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出借资金管理办法范文1
根据公司201*年资金管理办法和集团公司“收支两条线”等相关文件要求，为加强资金管理，降低资金使用成本，特制定本办法，请出纳岗位员工严格遵照执行。
一、管理办法
1、认真学习、贯彻执行国家的财务制度和财经纪律，熟练掌握有关的财经法律、法规，严格遵守公司的报销制度。有义务向本公司职工宣传公司的报销及收付款制度。要有良好的职业品质，严谨的工作作风，努力提高工作效率，钻研业务技能。
2、要严格执行集团公司规定的收支两条线政策。收到上交款时，要及时从浪潮管理系统中给对方开具集团公司统一收据，不得以任何理由拒绝或推迟开具日期，也不得擅自改变收到款项日期；收到的款项要按集团公司规定及时上缴，银行汇票和承兑汇票要在三日内上缴财务处，报账通岗位收到的款项必须当天上缴集团公司结算中心，不得滞后（当天下午4点以后收到的现款须于次日上缴结算中心），每笔上缴款要及时做好帐务处理，且必须在凭证后面附有结算中心确认收到款项的进账单；
3、办理报销或付款业务时，要严格审核原始凭证上的客户名称、日期、用途、数量、单价、总金额，经办部门签章和经办人、经办部门主管、公司分管领导及财务主管签字。对所有报销或付款的业务要审核原始单据填写内容的完整性、真实性，业务的合理性，金额的正确性，确认无误后方能给予报销或付款。如发现报销凭证或付款单据内容不全、书写不清、数字错误、手续不全的应提示经办人并解释原因，给予退回补写、更正或重新出具处理，对涂改、伪造原始单据或虚报冒领等行为应立即向本单位领导报告。对违反财经纪律和财务制度的收支，有权拒绝执行或报销、付款，并向本单位领导报告，否则连同相关人员一起承担相应的连带责任。
4、对于符合规定、手续齐全的报销和付款业务，要给予及时办理，不得以任何理由拒绝付款；
5、不准谎报用途套取现金，银行账户只限本单位使用，不准搞出租、出借、套用或转让，不得将单位的收入按个人储蓄方式存入银行，不得保留账外公款；
6、每月必须在收到人力资源部的工资发放单后一日内处理完毕，并督促银行及时发放，按照工资保密的原则，发放工资前要把相应的内容隐蔽，不得以任何形式向任何人透露与工资相关的内容；
7、加强报帐通帐户管理，报帐通每日余额不得超过财务处规定的限额，报帐通日记账要日记日结，每日终了要查询报帐通余额，并与日记账账面余额核对无误，做到账实相符；
8、及时做好与外部银行、结算中心的对帐工作，月末银行存款的账面余额要及时与各外部银行和结算中心对帐，并于次月8号之前编制“银行存款余额调节表”,对于未达款项要及时查询并通知有关人员清理；银行对账单及余额调节表在8日前报分管副主任处；
9、收付款的账务处理凭证上日期必须与业务发生的实际日期保持一致；因回款需要借出的收据日期也必须与收回货款时账务处理凭证日期保持一致；
10、每月月末，应与考核部和业务管理部核对公司内部罚款的上交情况，并把核对结果报分管副主任；
11、严格遵守有关安全规定和保密制度，不得私传金库密码；加强对票据、印章、支票的管理，妥善保存所管印章，严格按照规定范围使用；个人微机必须设定密码，严禁财务部以外人员使用；如出现差错要及时向领导汇报，查**因，视情况进行处理；
12、及时办理公司领导临时交办的工作和任务；
13、做好窗口服务，维护公司形象。电话接听及时，对于公司客户和其他部门员工的咨询和疑问要耐心解答，态度友好，不得置之不理或互相推脱；
14、出纳人员应保守本岗位的财会信息，在对上级主管部门来了解、检查工作时应积极配合，提供资料、反映情况。如遇调离本岗位时应在有关人员的监督下进行财产、资金、债权、债务的移交手续。
二、考核办法
为更好的执行本管理办法，特制订以下考核细则。
1、对于手续不齐全而给予付款，或实际付款金额与单据金额不一致的，对付款人员每笔扣罚10分；
2、对于符合规定、手续齐全的付款业务被无故拒付的，每次对责任人扣罚3分；
3、收到款项没有按规定时间上缴集团公司，或上缴款项的帐务处理凭证后没附有结算中心进账单，对责任人每笔扣罚1分；
4、无故拖延工资发放时间，对责任人每次扣罚10分；
5、没有按时和银行（或结算中心）对账并编制余额调节表，每拖延一天，对责任人扣罚1分；
6、收付款凭证日期与所附收据（包括借出收据）或付款单据日期不一致，对责任人每笔扣罚1分；
7、报账通每日余额超过财务处规定限额，对责任人每次扣罚2分；
8、个人微机让非本部门人员使用，一经发现，每次对责任人扣罚10分，若因此泄露公司机密或给公司造成经济损失的，经研究后给予重罚；
9、没有及时完成领导临时交办的任务，对责任人每次扣罚1分；
10、对客户或其他部门员工的咨询，没有耐心解答，或不接听电话，引起投诉的，对责任人每次扣罚2分；
出借资金管理办法范文2
2012年3月，国务院常务会议决定设立温州市金融综合改革试验区，并明确将制定规范民间融资的管理办法列为首要任务。同时，温州市开展金融综合改革先行先试探索实践一年多以来，形成了一些有效的制度设计、监管方式和实际操作，但也碰到了一些体制机制上的障碍，需要通过地方立法予以确定和规范。
2013年11月22日，浙江省十二届人大常委会第六次会议通过了《温州市民间融资管理条例》，并将于2014年3月1日起施行。据悉，该条例的颁布是中国第一部有关民间融资的法律，不仅对温州对浙江有意义，也可以给全国的民间融资的立法提供一个基础或借鉴。参与条例草案起草的浙江大学光华法学院教授李有星评价称，“它是对温州金改成果的确认和巩固”。
明确三类服务主体
为进一步规范民间融资中介服务机构，促进民间融资健康有序发展，条例规定，在温州市行政区域内可以设立三类民间融资服务主体。
一是民间资金管理企业，主要从事定向集合资金募集和管理等业务，其注册资本不得低于五千万元，且应当为实缴货币资本。这有利于将分散的民间资金聚集起来，并以股权、债券等形式投资到实体企业和政府鼓励的建设项目。
二是民间融资信息服务企业，主要从事资金撮合、理财产品推介等业务。这有利于解决借贷双方信息不对称、运作不规范的问题，从而降低交易成本和投融资风险。
三是民间融资公共服务机构，主要从事民间融资见证、从业人员培训、理财咨询、权益转让服务等活动，并可以接受地方金融管理部门委托，开展民间融资综合利率及指数等相关信息，收集、统计民间融资活动信息并进行风险监测、评估，建立民间融资信用档案，受理民间借贷备案等事项。
规范三类融资形式
民间融资的形式多样，比较常见的有民间借贷、定向债券融资、定向集合资金、合会、典当融资等。条例结合温州市实际，在充分调研论证的基础上，对三种主要的民间融资方式予以规范。
一是民间借贷。这是最常见的民间融资方式，也是需要加强规范和引导的重点。条例主要规范因生产经营需要而进行的民间借贷活动。除了自然人之间、自然人与非金融企业之间的借贷外，条例还首次肯定了非金融企业之间因生产经营所需的临时调剂性借贷行为，并作出了一定限制，规定出借人应当以自有资金出借，不得非法吸收公众资金或者套取金融机构信贷资金。
二是定向债券融资。条例规定，温州市行政区域内符合一定条件的企业，因生产经营需要，可以以非公开方式向合格投资者进行定向债券融资，并按照约定的期限和方式偿还本息。
三是定向集合资金。符合一定条件的民间资金管理企业可以以非公开方式向合格投资者募集定向集合资金，对特定的生产经营项目进行投资。定向债券融资和定向集合资金两种融资方式有利于引导民间资金对接投资项目，解决中小企业融资难问题。
设立借贷备案制度
民间借贷的隐蔽性是近年来温州民间融资隐患爆发，事先难以预警防范的重要原因，尤其是涉及金额较大、人数较多的民间借贷，一旦出现风险，很可能会演变为，有必要通过立法的制度设计引导民间借贷走向阳光化、规范化。为此，条例创设了民间借贷备案制度，明确规定：单笔借款金额三百万元以上、借款余额一千万元以上或者向三十人以上特定对象借款的，借款人有义务将合同副本以及合同重大事项变更情况报送地方金融管理部门或者其委托的民间融资公共服务机构备案。同时，为了鼓励和吸引当事人积极备案，切实发挥备案制度的作用，条例规定：温州当地政府应当对履行民间借贷备案义务的当事人予以政策支持，履行民间借贷备案义务的当事人还可以获得在金融机构评定信用等级、公证机构办理公证以及司法机关判断证据证明力方面的优惠待遇。对未履行备案义务的当事人，由地方金融管理部门予以处罚。
加强风险防范职责
风险控制一直是民间融资的一个重要问题。为加强对民间融资的监督管理，更有效地控制融资风险，维护当事人的合法权益，条例对民间融资的风险防范作了专门规定。
一是规范企业的经营活动。条例规定，民间融资服务主体不得违反规定开展业务，民间资金管理企业和民间融资信息服务企业应当向民间融资当事人提示融资风险，不得对民间融资当事人的收益作出承诺。
二是加强对民间融资活动的管理。条例明确了地方金融管理部门的职责，规定了民间融资当事人的备案、登记、报告等义务，并注重发挥民间融资行业协会的自律功能。
出借资金管理办法范文3
全球真正意义的金融P2P公司始创于2005年3月，英国伦敦一家名为Zopa的公司通过网贷平台为不同风险水平的资金需求者匹配适合的资金借出方，而资金借出方以自身贷款利率参与竞标，利率低者胜出。而这一信贷模式凭借其高效便捷的操作方式和个性化的利率定价机制常常使借贷双方共同获益。至此之后Zopa得到市场的广泛关注和认可，其模式迅速在世界各国复制和传播。随后美国Prosper将这一思想进一步完善并与网络结合，创办了Prosper网络小额贷款平台，让资金富余者通过Prosper向需要借款的人提供贷款，并收取一定利息。更是拿到几轮风投，成交量和用户量都十分可观。从上线以来的短短3年间，经由Prosper平成的借贷金额共计约合12.5亿人民币，超过3个月的逾期还款率仅为2.83%。2010年4月16日，Prosper宣布已完成了1470万美元的第四轮融资。至此，Prosper的总融资金额已达到5770万美元。
直到2007年，上海拍拍贷正式上线预示着国内P2P就此拉开大幕。据《中国P2P借贷服务行业白皮书2013》统计显示，截止2012年末，我国P2P借贷服务平台已经超过200家，可统计的P2P平台线上业务借款余额超过100亿元，投资人超过5万人。这数字若是加上未统计的P2P线下业务，各项数据将倍增，其借贷规模在500亿到600亿元之间。
这里需要注意的是，欧美P2P模式都是建立在金融脱媒基础上的一种平台化运作模式，P2P网贷交易平台只负责制订交易规则，不参与其他。而在中国，P2P似乎在原有线上游戏规则的玩法上又增加了不少线下的花样，着实有点意思。
国产P2P开启“创新”模式
尊重传统不应该也不会成为停止创新的理由，合理的改良与创新是发展过程中必不可少的。于是在国外P2P相对成型的运营基础上，具有中国特色的P2P开始茁壮成长。
成本低，风险小，纯粹P2P——无担保线上模式。2007年上海拍拍贷正式上线，完全照搬Zopa只提供线上交易平台的运营模式，用户可以通过平台自行借款信息，自主选择项目出借资金，网站只负责制定交易规则和提供交易平台，不负责交易的成交以及贷后的资金管理，也不承担借款人违约带来的损失。
风控相对容易，诟病非法集资——线下模式。随着而来的就是民间借贷开始借助网络平台作为一种宣传手段和渠道，其真正目的还是要吸引出借人和借款人到公司洽谈业务，帮助其拓宽融资来源，被称为极具中国特色的P2P模式。但也正因其对资金期限及资金额度的错配拆分和债权转让等手段，使得线下模式饱受非法集资诟病。
保障出借方，风险自己扛——有担保线上模式。在诚信缺失的国度，谁给了担保可能谁的顾客就会更多。于是在2009年深圳红岭创投首提“本金保障”制度，对借款人逾期或坏账提供垫付服务。P2P就此不再孤独的扮演中介媒介，而是成为参与交易的第三方，一方面对出借人的资金提供担保，另一方面也重视贷后资金的管理，同时扮演了担保人、联合追款人的复合中介角色。
偏离P2P，中国Style——线上线下结合模式。既然平台单一的平台角色无法满足国情需求，那就干脆彻底摆脱单纯中介的身份，在提供撮合交易平台的同时，自身也发展线下借款项目，再将其平移至平台进行交易，从而实现了线下贷款与线上理财的资源型对接。
从2013年开始一些新的P2P平台提出由平台购买小贷公司的债权放在平台上进行流转，也可以小贷公司直接将债权放在平台公司流转，然后由担保公司进行担保的模式将流转人模式进一步深化。
创新还是背离，社会主义P2P难逃担保困境
对于传统P2P只提供交易平台的运作模式来说，中国特色的P2P将其“创新”使其更加适应国情，改良后的P2P尽管背离了传统P2P的金融脱媒理念，但也无伤大雅；只是愈发盲目靠拢民间借贷的担保运维方式，着实让人有些担心。
金融脱媒缺乏道德底线，国产P2P变异成为必然。民众也好专家也罢，对于国产创新出来的线下担保与线上结合模式无不认为是为了对借贷者采取的主要风险控制手段。之所以会产生此类问题的本源即中国正处在诚信危机之中，而且在道德底线无限下行的同时又尚无明显有效的增信措施，更谈不上积累与完善了。在现实存在的各种阻碍面前，为了生存，唯有回归传统才是将阻力减少到最小的办法，增信制度的缺失、信用意识的淡漠、监管的不利都是实实在在存在的问题。如果只为追求低成本小风险而提供纯粹P2P交易，势必会比提供线下担保的P2P少了很大的竞争优势，这也就不难理解为什么传统金融脱媒运行的P2P到中国会变了味道。
担保并非P2P的最佳归宿。表面看担保环节确实适度缓解了出借人的投资风险，但褪去复杂的金融包装之后，我们不禁要问，到底P2P的担保能力到底有多少？若无法给出详实且合理的解释，那这种担保对于风险来说，绝对是一种偷换概念。因为担保上限让担保公司几乎成了无底洞。
出借资金管理办法范文4
一、院校财务管理中存在的问题
1、内控制度不健全，资产安全存在隐患
这些年来，随着院校经济活动范围的不断深入和发展，在物资采购、基建发包、对外投资、新生录入等领域也出现了一些新的问题。有的学校在基建发包中利用职务之便索要、收受钱财；有的学校在新生录入中，道德缺失，以金钱、关系为重。这些问题的滋生与内部控制制度薄弱有很大的关系。
2、预算编制不科学，执行不得力
预算管理是院校财务管理的重要组成部分，建立规范的预算管理体制是院校财务管理制度建设的核心。但是，院校在预算编制与执行方面存在许多不足。目前院校已实行了“零基预算编制”财务计划，但在实际中只运用在工资方面，其他方面仍未采用。另外在预算的执行过程中随意性较大，从实际效果看已完全失去了预算的意义。
3、融资、筹资、投资的风险管理机制尚未形成
现阶段各院校对融资、筹资、投资的风险意识较差，有的学校在对外投资和贷款方面，不按内控制度办事，缺乏严格的投资分析和审批程序，集体决策存在缺陷，使得国有资产遭受损失。有的学校在对外投资中，片面追求资金的高收益，出现了投资不合理，投资期满资金难以收回，投资失利等情况。
4、资产管理观念薄弱，资金管理效益低
院校的固定资产是参照行政单位管理制度执行的，不计提固定资产折旧，这在某种程度上造成了学校资产管理只重视价值管理，忽视了固定资产的实物管理，对无形资产的管理意识淡薄，出借或出让学校多年创建的无形资产、造成了无形资产不同程度的流失，却不知其严重性，使得学校的合法权益受到侵害。在资金的使用上缺乏成本管理观念，简单地按开支标准支出，不注意资金的使用效益，只注重对现金的日常管理，对降低货币资金成本等财务管理工作不够重视，使得货币资金的使用效益低而机会成本较高。
5、不够重视财务分析
财务分析是对事业计划运用进行系统的剖析、比较和评价，以求得对学校经济活动和事业发展状况的规律性认识。科学的财务分析既是一个认识过程又是一种检查、评价手段，不过在目前许多院校财务分析工作尚未广泛开展。
二、加强院校财务管理的设想
1、学校领导的重视是强化财务管理的重要保证
财务工作并不是简单地记个账、报个账的工作，它是整个学校工作的有利保证，是关系学校重大经济决策和各项建设的基础，是在学校资源配置中起决定性作用，保护国有资产安全的卫士。因此，学校领导应从政治上、思想上高度重视，全面掌握学校财务管理工作状况。结合学校实际，采取有效措施及时解决学校财务管理方面存在的问题，切实加强学校财务管理工作。
2、建立健全内部控制制度和内部责任制
有效的内部控制制度是学校一切经济业务严格按照计划规定的预期目标进行，保证对主要经济业务的控制，必须经过授权、批准、执行、纪录、检查等程序；在机构设置与岗位分工上，一定要明确各部门及上岗个人应承担的经济责任范围，并按规定追究要制定查处责任的措施和奖惩办法。
3、加强对预算管理的认识，提高预算管理水平
预算管理是学校财务管理的一个重要组成部分，是学校完成事业计划和各项工作的货币表现，贯穿于预算编制和执行的全过程，是学校进行经济活动的前提和依据。随着院校资金来源的多元化和支出项目的多样化，迫切需要强化院校的预算管理体制。将预算的编制、执行、监督的职能，分别赋予不同管理部门，实现既相互制约，又相互联系的预算管理体系，及时改革目前学校预算单纯以收定支，分部门划分预算管理的方式。根据学校实际收入与支出情况，尝试探索与建立新的预算管理模式，进一步完善预算调整制度，并建立预算的跟踪分析和评价制度，使预算更趋于公平、合理、透明，确保学校资金的使用更完整有效。
4、树立成本效益观，加强成本核算
院校的财务管理不能仅限于预算的收支管理，应结合绩效最大化目标，尽快采用“成本效益”原理进行成本管理核算。目前虽然许多院校没有建立成本核算体系，但进行教育成本核算，是市场的客观要求。各院校应依据本校的实际情况尽快制定和完善教育成本的核算程序，应用正确的预算及考核方法，测算出培养一名学生实际所耗费的资金需要量，正确划分教育成本的构成内容，有效的寻求降低教育成本的最佳途径，提高投资效益，力求以最少的的资金，培养出更多有用的复合型人才。
5、加强国有资产管理，提高资产使用效益
院校应设置专门的国有资产管理机构，配备专职人员，加强归口管理力度。打破财产物资分口管理散乱，难以及时清理、调拨的局面，健全资产管理的规章制度，对购置资产的使用、保管、清理、转让及报废各个环节，建立严格的审批程序。财务部门和其它有关管理部门要定期对固定资产清查和盘点，保证账、卡、物相符，对盘盈、盘亏的固定资产，要查明原因，分清责任，及时处理，提高固定资产的使用效益，避免重复购置和闲置浪费的现象。积极探索和完善无形资产管理的有效管理办法，避免无形资产流失。
特别是对规范经营性资产的管理应建立合理的投资考核体系，确保国有资产保值增值。一是要树立投资效益观。凡是院校参与经营的资产，无论是通过投资、出让、出借或其它形式转移给其它单位或个人经营使用，学校均应按一定回报率收取资产占用费，补偿资产在占用中的损耗和必要的回报；二是建立投资项目的评价、登记、回报、清查、监督等专项管理制度，理顺产权关系，督促学校加强管理，增收节支，降低成本，确保国有资产增值；三是要把院校闲置资产、不需用资产或无形资产向经营性资产转化，并加强监督管理，发挥其实际经济效益。
6、建立和完善财务分析系统，提高财务分析能力
院校与生产部门相比，经济效益的产生具有很大的不同。产出成果的形式与生产部门也不一样。财务指标具有较强的综合性，学校的全部管理成果，绩效的好坏，最终是通过财务指标反映出来的。为此，建立和完善财务分析系统，进一步加强财务分析，将客观的会计数据转换为决策信息的支持，对提高院校财务管理有着举足轻重的作用，各院校应根据自身的情况，尽快制定出适合本校的财务分析系统。
出借资金管理办法范文5
关键词：电信公司；资金管理
中图分类号：F275.1 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）02-00-01
一、建立集中资金管控体制
电信公司管理机构层级多，一般为四级管理三级核算，即总部、省、市、县四级管理机构和总部、省、市三级核算；营业网点多，包括自有营业厅和机构的营业网点；涉及面广，业务涉及到中国大陆所有的省、市、县，有些省在乡镇都设有经营机构。资金分权管理模式或部分集中模式明显不适应电信公司管理需要，一方面不能有效防范风险，另一方面资金成本高，资金管理效率低。因此需要建立集中的资金管控模式，营业机构的所有收款，每天按照设定的时间自动归集到集团总部开户的银行账户，各级管理机构所需支出资金通过资金预算向上级申请，上级根据审批的支出资金预算通过开户银行设定透支额度，每日在透支额度内按照实际支出金额自动拨付。实现资金集中管理与统一运作管理模式，形成“公司一盘棋，业务一条线，管控全覆盖”的管理格局。
二、实施财务收支两条线管理办法
财务收支两条线管理是将收入全额上缴，支出按现金流预算下拨，实现全面预算的管控功能。建立适应财务收支两条线管理模式的财务操作与控制流程以及信息支撑系统，形成有效的监督机制。
实行收支分户管理。各级公司分别设立收入账户和支出账户，收入账户用于逐级归集营业收入，支出账户用于逐级核拨预算支出。收支专户统一纳入网银系统监控，收入专户只收不支，严禁坐支、划转、截留，不得与上级核拨资金混淆；支出专户只支不收，严禁挪用收入款，严禁支出款冲抵收入款。
三、提升资金预算管理水平
推进全面预算管理，合理规划公司的资源配置和现金流量流向，通过控制公司各项资金收支存管理，进行生产经营全过程管控。以实现公司财务预算为前提，根据业务发展计划、投资计划和财务预算，编制资金收支预算，强化预算目标管理，突出预算管控职能，确保预算目标的指导性和预算执行的严肃性。
现金流入预算根据财务收入计划、资金筹集计划等因素测定，现金流出预算根据付现成本控制目标、固定资产投资计划、借贷资金还款计划以及应付款等因素测定。资金预算分年度资金预算和月度资金预算，年度资金预算作为资金收支管控的年度目标，每月按照审批后的月度资金预算执行。为了保证各级公司生产经营正常进行，保证合理的资金需求，设置滚动资金预算机制，每月下旬编制调整资金预算。同时建立资金预算的特殊事项调整机制，当资金预算的执行出现特殊情况时，各级公司可以提出申请，详细说明原因，集团公司审核后，可以相应调整，确保满足生产经营需求，又能够控制资金风险。
建立资金预算执行情况的分析制度。每月对各级公司资金预算执行情况进行分析，关注资金运转和管理中出现的问题，设定资金预算目标完成比例，对超出目标完成比例和重大资金波动情况及时查找原因并采取有效措施，保证生产经营活动对资金需求的同时，最大限度提高资金使用效率。建立健全资金使用的评价机制，采取定量与定性相结合的评价原则，引导各级公司统筹规划生产经营的资金需求。加强考核机制，对各级公司资金预算完成情况和资金使用情况进行考核，按月进行通报考核，及时督促，并与绩效挂钩。
四、加强业务流程管理和内部控制制度建设
加强财务基础管理，完善操作流程，健全资金运用的授权与审批制度，严格执行不相容岗位相分离制度，提高内部控制水平，防范财务风险。
1.货币资金管理
为保障现金安全，在保证业务需要的前提下，应使库存现金最小化。各级公司应根据实际情况核定，一般不超过1万元。除支付给个人的款项外，结算起点1000元以上的一律使用转账方式结算。支付给员工个人的款项也要通过网银转账到员工的银行卡中，对外支付给个人的款项，除对方没有银行卡、该项业务不是经常发生等特殊情况外，也都应该通过网银结算。库存现金必须做到日清月结，账实相符，严禁以各种形式的“白条”抵库。现金管理人员每日进行现金盘点，会计人员或稽核人员每周进行一次监盘，盘点人、监盘人共同在《库存现金盘点表》签字确认。
建立备用金核定、领用和报销制度。合理确定备用金限额，各备用金使用部门指定专人负责备用金的管理，所指定的人员在财务部门备案。各部门备用金定期履行还款和续借手续，备用金规范使用，报销原始凭证与领取用途相一致，不存在三个月以上的长期挂账不报销的备用金。
2.银行账户管理
为规范银行账户的开立和使用，保证资金安全，银行账户的开立、变更、撤销由集团公司统一审批，各级公司开立、变更、撤销银行账户申请需注明原因、用途等事项。所有银行账户都纳入资金管理平台管理，账户名称等信息与资金管理平台一致。禁止串户使用资金，严格执行资金收支两条线管理，收入全额上缴，严禁坐支。不准出租、出借银行账户。
每月由专人（非出纳人员）核对银行账户，按月编制银行存款余额调节表，并由独立第三人根据银行回单和银行明细账对银行余额调节表进行审核，银行存款余额调节表需编制人员、审核人员签字。
3.资金支付
出借资金管理办法范文6
【关键词】企业 财务 管理
目前，财务信息化进程缓慢，电力企业财务管理手段单调，计划经济体制下的财务分析方法在当今信息含量极其丰富的年代，显得过于简单，并且存在许多不合理之处。针对目前供电企业财务管理中存在的诸多问题，笔者作为基层供电企业的一名财务管理人员，针对供电企业财务管理现状，结合财务管理发展趋势，在此提出以下几点对策。
一、强化资金管理，加强财务控制
1.实施资金管理精细化，提高资金管理水平。
首先，要从资金的源头，即电费的回收加强管理，严格管理电费等各项经营收入，所有电费账号统一纳入财务管理，利用银行的服务网络和先进的资金结算系统，保证用户方便、快捷、准确的上缴电费，按日汇总结算，避免中间环节的截留和资金的沉淀，形成电费回收的闭环管理。其次是加强电费资金发行、收缴过程中的管理和监督，准确执行电价政策。最后是加大资金归集力度，发挥资金的规模效益。完善资金管理办法，严格按企业内部资金调度的权限和程序，加强资金管理，提高资金使用效益，控制负债规模，改善债务结构，减少资金沉淀，建立以现金流为核心的资金管理制度。再次，对于资本性支出，建立跟踪机制，加强资金动态管理，积极促进货币资金回笼。优化资金合理配置，减少资金沉淀，加速资金回笼，提高资金使用效率和运作效益。
2.加强固定资产的管理。建立建全固定资产管理的内部控制制度，在固定资产采购、领用等方面建立规范的操作程序。定期对固定资产检查、盘点，固定资产的管理与记录必需分开，以形成有力的内部牵制，促进管理的改善及责任的加强。定期对固定资产质量进行跟踪管理，以战略的眼光，创新的思维去防范和杜绝不良资产的产生，并加强对企业发展规划的前瞻性研究，灵活设置资产保全机制，以确保资产运营的合理性、安全性和有效性，切实提高企业固定资产运行质量，同时要注意不良资产的后续管理。
3.加强存货的管理。建立健全存货管理制度，及时清理盘点库存物资，避免资金呆滞，并制定办法以确保存货资金的最佳结构。
4. 加强应收账款的管理。加强对应收账款的事前、事中、事后的控制管理，制定完善的应收账款管理办法及应收账款清欠领导责任制，建立用户欠费预警考核机制，明确各岗位在用户欠费预警机制中的责任，从制度上保障用户欠费预警机制发挥应有的作用，使电费回收风险处于可控在控状态。
二、建立全面预算管理体系
开展全面预算管理，建立科学、高效、有序的预算管理体系，完善预算审批制度，加强预算的控制，严格企业生产、经营和建设各个环节的预算管理。通过业务、资金、信息的整合，明确适度的分权、授权，以及战略驱动的业绩评价等来实现资源合理配置、作业高度协同、战略有效贯彻的目标，应坚持“所有经济活动都必须纳入预算，所有预算收支都必须延伸到项目，所有预算项目都必须细化到月度”的原则，以效率和效益配置生产要素，合理分配有限资源。借助财务软件，将预算编制从过去的年度预算，逐步发展成为季度预算、月度预算；同时将过去的固定预算发展成为滚动预算，建立合理的预算体系。
电力企业预算重点是成本费用预算，需要财务人员不断拓宽预算内涵，形成产、供、销全过程的预算体系。投资预算告诉管理层何时进行投资、资金从何处来、何时收回投资，应加强对以电价为基础倒推投资的预算，降低盲目投资的概率。
在预算的执行过程中，要建章立制，落实权责是保证预算管理规范化和程序化的首要任务，同时完善预算管理组织机构，从组织上保证预算体系的正常运行，各级预算责任单位均要承担起本单位预算管理的责任，财务人员要不断学习相应的编制预算的方法，定期组织召开经济活动分析会，对预算的执行情况进行全面的分析，反映预算执行中发现的新问题，查找原因，改进措施和建议，适时控制预算的执行。岗位上应纵向分层级、横向分专业， 落实各预算单位的责任和权利，量化、分解经营目标，规范管理，加强考核，为经营目标的实现提供有效保证。
三、加强内部控制，完善财务风险预警机制
1.通过建立健全各项内部控制制度，明确职责分工，规范工作程序，完善授权分权，健全文件记录，加强内部稽核，防范和化解风险。坚持不相容职务必须分离的原则，完善岗位责任制，形成岗位之间的轮换制度和岗位考核制度，增强岗位之间的约束以加强会计信息的监督，充分注重计算机网络技术的运用，避免因会计信息失真而导致决策失误等现象的发生。建立内部控制评价制度，定期对内部控制制度的执行情况进行检查。同时要完善内部审计制度，内部审计是对内部经济活动的再监督，严格执行企业内审和上级审计制度。
2.加强银行存款账户的管理，严格按照国家有关规定在银行开立账户，不多头开户分散资金，应选择金融信誉较好的银行办理存款、结算等业务。不以任何方式对外拆借资金，不出借本单位银行账户为外单位办理代收、代垫款项。坚持适度举债原则，保持合理的资产负债率和债务结构。加强担保管理，严禁为个人提供担保。建立责任追究制度，控制违规风险，提高经济效益。
五、加强财务信息化，全面提升财务工作质量
财务信息化是促进公司财务管理规范化、科学化的科技手段，以信息化建设促进财务现代化工作，为财务管理工作搭建良好的信息平台，从而提升了财务基础工作质量。首先，要实施集中化的财务管理模式，尤其是企业集团及时、准确、完整地掌握以财务信息为核心的经营管理信息，对企业内部的各种资源进行高度集中的管理、控制和配置，才能做到“数出一门、信息集中”，迅速地对各种财务、管理方案做出科学的、价值最大化的决策。集中化管理就是实现信息集中，目的是为了信息共享，而实时的信息共享又是为了应对瞬息万变的内外环境变化，实时做出必要的决策，提高企业核心竞争力和应变能力。过去受技术手段的制约，只能处理单一会计主体的信息，各关联会计主体之间不能进行很好的信息沟通。现在，随着广域网、互联网、大型数据库的出现，已经使在地理上分散的一个集团公司范围内的业务和财务数据集中存放和统一处理成为可能，解决了财务信息孤岛问题，使企业领导、财务主管能够在世界各地随时查询信息、分析问题、指导工作。其次，通过财务信息化实现会计集中核算、资金的集中管理、全面预算管理和集中财务分析来加强财务会计监控和资金管理，规避和防范财务风险；全面、及时、准确提供财务信息，为经营决策及时提供准确的经营状况信息。通过信息在企业各部门的快速传递和各管理环节对信息的响应，预防和及时发现经营管理瓶颈，加强对分子公司、控股公司的监控，降低投资、大修项目成本，提高资金周转效率，从而实现经营目标。最后，应加大对财务信息硬件投资，引入科学的财务软件平台并且不断进行培训，按模块完成整个企业的财务信息化进程。
总之，通过以上分析，我们明白了只有全面加强企业财务管理工作，大力推进企业财务信息化管理进程，对提高企业综合管理水平，促进企业发展有着十分重要的意义，并为企业可持续发展奠定坚实基础。
参考文献：