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商业银行的信用风险管理范文1
信用风险是指由于债务人不能履行合约的义务或由于债务人信用状况恶化而给债权人造成的损失。对商业银行来说最重要的问题是如何防范和化解信用风险。这就必须加强商业银行的引用风险的识别和风险管理，以求从根本上控制信用风险。
一、信用风险的识别
信用风险为违约事件发生时商业银行信贷资产的价值的预期损失。具体函数关系是：R=P*（F-R1*VA），其中P表示违约概率，F为贷款资产的市场价值，R1为违约事件发生后贷款补偿比率（相对于贷款的账面价值），VA为贷款的账面价值。
（一）违约概率的估算
商业银行的内部信用等级评估的结果比社会信用等级评估机构具有更多的信息，因为商业银行与客户之间的长期关系使得商业银行拥有比外部评估机构更多的内部信息。假定企业在某一时刻的信息全部包含在信用等级上，这样违约概率就可以用一定信用等级条件下企业违约的条件概率表示，并且可以根据企业的历史数据进行量化预测。
（二）信贷资产的定价
信贷是商业银行的主要资产，但对企业来说商业银行信贷是其负债。如果企业资产的价值大于商业银行信贷资产的账面价值，商业银行就能够收回贷款。这样商业银行贷款回收的金额受两个因素的影响：一是贷款企业的价值；另一个是时间的长短，用数学公式表达为：F=F（V，t）（其中V为企业在t时刻的价值，t为时间）。根据一定假设、原理和数学的推演可以定量的分析出信贷资产的市场价值。
（三）补偿率的估算
第三方担保减少了风险，因为减少了违约的损失。违约事件发生时，商业银行的损失为信贷资产的价值减补偿金额后的余额。在违约事件发生时，要正确估计取得补偿的费用很困难，因为发生违约的企业本身就存在许多的不确定性。不过在一定条件下，经过统计处理数据可以进行估计。
二、信用风险的管理
商业银行信贷的信用风险管理，无论是信贷决策前，还是信贷决策后都必须借助于信用等级，信用等级评估是进行信用风险管理的最基本、最为重要的工作。
（一）信用等级评估
信用等级的核心是充分揭示借款人特定债务的信用风险，为此，商业银行应该对影响借款人未来偿付能力的各种因素及变化趋势进行全面系统地考察，确定借款人的违约可能性及严重程度。
1．财务分析
财务分析应以借款人3―5年的财务数据为基础，通过对有关财务指标的定量分析，财务分析一般包括以下几个方面：
（1）盈利能力。较强的能力及其稳定性是企业获得足够现金以偿还到期债务的关键因素。盈利能力的评估不仅要通过销售利润率、净值回报率等指标进行衡量，更重要的是要对盈利来源、构成及其稳定性，以及对影响企业未来盈利能力的主要因素及其变化趋势做出判断。
（2）现金流量充足性。企业从正常经济活动中产生的净现金流量是偿还到期债务的根本来源。将某一时期现金总流量、自由现金流量与到期总债务相比，可以反映借款人营运现金对债务的保证程度。
（3）资产和其他流动性来源。企业偿债资金来源除了正常营运活动产生的现金之外，还包括为偿还债务而可利用的其他资源。流动比率是衡量偿债内部流动性来源的重要线索；存货周转率、应收账款周转率等指标可以在一定程度上反映流动资产转化为现金的速度。
2．对债务人初步评级的调节因素
在对债务人初评的基础上，还应考虑非财务因素分析，以全面、真实、动态地反映债务人的信用风险程度。
（1）产业背景。产业分析主要是为了判断借款人所属产业的基本特征和发展趋势。区分产业是上升还是衰退阶段，是稳定的产业还是对经济变动反映敏感的产业。
（2）基本经营和竞争地位。企业的竞争地位可以通过多项指标加以衡量，如某种产品或服务的市场占有率、成本结构及其增收节支潜力等。
（3）管理素质。对管理素质的评估应该从企业发展战略、经营策略、组织结构及相关管理制度等方面进行，以判断在企业逆境时管理层维持企业信用的能力和风险。
（二）贷款决策时的信用风险管理
在商业银行信用等级评估的基础上，商业银行必定要选择信用等级高的企业作为信贷的重点对象，这将有利于商业银行控制整个信贷资产的信用风险。因此对商业银行来说选择优良客户并将贷款集中于这些客户有助于控制信用风险。
不过随着商业银行的竞争加剧及资本市场和票据市场的快速发展，高信用等级企业在逐步减少对商业银行的依靠，形成所谓资金的“脱媒”现象。为增强商业银行利润，商业银行不得不向那些信用等级不佳的中小企业发放贷款。在这种情况下，商业银行一方面提高信贷的利率，另一方面要求中小企业提供担保或者第三方保证。以控制整个信贷资产的信用风险。
（三）贷款发放后的信用风险管理
在信贷资产发放后，商业银行将接受借款人的信用风险。一般来说，商业银行应该不定期的监控信贷资产的使用情况，以防止信贷资产的损失。作为监控的主要对象有：（1）借款人信用等级的变化情况。（2）信贷资产的市场价值变化。由于宏观经济因素等有可能导致信贷资产的价值变动，商业银行应该关注宏观经济等因素对信贷资产价值的影响。（3）存在担保的情况下，担保人等级的变化，可能影响到商业银行信贷资产的保证。
商业银行的信用风险管理范文2
【关键词】商业银行；信用风险；现状
风险管理与商业银行的日常经营管理紧密相关，风险管理能力更是现代商业银行最重要的核心竞争力。随着我国金融机构改革的日益加深，以及2006年12月起的金融业对外开放全面化，商业银行作为金融体系的中流砥柱，越来越清晰地认识到健全的风险管理体系在其长远发展中具有及其重要的作用。巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险类。其中，信用风险是商业银行与生俱来的一种风险，是金融市场上最为古老的一类风险，也是最重要最复杂的一种风险。商业银行信用风险的控制与管理对于整个金融市场乃至国民经济都具有举足轻重的作用。
一、我国现行的商业银行信用风险管理
现阶段我国商业银行的信用风险管理还处于传统阶段，主要方法有内部信用评级和贷款分类两种。
1.内部信用评级
所谓银行内部信用评级是由银行专门的信用评估部门和人员，运用一定的评级方法，对借款人和交易对手按时、足额履行相关合同的能力和意愿进行综合评价，并用简单的评级符号表示信用风险的相对大小。巴塞尔委员会于2001年1月了新巴塞尔资本协议第二次征求意见稿，要求商业银行在计算资本充足率时，根据外部评级结果确定资产的风险权重，并可以内部评级作为替代。可见，我国商业银行发展和完善内部评级意义深远。目前，我国各大商业银行基本都建立了自己的内部评级系统，各银行的内部评级系统在评级对象、评级方法和评级程序等基本相同，对象为已有的或潜在的债务人或交易对手，方法主要是专家分析判断。
与国外商业银行相比，我国商业银行的内部信用评级存在以下两方面不足。其一，评级方法与巴塞尔银行新框架的要求还有较大差距：偏重于对受评对象过去而不是未来偿债能力的评估；权重的确定缺乏客观依据；缺乏对现金流量指标的预测和应用；缺乏对具体行业的分析。其二，在评估的组织和程序方面，存在分工不明确，人员素质不高的问题：评级人员和信贷人员在职责上缺乏必要的分工和制衡，影响评级的客观性和公正性；评级人员素质不高直接影响评级的准确性；我国评级制度还缺乏行业专家，这将会进一步影响评级的准确性。
2.贷款分类
贷款分类就是贷款评级。目前我国商业银行中全面推行的是贷款风险分类管理。贷款风险分类也称贷款五级分类，指银行主要根据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，将贷款质量分为“正常”、“关注”、“次级”、“可疑”和“损失”五类的一种管理方法。它以动态监测为基础，通过对借款人的财务实力、现金流量、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度，对银行的信贷管理水平和信贷人员的素质要求较高。这方法有利于银行及时发现放贷后出现的问题，能更准确地识别贷款内在风险、有效追踪贷款质量，便于银行及时采取措施。但也存在不足：
第一，信息不对称和滞后问题。该方法需要企业提供大量财务信息和非财务信息，而银行往往难以及时准确地获得这些信息。
第二，分类标准粗化，缺乏统一性。该方法只对五个类别进行了核心定义，内涵和外延不清晰，损失比例判断存在较大的主观性，不便于准确掌握和执行。
第三，会计基础信息薄弱、科技支撑能力不强，影响分类工作的时效性和真实性。
二、我国商业银行信用风险管理存在的主要问题
与西方国家相比，我国商业银行在信用风险的度量和管理水平上还比较落后，而且不同银行对信用风险的管理水平也存在较大差异。不可否认的是，经过30多年的改革开放，我国商业银行在信用风险管理方面已经有了长足的进步，如银行内部已经建立起了企业信用评级制度，部分银行开发出信贷风险的评估方法等。但是，与以美国为代表的西方国家先进的信用风险评估和管理水平相比，我们仍然存在着较大差距。
1.信用风险度量技术落后
（1）数据质量差。阻碍我国商业银行风险识别能力提高的瓶颈首先在于数据基础。数据基础建设是商业银行信息系统建设的有机组成部分，尽管我国商业银行在信息技术开发上的投入较大，效果却不理想。由于数据的一致性较差，所以不仅无法提高工作效率，还增加了工作量，工作量的增加又使统计数据的质量下降，如此以致恶性循环。基础数据质量不高不仅导致高层次的风险分析（信贷资产组合分析）难以展开，还对简单分析工具的分析结果的可信度产生负面影响。
（2）信用评级体系不完善。信用评级体系由内外两部分组成。目前，国内针对企业的外部评级机构刚刚建立，运作程序还不规范，没有形成规模，还不能对我国大多数企业进行信用评级。国外评级机构也难以对大部分的银行客户进行逐一评级。在外部评级不完善的情况下，我国主要商业银行近年来逐步建立起内部信用评级系统，但与发达国家银行的评级体系相比还存在较大差距，在一定程度上限制了其在识别和控制信用风险方面的应用。
（3）信用风险量化技术落后。现阶段，我国银行信用风险量化工作主要使用专家分析和计算信贷风险度的传统方法，尽管传统的风险计量方法由一定的积极作用，却也存在不可忽视的缺陷，难以适应现代银行进行全面和动态风险管理的需要。
2.风险补偿机制不完善
风险补偿机制是银行承担风险获取收益并能维持正常运营的保障。提取坏账准备金和计提资本金是最常见的风险补偿方式。坏账准备金提取不足、不能及时核销坏账以及资本充足率不达标是我国银行存在的比较普遍的问题。这使得银行信用过度膨胀，导致信用风险隐患。
3.外部交易制度不健全
我国商业银行的信贷利率由中国人民银行控制，没有市场化。银行不能通过信贷定价来弥补风险损失。由于产权的不明及其他外部因素的影响，信贷抵押也很难成为有效地传递信号。银行对企业一视同仁，企业不分好坏同样得到贷款，大量信用风险成为事实。此外，当前我国企业破产制度不完善。企业破产，银行受损，清算破产成本对银行来说相当高，更加重了银行的信用风险。
三、加强我国信用风险管理的建议
1.建立健全内部评级系统，完善外部评级系统
大力引进和发展外部信用评级机构，并加快由内到外的更替步伐，由于目前评级行业的社会影响在逐步扩大，评级市场在逐步打开，社会信用评级机构将会得到越来越快的发展，外部评级取代内部评级必将是一个渐进、自然的过程。商业银行内部也要不断完善信用评级办法，并在时机成熟后，以外部评级逐步代替内部评级。
2.完善信用风险补偿机制
信用风险的补偿指银行用资本、利润、抵押品拍卖收入等形式的资金补偿其在信用风险上遭受的资产损失。商业银行除了提取普通准备金意外，还要提取呆账准备金，用于弥补贷款后的损失。
3.利用金融创新分散信用风险
一方面利用资产证券化转移信用风险。资产证券化是指，通过在资本市场和货币市场发行证券筹资的一种直接融资方式。通过向市场发行资产，将信贷资产进行交易和处理，最终实现融资，有利于商业银行现金回流，并提高其竞争力。另一方面，利用信用衍生工具化解风险。商业银行可以利用衍生工具自由控制所承担的风险，可将不愿意承担的金融风险转嫁出去。
参考文献
[1]吴彬.商业银行信用风险管理研究[D].复旦大学:中国优秀硕士学位论文全文数据库,2008.
[2]王志强.银行系统内部信用评级调查与分析[J].河北金融,2011(03).
商业银行的信用风险管理范文3
一、国际银行业对信用风险的管理：与趋势
商业银行在经营活动过程中，主要面临着信用风险、市场风险、利率风险、流动性风险和操作风险等风险。其中，伴随借贷行为产生的信用风险无疑是最重要的风险。信用风险可定义为银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性。与市场风险相比，信用风险具有收益分布的可偏性、信用风险数据获取的困难性以及信用风险非系统性等特点。银行信用风险管理一直以来就是金融机构及其监管部门最关心的之一，其目标是要通过将信用风险限制在可以接受的范围内而获得最高的风险调整收益。
商业银行传统的信用风险管理方法有信贷决策的“6C”模型和信用评分模型等。“6C”模型是指由有关专家根据借款人的品德(character)（借款人的作风、观念以及责任心等，借款人过去的还款记录是银行判断借款人品德的主要依据）；能力(capacity)（指借款者归还贷款的能力，包括借款的经营状况、投资项目的前景）、资本(capital)、抵押品(collateral)（提供一定的、合适的抵押品）、经营环境(condition)（所在行业在整个中的经营环境及趋势）、事业的连续性(continuity)（借款企业持续经营前景）等六个因素评定其信用程度和综合还款能力，决定是否最终发放贷款。而信用评分模型主要是通过对企业财务指标进行加权，对借款企业实施信用评分，并将总分与临界值比较，低于该值的企业被归入不发放贷款的企业行列，我国商业银行基本上都是采用信用评分模型来管理信用风险。
近二十年来，由于国际上商业银行贷款利润持续下降和表外业务风险不断加大，促使国际银行业采用更经济的方法度量和管理信用风险。同时金融的和新的信用工具的创新，给开发新的信用风险计量模型提供了可能。与过去的信用管理相对滞后和难以适应市场变化的特点相比，新一代金融工程专家将建模技术和方法到这一领域，在传统信用评级的基础上提出了一批信用风险管理模型。目前国际流行的现代信用风险管理模型主要包括Credit Metrics、麦肯锡模型、CSFP信用风险附加计量模型和KMV模型等四类。
（一）Credit Metrics模型。该模型是由J.P.摩根公司于1997年开发出的模型，运用VAR框架，对贷款和非交易资产进行估价和风险计算。该方法是基于借款人的信用评级、次年评级发生变化的概率（评级转移矩阵）、违约贷款的回收率、债券市场上的信用风险价差计算出贷款的市场价值及其波动性，进而得出个别贷款和贷款组合的VAR值。
（二）麦肯锡模型。麦肯锡模型是在Credit Metrics的基础上，对周期性因素进行了处理，将评级转移矩阵与经济增长率、失业率、利率、汇率、政府支出等宏观经济变量之间的关系模型化，并通过蒙地卡罗模拟技术（a structured Monte Carlo simulation approach）模拟周期性因素的“冲击”来测定评级转移概率的变化。麦肯锡模型可以看成是对Credit Metrics的补充，它克服了Credit Metrics中不同时期的评级转移矩阵固定不变的缺点。
（三）CSFP信用风险附加计量模型。该模型与作为盯市模型（MTM）的Credit Metrics不同，它是一个违约模型（DM），它不把信用评级的升降和与此相关的信用价差变化视为一笔贷款的VAR（信用风险）的一部分，而只看作是市场风险，它在任何时期只考虑违约和不违约这两种事件状态，计量预期到和未预期到的损失，而不象在Credit Metrics中度量预期到的价值和未预期到的价值变化。在CSFP信用风险附加计量模型中，违约概率不再是离散的，而被模型化为具有一定概率分布的连续变量。每一笔贷款被视作小概率违约事件，并且每笔贷款的违约概率都独立于其它贷款，这样，贷款组合违约概率的分布接近泊松分布。CSFP信用风险附加计量模型考虑违约概率的不确定性和损失大小的不确定性，并将损失的严重性和贷款的风险暴露数量划分频段，计量违约概率和损失大小可以得出不同频段损失的分布，对所有频段的损失加总即为贷款组合的损失分布。
（四）KMV模型。KMV模型是估计借款企业违约概率的方法。首先，它利用Black-Scholes期权定价公式，根据企业资产的市场价值、资产价值的波动性、到期时间、无风险借贷利率及负债的帐面价值估计出企业股权的市场价值及其波动性，再根据公司的负债计算出公司的违约实施点（default exercise point，为企业1年以下短期债务的价值加上未清偿长期债务帐面价值的一半），然后计算借款人的违约距离，最后根据企业的违约距离与预期违约率（EDF）之间的对应关系，求出企业的预期违约率。
通过对上述国际银行业流行模型的考察，不难发现银行信用风险管理模型如下的发展趋势：(1)从过去的定性分析转化为定量分析的趋势；(2)从指标化形式向模型化形式的转化或二者结合的趋势；(3)从对单个资产的分析转化为从组合角度进行的分析的趋势；(4)从盯住账面价值的方法转向盯住市场的方法的趋势；(5)对描述风险的变量从离散形式向连续形式的转化趋势；(6)既考虑单个贷款人的微观特征，也考虑整个宏观经济环境的的趋势；(7)从单一的风险度量模式向多样化的风险度量模式的转化。(8)运用现代金融理论的最新成果的趋势，比如对期权定价理论，资本资产定价理论，资产组合理论的运用；(9)VAR技术将构成现代主流信贷资产风险管理模型的主要组成部分的趋势；(10)汲取相关领域的最新研究成果的趋势，比如经济计量学方法、保险精算方法、最优化理论、仿真技术等等；(11)运用现代计算机大容量处理信息和化技术的趋势。
目前世界各大银行在新巴塞尔协议的要求下都在着手自己的模型研究和建立工作，我国央行也正在着手这方面的工作。面对金融全球化的趋势和我国商业银行信用风险管理的现实，如何有效借鉴国际上的先进信用风险管理技术和方法，对我国商业银行的信用风险管理工作已经具有十分重要的现实意义。二、我国商业银行信用风险管理中的
近几年，我国商业银行在加强信用风险管理方面，已经逐步建立起信用风险管理体系。但是与国际性银行相比，我国商业银行信用风险管理不论是在度量、数据的采集、数据的加工，还是在对信用风险管理结果的检验、信用风险管理工作的环境建设等方面都存在着相当的差距，从而极大地限制了信用风险管理系统在揭示和控制信用风险方面的作用。
（一）管理方法偏于简单，风险揭示还很不足。我国商业银行的信用风险管理普遍采用的仍然是传统的信用评分法，该方法通过选取一定的财务指标和其它定性指标，并通过专家判断或其它方法设定每一指标的权重，由评级人员根据事先确定的打分表对每一个指标分别打分，再根据总分确定其对应的信用级别。这一方法的特点是简便易行，可操作性强，但事实表明这一管理方法存在着以下明显的缺陷：
1、管理的基础是过去的财务数据，而不是对未来偿债能力的预测。一般来讲，我国商业银行是根据三年的财务数据和相应指标作为打分的基础，同时根据一些定性指标对打分结果进行修正。过去的情况可以作为的起点，但并不能反映未来的趋势。特别是对将来较长的时期进行预测时，过去的数据与将来的情况相关性较小，以过去的信息为依据的管理可靠性较低。
2、指标和权重的确定缺乏客观依据。由于受管理对象信用状况的各个因素是相互联系的，在对单个指标进行打分，然后加总的情况下，需要利用一定的统计分析技术，确定影响受管理对象偿债能力的主要因素及其相关系数，以剔除重复计分的因素。由于缺乏足够的数据资料，只能根据经验或专家判断来选取指标和确定权重，使标准的可行性大为降低。特别重要的是，由于每一个受管理对象所处的环境不同，同一因素对不同的受管理对象影响不可能完全一样，根据固定权重得出的结果难以准确反映受管理对象的信用风险。
3、缺乏现金流量的分析和预测。充分的现金流量是受管理对象偿还到期债务的根本保证，是分析未来偿付能力的核心因素。现在，我国银行的采用的信用评级方法基本上没有对现金流量充足性的分析和预测，因而难以反映受管理对象未来的真实偿债能力。
4、行业分析和明显不足。受管理对象所处行业及在该行业中的地位，是影响其信用风险的重要因素。虽然有些商业银行将评级对象按行业作出一定的分类，但总体来看，对不同行业的分析和比较明显不足，评级标准不能体现行业的不同特点，评级结果在不同行业之间的可比性较差。
(二)基础数据库有待充实，管理结果有待检验。根据数据资料对不同信用级别的实际违约率和损失程度进行统计分析，是检验信用风险管理结果客观性的重要手段。但是由于大多数银行开展信用管理的时间不长，相关数据积累不足，这方面的工作明显落后，由于发展中国家在信息披露、管理等方面与发达国家尚有很大的差距，不少企业（特别是中小企业）的财务资料无从搜集，已公开的一些大企业的财务数据存在着失真现象。
(三)缺乏信用文化基础，企业信用情况难以真实反映。由于我国整个社会的信用文化缺乏，企业的财务数据真实性较小，加上信用评级未完全在贷款决策、贷款定价中起到核心作用，而且基层信贷人员对信用风险管理的重要性认识不足，没有积极去核准企业财务数据，导致信用管理中的财务数据不准确、不全面，风险得不到真实反映，以至于信用评级的结果与企业的实际风险等级并不匹配，不能真正反映企业目前的真实经营状况。
三、改进我国商业银行信用风险管理工作的对策
由于信用风险管理主要在贷款决策、资产质量管理、风险准备金管理、产品组合、贷款定价、授权管理以及成本利润核算等方面，其工作具有相当的复杂性和长期性，需要我们作出仔细的考虑和完整的计划。在充分借鉴国际银行业风险管理经验的基础上，本文认为可以从以下几个方面改进我国商业银行信用风险管理工作。
(一)建立有效的组织结构，保证信用风险管理工作顺利开展。根据新巴塞尔资本协议，银行的风险主要有三类，即信用风险、市场风险和其它风险(包括利率风险、操作风险、流动性风险、国家和转移风险、和商誉)。各种风险不是孤立的，往往是几种风险共同对银行的资产构成威胁，全面的风险管理要求银行对整个机构内各层次、各业务单位的各种风险实行通盘管理，而通盘管理的基点就是信用风险管理。所以说，信用风险管理这项工作要涉及多个部门，既需要有领导支持，也要求有各部门通力合作和研究，建立有效的组织架构，完善制度保障，包括领导小组和工作小组，来保证信用风险管理工作顺利进行，建立完善的信用风险管理体系。
(二)和借鉴银行信用风险管理方法，充分揭示风险。、合理的信用风险管理方法是充分揭示风险的基本前提。正如前述，国际银行业在长期的信用风险管理过程中积累了丰富的经验，形成了一系列的比较先进、成熟的现代信用风险管理方法。借鉴这些现代银行风险管理的技术和经验，避免无谓的人力、财力的浪费，积极探索适合我国国情的信用风险管理方法，是建立和完善我国商业银行信用风险管理体系的关键所在。目前我国商业银行应结合自身特点，在采用信用评分方法等传统模型计量信用风险，强化贷款五级分类管理的同时，应积极创造条件，逐步运用现代信用风险管理方法来度量和监控信用风险，提高信贷风险控制的制度化和规范化水平，切实降低不良贷款率。我国商业银行还应与有关政府部门和科研机构一起，结合自身特点，对有关的现代信用风险管理模型进行结合中国实际的改进，或“量体裁衣式”地开发新的信用风险度量模型，使我国商业银行的信用风险度量和控制工作适应金融业竞争日趋激烈的新形势。
(三)加强行业研究，建立和完善信用风险管理基础数据库。信用风险体系建立的是否完善，主要反映在三个方面，方案的设计，信息的采集和信息的加工，而信息的采集又是三项工作的基础，它直接关系到信用风险管理的结果与实际是否相符。因此，我国银行必须按照行业进行适当分工，通过对不同行业的长期、深入研究，了解和把握不同行业的基本特点、发展趋势和主要风险因素，可以为受管理对象在同一行业内部和不同行业之间的风险比较创造必要条件，从而为信用级别的决定提供参照。同时，建立和完善客户基础数据库，为信用风险评估的顺利开展和信用管理结果的检验打下良好的基础。
(四)设计与信用风险管理工作相匹配的新的信贷流程和信贷组织架构。信用风险管理不仅取决于商业银行的内部评级体系建立完善与否，而且还要求改革银行的信贷风险管理流程和组织架构，否则信用风险管理方法就不会发挥应有的效果。我们知道，信用风险管理方法可用监测信用风险的构成，制定各类客户的总体风险水平和贷款限额，监测客户评级结果的变化情况，确定准备金规模，贷款定价，分析利润，分配资本等。由此可见，信用风险管理涉及银行许多部门的工作，新的信贷管理流程要与内部评级系统相匹配。在信贷组织架构上，改变以往的“块块”管理模式，按照“条条”来进行风险管理，根据不同业务品种、不同行业、不同金融工具来设定风险控制与监督岗位人员，由总行风险控制部直接管理，如实行高级审贷官制度。此外，这种管理组织架构还要求风险控制部门定期对各业务部门制定的具体风险管理对策和目标进行检查和监督，并且将市场销售部和操作系统部门分开设置，健全内部的制约机制，同时把信贷人员的薪酬和放贷业绩相挂钩。
（五）建立规范社会信用管理体系，推动社会信用文化建设。为了实现商业银行运用现代信用风险管理模型计量、跟踪信用风险，建立规范社会信用管理体系是当务之急。根据我国的具体实际，为建立规范社会信用管理体系，推动社会信用文化建设，应从以下三个方面入手：首先，应积极建立健全有关社会信用的法律体系。其次，建立起以商业银行为主体、各类征信公司和评级公司为辅助的征信和评级架构。第三，加强政府主管部门对征信和信用评级行业的监管，发挥征信和信用评级行业协会的自律和协调作用，为社会信用管理体系的发展创造良好的宏观环境。
（1） Michel， C.， G.， Dan and M.， Robert， “A Comparative Analysis of Current Credit Risk Models”，Journal of Banking and Finance， Vol.24， pp.59-117， 2000.
（2）安东尼桑德斯，《信用风险度量——风险估价的新与其它范式》，机械出版社2001年版本。
商业银行的信用风险管理范文4
1.公司治理建设取得明显进展，全面风险管理制度逐步建立，但还需不断完善。
商业银行初步建成现代公司治理架构，建立起了董事会（风险管理委员会）、监事会和高级管理层之间各司其职、有效制衡、协调运作的公司治理结构。
经济资本(EC)、经济增加值(EVA)和风险调整后的资本回报(RAROC)等先进理念开始得到重视。大型银行广泛深入应用这些风险计量工具，科学化、精细化管理风险和收益，逐步改变粗放式追求规模效益的传统思维，全面风险管理制度逐步建立，流程银行机制建设不断推进。
2.风险内控建设得到加强以满足监管要求。遵循“准确分类—提足拨备—做实利润—资本充足”的持续监管要求，商业银行坚守风险底线不断完善制度，强化风险管理。
(1)针对风险管理、内部控制、并表监管和贷款管理等一系列监管措施，不断完善制度，加强基础管理。
(2)适应不断丰富的监管标准。银监会近年来不断调整监管工具，量化风险监管指标，探索建立涵盖主要风险领域的腕骨监管指标体系（CARPALS），提升风险评价的针对性、动态性和前瞻性;强化资本监管，调整最低资本监管标准；强化拨备监管，建立动态拨备制度，“以丰补歉”；强化流动性监管，引入流动性覆盖率和净稳定融资比率等先进的监管指标。面对不断提升的监管要求，商业银行加强风险管控新工具的研究开发，加快推进新资本协议实施，满足新监管标准要求。
(3)重点领域风险得到一定程度控制。在平台贷款方面，商业银行严格按照“逐包打开、逐笔核对、重新评估、整改保全”的方针，通过分解数据、四方对账、分析定性、汇总报表、统一会谈、补正检查六个步骤进行分类处置，强化风险缓释。在房地产信贷领域，大型银行带头实施房地产开发商“名单制”管理，严控房地产系统风险。
3.数据文化初步萌芽，信息管理能力取得快速进步。
近年来，大型商业银行不断推进数据管控、数据治理工作，制定中长期信息技术规划，数据标准、数据质量等问题得到银行内部高层和全员的重视。计算机系统按照规划合理进行建设，业务流程中数据得到共享，减少了重复和差错，为监管合规和管理层决策提供了较好的数据基础，征信、监管等信息应用得到了进一步加强。
截至2010年末，五家大型银行的平均资产回报率（ROA）1.2%，平均资本利润率（ROE）20.4%，基本达到了国际先进银行的水平；平均资本充足率从2003年末的2.11%提升为2010年末的12.1%；平均不良贷款率从2003年末的16.84%下降为2010年末的1.30%；平均不良贷款拨备覆盖率从2004年末的25.28%提升至2010年末的207.6%。
二、征信系统在公司业务信用风险管理关键环节的应用
商业银行的授信业务过程包括制定授信政策及开展具体授信业务两大方面。授信政策的制定主要依据为监管要求、发展战略、业务规划和风险偏好，在开展具体授信业务时则较为广泛和深入地运用到征信系统。
授信审批是对前台经营部门根据客户需求拟定的授信方案的风险收益状况进行分析判断并按照相应权限做出决策的过程。
1.授信审批流程
具体来说，授信审批主要包括授信申报方案、合规性审查、审批组织和审批、审批指引等环节。各级行信贷审批部门按照各自授权对权限内的项目进行审批，超过权限的报有权行履行审批程序。
2.信用风险管理的关键环节
授信审批是对前台经营部门根据客户需求拟定的授信方案的风险收益状况进行分析判断并按照相应权限做出决策的过程，主要包括授信方案申报、授信方案审查、授信审批组织和审批等几个环节。由于授信方案申报主要是信贷经营部门根据现场考察以及与客户的沟通收集的多方面信息的汇总，而授信审批组织和授信审批则是按照既定规则与全行风险偏好、根据各种信息与自身经验对授信方案的风险判断。所以授信审批阶段信用风险管理的关键环节就是对授信方案的审查，为后续审批决策奠定基础。
3.征信系统的应用分析
授信申报方案是授信审批的原始材料和全部主要信息来源，申报材料质量决定了授信审批质量。信用报告提供的客户相关信息是方案的重要数据来源，在这个环节征信系统提供的信息就是商业银行撰写信用报告提供了重要支持。
授信审批以风险政策、行业限额为依据，经济资本计量是基础，考虑客户信用状况和押品缓释。商业银行能够通过征信报告，重点关注银行与客户的业务交易记录，尤其是贷款交易记录信息，从中收集一些反映客户偿债能力的深层次信息，比如经济、社会、就业、道德、财务状况和资产等多方面的信息。可以获取客户在经营业务中，常用到的银行结算方式，以此来调整客户授信方案，满足客户经营需要，达到互惠互利。但目前商业银行与政府有关部门、企事业单位等经济组织之间存在各自相对独立的经济利益、信息开放程度也不尽一致，导致信息的共享利用率较低，信用报告不能全面覆盖相关信息，造成商业银行在应用信用报告时存在误区。
商业银行的信用风险管理范文5
【关键词】商业银行；信用风险管理；问题；对策
一、信用风险管理的基本含义
信用风险，我们可以从两个方面来理解，狭义方面，信用风险就是信贷风险，没有能力偿还相应的债务成为它的主要表现形式。广义方面，它包括所有的交易行为中，由于交易主体产生了违约行为，致使交易不能正常进行的一种风险。此外，我们应该注意到，在现在的社会环境和经济环境中，信用风险的范围十分广泛，债权人的资产价值和交易中的违约风险都可能因为一些因素发生不确定性的改变，由此引发的经济损失都包括在信用风险的范围内。
商业银行的信用风险主要指由于交易对象由于某种因素没有意愿或者没有能力履行合同条件而产生违约行为，致使参与交易的另一方遭受到损失的可能性。如果银行没有及时查出应被认定为损失的财产，没有停止利息收入确认，增加核销呆账的准备金，那么就会面临着一定的风险问题。
二、商业银行信用风险管理存在的问题
在一些内外部因素的影响下，一些问题出现在我国的商业银行的信用风险管理中，这些问题严重影响了金融市场的稳定，因此必须要对它们展开深入的研究，并且采取相应的对策来解决这些问题，从而促进我国金融市场的稳定。
（一）信用风险管理外部问题
1.信用风险管理外部市场环境欠佳
目前我国信用体系机构由于相对独立，所以数据共享方面存在障碍。企业信用信息的调查和数据主要来自不同的行业和部门，他们的各自的信息资源是不公开的，因此数据的不合理利用都是不可避免的。同时我国对于违约的惩罚仅在《民法通则》、《反不正当竞争法》、《合同法》等法律中出现，且没有统一的标准。因此，没有相关法律的保障，难以避免失信或违约的行为发生。
2.法律制度和监管体系不完善
我国信用评级机构众多，在没有法律统一的规定的情况下，所以对相同对象的信用评级报告会有较大的差异。我国银行监管部门采取的措施是，设立较高的门槛，但并没有使用到现场的方式来进行监管，所以监管部门只对信息进行采取和分析是远远不足的。
（二）信用风险内部管理存在的问题
1.风险管理体系不完善
开展信用风险管理工作，需要相应的信用评级体系的支持。但是，目前存在许多问题的信用评级体系严重影响了我国金融市场的稳定。内部和外部的信用评级体系要结合起来，用于对企业的信用评估中，对企业的信用情况有更好的了解，然后进行风险管理工作，以此来保障商业银行的稳健发展。但是，在我国，信用评级体系不完善，商业银行的外部评级体系发展并不成熟，仍然有一定的缺陷。我的的一些行业没有按照规定进行信用评级，不可避免地使得一些不真实的数据存在于信用评级的体系里，限制了信用评级体系的应该起到的作用。除此之外，许多行业的透明度不高，对信用评级体系的构建造成阻碍。
2.数据库系统有待完善
以前信用风险管理在我国的商业银行中还没有被重视起来，没有建立完整的数据库。《中国银行业实施新监管标准的指导意见》和《商业银行资本管理办法》（试行）出台以后，定量分析开始被重视起来。但目前，我国商业银行信用风险量化工作仍以定性分析为主。同时，我国的商业银行都有客户信息管理系统，但是，不同银行之间的数据是不共享的，这是由于保密原则和竞争的缘故，所以造成了信息在不同商业银行系统中闲置或是重复的现象。而且我国商业银行开展信用风险数据这方面的管理工作较晚，并且存在较严重的数据冗余和缺失现象，数据较为缺乏。
3.工作精英人才不足
由于国际的社会和经济形势发展越来越复杂，现在的商业银行的信用风险处于不断增长的时期，需要更多有高专业素养的人来从事相应的风险管理工作。我国关于商业银行信用风险管理的理论知识还是从国外引入较多，由于已就业的银行人员缺乏相关的专业知识和受到其工作的影响，很少有机会再系统地完善自己的知识储备。对于做学术研究的人来说，他们对理论知识熟知，但是在实践方面，还远远不足，所以对整个银行体系来说，他们不能填补市场对人才需求的空缺。
4.信用风险转移手段不足
信用风险的转移指的是通过金融工具降低信用风险的集中程度，而我国的转移工具不够多样化，近年来，主要的信用风险转移工具有信用衍生品、贷款销售、资产证券化等。抵押、担保、交付保证金等手段都比较单一，而且对后续的风险的管理标准没有进行统一，相互存在不同，在一定程度影响了信用风险管理水平。
三、商业银行信用风险管理的对策和建议
我国商业银行信用在信用风险管理方面出现了隐患，这在一定程度上影响了金融市场以及国民经济的健康稳定发展。所以需要采取有效的措施以改善现有的问题：
（一）建立良好的外部环境
首先要根据我国的国情，完善相应的法律法规，强化银行征信业的管理职能，对国内外的一些成功经验进行参考，并采取措施弥补我国的法律漏洞，使得银行业有法可依，有法必依。其次，用法律保护和监督征信监管，如果没有法律的监管，那么市场将不能长久有序地运行。如今市场经济发展飞快，不能只是依靠一些条例，需要更多的法律法规来维持稳定。第三，对失信行为予以严惩，并且提高交易对象的违约成本。如果没有惩罚措施，那么市场的违约行为将可能大大增多，严重影响市场的秩序，所以要对那些欺诈行为或是有不良记录的机构或个人进行严厉的惩罚，这样可以彰显出法律的公正，也可以起到一定的示范效应，在一定程度上维持了市场的稳定。
（二）建立有效的风险预警体系
为了采取措施以完善我国商业银行的信用风险管理工作，动态而又精确的内部评级体系是无法缺少的。因为对于有效的风险预警体系，是必须以完善的内部评价体系为重要根据，致力于信用风险的预警，将商业银行的信用风险管理工作的现金流类目，巧妙地运用于风险预警体系。内部评级体系的完善，需要受第三方的评价体系的检测，由此分析企业综合信息，包括内部的各种信用数据进行科学分析。借贷款与资金流转的信息等有效的迅速控制，有利于信用风险的管理进步和整个宏观经济环境的维护。
为建立有效的风险预警体系，第一步是要建立可靠可行的相关指标系统。这就需要掌握现有的相关数据，整理设计出有关预警指标，以此来建立公平、具体的资料库，来迅速地掌控现有的风险。科学的分析离不开各种风险预警数据模型的运用。常见的模糊综合评价的方法，可以用来决定信用风险方面或者风险预警的相关指标。而聚类的分析方法能有效分析指标。关联矩阵又是对分析结果进行权重分配的重要方法。为了使得我国商业银行内部管理的决策、风险预警体系的运作以及整个管理系统的维护状态良好，有借鉴他国有效的内部评级方法的需要。目前，国外的一些先进商业银行广泛运用的模型CreditRisk+KMVCredit模型和PortfolioViewCreditMetrics模型，更多地采用模型分析法。考虑到维护国内的经济整体环境，和商业银行的预算情况，从实际出发，开发适合本国国情的可进行商业银行风险管理内部评级的技术模型。
（三）强化风险管理意识
商业银行对信用风险的持续研究分析，内部管理系统运作的不断维护更新，使信用风险管理以上升到商业银行发展过程中的战略层面。所以在公司内部，全面风险管理的观念的加强显得尤为重要。尤其是在信用风险方面的管理过程中。其中，风险管理意识的强化包括各个管理阶层人员在监督问责方面的参与意识，就是要求公司的每一个员工都强化风险管理意识。为了在公司内部的管理系统能有效运作，清楚的认知信用风险，并在公司运作流程中时时刻刻注意是商业银行内部工作者的职责。致力于营造一个相互交流、学习、监督的工作环境氛围。而风险意识的加强，主要措施包括有关道德规范的宣传和培训制度的建立，制定公司内部员工的学术提升，包括风险管理知识，财务知识和金融法规等相关知识的学习掌握。商业银行的高层管理者应以身作则，不仅仅应该提升自身对相关知识的认识和了解，还应该积极带动整个公司的风险管理学习意识。并且，为了使风险管理的理念有效地深入到商业银行每个人的心中，公司可以建立适当的相关的激励和惩罚制度。从而树立公司内部的信用管理文化，强化每一个人自身的信用风险意识。只有保证我国商业银行从业工作者都深刻意识到信用风险管理的重要性，才能保证各项信用风险管理工作的完成，更好的提升信用风险管理水平，进而为商业银行的发展做出更大的贡献，促进金融市场的稳定。
（四）加强专家化人才培养
改善信贷工作人员的现状，提高信贷人才的专业化，建设高素质的信贷队伍，是首要任务。可以把客户经理的客户营销职能和管理职能加以融合，提高客户经理的职业素养。其次，资格考试可以结合相关业务进行，将考试内容与工作实践相结合，并给予岗位在职人员相应的培训，完善其知识体系与实践能力，加强财务、管理等方面知识的培训学习，提高其工作能力。同时，提高信贷从业工作者的信贷风险管控能力，加强对企业经营情况的掌握。第三，注重业务考核，建立适应本单位实际情况的考核机制，遵从以人为本的原则，适当引导和激励工作人员，提高工作热情，提高文化软实力。通过这样的方式，提高信贷人员的风险意识，提高信贷人员的工作积极性和工作效率。
（五）建立科学有效的信用风险管理信息系统
先进的信用风险管理信息系统的建立，是我国商业银行良好运作信用风险管理系统的枢纽性存在。树立信用风险管理信息系统的过程中，首先必须要加强公司内部和商业银行之间的信息交流，要建立起全面可靠的信用数据库，对于每一个银行交易相关者的数据进行专业的处理和分析，做到科学且公正。再者，信息系统的科学树立，离不开数据收集的专业化和标准化，所以在投入大量的物力财力和人力资源的同时，专业人员的收集、整理、处理和分析的工作也要高要求。以此来保证数据各方面工作的准确、全面和公正。因此专业的技术人才团队非常重要。除此之外，借贷交易的交易记录和相关交易者的信用评级，需要不断的影响更新客户的数据信息，而这些信息都必须存在整个信用风险管理信息系统。商业银行内部的信用风险管理，需要全面、准确、公正的最新数据的支持，而这是内部风险管理工作有效进行的第一步。我国的商业银行要想建立具备科学性和实用性的信用风险管理信息系统，首先应该注重商业银行公司内部的管理制度的优化。公司高层以身作则，并实施合理健全的监督奖惩制度，以此提升公司内部每一个工作人员的风险管理意识。
现如今，经济全球化正不断地发展，而整个金融市场中，任何一个环节都不可或缺，商业银行当然也不例外。商业银行作为金融市场的一个重要部分，它的信用风险在很大程度上影响着金融市场的稳定。事实上，我国商业银行的信用风险的状态影响着整个生态环境。与此同时，商业银行所面临的金融风险形态发展态势更加灵活多样，所以这无疑提高了我国商业银行内部风险管理的难度和重要性。商业银行自身存在的信用风险管理问题，不仅仅对整个金融市场产生了很大影响。除此之外，国民经济的稳定也在一定程度受到了它的影响。所以说，在我国的商业银行里要提高内部信用风险方面的管理能力，且要同时完善内外评级体系的相关建立。因此在结合整个金融市场的同时，致力于我国商业银行的信用风险方面管理工作的有效实施。为我国市场经济的持续发展，社会主义现代化的稳定规划作出有力的贡献。
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商业银行的信用风险管理范文6
【关键词】 信用风险； Wilson模型；宏观压力测试
一、背景及意义
金融是现代经济的核心，商业银行又是现代金融体系的支柱，金融体系的稳定关乎整个国民经济体系及社会体系的稳定，金融体系的发展关乎经济社会的发展。随着我国加入WTO，我国的银行业也逐步对外放开，在参与国际竞争的同时，必须要加强对风险的管理，传统的风险价值（VAR）及其他一些信用风险管理的方法己经不能满足全面控制风险的需要，压力测试作为一种能度量极端情形的风险的方法正逐步成为应用的主流。
传统的风险价值（VAR）是在一定的置信区间，风险可能造成的最大损失，但传统的VAR无法估计置信区间意外的小概率事件给商业银行造成的损失，往往这些小概率事件会给整个银行体系带来致命的危害。而宏观压力测试是一种前瞻性的风险管理工具，可用于测算“异常但可能”宏观经济冲击对银行体系稳定性的影响，可以帮助中央银行和监管机构识别银行体系的薄弱环节，有助于各方理解银行业与宏观经济之间的联系，同时提高中央银行和金融机构的风险评估能力。2009年4月底，美国对19家资产规模在1000亿美元以上的大银行进行“压力测试”，虽然测试结果好于预期，部分消除了针对银行业不确定性，但仍未解决美国银行业面临的根本问题。2012年3月份，美联储公布新一轮银行压力测试的结果，在19家有系统重要性的大银行中，15家通过，4家不及格。尽管通过了压力测试，却依然面临很多压力和风险。4月10日美联储理事塔鲁洛表示，美联储将对由美联储进行的年度银行压力测试进行调整。
二、文献综述
国外开展压力测试研究比较早，已经形成了比较完备的信用风险测评体系，更是把压力测试科学的应用于商业银行的风险管理中。
BossM（2002）在Wilson模型的基础上，建立了澳大利亚银行不良贷款率与宏观经济因子之间的关系模型，并严格按照模型对银行部门进行压力测试研究，研究结果表明、股票指数、工业产值、名义短期利率、通货膨胀率和油价都是违约概率的决定因素；HoggarthG（2003）与DrehmannM，LoganA（2004）将Monte Carlo模拟应用到商业银行压力测试中，并严格按照FSAP的框架进行；Virolainen（2004，2006）在Wi1son模型的基础上，对芬兰的银行体系实施了相关的宏观压力测试，研究结果表明芬兰国内的经济波动与该国国内的商行系统的相关信用风险两者有着比较强的联动性；
在国内，由于我国引入压力测试时间还比较短，因此信用风险度量研究正处于学习、发展阶段。熊波（2006）、任宇航（2007）等通过构建多元Logistic模型，研究宏观经济变量与商业银行不良贷款率之间的关系，并根据结果进行模拟压力测试，结果显示GDP增长率、消费者价格指数CPI和一年期贷款基准利率R对我国商业银行的不良贷款率具有显著性影响；彭建刚（2008）根据Credit Risk+模型，研究我国商业银行信用风险的行业相关性，并根据我国的实际情况得出了建设性的结果；程掸娟、邹海波（2009）根据CPV模型，结合我国实际，对CPV模型进行修正，并引入滞后变量，研究宏观经济因子与商业银行不良贷款率之间的关系，得出了修正后的CPV模型在测度我国商业银行贷款违约率方面具有很强适用性的结论。
三、压力测试模型
Wilson模型又称CPV模型或麦肯锡模型，是Wilson和Thomas.C在麦肯锡进行项目开发时，创造了Wilson模型，它主要反映贷款违约率与宏观经济变量之间的关系，确定情景变量后，通过模拟宏观经济变量对系统的冲击，计算出贷款违约率，Wilson模型的公式为：
代表t年度的贷款平均违约率，则表示银行体系违约概率和各宏观经济变量关系的“综合指标”，用来反映银行体系贷款违约率与各宏观经济变量的关系，它与贷款平均违约率是一一对应的，从（1）易知，与负相关，即违约率（不良贷款率）越低，综合指标越大。
四、实证分析
由于我国的情况比较特殊，我国与2004年才开始对商业银行的不良贷款率进行统计，并且从21世纪初就相继成立了四大资产管理公司开始着手对国有商业银行的不良资产进行剥离，为股改铺路，因此造成了我国商业银行体系不良贷款率的大幅波动。为了研究的科学性和结论的准确性，剔除了一些非连贯性、不可比性的数据，选取2008年第四季度到2012年第四季度的不良贷款率进行研究。
在解释变量的选取方面，立足我国商业银行的基本情况，结合国内已有的研究成果，选择合适的宏观经济因子作为解释变量。本文选取名义的货币供给增速M2、PMI、GDP增速、房屋价格指数HIDEX、企业景气指数BCI、股票价格指数和一年期贷款基准利率R作为解释变量。
由于时间序列数据时月度或季度的观测值，常常会出现循环性的变动，这样的数据会对研究结果造成重大影响。因此，在进行研究之前，要对数据进行“季节性调整”。
五、结论与建议
压力测试已经成为全球最为流行的具有前瞻性的风险管理工具，能够预测“异常但可能”的宏观经济冲击对商业银行体系稳定性的影响，找到薄弱环节，提高商业银行应对风险的能力。具体要从以下几个方面进行：
首先，建立健全压力测试的科学体系。政府加大投入和监管力度，把压力测试纳入常规的风险管理监管体系。
其次，不断完善压力测试基础条件。不断加大对专业人才的培养力度，针对我国现阶段压力测试相关阶段风险管理数据的缺乏，要完善数据库管理，并不断开发适合我国商业银行的信用风险评估模型。
