
(3)统一资金信贷管理，确保筹资效益和资金安全。统一内部信贷管理，通过集团财务公司集中对成员单位实行内部贷款制度，合理调节集团内部资金流向，优化资金信贷结构，为集团内部提供高质量的贷款支持。统一对外筹资职能，根据集团资金结构优化以及各单位发展的需要，统一向商业银行办理贷款，筹措资金。同时，作为信贷管理的延伸，强调由集团统一对外担保，未经集团批准，各成员单位不得自行对外担保，以降低筹资成本和减少或有负债的发生，防范担保风险，确保筹资效益和安全。
(3)统一资金过程控制。在资金目标控制上，每年编制年度资金占用预算指标，与经济责任制考核指标挂钩。通过预算的跟踪考核，对资金从物资采购、存货的盘点和处置、产成品销售等全过程实行过程控制和管理。加强外资利用的过程管理，在引进外资时加强对有关贷款政策和利率水平的研究，把握好利用外资项目的决策关，合理确定贷款有效使用方案。注重外资风险防范和管理，利用货币调期、利率调期、提前还款、远期外汇买卖等多种形式化解外债风险。
2 实施全面预算管理，提高资金使用效益
预算是一种控制机制和制度化的程序，是实施资金集中管理的有效保证，是企业生产经营活动有序进行的重要保证，是企业进行监督、控制、审计、考核的基本依据。实施全面预算管理，
(1)要从资金集中管理入手，建立、完善并推广企业结算中心制度，强化资金的集中、统一管理，充分发挥财务公司、内部银行或资金结算中心的资金管理功能，提高资金使用效益。
流动资金管理优化方案范文5
（一）财务管理概念 财务管理是企业的主要管理内容，是指在企业主体下，为保证实现企业的盈利目标，而对企业的固定资产、流动资金、日常商贸交易等进行管理与记录，以确保企业的正常运营与后续发展。从其概念上可以得知，企业的财务管理主要是针对企业内部的控制以及外部的经济行为，其管理范围除了企业内部以外，还包括其市场的延伸范畴。企业财务管理是随着利益集团的形成而存在的一种常设管理机构，它主要针对企业的各项经营活动进行调节和管控，制定企业发展的目标，并且监督企业日常的经营行为，它能在财政上对企业的内部管理进行管控，在对外经济行为中调节企业的经营战略布局。现代财务管理不仅仅只是作为一种“管钱”的方式，还能够有效地规避经济风险，确保企业的正常经营活动，同时企业财务管理也早已深入企业各项管理之中，无论是人力资源管理、行政管理、经营管理还是后勤管理，财务管理都能够通过财务预算和会计审核等来对其进行控制。可以说，企业的财务管理已成为了一种综合性的、全局性的管理组织，其对企业的生存起着重要的作用。
（二）财务管理内容与目标分析 企业的财务管理是企业经营活动的依据，也是其日常管理活动的重要内容，企业的内部控制以及外部经营活动大多都需要根据财务管理的内容来制定具体的实施措施，财务管理是整个企业的命脉所在。在现代企业财务管理制度之下，财务管理的主要管理内容包括行政开支管理、财务预算/核算、财务会计、投资决策、融资决策以及固定、流动、虚拟资产管理等内容。财务管理通过对企业资金和资产进行计划、调节以及投资等行为，盘活企业的资产活性，维持企业的正常运转，并以此来达到企业的盈利目的，可以说，企业的财务管理最终目的仍然是为了更好地促进企业可持续发展，实现持续盈利，而除此之外，财务管理还需要承担内部控制，风险预测，降低成本、扩大盈利以及利润分配的任务。
财务管理的内部控制任务主要包括行政开支计划、企业短中长期的预算、人力资源支出、企业内部生产经营的资金支出等内容，这也是企业财务管理最为主要的功能。大型企业与中小型企业在财务管理方面具有许多的不同，无论是管理规模或是管理的内容都有一定的差别，然而，内部控制则是所有企业都必须进行严格控制的环节，而财务管理正是帮助企业实现内部控制的重要方式。而在风险预测方面的任务，主要是依靠财务预算以及会计数据来进行的，企业在发展之初需编制财务预算方案，对企业中长期的发展进行规划，并通过对市场的分析来决定企业的目标任务，以财务投资的方式来进行最终的调节，达到风险预测的目的。另外，企业在日常财务管理过程中，要对照会计数据以及会计记录来作为下一步决策的依据，以此来规避潜在的财务风险。企业财务管理另外一大任务便是控制成本、扩大盈利，财务管理通过对资金的调配来实现资源的合理利用，有效且严格的财务管理制度能够减少生产经营过程中的浪费情况，并且能够从全局的高度来调配企业的资源，将“好钢用在刀刃上”，以计划的形式来调节企业的生产投资行为，避免企业决策的盲目性所带来的损失，从而有效降低成本，实现盈利的增长。现代企业是一个利益的集合体，其主要目的是为了盈利，而怎样实现利润的分配也成为了企业财务管理的重要任务。一般来说财务管理通过对企业原始资金的比例分配以及对企业贡献的大小来进行利润的再次分配，而对于股份制企业，财务管理需对其股权、股价等的调节来实现利润的分配，对企业来说，财务管理既要承担扩大利润的目的，还要解决利润分配的问题。
二、企业财务管理重要性分析
（一）财务管理对现代企业生存与发展的重要性分析 随着我国市场经济体制的不断发展与健全，企业不但参与市场竞争，并且由于全球化经济的到来，国内外经济市场进行了剧烈的碰撞，国内外市场日趋复杂多变，这对企业的生存与发展构成了十分严峻的挑战。现代企业在市场经济中要想取得竞争的优势，在市场上站稳脚跟，除了尽量提高产品质量以及服务质量以外，健全、有序、高效的财务管理制度也是必不可少的，财务管理对于现代企业管理具有重要的意义和作用。
（1）市场的复杂性以及高风险性要求企业必须做好财务管理。市场经济是一个不断变动的动态经济模式，企业的任何经营行为都必须按照市场规则来进行，否则就将违背市场规则，逐渐被市场所淘汰。虽然我国市场经济成型时间并不长，并且参有国家的宏观调控措施，然而，由于资本市场以及劳务市场、实物市场的调节机制不健全以及市场经济本身的缺陷，容易导致市场的动荡。同时，由于全球化时代与信息化时代的到来与重叠，使得市场交易形式日趋多样，国内外市场的竞争也更加激烈与多变，企业要想在多变的市场竞争中稳住市场份额，实现盈利，那么稳定且高效的内部财务管理则必不可少。企业的财务管理能通过对资金的计划与调节来规避市场风险，并且使企业内部控制井然有序，增强企业内部的稳定性，提高其应对风险的能力。
（2）财务管理是企业管理的核心，是一切经济活动的基础，也是企业生存与发展的根本。现代企业管理中，财务管理作为企业的核心管理环节，是企业经济互动的基础。企业是以盈利为目的的利益组织集团，在企业经营活动中，盈利才是最终的目的，财务管理作为经济资金的管理机构对企业的运营资金、利润分配、会计核算、财务预算、支出收入记录等进行规划、调节与记录。企业的经营活动都需要根据财务管理所制定的财务预算来执行，并且要符合财务决算以及会计核算数据，企业的重大决策也必须依据财务会计的相关数据来制定。所以说，财务管理是企业生存与发展的根本所在。
（3）财务管理有效降低了企业资产会计审核确认的难度。由于当前我国对企业的市场资产信息以及市场价格机制建设还不完善，企业交易付款时要确定各项资产的可回收金额有较大的难度，并且企业的固定资产和虚拟资产也会随着企业市场价值的贬值而发生贬损，即资产价值。另外，由于企业股东之间追求利益目标不同，企业内部对于不同股东的监控机制也难以做到全面。而科学有效的财务管理能够确认资产的固定价值，减低资产会计审核确认的难度，从而实现股东财富利益的最大化。
（二）财务管理对企业日常经营的重要性分析 在现代企业的经营中，企业的效益、盈利等都需要通过资金的形式来反映，资金的状况直接决定了企业的生产经营状况。而企业的日常经营活动都必须根据企业财务管理来实现，尤其是针对资金的计划与分配，运用资本运作来调控和调动企业内部各项经营管理活动，能够有效利用利益驱动型生产关系来保持企业的活力。
（1）财务管理对企业成本的控制起着重要的作用。财务管理能够事先制定企业的资金使用方向，运用预算的方式来约束企业资本决策的随意性，避免市场的高风险，并且在日常经营过程中，加强对各项收支活动的审批与审核记录，运用会计核算的方式来减少企业资金的浪费。财务管理能够有效地扩大利润增长点，对企业生产经营成本的控制起着重要的作用。
（2）财务管理在企业筹资、融资、投资管理方面具有不可替代的作用。现代企业除了一般的实物生产与服务以外，还可以通过资本市场的运作来实现超支发展，而要想顺利进行资本的运作，那么就必须以来对财务的管理来执行。财务管理能够开展广泛的筹资、集资活动，为企业积累足够的、明确的资金，另外，还可以按照市场的规律将企业的富余资产或者固定资产进行市场化投资处理，把企业的“闲钱”变为“现钱”，提高企业的利润来源点。
（3）财务管理对于企业的稳定与发展意义重大。企业的财务管理能够决定企业各项行政开支以及人力资源的开支，并且可以实现企业利润的再分配，解决企业运营以及利润分配过程中存在的矛盾，为企业的稳定与可持续发展提供坚持的保障。
三、企业财务管理存在的问题
（一）财务制度不够完善 我国企业的财务管理主要是由企业经济管理制度决定的，现代企业中财务关系都是以合同模式和产权模式来进行的，而当今中小企业甚至国有大型企业的产权关系还并不明朗，财务管理制度还存在一定缺陷。
（二）财务管理效率低下，管理能力不足 我国企业的资金运用效率低下的问题，早已经存在，并且是普遍存在，其主要表现在：（1）流动资金周转缓慢；（2）不良资产比重大；（3）账款拖欠情况严重；（4）呆账、坏账情况严重。
（三）财务监管不到位 财务管理过程中承担着对企业的日常经济活动以及收支状况进行实时监督的重任，尤其是在会计核算环节上，要做好对账与应收账款的核对与监管。然而，在现实中，由于企业财务监管的疏漏，导致企业资金链条出现严重问题，大大削弱了企业管理者对企业资金的掌控能力。
（四）企业财务管理观念落后，人才缺乏 现代财务管理要求管理人员必须了解全球化市场的运行规律，熟悉信息化、电子商务时代的管理模式，否则其管理效果必然会受到影响。而当前我国大部分企业属于中小企业经营模式，其管理模式十分传统落后，或者简单，那你适应现代国际市场的竞争压力。
（五）流动资金管理环节较弱 在流动资金管理方面，大型企业的管理能力较为弱化，其主要表现在：（1）现金管理混乱。我国许多大型企业下属中小企业自身财务管理并不健全，从而使得企业的现金管理存在漏洞，现金的支付存在一定的随意性和过剩现象，长期粗放式的现金管理模式，导致企业财务的持续紧张；（2）账款控制不严，资金回收困难。企业在经营活动中，对产品或者服务的收账与支出控制不严，造成呆账、坏账等情况持续发展，并逐渐恶化，使企业的可支配资本持续减少。这些现象导致了企业的资金运营效率低下，最终影响整体经济管理。
四、企业财务管理优化措施
（一）完善财务管理的制度与内容，更新现代化财务管理知识与观念 财务管理是企业经济管理的重心，也是关乎企业经济利益的核心管理环节。企业要建立一套适合自身性质与规模的现代管理制度，借鉴国内外同行的先进财务管理经验，不断完善自身的管理制度，以适应国际化的要求。同时企业需要根据自身的实际情况，调整财务管理的内容以及主要环节，加强对财务支出及会计的监督和控制，并根据市场加强对产品成本管理、融资管理及财务风险的分析，建立一套财务风险预警机制，规避潜在的财务风险。
（二）加强企业内部财务管理人才培养，丰富其现代化财务管理知识 现代企业的财务管理人员要应对日益复杂多变的市场环境，因而除了必须具备一定的专业知识以外，也需具备较强的市场数据分析能力，并且具有一定的创新意识和能力。为有效应对企业财务管理的严峻局面，企业必须对财务管理人员定期进行培训，拓宽其眼界、提升其知识储备，将其财务知识及管理理念实时地与国际接轨，向现代化转变，以便能够适应更加复杂多变的国际资本环境。
（三）加强企业内部财务监管力度 要加强对财务的监控，那么就需要从制度上进行完善，建立一套行之有效的监管体系，对企业的财务进行严格控制和监管，同时加强地企业会计核算的监督，从源头上进行监管，对每一笔财务支出与收入状况进行审计，以降低企业财政风险。尤其是大型企业的下属子企业，其风险经营较为独立，风险也较大，甚至会影响到整个集团的发展和战略部署，因而，对其财务管理的控制和监管必须要严格执行。
（四）改善企业外部环境，加强国家宏观调控力度 （1）政府要进一步明确政企关系，加强对企业的外部监管和制度改革，同时为企业的创新创造宽松的外部环境；（2）转变政府职能，强调宏观调控机制。政府部门要加强制度监管，从宏观层面上去制定相关的政策法规，对企业的资金管理进行规范和引导，合理布局企业的产业结构。
（五）将强企业的财务控制，改变资金管理方式 在企业投资方面进行严格控制，严格管理资金流动，杜绝公司人员私设账户、小金库，使公司人员对财务资金的划用都必须经过多到程序，从源头上杜绝公司高层以及财务人员侵吞公司资金的现象。
参考文献：
[1]张春生：《现代企业财务管理目标辨析》，《现代商业》2009年第35期。
流动资金管理优化方案范文6
今年，国家实行财政、信贷“双紧”的方针，其目的是减少货币投入，促进原有生产要素的调整及优化配置，从而达到控制通货膨胀、稳定发展经济的目的。商业部门担负着回笼货币、繁荣市场的任条，其经营如何，对于能否稳定市场，促进经济发展意义重大。我们认为，在货币紧缩、投入减少的情况下，支持商业企业、提高效益、保住市场唯一的出路是活化资金存量，调整好两个结构，提高原有资金的使用效能，缓解供求矛盾。
（一）调整好
一、
二、三类企业的贷款结构
今年初，我们根据上级行制定的分类排队标准，结合1988年我们自己摸索出的“十分制分类排队法”，考虑国家和总行提出的支持序列，对全部商业企业进行了分类排队，并逐企业制定了“增、平、减”计划，使贷款投向投量、保压重点十分明确，为今年的调整工作赢得了主动。到年末，一类企业的贷款比重达65.9％，较年初上升4.7个百分点，二类企业达26.7％，较年初下降2.6个百分点，三类企业达7.4％，较年初下降2.1个百分点。这表明，通过贷款存量移位，贷款结构更加优化。
（二）调整好商业企业资金占用结构
长期以来，由于我市商业企业经营管理水平不高，致使流动资金使用不当，沉淀资金较多，资金存量表现为三个不合理：一是有问题商品偏多，商品资金占用不合理；二是结算资金占用偏高，全部流动资金内在结构不合理；三是自有资金偏少，占全部流动资金的比重不合理。针对这三个不合理，我们花大气力、下苦功夫致力于现有存量结构的调整，从存量中活化资金，主要开展了以下几个方面的工作：
1．大力推行内部银行，向管理要资金
我们在1988年搞好试点工作的基础上，今年在全部国营商业推行了内部银行，完善了企业流动资金管理机制，减少了流动资金的跑、冒、滴、漏，资金使用效益明显提高，聊城市百货大搂在实行内部银行后，资金使用明显减少，而效益则大幅度增长。今年全部流动资金占用比去年增长1.5％，而购、销、利的增幅均在30％以上，资金周转加快27％。据统计，今年以来，通过开展内部银行，商业企业约计节约资金450万元。
2．着力开展清潜，向潜力挖资金
针对商业企业资金占用高、潜力大的问题，我们今年建议市政府召开了三次清潜工作动员大会，组成了各级挖潜领导小组，并制定了一系列奖罚政策，在全市掀起了一个人人重挖潜、个个来挖潜的，变银行一家的“独角戏”为银企政府的大合唱，有力地推动了全市商业企业挖潜工作的开展。为配合好企业清欠，我们还在三季度搞了个“清欠三部曲”，派出信贷员28人次，帮助企业分市内、市外、区外三个层次清欠，清回资金317笔，581万元，受到了企业的高度赞扬。
3．全力督促企业补资，向消费挤资金
为解决商业企业自有资金少、抗风险能力差的问题，我们除发放流动基金贷款利用利率杠杆督促企业补资外，还广泛宣传，积极动员，引导企业学会过紧日子，变消费基金为经营资金。在我们的推动下，有7户企业把准备用于消费的285万元资金全部用于参加周转。如地区纺织品站推迟盖宿舍楼，把85万元企业留利，全部用于补充流动资金。今年，我们共督促商业企业补资158万元，为年计划的6倍。
由于我们开展以上工作，使我市商业企业的资金占用结构得到明显改善，全年处理各种积压商品595万元，使商品适销率由去年的85％上升至91％，压缩各种结算资金688万元，使结算资金占全部流动资金比例控制在32％以下。全年补资158万元，使自有资金占全部流动资金的比重由年初的6.5％上升至7.9％。通过调整两个结构，促进了资金存量向好企业投入，加快了资金周转，盘活了大量资金，使一方面资金需求量大、一方面资金占用严重不合理的矛盾得以缓解。商品是否丰富、价格是否平稳，是判断市场优劣的标准。商业信贷的任务就在于及时、足量地把资金输到穴位上，支持商业部门及时组织商品供应市场，避免市场紊乱，我们采取的措施是：
（一）进行商品排队和监测
为保证市场供应，了解消费者对哪些商品最为敏感、最为需要，年初，我们抽出近两个月时间对300种日用消费品进行了商品排队，排出了97种畅销商品、134种平销商品和69种滞销商品，通过排队，摸清了市场状况，找到了工作着力点。为使商业部门的采购既能充足供应市场，又能防止积压，减少资金占用，我们集中对火柴、肥皂、奶粉、搪瓷用品等50种商品进行监测，设置了监测卡，每旬统一对这些商品的进、销、存、价格等方面进行监测分析，然后及时指导商业企业调整采购重点。如今年4、5月份，我们发现有不少商业部门火柴库存薄弱，市场价格混乱，及时提供资金支持百货站重点采购。仅7天，就使市场火柴充裕起来，价格回落到正常水平。
在支持商业企业经营中，我们还从大处着眼，引导企业把近期市场和远期市场结合起来，把短期效益和长期效益结合起来，把企业效益同社会效益结合起来，以求得市场的长期稳定。如今年6月份，我市蒜苔取得大丰收，一时间蒜苔市场价格迅速下落，广大农民普遍为销路和价格发愁。我们认为，如果蒜苔价格下摆过低，肯定要刺伤菜农的积极性，明年的蔬菜市场肯定要受影响，为迅速解决问题，保持蔬菜市场的长期稳定，我们建议市政府召开了由财政、税务、各乡镇、市蔬菜公司等27家单位参加的协调会议，适时制定了保护莱农和蔬菜公司利益的政策，理顺了各方面的关系。我们及时发放贷款100万元，支持蔬莱公司存储外调蒜苔120万斤，迅速稳定了市场价格，保住了市场，为菜篮子问题消除了隐患，市政府对我们的工作予以高度评价。
（二）压集体、保国营，重点支持国营零售企业
国营零售企业直接面对消费者，担负着供应市场、平抑物价的艰巨任务，其经营好坏对市场关系重大；而集体企业普遍管理水平低，且多追求盈利，不承担保市场的责任。为此，我们确定了压集体、保国营、重点支持零售企业的贷款投放序列。今年在商业贷款基本不增加的情况下，6户国营零售企业贷款上升175万元，而17户集体商业企业下降232万元。由于我们支限分明，使国营零售企业的社会效益和经济效益明显提高，完成购、销、利为4079万元、6788万元和179万元，分别比去年同期增长25.6％、31.4％、29.8％，资金周转较去年同期加快7.5％。为使商业、企业取得丰厚的经济效益，维护流动资金的完整无缺，我们于年末派专人对全部商业的效益进行审查，共审查出虚假利润134万元，并及时采取果断措施，督促企业调整了帐务，保证了年终决算的真实性、准确性。今年，我们还重点抓了综合反映工作，共写出经济活动分析、调查报告、专题总结、论文、经济信息等249篇，被有关部门转发录用的达169篇，为领导决策提供了有力参考，通过写作，同志们的业务素质也有了明显提高。
