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财务风险预警的方法范文1
一、企业面临的财务风险
财务风险是指由于企业财务活动而给企业财务成果带来的不确定性。企业财务风险是一种微观经济风险，是企业全部风险的货币化表现形态，是企业经营风险的集中体现，表现在企业财务活动的收支变化之中,贯穿于整个财务活动之中。可以说，企业财务风险是企业财务活动的外在表现。
企业所面临的财务风险有多种类型，在不同理财环境、不同理财阶段、针对不同的经营主体和理财项目，有着不同的表现形式和不同的风险类别。总的来看，企业面临的财务风险包括筹资风险、投资风险、资金回收风险以及收益分配风险。
我国已成功加入WTO，市场竞争的日益激烈导致企业面临着越来越大的经营风险和财务风险。且随着社会主义市场经济建设的不断深入和社会关系的日益复杂化，财务风险的影响更加明显，如何应对财务风险关系到企业的生死存亡。近几年以来，世界范围内出现财务危机现象的企业普遍存在，许多企业因为财务危机而破产倒闭。
二、企业建立财务风险预警系统的意义
企业财务风险预警系统，就是通过对企业财务报表及相关经营资料的分析，利用及时的数据化管理方式和财务数据，将企业已面临的危险情况预先告知企业经营者和其他利益关系人，并分析企业发生财务危机的可能原因和企业财务运营体系中隐藏的问题，以提前做好防范措施的财务分析系统。企业财务风险预警系统越灵敏，就越能极早地发现问题，越有效地防范与解决问题，避免财务危机的发生。建立财务风险预警系统成为公司经营管理者的一个重要管理工具，很多市场参与者需要借助财务风险预警系统来帮助他们进行决策。
建立有效的财务风险预警系统，从企业外部看，可以使投资者早期预警，及时发现被投资公司潜在的财务危机而采取有效的防范措施；从企业内部看，财务风险预警模型为管理者及时采取措施提供依据和工具，可以避免企业发生财务危机造成企业危机的出现。建立财务风险预警系统势在必行。
三、企业财务风险预警系统的构建
1.企业财务风险预警系统的特征。一个有效的企业财务风险系统必须具备以下特征:(1)预知财务危机的征兆。当危害企业财务的关键因素出现时，财务预警系统能够预先发出警讯，提醒相关人早做准备或采取相应对策。(2)预防与回避财务危机。当财务预警系统发出财务危机信号时，应立即寻找导致财务运行恶化的原因，及时化解财务危机。(3)控制财务危机以防扩大。当财务危机信号出现时，管理者不但要阻止财务危机继续恶化，而且要积极在内部挖掘资金潜力，在外部寻求新的资金支持，尽快控制财务危机的影响范围。(4)避免财务危机再发生的措施。完整的财务预警分析系统应能系统详实地记录企业财务危机发生的缘由、处理经过、解除危机所采取的各项措施以及处理改进建议，以备同类危机再次出现时参考备查。
2.企业财务风险预警系统的分析方法。企业财务风险预警的方法包括定量分析方法和定性分析方法。其中，由于定量方法简单、实用、有比较好的判别效果，实际运用的非常广泛。定量方法是根据企业的财务数据和财务报表，用统计的方法找出企业在某些财务指标的异常值，再通过数学模型来综合地反映这些差异，与正常公司相对比，从而判断企业是否处于正常的状态。常见的预警方法如图所示。
3.企业财务风险预警系统的构建程序。(1)预警信息收集。预警的主要依据是信息，因而必须建立灵敏的预警信号系统。而且预警本身就是一种信息，因为它需要有一定的信息作为基础，并对信息进行分析、推断与转化，预警最终输出的也是警报信息以及相关的对策及建议信息。预警信息是原始信息向征兆信息转换的结果。
(2)明确警义。警义即预警的含义，指的是财务监测和预警的对象。它由若干个警素所构成。警素是指构成警情的指标。不同的警素对应不同的警兆，警素发生异变，总有一定的先兆，这些先兆有的与警素有直接关系，有的与警素有间接关系。
(3)预警源分析。预警源是预警情形产生的根源，从警源的生成机制看，可以分成两种：一种是从企业外部输入的预警源，就是由外部事件可能引起的企业的财务风险；另一种是内生警源，是由企业内部内生的警源，就是由于企业的内部因管理不善引发的财务风险的源头。
(4)警兆识别。警兆，指警情发生异常变化时的先兆，是预警的信号系统。在警源的作用下，当警源导致警情爆发之前，总有一些先兆，财务风险预警的警兆，是伴随着企业财务状况恶化出现的一些先导型指标或迹象。警兆的确定可以从警源入手，也可以依经验分析。
(5)确定预警度。预警度就是预警的严重程度。确定预警度主要有两种方法,一是建立关于预警的普通模型，再做出预测，然后根据预警值转化为预警度模型，即所谓的总体预警模式;二是建立若干预警要素的预警度模型，直接由预警征兆的警级来预测预警要素。
参考文献:
[1]蒋定秀:企业财务风险管理探讨[J].沿海企业与科技,2007(7):164～165
财务风险预警的方法范文2
当前，面对日渐复杂化的市场竞争环境，我国上市企业在参与市场竞争的过程中，所面临的市场风险逐渐加大，尤其是自2008年全球经济危机爆发以来，上市企业的倒闭、破产使得其逐渐意识到了相应财务风险管理的重要性。对于电力上市公司来讲，财务危机的爆发不仅直接威胁到了其自身的经营发展，同时也会影响到国民经济的稳健发展。因此，电力上市企业在发展的过程中如何实现对财务风险的完善评价，并落实有效的财务风险预警，以实现对财务风险的有效管理，促进自身的可持续发展，亟待解决。
二、财务风险评价与财务风险预警
第一，财务风险评价。本文以财务风险综合评价法来实现对电力上市公司财务风险的系统性评价，通过风险评价指标体系的构建，实现对风险等级的划分，进而为落实有效的风险防范措施奠定基础。第二，财务风险预警。基于电力上市公司下，针对相应财务风险预警进行研究时，以完善的财务数据为基础，通过对财务状况的分析来预测潜在的财务风险，为落实风险防范控制措施提供基础。第三，二者间所存在的关系。财务风险评价与财务风险预警间有着密切的关联性，实现完善财务风险评价内容的落实能够为企业落实财务风险分析提供基础，而财务风险预警则是财务风险评价的进一步深化。
三、电力上市公司财务风险综合评价指标体系的构建
首选，评价指标的选取。在落实这一内容的过程中，需要遵循如下几点原则：科学性、系统性、独立性、灵活性、可操作性以及通用可比性；其次，财务风险指标体系的构建。对于电力上市公司来讲，在构建相应风险评价指标体系的过程中，要基于评价指标选取原则的基础上，确保这一指标体系能够充分的反映出电力企业财务运行的状况，具体需要包括如下内容：盈利能力、营运能力、偿债能力、现金流以及成长能力。
四、主成分TOPSIS法下的财务风险评价
（一）评价方法的适用性
在落实财务风险评价内容的过程中，为了确保能够实现系统性的评价，就需要最大程度的拓展评价对象范围，并将相关的信息内容进行全面的收集，以确保能够通过对评价对象影响因素的有效收集来掌握评价对象的特征，即实现评价指标的收集与整理。在此过程中，反应各项指标的信息内容会随之指标对象的不断增多而增加，进而会出现信息重叠现象，这就为落实指标分析工作带来了一定的难度与压力。因此，为了能够通过有效且简单的信息内容来落实指标分析工作，就需要采取有效的分析方法，而采用主成分分析法则能够有效解决这一问题，但是，基于这一分析方法下综合评价函数意义不明确，因此要利用其它方法作为弥补来解决这一问题，基于此，本文利用主成分TOPSIS法来解决以上单一分析法所存在的不足。
（二）该方法的具体应用
在利用主成分TOPSIS分析法来评价电力上市公司财务风险的过程中，由于所涉及到的计算工作量较大，可将SPSS利用在主成分分析中，然后按照如下步骤落实：第一，实现原始指标矩阵的构建，在此基础上实现对各项指标的预处理；第二，采用KMO等检验方法对所采取的评价样本进行检验，确保其能够满足主成分分析的要求，如无法满足就需要以其他方法进行替换；第三，实现对系数矩阵的计算以实现主成分的提取；第四，采用相应的计算方法来获得主成分矩阵；第五，实现基于主成分下的综合指标体系的构建；第六，通过计算各方案的排队指示指来完成评价分析。
五、GA-SVM下的财务风险预警
首先，适用性分析。采用SVM这一识别工具，能够很好的弥补传统算法下所存在的缺点与不足，将其运用于电力上市公司财务风险预警分析中，则能够通过自身全局最优解等优势特点来实现对高维数据的有效分类，并实现对非线性问题的有效解决，因此，本文构建了基于GA-SVM下的财务风险预警模型。其次，具体落实程序。在利用这会模型进行预警分析的过程中，为了确保能够实现对SVM各项参数以及函数值的精准计算，本文采用GA算法来实现，具体的步骤为：第一，将所有样本进行输入与预处理，在此基础上，将所要进行优化的参数以相应取值范围进行优化处理；第二，在获取种群初始解的基础上实现对参数的编码；第三，实现对个体适应度的计算，然后需要将适应度高的个体进行遗传处理；第四，实现遗传操作以构建新的种群，在此基础上按照设定好的遗传次数来重复落实优化参数这一步骤；第五，将所得到的样本数据输入于SVM模型中，并落实相应的计算以获取预测结果，进而实现对财务风险的预警分析，为制定完善的风险防范措施奠定扎实基础。
六、总结
财务风险预警的方法范文3
工程建筑企业财务风险分类。关于工程建筑企业的财务风险，大致可以包括投标风险、合同签订风险、资金短缺风险、资金筹集的风险、资金回收的风险等几个方面。投标风险，每一个工程项目都会以招标的方式来确定施工企业，这样有利于实现公平、公正、公开的原则。同时，这也是考验企业领导者的智慧和企业本身综合实力的时候，一个好的工程项目，往往会有多家建筑企业进行竞标，需要建筑企业管理层准确核算投标成本与盈利空间，在竞标的时候进行准确的资金估计，避免投标成本过大，有损企业的经济效益。合同签订风险，一个大型的工程项目耗费大量的人力物力资源。同时，工程项目的施工周期比较长，在合同签订初期，只是以当下的材料价格进行成本估算，但市场是变动的，材料价格的浮动一般比较大，可能会出现施工期间材料价格飞涨的情况，这对建筑企业来说，是一个致命的打击。资金短缺风险，工程项目的施工全过程都需要大量的资金支持。但一个企业如果是多个工程项目同时进行的话，难免会出现资金链断裂的情况，一旦出现资金周转不灵，将很可能导致工程项目施工中断，让建筑企业蒙受巨大的经济损失。资金筹集的风险，很多时候，建筑企业的流动资金都不足以支撑工程项目的运行，企业筹集资金的方式主要是通过银行信贷渠道，利用房产、土地等不动产办理了数额可观的银行抵押贷款，虽然能及时缓解资金周转不灵的问题，但财务杠杆会增加企业的财务风险。当工程项目利润率小于银行贷款利率时或利率提高时，企业面临的财务风险将提高。资金回收的风险，这是当下企业面临的一个比较大的挑战，很多业主在工程项目完工后，以各种理由拒绝履行合同义务拖欠尾款，使得建筑企业的资金回笼往往需要很长的时间。这样一来，企业在工程项目中投入了大量的资金，业主的工程款一旦不能即时到账，将会严重影响建筑企业接下来的正常运作。
二、企业财务风险预警要素、程序和方法
（一）财务风险预警要素
建筑企业的财务风险是存在很多不可预知性的，主要是因为市场的变化比较快。但只要通过专业的财务风险分析，准确把握影响建筑企业财务风险的要素，就能在很大程度上降低财务风险，缓解工程建筑企业的财务危机，从而有利于企业的可持续性发展。具体来说，财务风险预警包括预警征兆、预警指标、预警信号、预警度和预警源等几个方面。预警征兆，就是对预警系统的各项指标进行检测，一旦出现异常情况，将快速反馈给检测人员，方便检测人员采取下一步行动。预警指标则是建筑企业在构建财务风险预警系统的时候，用来反映财务预警内容的指标，包括偿债能力、营运能力、盈利能力比率等内容。预警信号就是财务风险预警系统在监测各项预警指标的时候传输的各项数据，监测人员正是根据这些预警信号进行财务风险的判断。预警源则是最开始发生预警情况的地方，预警监测人员需要在接收到预警信号后，尽快找出预警源，进一步制定并实施预警方案。
（二）财务风险预警的程序
工程建筑企业财务风险预警的程序主要包括选取财务指标、设定财务变量、确定预警区间以及评估财务风险预警等四个部分。选取财务指标，这属于财务风险预警的前期准备工作，研究人员可以需要从大量的财务指标中选取能够符合研究目标的财务指标进行分析研究。设定财务变量，在财务指标选择完成后，需要设置不同的财务变量，方便监测员监测各项财务指标的变化情况，并采用专业的分析方法对所监测到的异常情况进行分析，找出预警源，在最短的时间内制定出预警计划。确定预警区间，这是用数学方法对财务风险预警进行分析时得到的预警阶段性成果，缩小了预警的范围，当然，这需要分析人员具备较高的专业素养以及丰富的财务风险分析预警经验。评估财务风险预警，主要是用数理模型结合财务变量指标的变化分析企业的财务状况，得出科学合理的结论，方便下一步制定财务风险预警方案。
（三）财务风险预警的一般方法
财务风险预警方法一般包括定性预警和定量预警两种。所谓定性预警，就是指对建筑企业进行抽象的、概括的、感性的评估来预测，这是对建筑企业财务风险一个整体性的分析，不需要具体的数据支持。定性预警主要包括表征观察法、流程图分析法两种形式。表征观察法，是指分析人员通过对建筑企业的整体财务状况以及财务风险预警系统进行观察，通过观察中得到的异常情况结合自身的专业知识以及工作经验进行风险预警分析，得出比较客观的分析报告。流流程图分析是选取企业的每一个财务流程的关键点进行分析，相对表征观察法来说较复杂，但同时具有更高的准确性，其能快速有效找出每一个财务流程中存在的风险要素，实时监测各项预警指标的变化情况。定量预警方法，其要以建筑企业财务报表和数据为基础结合数学模型进行分析，根据得到的分析报告判断企业当下的财务风险预警状况，相对于定性分析方法来说更加准确，但需要分析人员有较高的专业素养，同时耗费的时间也比较长。
三、建筑企业财务风险预警体系构建
（一）建立收集风险信息系统
并设计财务风险监测指标。企业财务风险系统的预警体系构建，最主要的首先要广泛地、持续不断地收集财务风险相关内、外部信息，建立风险信息系统，其次是要确定合理的财务风险监测指标，通过对这些指标的监测，及时发出预警信息，找出影响企业财务风险的因素，从而及时制定有效的解决方案，降低企业的财务风险。目前，选取最多的财务风险检测指标主要有企业的资产负债率、流动比率、速动比率、利息保障倍数、权益净利率、投资项目报酬率等。
（二）制定风险预警时应采取风险控制措施
进行全面风险管理。跟踪监测关键指标成因的变化，一旦出现预警，即实施财务风险控制措施。企业全体成员应高度重视，将措施落实到组织，明确分工和责任，全员行动进行降低财务风险管理。为确保工作的效果，落实到位，要对财务风险管理解决方案的实施进行持续监控改进，并与绩效考核联系起来。
（三）完善建筑企业风险管理制度与企业文化
只有不断优化企业风险管理制度、企业文化，才能快速有效地对建筑企业的财务风险进行评估，方便企业制定科学合理的财务风险预警方案，从而有效降低工程建筑企业的财务风险，保障建筑企业的资金流通。建筑企业在构建财务风险预警体系的时候，一定要有明确的风险管理目标，选取合理的财务风险预警指标，树立科学的风险应对策略观，对出现的突发状况快速有效的分析，在最短时间内制定出应急预案，避免企业蒙受损失。
四、结语
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关键词：高校管理 财务风险评估 预警机制 风险评估
项目名称：组合模糊模型视角下黑龙江省高校财务预警系统研究。项目负责人：杨杰。项目编号：12535186
一、引言
高等教育的快速发展中，各个高校不断扩大招生规模，因此给高校的管理工作也带来一定的影响，对于高校来财务风险的问题也日益突出。高校的财务风险也将要面临复杂的局面，故此，加强高校的财务风险评估工作，强化建设高校的风险预警机制，不仅能有效控制高校中财务风险的发生，而且也可以为高校避免不必要的财务损失，具有一定的现实意义。下面就来探讨高校风险预警机制的建设以及对高校财务风险的评估。
二、高校财务风险简介
在我国高校财务风险，就是指在高校运营的过程中，出现因为资金运转而面临的风险。高校资不抵债的现象虽然发生的较少，但是高校中流动资金枯竭也将影响高校的正常运转。加强对高校的财务风险管理工作，重点分析高校的财务风险，高校中的财务风险，在广义上就是对于高校经济活动中，出现因为不确定因素而造成的财务收益同预期偏离的情况；在狭义上的财务风险，就是因为财务问题而给高校的财务带来不确定性，不仅影响高校的发展，更是有碍高校的财务管理。高校财务风险中，可以包括财务状况总体失衡的风险、校办企业的财务风险以及资金运作风险、贷款风险四项内容，高校财务风险不仅会影响高校的发展，还将影响高校的财政问题，抑制高校的进步。
三、高校财务风险评估的意义及制定原则
（一）创建财务风险评估体系的意义
建立高校财务风险评估体系，不仅可以对高校财务风险进行定性，而且还可以为预防高校财务风险做出贡献。高校财务风险评估体系的建立，应该根据高校的自身特点，从高校的偿债能力、运营能力以及成长能力等方面，分析高校的财务风险情况，并从中找到抑制风险发生的策略。
（二）创建高校财务风险评估体系的原则
在高校财务风险评估体系建立中，应该选择正确的评价指标，并做到科学的分配指标比重，合理的确定其风险间的标准比率，并且还要针对个别指标的异常进行调整。在高校财务风险指标评价体系建立中，以数据化、信息化的管理方式，全面分析及时数据信息，将高校内部存在的财务风险标记出来，及时为高校的财务管理者提供财务风险的消息，做到及时预防。
四、分析高校中建设财务预警机制的作用
在高校中建立财务风险预警系统，可以在高校中现有财务管理以及会计核算的基础上，设立敏感性的财务指标，并预警机制对这些指标进行分析评估，发现隐藏的财务风险，为高校的财务风险管理提供及时的保障。在高校财务风险管理中，建立预警机制，不仅可以将高校的财务风险扼杀在萌芽状态，而且也可以对高校的财务风险起到预警作用，使高校可以提前做好风险预防措施，避免高校发生财务危机，提高高校的综合发展水平。
五、高校建设财务预警机制的应用
高校中建立财务风险预警机制中，应该科学、合理、高校的构建风险评估指标，并以此为基础建设财务风险预警系统。构建高校的财务风险预警机制，可以采用趋势预测、相关预测、偶发事件预测以及对征兆信息可能结果预测等方法。以下就来介绍构建高校财务预警机制的方法。
（一）建立高校财务风险预警的分析模型
在高校财务风险预警机制中，主要包括盈利能力以及营运能力、偿债能力、发展潜力等模块构成。因此在构建风险预警中，对于预警指标的选取应该是互补又不重复的，这样是为了更好全面综合反映高校财务的运营状况。
（二）构建高校的财务风险指标体系
在高校构建财务风险指标体系中，对于财务状况的总体失衡指标中，可以选取学校的货币资金支付率、银行存款保障率、事业基金可用率等；对于债务的风险评价指标中，可以根据高校的资产负债率、年末借款率等，判断高校存在的财务风险。其中，如果高校的资产负债率较低，那么高校的的净资产就多；如果高校中还本付息要用到学校的收入，并不是依靠固定资产，那么借债的比率越高，则财务上的风险也越大。对于高校的投资风险评价中，如果高校财务对于投资比例小，那么高校的财务风险也小；高校的资产负债比率中，如果高校的产业产权不明晰，那么高校的财务就将存在很多的风险；对于高校的产业速动比率，不仅能反映出高校的产业速动资产与流动负债之间的比率，还可以反应出高校财务的风险状况。
根据以上财务风险指标体系，不仅可以从各方面反映出高校的财务风险，而且还可以准确定位高校中的财务风险，对于及时制止采取风险以及对风险预防都起到很好的效果。因此，检测高校风险预警体系，不仅可以及时概括高校中的风险，而且还可以及时规避财务中的风险，完善高校的财务风险管理措施，促进高校的发展。
六、结束语
由上可知，在社会竞争日益增多的今天，高校管理中也必将面临更多的财务风险，因此
通过构建财务风险评估体系，建设完善高校的财务风险预警系统，为预测以及防范高校财务风险做好前提工作，降低高校财务风险的发生几率，为高校避免不必要的经济损失。
参考文献：
[1]王静静，崔玉卫，王艳秋.基于可持续发展的民办高校财务风险预警系统研究[J].市场周刊（理论研究）.2011，（12）
财务风险预警的方法范文5
【关键词】企业 财务风险 预警管理
企业财务预警管理体系是以财务管理活动中的财务风险和经营风险为主要研究对象，探讨企业财务风险的运动规律和产生原因，并对企业财务风险隐患及其发展趋势进行监测、识别、诊断与预控的理论与方法。其目的在于防止和消除企业财务风险隐患，保证企业的财务体系和经营管理体系处于良好的运行状态。
一、预警体系管理理论基础
预警理论的起源是伴随着对宏观经济预警的研究发展而来的。1950年美国全国经济研究所的经济统计学家穆尔，主持了在19世纪30年代监测指标体系基础上的新的景气监测体系的建立工作。自20世纪60年代起，景气监测体系的发展进入了一个新的阶段，发达各国基本上都建立了类似宏观经济预警中心的专门机构，并且引入了预警调查方法，使监视预警体系信息得到拓展。目前对宏观经济的预警研究得到了各国政府的重视，参加的专家、学者比较多，其准确性也比较高，己成为各国宏观经济控制部门所关注的对象。随着宏观经济预警研究的进一步开展，对微观经济领域内也开展了一些预警研究。比如国内学者对，“企业技术创新风险的理论与防范方法研究”、“企业集团预警体系的构想”、“金融风险监测与预警研究”、“企业预警预控管理体系”等方面也进行了不同形式的研究。预警管理理论不同于传统管理理论最主要的区别在于：它提出了企业危机、失败、失误等逆境现象是有规律的成因于企业顺境的研究思路；它采用新的理论概念体系和理论研究模式，在揭示企业预警活动规律的基础上，体系地包括和归纳当代管理理论成果，形成了一套具有普适性意义的研究管理新学说。
二、财务风险预警管理的特征
1、参照性
企业能依据财务运行特点和相关规律从信息中筛选出及时、准确反映企业财务状况变化的指标，运用财务知识和数量分析法测算出各个指标的重要性，使其成为判断企业业绩的参照指标。
2、预测性
财务风险预警管理活动的前提，是确立企业重要的生产经营环节为预测对象，即最可能出现风险现象或对企业运行有举足轻重作用的活动环节与领域。预测的任务有两个：一是过程监视，即对预测对象的活动过程进行全过程监视，对预测对象同企业其他活动环节（包括外部环境）的关系状态监视；二是对大量的预测信息进行处理（整埋、分类、存储、传播），建立信息档案，进行历史的和社会的比较。在危害企业的财务关键因素出现之时，预先发现警讯，从中找出偏差及偏差发生的原因，以便早日寻求对策。
3、灵敏性
企业各财务因素之间密切相关，一个因素的变动会在另一因素上敏锐地反映出来，从而提供相关预警信息。如我们可以通过企业应收款周转率偏低的警示信息分析企业信用交易政策及客户管理方面的问题，而且可以进一步运用应收账款账龄分析法分析债权安全性方面的问题。
三、建立财务风险预警管理策略
1、财务风险预警管理体系的设计
预警是根据系统外部环境条件的变化，对系统未来的不利事件或风险进行预测和报警。预警系统则是实现预警功能即预测和报警两种功能的一种系统。财务风险预警管理体系的设计则是利用预警系统进行风险管理，并进行风险防范的一种活动，即根据财务预测结果，判断企业财务是否处于风险之中，并根据风险严重程度，发出报警信号的一种形象方法。它通过科学的方法，事先发现企业财务风险的迹象或征兆，向企业领导和决策者发出警报，提醒其采取有效的防范与调整措施，使企业避免财务风险的威胁、转危为安。财务风险预警管理体系的设计分为以下步骤：对所研究的预警活动进行深入分析，选择体系中包含的变量，并根据预警理论和样本数据所显示的变量间关系，确立预警体系的结构，建立理论体系；进行样本数据的收集，在选择时必须同时考虑数据的可得性和可用性，要求数据具有完整性、准确性、可比性和一致性；根据选用的理论体系，选择相应的方法来确定体系的参数；为了确定体系能否起到预警的效果，在最后一步需要对对体系进行检验。检验通过，体系正式建立。检验不通过，则需要重新进行第一步。在市场经济下，企业之间的关系密切，债务复杂。为了避免因一个企业财务风险而给另一个企业带来的经营风险，必须设计财务风险预警管理体系。这一方面能防范企业财务风险的发生：另一方面也能使债权人真正保护自身权益不受损害。设计财务风险预警管理体系也就是建立企业财务风险预测报警系统。利用该体系，企业可以进行自检自纠，在风险出现征兆时就采取有力措施，以达到扭转形势、控制风险的目的。最终避免财务风险的真正发生。
2、财务风险预警管理体系的体系
财务风险预警管理体系是美国理财专家Altman根据大量破产企业的财务报表，运用传统的财务比率分析加上统计学上的差异分析建立的，用来预测企业破产的模式。最早所建立的体系是综合5种财务比率，再予以量化而得出公司整体的财务信用分数。
本文选择采用风险预警体系的方法来进行财务危机预警。风险预警体系在研究变量的选择上，可以定性与定量指标相结合选取。风险预警体系有因素分析模型的影子，便于我们更加清晰的了解企业的财务状况、经营状况，找到造成企业财务危机的真正原因所在。通过风险预警体系系统我们可以确定企业当前的经营状态，在明确了企业的当前经营状态之后，我们可以找到针对企业当前的经营状态，管理者应该采取何种经营措施。这种计分方式是对企业财务状况的基本评估方法，具体如下：
财务风险预警管理体系的体系：
Z=1.2X1+1.4X2+3.3X3+0.6X4+0.99X5
X1=营运资金/总资产，营运资金=流动资产-流动负债
X2=留存收益/总资产
X3=（利润总额+利息支出）/总资产
X4=［所有者权益的市场价值（或股票市值）］/总负债
X5=主营业务收入/总资产
一般而言，如Z值大于2.675，则表明企业的财务状况良好，发生财务风险的可能性较小，如Z值小于1.81，则认为企业存在财务风险的可能性很大，如Z值介于1.81-2.675之间，则可视为企业进入“灰色地带”，财务状况极不稳定，风险较大。
随着我国经济环境日益市场化、国际化，企业所面临的财务风险也与日俱增，因财务风险发作导致经营陷入困境申请破产清算的企业数量也不断增多，因此，企业的各利益相关者对财务风险日益关注。企业的衰落不仅会给投资者、金融机构带来较大损失，更有甚者，它会引发金融风险。历史情况表明，财务风险的形成并非是一朝一夕的事，而且具有较长的潜伏期，这就使得财务风险预警具有可行性。公司财务风险预警体系是公司经营管理的一个重要方面。通过完善的预测方法，建立高精度的预警体系，可以有效化解和防范经营风险和财务风险。
【参考文献】
[1] 威廉沙利文：预测原理[M].中国高等教育出版社，1994.
财务风险预警的方法范文6
近年来，公立医院的改革愈加深入，所获得的国家财政补偿越来越少。同时各类私立医院、合资医院日渐兴起，数量越来越多，大有赶超公立医院的趋势。医疗服务从卖方市场转为了买方市场。大多数公立医院为了立足于市场竞争中并获得进一步的发展，通常借助于大规模信贷的负债经营方式来扩张或升级自身的软件与硬件。负债经营虽然能够给公立医院带来一定的经济效益和社会效益，但也给医院带来了财务风险的相关问题。如何综合公立医院的实际情况进行科学合理的财务风险管理，通过对公立医院财务状况的监测与财务风险预警模型的建立，及时发现公立医院潜在的财务风险，从而能够迅速有效地采取防止财务风险继续扩大的措施，将财务危机扼杀于襁褓中，是公立医院迫切需要解决的问题。下面本文将采用主成分分析法对公立医院的财务风险预警模型展开研究与讨论。
一、公立医院财务风险的相关概念
公立医院的财务风险，从广义上将，应该包括公立医院中所有跟财务有关的活动在进行过程中存在的风险；狭义上则是指由于负债的资本率较大，导致公立医院无法按时偿还银行的本息而造成财务风险[1]。公立医院的财务风险受到各种不确定因素的影响，使得预期收益和实际的财务收益往往存在着较大的出入，从而直接影响了医院对账款及银行本息的支付，引发了财务风险。
公立医院的财务风险受到内在环境和外在环境的综合作用和影响。内在环境作用下，由于公立医院管理者的风险意识薄弱，没有建立起完善可行的财务监控制度，对医院经营活动的约束力不强，并缺乏相应的风险防范方法等，使得财务风险出现的可能性大大增加。而外在环境中，由于国家对农村和社区医疗日益重视，使得公立医院的诊疗费用和药品价格都有所下调，并对诊疗项目进行了规范和调整，使得公立医院的盈利度下降。同时市场经济的变动对公立医院的贷款利率以及物品的购置成本都会造成较大影响，进而导致财务风险的产生。
二、主成分分析法的相关概念
主成分分析法通常是指对多个数值或定量变量之间的相关性进行考察的多元统计方式。其主要借用多变量方差来对少数的几个主成份、即所谓的原始数据线形组合进行研究解释，即协方差结构。通俗而言，即通过相应主成分的导出，使得原始变量的相关信息能够尽量多的保留下来，并且原始变量之间的线性彼此无关。
三、基于主成分分析法进行公立医院财务风险预警模型的构建
（一）公立医院构建财务风险预警模型的意义
基于主成分分析法构建的财务风险预警模型能够帮助公立医院的管理者了解现下医院的财务状况，通过相应的信息使得风险以定量化的形式披露出来，并为医院财务管理提供必须的工具与管理手段。公立医院财务风险预警模型的建立，有助于公立医院及时预防并化解财务危机，有效提升其财务风险预警管理水平。通常而言，由于各公立医院所处环境的不同，因此对财务产生影响的因素也各不相同，公立医院的管理者在进行医院财务风险的管理时，要?Χ?量指标与定性指标对财务风险的影响进行综合考虑，尤其要注意定性因素对预警模型的严密性、敏感性、灵敏度的影响。同时，公立医院管理者应该明确认识到，财务风险的预警模型只是发现医院存在或者潜在财务风险的工具，而进一步地采取有效且合理的防范转化措施，使得医院的运营收益实现最大化才是财务风险管理的最终目的。
（二）运用主成分分析法构建预警模型的方法[3]
主成分分析法要从多个指标中提取为数不多的相互无关的综合指标，因此利用主成分分析法来构建公立医院的财务危机预警模型，首先应选择并确定模型所采用的财务指标，其次根据既定的样本研究方法来对样本展开研究；然后采用相应的统计软件对模型进行主成分分析，并在此基础上进一步检验，最后要通过样本分析来判别模型预测的准确定，确定模型临界值。
（三） 财务风险预警模型的优点和局限性
基于主成分分析法构建的公立医院财务风险预警模型，运用降维的方法有效的简化了财务预警的评价指标，使得在进行指标筛选的过程中，能够基于研究财务指标的基础上把非财务的指标也纳入到该模型中来，从而使模型中反映出的公立医院财务风险具有全面性。
同时，财务风险预警模型也存在着一定的局限性：首先是数据方面的局限性。基于主成分分析法构建的公立医院财务风险预警模型往往是根据现有的财务报表来建立的，财务数据的真实可靠性存在疑问。其次是财务指标方面的局限性，其无法概括公立医院经营过程中其他有可能导致财务危机的非财务因素。再次是研究范围的局限性。财务预警模型的建立是基于普遍性的前提，然而由于各公立医院自身实际情况的不同，使得该模型缺乏针对性。
