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加强信用风险管理范文1
对信用风险的管理是商业银行信贷工作的首要和关键环节，事关银行的生存和社会的稳定。随着我国金融体制改革步伐的加快和金融业开放程度的提高，国内银行业面临着参与国际竞争的严峻挑战。在金融全球化的新形式下，我国商业银行必须借鉴国际上先进的信用风险管理经验，开发适合自身特点的信用风险管理模型，强化信用风险管理，以适应《巴塞尔新资本协议》的需要。
一、商业银行信用风险管理的主要模型和方法
商业银行传统的信用风险度量方法主要有信贷决策的“5C”法和信用评分方法等。“5C”法是指由有关专家根据借款人的品德和声望(Charac－ter)、资格与能力(Capacity)、资金实力(Capital)、担保(Collat－eral)和经营条件或商业周期(Condition)等5个因素评定其信用程度和综合还款能力，决定是否最终发放贷款。信用评分方法主要有Z值模型等。Z值模型由Altman于1968年提出，采用五个财务指标进行加权计算，对借款企业实施信用评分，并将总分与临界值进行比较，低于临界值的企业被归入不发放贷款的企业行列。
20世纪80年代末以来，随着金融全球化趋势及金融市场波动的加剧，金融机构迫切需要更加有效的分析工具进行信用风险度量、研究者们开始把统计学、运筹学方法以及现代金融理论，引入到信用风险度量之中，在传统信用评级的基础上提出了一批新的信用风险模型。目前国际银行业流行的信用风险管理模型主要包括：J．P．摩根的信用计量模型(CreditMetrics)、KMV模型、CSFP的信用风险附加模型(CreditRisk)和麦肯锡的信贷组合模型(Credit Portfolio View)。
与商业银行传统的信用风险管理相比，创新后的信用风险管理具有如下特点：1．从定性分析向定量分析转变；2．从指标化向模型化转变或二者相结合；3．从单个资产分析向资产组合分析转变；4．从基于财务数据向基于资本市场信息转变；5．从离散形式向连续形式度量转变；6．从单一的风险度量模式向多样化的风险度量模式转变；7．积极运用现代金融理论研究成果，诸如资产组合选择理论、资本资产定价理论和期权定价理论等；8)更多融入经济计量学、保险精算方法、最优化理论等相关领域的最新研究成果。
二、我国商业银行信用风险管理的现状及不足
我国商业银行目前已逐步建立起信用风险管理体系，但是与国际性银行相比，在数据的采集、加工、度量方法的运用上都存在着相当的差距，尤其是风险的定量管理还很落后。从当前的实际情况来看，我国商业银行在信用风险管理的理念、技术、体制等方面都存在着不足之处。与发达国家商业银行相比较，我国商业银行信用风险管理的不足主要表现在以下几个方面：
(一)我国商业银行尚未形成正确的信用风险管理的理念
目前我国商业银行依法、合规经营意识比较淡薄，多数银行工作人员对信用风险管理的认识不够充分，信用风险管理理念比较陈旧，不能适应新时期业务高速发展及风险环境复杂的需要。突出表现为如下几个方面：第一，对银行发展的眼前利益与长远目标的协调认识不够充分。第二，对银行业发展与信用风险管理的关系认识不够充分。第三，信用风险管理的意识在全行职员中和银行经营管理的全过程中贯彻得还不够充分，让银行的职员产生了信用风险管理只是风险控制部门的职责的认识误区。
(二)银行信用风险定量管理落后，尚未建立商业银行信用风险的度量与管理的先进技术
现代商业银行的信用风险管理技术非常丰富，与传统的信用风险管理不同的是，现代信用风险管理越来越注重定量分析，大量运用数理统计模型和金融工程技术。而我国商业银行的量化管理还停留在资产负债指标管理和头寸匹配管理的水平上，风险测算统计工作还未能实现制度化和科学化，在信用风险测量方面存在工作量过大、有效性不足、外部评级资料缺乏等现实挑战，在信用风险管理的模型应用和管理技术上还有待进一步的发展。
(三)基础数据库有待充实，管理结果有待检验
根据历史数据资料对不同信用级别的实际违约率和损失程度进行统计分析，是检验信用风险管理结果客观性的重要手段：但是由于我国大多数银行开展信用风险管理的时间较短，相关数据积累不足。同时，我国在信息披露、管理等方面与发达国家尚有相当大的差距，不少企业的财务资料无从搜集，已公开的一些企业的财务数据存在失真现象。这使得由于数据的质量问题，导致分析的结果缺乏可信度，从而无法建立各种信用风险管理模型，无法把先进的信用风险管理技术运用到银行实际的信用风险管理当中去。
(四)部评级方法比较简单，侧重于报表数据；评级对象不全面，风险揭示不充分；评级结果有待检验
首先，我国各商业银行的内部评级系统虽然各有侧重，但评级的基本方法都很类似，采用的是简单的打分法，缺乏客观依据。其次，我国商业银行开展客户评级的时间较短，大多数银行只对客户进行信用评级，未对贷款进行评级。再次，目前我国各商业银行的评级结果仪用于银行内部授信额度的确定，并未对外公开，这就使得评级结果的准确性难以判断。最后，与先进的国际性银行相比，我国大多数商业银行内部评级不论是在评级方法、评级结果的检验，还是在评级组织结构、基础数据库等方面都存在着相当大的差距，从而极大地限制了内部评级在揭示和控制风险方面的作用。
(五)尚未建立起一个健康的社会信用体系，企业信用情况难以真实反映
由于我国社会上普遍缺乏信用意识，企业的财务数据真实性不高，加上信用评级未完全在贷款决策，贷款定价中起到核心作用，而且基层信贷人员对信用风险管理的重要性认识不足，没有积极去核准企业财务数据，导致信用风险管理中的财务数据不全面、不准确，风险得不到真实反映，以至于信用评级的结果与企业的实际风险等级并不匹配，不能真正反映企业目前的真实经营状况。因此，我国商业银行信用风险管理的外部环境还很不完善，它直
接给我国商业银行的信用风险管理带来了巨大的困难。
(六)信用风险管理人才匮乏，缺少相应的技术专家
由于我国商业银行开展信用风险管理的时间较短，无论是管理经验的积累，还是管理人才的培训都相当匮乏，严重制约了国际先进信用风险管理模型和方法在我国的推广和运用。
尽管发达国家现代信用风险管理技术已经比较成熟和完善，很多方法和技术值得我们借鉴，但绝不能照搬。因为目前我们利用发达国家商业银行现代信用风险管理模式的条件还不具备。具体来说：一是数据的采集问题；二是相关的信用评级不够权威；三是我国目前还没有成熟的金融衍生产品，更没有新兴的信用衍生工具市场。
然而，随着我国金融业竞争的加剧，金融风险的不断增加，加强信用风险管理已经成为一种必然的趋势，只有借鉴发达国家信用风险管理的成功经验，结合我国银行业的现状认真研究和总结，才能有效地防范和控制金融风险，保持我国银行业的健康发展。因此，笔者就加强我国商业银行信用风险管理提出如下几点建议：
(一)培育商业银行信用风险管理文化
要使信用风险管理有效实施，除了制定适当的信用风险管理的决策与适时监督银行整体的风险外，更为积极的一种方法就是促使信用风险管理的理念深植于商业银行的组织文化中，让银行充满着重视信用风险管理的文化。
(二)提高商业银行信用风险度量和管理技术
新协议在信用风险的度量中纳入了统计模型计算风险，这种数量化的计算模型代表的是系统的、科学化的处理方法。我国商业银行短期内可能无法建构符合新协议规定的风险评估系统，但只要实事求是地建立起系统性的风险衡量方法，仍可达到风险度量的目标。新协议的核心内容之一是内部评级法，它体现了国际上现代商业银行信用风险管理的先进成果。我国商业银行不仅要学习其模型，更要学习其信用风险管理的理念。
(三)构建商业银行数据库
商业银行数据库技术提供了信息整合的手段，是量化信用风险的基础。而商业银行数据库恰恰是我国商业银行所缺少的。当务之急是以四大国有商业银行为主体构建独立的数据库，为信用风险的度量与检测提供基础数据支持。
(四)建立科学有效的信用风险部评级系统，加强对部评级系统的管理，积累大量高质量的数据；经常对部评级系统进行检验、升级和维护；发展信用评估中介机构，完善外部信用评级体系
目前我国信用评估中介机构刚刚起步，覆盖面小，技术性差，因此，商业银行很难获得外部评估中介机构的信息支持。我们可以在加强商业银行现有评估体系的同时发展独立的信用评估中介机构，运用外部力量加强对借款人进行监督与评估，以增强市场信号的力度和透明度，解决信息不对称问题。
(五)建立规范社会信用体系，推动社会信用文化建设
只有加强社会信用文化体系建设，通过立法对社会信用问题加以规范，才能更加准确地评价借款人的风险等级。根据我国的实际情况，首先，建立健全有关社会信用的法律体系。其次，建立以商业银行为主体、各类征信机构和评级公司为辅助的征信和评级架构。最后，加强政府主管部门对征信和信用评级行业的监管，发挥征信和信用评级行业协会的自律和协调作用，为社会信用体系的发展创造良好的宏观环境。
加强信用风险管理范文2
目前农信社风险管理
存在的问题
风险管理理念落后。农村信用社现虽然大都成立了专门的风险管理部门，但从运作的情况来看，风险管理部门对风险的识别和管理，仍放在信贷资产的风险防范、控制和处置上，对其它方面的风险管理相对匮乏和落后。并且未能将全面风险管理纳入流程体系进行整合与管理。而真正的风险管理不仅要对信贷资产风险进行管理，而应更加重视全面性、合规性、操作性、流程性等各类风险的全覆盖管理。
风险管理架构落后。农村信用社目前没有制定一套科学的、合理的风险管理规划，设置的风险管理委员会成为一种组织形式，由于人员结构等原因，风险管理委员会不能尽其职能，也不能有效发挥风险管理的职责。而风险管理工作仍然依靠某些业务部门进行运作，缺乏统一的、细致的、科学的风险管理架构。风险管理工作相对较为分散，由各个业务部门分头管理，各自为营，这样导致出现风险管理的一些“死角”。
评估、量化风险手段落后。农村信用社风险管理起步较晚，量化风险的技术还停留在风险量化的最初阶段，因为成本、技术等原因，还未形成科学、系统的风险管理定量模型来识别、衡量和监测风险。仍然凭个人经验运用定性分析来简单的管理。而现代银行风险管理更加强调定量分析，通过大量运用数理统计模型来识别、衡量和监测风险，这使得风险管理越来越多地体现出数理化、定量化的特征，逐步由简单的技术管理过渡到复杂的统计分析管理。而农村信用社缺乏评估风险、量化风险的模型和技术，也缺乏此类风险设计、分析、管理的人才。
风险管理文化落后。风险管理文化是银行企业文化中重要组成部分，对银行来说，也是经营成功的至关重要前提。而目前农村信用社，没有完全将风险管理文化渗透到每一位员工、每一项业务、每一个环节，仍然依赖条线业务部门进行管理，这种相对落后的管理文化，不能完全形成人人重视风险的意识，对农村信用社的风险管理不利，影响其进一步快速发展。
加强农村信用社风险管理的
对策及建议
对上述存在的问题，农村信用社必须认真对待，寻求解决的途径。
培养风险管理人才。风险管理是一项技术性很强的工作，没有足够的专业知识、从业经验、操作技能以及职业道德是不能胜任这项工作的。因此，农村信用社应尽快培育一批高素质、善管理的现代管理人才队伍，进一步把好进人、用人关，加强员工的素质教育和技能培训，提高员工的风险意识和风险识别能力。要重点培养风险管理方面的专业人才，有必要可以引进。
提高风险防控意识。农村信用社要建立人人对风险负责的风险管理文化，让全员充分认识到，控制和防范风险并不仅仅是风险管理部门的任务，每个部门、每个员工都必须将风险管理与防范作为日常工作职责，严格按各项规章制度和操作规程办事，提高全员“合规经营、按章办事”的意识和自觉性。同时，要不断完善规章制度建设，整合业务操作流程，规范业务操作行为，真正做到“一个业务品种，一套业务流程，一套规章制度”的要求，严格落实责任追究制度，使每项业务环节都纳入监控范围。
发挥风险架构职能。农村信用社要建立层次分明、权责明确、科学规范的自身行业管理体系，进一步明确产权关系，实行出资者的所有权与法人财产权的分离，建立科学规范的法人治理结构。设立履行全面风险管理职能的专职部门，制定并实施识别、计量、监测和管理风险的制度、程序和模型，要充分利用IT技术进行设计和管理，确定涵盖各项业务范围的风险监视流程，做好各个环节的风险识别、评估计量、防范控制、退出处置工作。
加快流程银行建设。农村信用社要通过流程很行的建设，将各项业务流程和管理流程进行整合，通过过程化、透明化和标准化的管理，逐步形成一套适合农村信用社发展特点的识别、计量、评估和处置金融风险的管理制度、内部控制体系、操作管理体系以及风险预警机制和评价体系，使内控制度覆盖所有风险点，贯穿决策、执行、监督全过程，在关键岗位、主要风险环节形成有效的制约与制衡，不断提高信用社自我识别、自我预警、自我防范和自我化解风险的能力，从而将风险扼杀在萌芽阶段，有效提升农村信用社的综合竞争力，达到持续健康经营的状态。
强化内审监控力度。内部审计监督制度是农村信用社内部控制的最后一道防线，是对控制的再控制。必须加强内审体制建设，强化人员管理和制度建设。一是内审部门应实行省级垂直领导和向下派驻审计员的体系，确保内部审计监督的独立性和权威性。二是转变内审方式，从以事后监督检查转变为与事前、事中预防性监督检查并重相结合；从以现场审计为主转变为非现场审计相结合；从以合规性审计转变为与风险防范性审计并重；从以单纯的经济惩处为教育与行政惩处并重；三是转变内审手段，由传统的手工操作转变到运用计算机和其他先进工具开展审计监督工作，以提高内审工作的效率和质量。
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【关键词】商业银行；信用风险管理；问题；对策
改革开放以来，中国经济快速发展，商业银行逐渐占据中国金融行业。为竞争需求商业银行产生信贷业务，这将必然存在一定的风险，银行对于信用风险管理直接影响商业银行的发展，同时对我国国民经济的增长也起到抑制作用。受到2008年金融风暴的影响，商业银行更加注重信用风险管理，在商业银行风险管理中主要侧重指信贷业务的风险。把握好信用风险管理，是促使商业银行正常运行的保障。
一、中国商业银行信用风险管理所处的形势
1.信息技术在商业银行信用风险管理中的不足
（1）对于存储、管理数据方面的信息技术做得不到位。伴随着电子信息行业的发展，在银行内部信息技术的管理与应用也较为普遍。在发达国家电子信息运用到银行信用风险管理中包含三点：建立信息完整的数据库、信息进行分类处理、信息的分析、审核。在信用风险管理中信息库的建立是最主要的，是后续一切活动的基础。我国电子信息系统在银行信用风险管理中的应用存在很多不足，信息收集不全面，信息处理环节不细致，数据的分析结果有偏差等，这就导致了我国商业银行信贷业务存在一定风险。
（2）对于信息的操作技术使用不当。电子信息在银行内部信用风险管理中的应用已成为一种趋势。电子信息相比手工操作而言，准确性高，工作效率快。但在技术操作上要求较为严格。我国商业银行在对客户信贷方面评估时，需要对企业或客户的基本资料、收支情况、社会背景等大量工作进行审核，由于对信息操作技术的不健全，有些工作还停留在手工报表的形式上，导致工作量增大，加大了信贷风险。部分商业银行在信控额度的管理系统分析不全面，使得信贷额度存在不确定的因素。
2.信用风险管理机构存在弊端
我国商业银行的内部管理机构的设置分为行长、科室长、经理等进行分级管理，银行下面设置总行、一级分行、二级分行、支行、营业网点等，在机构组织和管理方面呈现锥形分布，由上到下垂直管理。而国外合资的银行的管理体系上呈现矩形结构，纵向有分行、支行，横向各个部门分工合作、相互联系又相互制约，更好的协调银行信用风险管理。而我国商业银行下面的设置一级分行、二级分行、支行等分支太过繁琐，机构的设置分工不明确，对各个分支的监管不全面，不能相互协调管理银行信贷业务的发展。
3.信用风险管理中的审核工作不全面
我国商业银行的发展一直以来受到信用风险的制约，客户、企业不还贷的现象频繁发生。主要基于商业银行为了竞争大客户，在信贷方面对于客户资料的审核环节做的工作不细致，只是片面的审核客户资料的合法性，对于客户内部不做详细分析、调查。导致银行借贷给他们，而客户由于企业内部的各种原因不能偿还贷款，从而导致商业银行经济的巨大亏损。
二、提高商业银行信用风险管理的措施
1.合理的信用风险预警系统的建立与应用
（1）合理的信用风险预警系统制度的建立。任何系统管理的建立都必须有制度、法规作保障。信用风险预警系统的建立也必须依靠健全的制度来开展。对于信用风险管理中最主要的数据库来说，预警制度的建立必须有科学性、合理性，为银行信用风险预警系统的建立提供保障，为信用风险的管理打下基石。
（2）风险预测模型的使用及方法。商业银行通过采用科学合理的风险预警模型和方法，能有效地进行风险预警。例如，利用要素分析进行评估的方法中，对于客户的道德品质、收支能力、经营环境及担保进行分析评估，对于各个环节的评估使用信息数量化，最后对信用风险的预测提出正确的分析。
（3）提高风险预警在商业银行信贷业务中的运用。商业银行的信贷业务需要一个全面的、准确的风险预警系统作保障，通过实施预警在商业银行的信贷业务中的应用，有效的减少了商业银行信贷的信用风险。
2.注重银行信用风险管理型人才的培养
对于信用风险的预防，主要实施靠人来完成，对商业银行信用风险的管理人才的培养应该引起重视。首先，注重信用风险的管理人的思想观念的培养，让管理人员意识到信用风险对于银行经济效益的重要性，定期组织对管理团队的专业知识和信息化系统的培训。此外，对于优秀的信贷管理人才应得到重用，在物质和精神上给予一定的帮助。加强银行信用风险管理型人才的培养，从而有效提高信用风险的管理，保证银行健康发展。
3.提高全体银行人员的信用风险管理思想
在商业银行的信贷风险管理中，把信用风险管理思想渗透到每个业务工作环节中，银行的全体人员自上而下自觉形成科学的信用风险管理理念，养成良好的风险文化。在每个工作流程中每个人都应该做到事前做好调查分析、事中加强监督管理、事后把握好跟踪服务。加强内部控制管理，提高全体银行人员的信用风险管理思想，有效促进商业银行的经济利益发展。
4.加强商业银行体系创新
商业银行作为金融机构中介，为适应经济发展的需要，应加强商业银行体系创新。从根本上提高商业银行的竞争能力，减少信用风险的发生。因此，商业银行通过设置合理的管理结构，注重公平，构建市场机制和激励机制，实现了商业银行体系创新。
商业银行是以利润为经营目标的，信贷业务作为其主要的经营内容，如何能减少信用风险是最关键的。商业银行在信用风险上的管理，提升了整个行业的业务能力和服务水平，同时也促进了中国经济的快速发展。
参考文献：
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关键词：商业银行 信用风险 操作风险
一、引言
近年来，商业银行的发展规模不断扩大，但是在风险管理上观念落后、意识不强，商业银行的信用风险和操作风险给很多的金融机造成了巨大的经济损失和信誉损失，目前国内也存在由于信用风险和操作风险的原因导致发生许多的犯罪事件。因此，通过加强管信用风险和操作风险来减少损失得到了金融界的普遍关注，这也是文章研究的意义所在。
二、我国商业银行信用风险管理相关问题研究
（一）国内商业银行信用风险管理现状
目前国内商业银行在信用风险管理上，主要的方法是针对财务指标、比率等静态进行分析，没有相应的数据库支持，单靠管理人员的主观猜测，所得出来的结果必然会存在很大的偏差；其次，商业银行对于信用风险的管理意识不强，没有将这项工作融入到日常的工作当中，在开展业务的时候，只想到如何去获取最大的利润，而对于盈利的同时，风险往往是并存的，忽视了信用风险管理，与国外先进的商业银行相比，他们的信用风险管理文化普及程度比我们高很多，并将其纳入到企业的发展规划当中，这在国内的各大商业银行当中，是鲜少看到的；第三，我国主要的商业银行，在很大的程度上没有完全脱离计划经济的影响，公司内部的治理机构存在很大的缺陷，风险管理体系还有待完善，没有强有力的监管机构和制度保障，那么空谈加强信用风险管理就没有任何意义了。
（二）加强国内商业银行信用风险管理的几点建议
1、强化管理手段
做好商业银行的信用风险管理，首先就应该做好风险管理数据的收集和整理，用标准法计量操作风险，并积极的引进国外的先进技术管理思路，探索切实可行的风险量化工具，并妥善应用。
2、建立风险管理文化
管理层首先应该要有清晰的信用风险管理规划和思路，并将信用风险管理层观念深入到基层员工的日常工作当中，每个员工在处理业务的过程中，要充分的树立起风险防范意识。并且提高员工对信用风险的识别能力和防范技能，并建立完善的风险事件反馈机制。
3、完善风险管理机构
对于商业银行的信用风险来说，完善风险管理机构其作用巨大，主要的日常工作就是制定信用风险管理方针以及详细的操作流程和手段，对信用风险实时进行监控和预防。
三、我国商业银行操作风险管理相关问题研究
（一）操作风险的特点
商业银行中的操作风险不同于信用风险，其主要的特点表现第一个具体性，在商业银行运行的过程中，不同的操作风险有其自己的特点，所以在识别操作风险类型的时候，单靠一种方法是不能完全识别出来，并且具有固定性，不会随着业务的盈利和亏损而发生改变的。其次就是具有分散性，操作风险管理的范围说大可大，可以攘括商业银行在经营中各方各面的风险，如业务操作过程中小小的问题、损失较大的诈骗集团和自然灾害等等，而且不同类型的操作风险之间存在千丝万缕的联系，影响的范围也非常广。第三个就是存在差异性，操作风险在不同业务中，所表现出来的形式各不相同，操作风险所带来的损失一般会很大，但是出现的几率也是比较低的。最后就是表现出复杂性，在很多的时候，商业银行对操作风险不能做出正确的预测，其主要原因就是早晨操作风险的因素非常多且杂，金融产品的多样性，销售方式和渠道的不同，以及工作人员的因素都给操作风险的预测带来了非常大的难度。
（二）加强国内商业银行操作风险管理的几点建议
1、提高商业银行的操作风险意识
商业银行要想做好操作风险管理工作，首当其冲的就应该提高风险防范意识，我国商业银行接触操作风险的时间只有短短几年，对操作风险的认识还不是很充分，银行内部也没有形成良好的操作风险文化。因此，做好操作风险管理工作前提，要对操作风险的相关知识有充分的了解，在员工的心中提高操作风险意识。
2、提高银行从业人员素质
对于商业银行来说，是一个高风险和高收益并存的行业，操作风险贯穿于整个银行业务的当中。因此，加强行业人员素质对于规避操作风险的作用重大，尤其是商业银行当中的高层管理人员，应该时刻保持着清醒的头脑，以身作则，提高银行工作人员的工作观、风险控制意识和职业道德。另外还可以通过相关的培训来不断提高银行工作人员的风险管控能力和道德水准。
3、建立完善的操作风险测度机制
在国际上，对于操作风险的测定方法一般是通过定性和定量相结合进行估测，其主要的评估机制也是定性的，但是对于我国的现状来说，不是完全适应的，所以不同的商业银行要根据自身的实际情况进行设计，做好充足的数据收集和分析，在此基础上探寻适合自己的风险测量策略。
四、结束语
随着时代的发展，金融全球化、金融自由化趋势逐步得到了加强，国内商业银行这样的背景下，信用风险管理和操作风险管理存在一定的缺陷，但是只要自身重视起来，完善企业治理机构和规章制度，相信一定能够取得一定的成效。
参考文献：
加强信用风险管理范文5
>> 金融衍生产品的信用风险及其管理 信用风险管理与信用衍生产品 我国银行小微企业贷款信用风险管理问题与对策研究 金融互换信用风险管理研究 基于信用风险管理视角的信用衍生产品创新 浅析商业银行小微企业贷款信用风险管理措施 金融衍生产品在企业信用风险管理中的运用 信用衍生产品与现代商业银行信用风险管理 金融衍生产品的信用风险 金融租赁信用风险度量与管理的一般分析 金融衍生品信用风险管理与制度设计的法律问题 浅析金融经济周期与银行信用风险管理 探析金融经济周期与银行信用风险管理 银行信用风险与金融经济周期管理研究 金融经济周期与商业银行信用风险管理策略研究 供应链金融及其信用风险管理 供应链金融信用风险管理 互联网汽车金融信用风险管理探析 区域金融信用风险的分析与防范对策 浅析银行信用风险管理创新 常见问题解答 当前所在位置：l.
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加强信用风险管理范文6
【关键词】商业银行；信用风险；风险管理
近年来，经济全球化使得风险管理的问题日益凸现。随着世界经济的不断发展，金融业在各国经济发展中所发挥的作用越来越重要。但由于金融监管的放松，金融市场的波动性也在不断加剧，特别是进入20世纪90年代后，在世界范围内发生了三次大的金融危机――欧洲货币危机、墨西哥金融危机和亚洲金融危机。这三次大的金融危机给全球经济带来了巨大的影响和损失，引起了国际金融界对金融风险管理的高度重视，商业银行的风险管理更成为国际、国内金融界关注的焦点。信用风险是商业银行主要的风险形式。信用风险的管理也成为当今风险管理领域中极具挑战性的课题。因此，如何防范与降低信用风险已是当前我国商业银行管理的迫切要求。
一、商业银行信用风险的经济学解释
商业银行在经营中会遇到很多中风险，其中信用风险是金融市场中最古老的也是最重要的金融风险形式之一，它是金融机构、投资者和消费者所面临的重大问题。社会的进步和历史的发展影响着人们对信用风险概念的理解。
传统观点认为，信用风险是指交易对手（受信方）拒绝或无力按时、全额支付所欠债务时，给授信方（信用提供方）带来的潜在损失。授信方可能是提供贷款的银行，或是以信用方式销售商品或提供服务的公司。授信方总是会更多地考虑信用风险问题，比如发放贷款的银行，其风险是显而易见的。在商业银行的早期业务中，常常将信贷风险等同于信用风险。随着商业银行业务的演变和发展，信用风险出现了广义和狭义两种概念：
从广义上说，信用风险还包括由于各种不确定因素对银行信用的影响，使银行经营实际结果与预期目标发生背离，从而导致银行造成潜在损失的可能性；
从狭义上说，信用风险一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款协议、偿还本息而使银行遭受损失的可能性。
信用风险可以分为两种情况：一是借款人或债务人没有能力或者没有意愿履行还款义务而给债权人造成损失的可能性；另一个是指由于债务人信用等级或信贷资产评级的下调、信贷利差的扩大导致资产的经济价值或者市值下降的可能性。前者主要着眼于贷款是否违约，成为违约风险；后者则强调信贷资产质量价值的潜在变化，所以通常称为信贷利差风险。
另外，商业银行信用风险的主要特征有以下几点：（1）道德风险与信息不对称是形成信用风险的重要因素。（2）非系统性与系统性。（3）风险和收益的非对称性。信用风险的收益分布具有典型的非对称性。（4）信用风险的历史交易数据难以获取。
二、国内外商业银行信用风险监管的现状分析
随着现代经济中信用活动的不断发展和创新，信用风险所涉及领域和规模迅速扩大，因此，各个国家对商业银行信用风险的管理都是非常重视的。
（一）国外先进商业银行对信用风险管理的现状
1、风险管理上升到银行发展战略高度，董事会直接负责风险管理政策的制定。近些年来，一些大银行由于风险管理失败而遭受了巨额损失，甚至破产倒闭，使得银行股东、经理们以及金融监管当局领略和感受到银行风险的严重后果，深刻地认识到现代风险管理对于银行生存和发展的重要性。目前，国际上一些大银行的最高决策层已把风险管理纳入其发展战略计划，将之作为银行内部管理的一个组成部分，风险管理在整个管理体系中的地位已经上升到银行发展战略的高度。
2、独立的风险管理部门开始出现，风险管理趋于日常化和制度化。与风险管理上升到银行发展战略高度相适应，现代银行风险管理在组织制度上形成了由董事会、风险管理委员会直接领导的，以独立风险管理部门为中心，与各个业务部紧密联系的风险内部管理体系。风险管理决策与业务决策的适度分离，改变了风险管理决策从属于以盈利为首要目标的业务决策的传统管理体制。同时，以独立风险管理部门为中心的风险管理体系的运行是建立在管理日常化和制度化的基础上的，这就进一步加强了商业银行在复杂的风险环境中及时、有效地管理风险的能力。
3、更加重视全面风险管理。与主要重视信用风险的传统风险管理不同，现代银行风险管理还非常重视市场风险、流动性风险、操作风险等更全面的风险因素。而且不仅将可能的资金损失视为风险，还将银行自身的声誉和人才的损失也视为风险，提出了声誉风险和人才风险的概念。
4、市场风险日益突出，市场风险管理技术得到迅速发展。二十世纪70年代以来，市场风险成为银行风险环境中的重要因素。同时，金融自由化和银行综合化经营的发展，使得商业银行传统的以信用风险为主的模式发生变化。信用风险和市场风险两者，无论是在管理技术手段上，还是在管理理论上，都构成了现代金融风险管理的两个基本内容。
5、风险管理技术趋于计量化和模型化，各种风险管理计量模型发展迅速，银行风险管理的科学性日益增强。与传统风险管理的特征不同，现代商业银行风险管理越来越重视定量分析，大量运用数理统计模型来识别、衡量和监测风险，使得风险管理越来越多地体现出客观性和科学性的特征。
（二）我国商业银行信用风险管理现状
1、我国商业银行尚未形成正确的信用风险管理理念。目前我国商业银行多数工作人员对信用风险管理的认识不够充分、信用风险管理理念比较陈旧。不能适应新时期业务高速发展及风险环境复杂的需要。
2、信用风险管理的组织机构不健全。在我国商业银行中，负责信用风险管理的主要是贷款部门的信贷员，这远远不能满足实际信用风险管理的需要。
3、不良贷款比例高，贷款资金趋向长期化、集中化。我国银行业的贷款人多集中在房地产或其它人型资产投资项目上，且数额巨大。而贷款资金长期化将导致银行资产的流动性降低，信贷资金周转速度减慢。一旦累积的信用风险暴露出来，势必会造成严重的信贷损失，对银行的长远发展是极为不利的。
4、内部评级不完善，风险揭示不充分。与先进的国际性银行相比，我国大多数商业银行内部评级无论是在评级方法、评级结果的检验，还是在评级组织结构、基础数据库等方而都存在着相当大的差距，从而极大地限制了内部评级在揭示和控制风险方而的作用。另外，由于会计信息不完备和真实性有待提高，以及缺乏衡量风险的技术方法，银行信息披露的质量和数量方而都远不能适应市场的要求。
三、针对我国现状提出完善商业银行信用风险监管的建议
第一，提高商业银行信用风险度量和管理技术水平。根据当前我国商业银行信用风险管理的现状，要尽快提高我国商业银行信用风险管理水平。首先，各商业银行应积极开发以计算机为平台的客户信息系统，广泛收集充分的客户信息，建立起完善的数据库。其次，我国商业银行应根据我国的国情，坚持定性分析与定量分析相结合的原则，积极开发出适合自身条件的信用风险度量模型。
第二，确立完善的商业银行内部控制体系。完善的内部控制体系可以保证商业银行的风险管理策略得以落实。商业银行要建立完善的内部控制体系，应根据中国银监会的《商业银行内部控制指引》在对各类业务的各环节风险进行识别的基础上，对现有的内部控制制度、程序、方法进行整合、梳理和优化。首先，通过授权管理、岗位制衡等手段防止操作风险在业务环节中的出现。其次，通过标准化的内部控制管理实现内部控制的连续性和系统化，从而严格控制银行内的各项业务和管理活动。最后，通过不间断的调整和改进，不断提高商业银行的风险管理水平，确保其经营目标的实现。
第三，强化风险外部监管，完善宏观外部环境。强化风险外部监管是完善风险控制体系的必然要求。首先是市场约束的要求，巴塞尔新资本协议规定最低资本要求、监管当局的监督检查、市场约束为金融监管的三大支柱，强调银行应及时、准确地向市场披露银行财务状况、经营业绩、风险管理战略和措施、风险敞口、会计政策以及业务、管理和公司治理6个方面的信息；其次，监管当局必须在强化合规性监管的同时重视安全性监管，逐步强化对商业银行资本充足率的约束。同时要对银行风险评估体系的合理性、准确性及信息披露的可信性进行监督，严格监管纪律，推动商业银行风险管理的科学化，实现从注重合规性监管向注重风险性监管的转变，健全非现场监督体系，并保持监督的持续性。再次，要进一步建立健全银行金融法律法规体系，形成有法必依，违法必究，执法必严的金融法制环境。落实《物权法》，修订完善《破产法》和《担保法》等，在完善商业银行的立法基础上加大执法力度，维护金融秩序。
第四，规范社会信用关系，推动社会信用文化建设。要建立健全有关社会信用的法律体系，推进信用文化建设。据有关机构分析，社会信用指数每提高一个百分点，可以促进GDP增长0.9%，促进生产率提高0.7%。
参考文献
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