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企业征信管理制度范文1
关键词：管理者过度自信；并购决策；股东会治理；董事会治理；监事会治理
中图分类号：276.6 文献标识码：A 文章编号：1672—3104（2012）05?0148?06
一、问题的提出
从19世纪末开始，全球陆续涌现了5次企业并购浪潮。企业热衷于通过并购来实现企业的成长，但是根据并购的历史数据来看，企业并购的成功率并不高。美国《商业周刊》杂志（1999年）的研究结果表明：大部分的企业并购都不能给企业带来正的经济效益。Dann和Mikkelson甚至得出并购会给兼并方带来损失的结论[1]。就我国的情况来看，随着有关上市公司资产重组和股权收购法律法规的健全和完善，我国资本市场上的国内收购兼并活动日趋活跃，海外并购案例逐年增加，并购金额也逐年攀升。根据张新等的研究，我国上市公司的并购活动总体上是损害企业价值 的[2]。传统的经济学理论建立在管理者理性的假设基础之上，不能对上述现象做出合理的解释，即为何企业并购总体上表现为低效率的特点，但管理者们还对并购乐此不疲呢？近年来，学者们开始从管理者的个人行为特质即管理者普遍存在过度自信心理的角度对企业并购决策研究进行补充和完善。研究者认为管理者由于过度自信的心理特征，会对自身能力和企业实力进行过高估计，容易高估并购行为成功的可能性，从而做出非理性的并购决策。
另一方面，在我国上市公司治理结构安排中，股东会、董事会、监事会直接和间接地具有监督企业管理者经营决策的责任，并应对管理者的非理性决策进行制衡和纠正。如吴敬琏将公司治理结构定义为：“所谓公司治理结构，是指由所有者、董事会和高级执行人员（即高级经理人员）三者组成的一种组织结构。在这种结构中，上述三者之间形成一定的制衡关系。”[3]因此，上市公司治理主体对决策过程的干预能起到降低管理者决策的自由程度、抑制管理者过度自信效应，并进而降低因过度自信而引起的非理性并购行为发生的作用。
针对以上研究背景，本文以我国深沪两市2008—2010年发表了盈利预测的上市公司作为研究样本，以样本期间内至少有一次盈利预测超过实际盈利水平作为管理者过度自信的替代变量，实证检验了上市公司股东会、董事会和监事会治理对管理者过度自信的抑制效应以及管理者过度自信对并购决策的影响，并进一步考察了公司治理结构与企业并购行为的间接影响作用。
二、理论分析
现代行为公司金融理论认为管理者决策的偏差并不仅仅是问题所产生的，更主要的原因在于管理者的过度自信。近年来的心理学相关研究表明，人们普遍存在过度自信心理。Roll提出“狂妄自大”假说（Hubris Hypothesis）来解释管理者的非理性并购行为，成为过度自信理论的奠基者。他认为管理者出于对自身能力和企业实力的过高估计，倾向于对目标公司过度支付，从而导致并购的绩效低下[4]。Cooper年对美国的企业家进行的调查显示，参与调查的企业家认为别人的企业成功的可能性只有59%，而认为自己成功的概率则达到81%。而后续的跟踪研究表明，这些被调查的企业中高达66%的企业以失败告终[5]，即这些被调查的企业家普遍存在着过度自信的心理。Heaton发表的论文则论述了企业在不同的自由现金流的情况下管理者的过度自信分别表现为过度投资和投资不 足[6]。Malmendier和Tate在Roll和Heaton研究的基础上，首次运用实证方法研究管理者过度自信，通过对1980—1984年福布斯500家公司进行考察，发现管理者过度自信与企业并购显著正相关，过度自信的管理者比理性管理者会更频繁的实施并购活动，而且相比于理性的CEO，过度自信的CEO更可能实施破坏价值的收购活动[7]。Doukas和Petmezas的研究表明，管理者越过度自信，越容易实施并购，特别是多元化的并购；在并购效益上，过度自信的管理者所实施的并购效益要低于非过度自信管理者所实施的并购[8]。在关于中国企业管理者的过度自信行为的研究中，Lee和Yates发现，由于文化的差异，中国的管理者比美国的管理者更过度自信[9]。
在国内，郝颖、刘星等以样本期内高管增持企业股票作为管理者过度自信的替代变量实证检验了我国上市公司高管人员过度自信与企业投资决策的关系，得出高管人员的过度自信行为与企业的投资水平显著正相关的结论[10]。史永东、朱广印以相对薪酬作为管理者过度自信地衡量变量，实证研究结果也表明管理者过度自信显著地影响了企业的并购[11]。
过度自信的企业管理者出于对自身能力的过高估计，往往会高估并购的协同效益和规模效益，低估并购企业不能很好整合的风险并且认为外部投资者低估了企业的价值，导致过度并购行为的发生。基于上述研究背景，提出如下假设：
企业征信管理制度范文2
关键词：企业；信用；风险；控制
一、概述
当前我国绝大多数企业都面临“销售难，收款更难”的双重困境。一方面，市场竞争日益激烈，为争取客户订单，企业提供几近苛刻的优惠条件，利润越来越簿；另一方面，客户拖欠账款，销售人员催收不力，产生了大量呆账、坏账，使单簿的利润再次遭遇严重侵蚀……这一切都源于企业经营管理上的一项严重缺陷――缺乏适当的信用风险管理。
信用风险和信用管理问题越来越成为影响和制约我国企业发展的一个突出因素。为了均衡收益和风险，实现企业利润最大化，企业需建立一套切合实际的信用风险管理控制体系，以保障企业能够持续稳定地发展。
二、企业信用整体控制
（一）企业信用管理制度的建立
1、信用是现代企业管理的核心内容之一，没有健全的信用风险管理制度，没有规范的信用风险控制体系，企业将无法在激烈的市场竞争中获胜。
2、企业应建立三项基本的信用风险管理制度。第一，事前控制。客户资信管理制度。客户既是企业最大的财富来源，也是最大的风险来源。强化信用管理，企业必须首先做好客户的资信管理工作，尤其是在交易前对客户信用信息的收集调查和风险评估，具有非常重要的作用。第二，事中控制。内部授信管理制度。企业在交易过程中产生的信用风险主要是由于在销售业务管理上缺少规范和控制造成的，因此企业必须建立与客户直接的信用关系，实施直接管理，改变单纯依赖于销售人员“间接管理”的状况，实行严格的内部授信管理制度。第三，事后控制。应收账款管理制度。信用风险事后控制环节――应收账款管理在《企业信用风险管理之事后控制环节――应收账款管理》一文中有详细论述。本文主要论述企业信用风险管理控制体系中的事前、事中控制环节。
（二）推行全程及全员信用管理模式
针对业务过程中可能出现的潜在风险，企业应当对经营管理的全过程进行风险控制，对交易过程中的每一个关键业务环节进行风险管理，包括从市场开发、签订合同、发货直至账款收回进行事前、事中、事后各环节的严密监控与管理，制定业务过程中各岗位的信用控制职责及指标，以实现信用风险防范的全员参与。第一，事前控制。业务前期进行信用调查，评估、评判潜在风险、明确信用条款，制定控制方案，防患于未燃。第二，事中控制。业务确定后进入执行过程控制，业务及商务物流人员确保货物顺利交付及验收，及时解决或推动过程中出现的各种问题，保证合同顺利履行。第三，事后控制。应收形成后应加强对应收账款的专业化管理，根据应收账款的分类及人员职责分工，分层次分步骤地进行催缴。
三、客户授信管理
（一）信用政策的制订
信用政策主要是针对信用销售情况制定的一系列业务管理原则、标准和风险控制方法。制定一套合理的信用政策在贯彻全程信用管理模式中占有非常重要的地位，它是企业事中控制的核心内容。
信用政策是指导企业赊销业务的主要工具，企业应权衡产品生命周期及其市场营销策略、行业经济形势、市场竞争状况、竞争对手信用策略和公司财务状况等制定一套明确的、可执行的信用政策。
（二）信用政策的内容
1、信用标准。由于企业自身的情况和市场环境的不同，企业信用标准也不同。信用标准与企业的销售和企业的应收账款的投资成本有着密切的联系。如果企业制定一个严格的信用标准，即只对信誉良好、预计坏账损失率低的客户给予信用销售，虽然能够降低应收账款的成本和坏账损失，但是企业却失去了信誉一般、偿付能力较弱的客户，不能够扩大销售收入。反之，如果信用标准制定过宽，企业的销售收入虽然增加，但应收账款的成本也会增加。信用标准是企业在增加销售收入和增加应收账款的成本之间进行权衡的结果。
2、信用条件。企业应遵循本行业的惯例和考虑自身实力的情况下确定信用条件。信用条件的确定影响着企业应收账款的规模和成本。信用限额是根据客户的资信状况所确定的安全性销售的允许最大额度，它取决于客户的偿债能力、客户的资本、抵押品、经营状况等几方面。信用期限是企业给客户提供的付款时间。信用期限的长短，与销售收入、应收账款、坏账扣失都密切相关。
（三）新客户资格认证
1、新客户口资格认证所需资料。具体包括营业执照副本、税务登记证复印件、法人身份证复印件、一般纳税人资质证明、近期资产负债表、资产损益表。
2、新客户资格认证的必备程序。实地信用调查：主要以业务人员为主，实地信用调查内容包括：客户自身的经营情况、组织管理结构、资金情况、客户业务人员及其公司主管领导的信用情况、项目的真实性、最终客户的合同支付情况、资金保障方式等。工商调查：如新客户无法提供相关资质证明，须进行工商调查以取得相关信息。第三方中介机构信用评估报告：对于注册资金较小、没有行业知名度、成立时间短的新客户理论上需通过第三方咨询机构进行资信调查并提供资信报告，另外合同金额较大、可能会面临收款的客户必须进行资信调查。
四、客户信用评估管理
（一）客户信用评估
企业应建立客户资信评估制度，制定客户资信评估模型，建立全程信用管理模式。组织业务部门对客户资信进行动态评估，其他相关部门和人员积极配合客户资信评估管理工作，加强客户资信资料的收集与跟踪。
（二）客户信用等级
企业应对客户的资信状况做出综合性评估，并以定量化的方式，对客户的信用等级做出评定。销售部门应按照不同的客户风险级别采取不同的信用政策。
1、信用等级评定标准。企业可以从客户的自身特征、优先性特征、信用及财务特征等方面来对其信用状况进行全面分析，选择出对信用分析意义最大、直接与客户信用状况相联系的若干因素，分别对这些因素进行综合分析，最后得到一个较为全面的分析结果。
2、信用等级操作说明（见表1）。
（三）风险客户评定
企业应定期评定风险客户，原则上，风险客户将不予授予信用，存在欠款的风险客户停止发货。
（四）销售人员信用评价体系
企业根据销售人员个人业绩以及日常业务过程中销售人员承诺履约能力、日常客户资信管理记录的分析，综合评价销售人员的信用执行能力，从而作为下一步对该销售人员所负责客户授信的重要评判依据。
1、销售人员信用等级评定标准。定量指标：签单总金额、销售毛利率、签单回款率、个人费用签单比、超期应收比重、年度应收准备。定性指标：个人诚信度；综合签单质量；工作责任心；响应速度；沟通协作能力。
2、销售人员信用评级界定表（见表2）；
（五）建立客户资信数据库
企业应建立客户资信数据模型，制定和落实客户资信调研计划，及时维护和更新客户资信数据库。
客户资信数据包括客户基本情况、发展历史、组织结构、经营情况、财务状况、信用记录、行业情况、发展前景等。
（六）委托征信
当其他措施无法满足公司风险控制的需要时可考虑采用委托征信。委托征信由企业根据具体情况委托社会征信公司进行资信评估。
综上所述，企业通过全程及全员的信用管理模式，实施对客户规范化的管理，实行严格的客户信用管理制度，可以有效地控制由于客户信息失真或失控而产生的经营风险，能够对经营过程中产生的风险进行监控和管理，保证业务良性运转，在规避风险的同时实现真正利润的有效销售最大化。
参考文献：
1、中华征信所.征信手册[M].中信出版社,2003.
企业征信管理制度范文3
关键词：企业信用管理制度；漏洞；思考
中图分类号：F203 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）08-0000-01
当今社会市场竞争日益激烈，企业的信用在企业发展中起者重要的作用。在市场的日益竞争下，企业信用管理制度和信用销售也随之产生。企业信用销售是企业竞争的重要手段，但企业信用管理制度却严重滞后，阻碍了企业的长远发展。根据如此的现状，有学者做了《企业信用管理调查问卷》，对企业信用管理制度缺失状况的分析。共给1200户企业发放了问卷，收回995份有效问卷，其中838户有信用销售业务的企业，调查结果如下所示：
一、对企业信用管理制度缺失状况的概括
根据问卷看出，企业已经使用信用销售管路制度的依然存在很多的问题。
（一）根据调查看出大多数企业已经感觉到了市场的激烈竞争，但是信用销售比例较低，严重影响到了企业的发展。信用销售是在市场竞争中产生的。消费者希望的信用销售是，企业能通过降低交易成本、获得短期融资、增强产品质量保障等获得利益。各企业不得不通过信用销售来维持客户。所以，在调查中表明，社会竞争越激烈，企业就有可能采用信用销售的方式。企业的信用销售也存在着很大的风险，因为不同于现金销售，企业就得加大风险防范意识，并建立完善的信用管理制度，控制和识别企业信用的存在的风险。
（二）企业信用管理制度是控制信用风险，但信用管理制度的落后，不利于销售的发展，对企业在市场的竞争也有影响。所以企业管理制度缺失严重表现在，如下：
第一，现在企业存在信用管理部门和人员的不足，不能保证扩大销售与控制风险之间的平衡。信用销售能帮助企业规模的扩大，同时也带来了风险，但企业必须要保证两者的平衡。所以企业需要设立单独的信息管理部门或信用管理经理，来保证企业的快速发展。但在我国企业中，设立专门的信用管理职能部门的还很少，不利企业发展。
第二，企业信用管理制度存在着风险，没有有效的客户资信管理制度，不能识别客户信用存在的信用风险。想要有效的控制信用风险，就先要进行科学评估客户的信用。但很多的企业没有对客户进行详细的了解，加剧了风险。
第三，企业还需要了解客户的信用政策，才能有效的避免风险。但现在企业的客户授信制度不完善，不利于信用风险的防范，存在缺陷。
第四，信用管理销售不同于现金销售。现在企业在对客户发送货物时，资金不能及时到账存在着预期和坏死的危险。这主要是应收账款管理制度的缺陷，不利化解信用风险。
（三）在调查中，企业的应收账款存在缺陷，对企业信用销售有很大的风险。许多企业面对竞争的压力，不得不采用信用销售，却忽略了信用管理制度的建设，这使企业的风险越来越大。
二、企业信用管理制度缺失的问题分析
我国的企业已经开始采用信用销售的方式，但是发展的较为缓慢。企业的发展存在着收益与成本的关系，收益低于成本就减小了企业信用管理制度的动力。信用销售存在的风险较大，而且失信的惩戒机制也不完善，给企业的发展带来了困难。信用风险转移机制不健全，使企业信用销售的负债成本增高。我国的债权保障服务又是刚刚开始，机构体系不够健全，企业没有很好的保障。客户的信息在信用销售中有着重要意义，但是我国的征信体系并不完善，这给企业信息的搜集带来了很大的成本。虽然我国已经开始大力推进征信体系的建设，但远不能满足信用销售企业的需求。
三、对企业信用管理制度建设的建议
首先，应当建立符合我国的信用管理技术和辅助系统，培养专业人才，增加信用师资力量，并在企业中予以运用和推广。其次，应当大力推广信息的公开，加强征信体系的建设，降低企业对信息搜集的成本，加大企业使用信用管理机制的兴趣。再次，加大对失信者的惩治，大力推广诚实守信的道德文化宣传，给企业的信用销售降低风险。同时，加强客户信用管理，制定出完善的信用管理组织机构，要知道，企业信用风险管理是一项技术性、专业性、综合性要求非常高的工作，需要由各个组织和部门配合起来才能够完善，完善的信用管理模式要求企业可以在整个管理与经营活动中来重视信用的事前、事中与事后控制，这离不开专业人员的分析与调查。为此，企业需要建立起独立的信用管理目标，合理调节企业内部的财务目标与销售目标，将信用管理职责合理的分配至销售、采购、财务等部门，共同完成工作。最后，应当极力培育各类债权保障服务机构，使其更加完善降低风险。完善应收账款风险评估体系，促进企业扩大信用销售规模。而企业应加强对员工的信用管理，增强对员工的信用培训，并在人力资源管理的招聘、选拔、晋升等职能中，将人的诚实性、可靠性、责任感等信用特征作为考察、测量和培养的重要依据。
总之，企业信用管理制度是企业在市场竞争能力中的核心组成部分。企业信用管理制度的壮大，有力于提高企业的竞争力，加快企业的发展。国家也应当推进各种体系的发展，减少企业的阻力，降低企业的成本，促使企业建设和完善信用管理制度。
参考文献：
[1]胡士华，卢满生.信息、借贷交易成本与借贷匹配――来自农村中小企业的经验证据[J].金融研究，2011（10）.
[2]陈晓红，吴小瑾.中小企业社会资本的构成及其与信用水平关系的实证研究[J]. 管理世界，2007（01）.
企业征信管理制度范文4
新制度经济学把制度理解为能抑制人际交往中可能出现的任意行为和机会主义行为的一套行为规则与程序。新制度经济学创始人道格拉斯•诺斯认为，制度是人为设计的、型塑人们互动关系的博弈规则，它旨在约束主体福利或效用最大化，是决定长期经济绩效的根本因素。制度约束包括两个方面：一方面，禁止人们从事某种活动；另一方面，界定可以被允许从事某些活动的条件。因此，制度是一种人类在其中发生相互交往的框架。制度作为人们相互交往的指南，通过为人们提供日常生活规则来减少不确定性，当经济主体做生意、借钱、驾车、人际交往时，就能够知道或者很容易学到应该如何去做。制度对经济绩效的影响是无可争议的，制度能够影响市场主体的行为选择，源于其目的是追求主体福利或效用最大化。罗纳德•科斯认为，降低交易费用，提高资源配置效率的关键是建立使市场主体讲信用的收益大于失信的制度。现阶段并不是所有的企业都讲求信用。据商务部统计，我国企业每年因信用缺失导致的直接和间接经济损失高达6000亿元。有统计表明，我国企业坏账率高达1%至2%，且呈逐年增长势头，相比较之下，成熟市场经济体制国家的企业坏账率通常为0.25%至0.5%。我国每年签订的约40亿份合同中，合同履约率只有50%。虽然企业失信行为的泛滥并不能完全归结于行为主体的道德败坏，但与现有制度建设的欠缺有着必然联系。在不完善的市场条件下，人们实施机会主义行为的收益大于其成本，在征信成本太高而失信成本过低或为零的情况下，违约、造假、欺诈处处上演，必然损害企业的利益，造成市场失灵和秩序混乱，这是失信的主要原因。企业在不甘心受到相应损害的前提下，为了保持正常的交易，尽可能保护自身的利益，必须建立一套完善且有效的制度作为保障，信用风险管理制度应运而生。企业依据信用风险管理制度，对信用销售中可能产生的风险进行科学管理，成立专门机构和专业人员了解客户、合作伙伴和竞争对手的信用状况，制定科学的信用政策，为防范风险、扩大交易、提高利润、减少损失、增加赊销成功率等进行一系列活动，从而规避和降低信用风险。因此，从制度经济学的视角分析，企业开展信用风险管理是其追求效益最大化的必然选择。
二、制度变迁理论与企业制度建设
制度建设在社会中的主要作用是通过建立一个人们互动的稳定结构来减少不确定性。制度变迁理论的研究目的在于通过制度的产生与变动来研究某一经济主体的经济发展，并指出各经济主体经济绩效各异的根源。马克斯•韦伯指出：凡是适合生产力发展的经济制度就是有效的制度。企业制度作为社会生产的一种组织制度，随着生产力的发展和人们对经济活动效率的追求逐步形成，企业制度发展的直接原因是提高经济效率，这集中体现在企业制度的变革能创造一种新的生产力，新的企业制度既能节约生产费用、降低生产成本，同时也能增加产出，不仅能为管理的创新提供制度条件和前提，也能够提高企业经济活动综合效率。罗纳德•科斯指出，企业可以根据自身需要改变各种生产要素的利用率，达到最优效率，在交易成本大于零的情况下，制度安排对资源的配置和企业的受益都将产生影响，不同的制度安排会产生不同的资源配置效率，企业需要在不同的制度之间进行选择。道格拉斯•诺斯从人类行为理论和交易费用理论的结合考察制度产生和变迁的过程，制度是为了降低人们互动中的不确定性而存在的，随着生产专业化程度的日益提高，边际生产成本逐渐递减，以及信息不对称和市场中机会主义的存在，边际交易成本就会逐渐增加，从而影响经济效益。制度的稳定性丝毫不否定它们处于变迁之中的事实。制度变迁是一个复杂、渐进、非连续的过程，是由于社会中非正式约束嵌入的结果，不论是惯例、行为准则、行为规范，还是个人、公司之间的契约，制度总是处于不断演化之中。在经济活动中，组织及企业家从事有目的的经济活动，因而他们是制度变迁的主角，型塑了制度变迁的方向。虽然韦伯、科斯、诺斯等对制度研究的出发点和目的不尽相同，但都认为生产力或技术的进步以及制度的变迁，对社会或是一个经济主体的经济效益起到了决定性的作用。企业作为一种组织形式，是一个有目的的实体，是由其创立者设计出来、用来最大化其财富和收入，以及实现其他由社会制度结构所提供机会设定的目标。在追求这些目标的过程中，企业逐渐改变制度结构，不同约束之间的相互作用使得企业的财富最大化。最合理的制度安排就是使交易成本为零，如果原有的制度安排不能提高利润，原有制度安排下的某些人为了获取潜在利润，就会率先克服这些障碍，从而导致新的制度安排。信用制度变迁对利润增长的作用路径是在一个动态的经济系统中，现有的制度安排决定了市场经济交易机会与交易成本，从而决定了经济增长的收入及速度。当企业在生产经营过程中的进出口产品价格、原材料价格、劳动力价格等外界条件、因素变化进入经济系统时，则改变了现有的经济条件及收益结构，只有进行制度创新，创立新的合适的信用管理制度，才有可能实现潜在利润，实现经济的增长。因此，制度变迁是经济增长的必要条件之一，也是企业实现利润增长的必要基础。为了获得经济绩效，企业建立一套能够提高经济效益的制度是必然选择，以解决市场信息不对称，以及市场经济不完备情况下机会主义导致的生产成本增加的问题。这其中，建立科学、完善的企业信用风险管理制度是最优选择。
三、信用风险管理制度对企业核心竞争力的影响
企业核心竞争力是企业在各种创新能力中最基本、对其他创新能力起促进或制约性先导作用的创新能力，具有稀缺性、不可复制性等特征。企业的正式制度会影响企业的组织氛围，进而在资源决策时产生规范和理性，只有当资源与企业正式制度适配时，其创新能力才会提高。因此，企业制度创新能力具有企业核心竞争力的特征。企业信用风险管理制度作为信用销售中考察企业市场营销能力、营运能力、内部管理能力的核心制度，也具有核心竞争力的基本属性和特征，是企业获得持续竞争优势的来源之一。在当前的市场环境下，企业间的竞争愈演愈烈，赊销、信用交易规模不断增大，信用风险管理制度对企业核心竞争力的影响较为明显。企业通过建立规范化的制度和规则，有效降低企业的应收账款管理成本、存货成本等相关管理成本，同时迎合了客户不同交易方式的需求，大大提高了销售利润率和市场占有率，使本企业具有了其他同行业企业不可比拟的竞争力，在激烈的市场竞争中处于有利地位。一方面，信用管理制度的建立，在满足经销商或消费者短期融资需求的同时，能够迅速扩大市场份额，提高经营收益，实现了消费者价值和企业自身利益的统一。特别是在生产贸易链愈加紧密的情况下，只有加强企业信用风险管理，建立符合市场规范的企业信用风险管理制度，降低市场主体的交易成本，才能推进跨区域的企业合作，在实现企业销售最大化的同时，将信用风险降至最低。另一方面，科学的企业信用风险管理制度有利于企业形成战略联盟，使上游供应商、制造商和下游渠道商之间形成稳固的供应链合作伙伴关系，提高交易对手的忠诚度和成功率，提升企业绩效，提高企业的竞争力。
四、新制度经济学视角下企业信用风险管理制度建设
新制度经济学认为制度由三个基本部分构成：正式的规则、非正式的约束（习惯、惯例和自我限定的行事准则）以及它们的实施机制。根据新制度经济学的理论，企业信用风险管理制度不仅包括企业制定的各种信用风险管理政策、规则等正式制度，也包括信用文化的培育、诚信教育等非正式制度。主要从以下几个方面着手构建：
1.建立客户资信管理制度
客户资信管理制度是指以客户的信息资源和资信调查为核心的一套规范化管理方法，包括企业内部信息开发制度、客户信息采集制度、客户信息管理制度、资信调查制度、客户信用分级管理制度等。建立客户资信管理制度，可以帮助企业及时掌握客户的信用状况，为制定正确的信用政策、发放信用额度提供依据。
2.建立企业内部授信管理制度
企业在交易决策过程中通过科学的信用审批方法和程序，审查客户的资信状况，控制授信额度。授信管理是信用风险管理的核心环节，企业应根据客户的信用等级、客户以往的交易记录，以及企业的信用政策，由专门的信用审查部门决定发放其信用额度。
3.建立应收账款管理制度
企业决定授信后，要对受信客户实施严密的风险跟踪管理，如发生销量大降、法律纠纷、财务收支危机等非正常情况时，企业信用风险管理部门应立即开展调查，并采取相应的防范措施，防止不良后果出现。为此，企业应建立应收账款档案及其动态管理信息化系统，建立应收账款分类管理制度、赊销客户监控制度、账龄控制制度和欠款催收制度等相关制度，并严格执行，尽可能做到既不失去已有客户，又能按期足额收回账款。
4.建立信用风险管理信息化系统
企业开展信用风险管理必须借助于现代信息技术，在条件允许的情况下，开发建设具有专业水平和完善的信用风险管理信息化系统，供企业各个职能部门使用，让企业的各个部门或环节都成为信用风险的管理者和控制者。信用风险管理信息化系统应该具备客户档案管理、客户信用评价、客户授信决策、债权保障管理、应收账款分析、账款催收管理等基本功能，实现企业对信用销售全过程的监控、管理、分析和预警等。为降低信息化系统的建设成本，可将系统与销售、会计核算信息化等系统的信息数据库联接与共享。
5.建立信用风险转移制度
企业信用风险转移制度的建立，有利于强化企业信用销售的债权保障，企业应尽可能采取信用风险转移办法将风险转嫁他人。信用风险的转移必须有机构愿意承接，但目前我国的信用保险和保理机构很少，业务受理范围也十分狭窄，基本局限在出口业务，因此在现实销售中，对于信用程度很高的客户，可以直接采用信用销售，信用程度达不到的客户，可以要求其提供抵押或担保，以增强债权保障，防止和减少风险的产生。
6.建立信用风险管理绩效考核制度
企业征信管理制度范文5
诚信和利益密不可分,仅仅从道德伦理层面来谈论诚信意义不大。因此,要解决“诚信危机”必须用经济学理论来分析。
(一)社会信用意识未形成,信用需求不强烈
由于计划经济的惯性,使得人们普遍缺乏现代市场经济条件下的信用意识和信用道德观念,信用文化尚未形成,信用资产价值被低估,信用要素报酬未充分实现,导致对信用产品的需求减少。诚信的普遍缺失,一是因为诚信的成本过低和利润过低,诚信的低成本使他们不关心诚信,诚信的低利润使他们不屑于诚信,由此不难理解企业对“诚信”二字的态度;二是部分经营者法律意识差,知假买假、知假进假,给制售假冒伪劣商品行为提供了生存的环境
(二)缺乏有效的法律、制度的保护与制约
社会信用管理服务要求数据公开化、透明化,不可避免地涉及到消费者个人的隐私权和企业商业机密,都要通过法律或法规的形式对此做出明确规定。如从事制售假冒伪劣商品行为成本低、见效快、利润大、风险小,执法部门对此类问题无法根治的主要原因是,部分法规不健全,缺乏一致性或相互街接不够,造成执法不到位和处理差异太大。一般的假冒案件达不到刑事追究的立案标准,无法严厉打击非法行为。另外,由于失信的惩罚机制不健全,造成行政执法力度不够,严重影响了执法职能的有效发挥。从已公布的许多案件的处理结果来看,对责任机构和责任人员明显处罚不力,其结果是处罚根本起不到应有的警示作用。
(三)企业的信用支撑体系发育不到位,缺乏诚信操作的平台
缺乏诚信操作的平台,它的苍白无力也就在所难免。资信调查体系发育程度低和企业信用评估体系发育不健全造成信用中介服务的市场化程度很低。虽然我国社会信用体系建设工作已经起步,如国家建立了中国市场信用网,在全国多座城市建立了企业的信用档案数据库,中国人民银行建立了数据中心,开通了银行信贷咨询管理系统,但这些工作还远远不够,特别是对中小企业的征信工作还没有完全开展。商业化企业征信体系的发育程度还相当低,权威性的信用评级机构缺乏且征信数据的市场价格偏高,再加上政府主管部门对其刚性约束的手段不多、收集和协调征信数据的技术手段落后等现实情况,信用数据封锁情况突出,使企业的资信调查具有较大主观性和片面性,这些都压抑了对信用信息数据产品的需求。
(四)企业内部普遍缺乏基本的信用管理制度
通过分析可以看到,造成我国企业信用危机的原因包括企业外部环境和企业内部管理两方面。其中,企业内部管理方面为主要因素。客户的信用风险是客户不良的信用对应收账款产生的风险。目前企业授予客户的信用是在主观决策控制下运作的,缺乏有效的信用决策系统;企业没有统一的客户资信管理制度和客户授信制度,企业对客户的信用档案不完整,信用决策和信用控制缺乏有效的信息支持。由于企业盲目地提供信用政策,从而导致应收账款风险的产生。目前,很多企业的主管对信用管理工作有片面理解,认为信用管理工作只是收收账,无需更多的专业知识。因此,大部分企业内部没有设立信用管理的机构,没有建立完整的信用管理制度和业务流程,不重视先进信用风险防范技术的应用。大部分企业没有配备专职的信用管理人员,即使是配备了从事信用管理的人员,也因缺乏专门的信用管理训练和职业素质培训,无法就信用管理所需资源向企业的主管做出规划并进行说明。从而造成因授信不当导致合约不能履行以及违约现象频繁发生。同时,由于信用数据的市场开放度低,缺乏目标企业的正常获取和检索途径,造成企业对合作客户的信用状况缺乏了解,使许多企业受骗上当,导致经济纠纷大量出现。
二、企业信用管理体系建设途径探讨
(一)明确政府在信用体系建设中的职能
信用恶化和政府行为有密切联系,因而治理的基本原则应是政府以外在制度的建设促进内在制度的演化,利用其超经济的强制力量来主持、操作市场秩序的建立、健全和维护。基于我国体制转换和经济发展水平,政府应按照“制定政策、创造环境、加强监管、提高信用”的原则健全法律和道德的约束机制,进一步完善《公司法》、《破产法》、《合同法》、《担保法》等企业信用相关法律的有关条款,并以此为基础,制定出企业信用管理方面的具体的条例和实施细则,推进企业信用体系建设。同时,政府要规范中介机构的行为,加大对商业性信用评级机构和信用担保机构的扶持和监管,做到市场、监督部门信用资源的共享。还必须适当引入处罚时效机制并监管到位,严格执法,对不守诚信而造成严重后果者,不仅要在经济上追究其责任,还要追究其法律责任,及时消除那些“害群之马”,使讲诚信的单位和个人得到社会的赞赏并获得回报,以利于营造惩恶扬善的社会氛围。
(二)依靠现代企业制度,完善企业自身信用管理机制
企业信用体系最大的受益者应该说是企业本身,它为企业各种经济活动的正常进行提供有效的制度安排。企业信用管理是一项专业性、技术性和综合性较强的工作,须由特定的部门或组织来完成,而以往由财务部门担当信用管理的主要角色已不能适应完善企业信用管理的需要,因此企业应设置独立的信用管理部门,同时建立健全各项信用管理制度、配备专业的信用管理人员,确保信用管理职能的实现。
(三)把信用管理体系建设同具体管理工作结合起来
从信息经济学的角度看,信用的本质是一个信息传递过程,在这个过程中,充分利用科技手段,建立有效的企业信用信息传输系统及其商业合作伙伴的信用考评系统是企业在事前、事中、事后三个阶段建立全程的信用管理制度的必要条件。根据企业和不同客户的具体情况制定合理的信用政策,确定适宜的授信额度和授信期限,将信用管理的重点转向事前和事中阶段,强化各环节信用风险管理。
良好的信用关系是企业正常经营和国民经济健康运行的基本保证,企业诚信的回归责任重大。科学、完备的信用体系为企业的融资活动及经营活动提供了制度支持,能够有效降低信息的交易成本,提高交易效率,减少企业的交易风险。对改善企业的生存和成长环境无疑具有积极的现实意义。因此研究企业信用管理问题就显得更加迫切和重要。
企业征信管理制度范文6
关键词：产业集聚区 征信建设 基础研究
一、提高河南人口素质
1、加强宣传，深化认识，积极引导
人口素质是对一个国家或地区人口质的规定，它主要反映人口个体或人口总体在自然和社会面前的解放程度和创造潜力，一个国家或地区人口素质的高低，不仅直接反映其政治、经济、社会的发达程度，而且还从根本上决定其今后的发展进程。提高河南人口素质，对于河南产业集聚区的发展，对于全省经济、社会的持续稳定的发展很有必要。
提高河南人口素质，必须大力宣传，深化认识，使每一位河南人都能深刻认识到提高河南人口素质对中原经济发展的重要性，对自身学习、就业的重要性，对家庭生活和健康的重要性。各级党政领导、公务人员要带头身体力行，接受百姓监督，形成上行下效的好风气，媒体要持久宣传平凡百姓的社会美德。
2、建立河南人口素质网络评价系统
为提高河南人口素质，促进河南经济社会软环境的发展改善，河南省可以通过网络建立人口素质评价系统，对人口素质进行评价评分。按照国际上人口素质评价标准，从社会公德、健康卫生、文化教育、思想意识等四个方面对人口素质进行评价。人口素质网络评价系统的具体规则如下：
（1）任何国内居民都可以用身份证上网登录匿名评分，单位、社区、村庄等也可以网络互评，为确保公正，每人每年只能投票一次，不设特权票，该网络评价系统对投票人的评分不设后台管理项目，任何个人和机构不能从网站后台改动投票人的评分。
（2）面向社会公开河南省全部居民的人口素质得分情况，人口素质得分低的个人不能评先评优，在职务上不能提升，不能申请银行贷款。
二、营造良好的行政服务环境
当前在我省的很多政府机构，存在着民主渠道不畅通、行政运行机制和决策制度不完善、权责不明确以及决策监督机制不健全等问题，致使政务公开透明度不高，重大事项决策的民力难于行使，权力部门化、部门利益化、利益合法化现象比较严重，制度流于形式，领导干部不搞调查研究，个人拍板说了算，导致决策失误，这些问题都严重影响了产业集聚区的发展，所以，应该为河南产业集聚区的发展营造一个良好的行政服务环境。建立行政管理民主决策制度，是对行政决策民主化的落实，是提高河南各级行政机关服务经济、促进产业集聚区经济发展的有效措施。
三、优化市场运行环境
1、建立河南省企业征信管理局，加强对企业的征信管理
从工商、工信、商务、质检、法院等部门中抽调专门人员，成立河南省企业征信管理局，加强对企业的征信管理，并在河南省18个地市设立垂直分支机构，对企业的采购、生产、质检、贸易销售、法律诉讼等进行统一的信用采集、评定、管理、处罚，摆脱地方政府的干扰，为河南经济和社会的健康发展营造良好地投资环境，吸引省内外、国内外优秀企业入驻河南，促进河南经济快速发展，促进河南省创新型产业集聚区高效运作。
2、实行假冒伪劣商品“死亡”惩罚制
假冒伪劣产品 “死亡”惩罚制就是对假冒伪劣产品的生产经营者实行报复性赔偿惩罚，对被告惩罚赔偿数额要远远超出原告实际损害的赔偿，在补偿原告的同时，更注重对假冒伪劣产品的生产经营者进行震慑性惩罚，以更好遏制日益泛滥的不法行为，保障市场经济的健康发展。假冒伪劣产品“死亡”惩罚制的具体实施措施如下：
（1）对假冒伪劣产品的受害人或消费者进行身体伤残和精神伤害等级鉴定。
（2）假冒伪劣产品的受害人难以确定的，或未对消费者造成身体及精神伤害的，对假冒伪劣产品的生产经营者进行经济处罚，处罚金额为注册资本或销售总额的3倍（二者就高不就低），且最低不低于100万元，将处罚款项建立消费者赔偿基金。
（3）假冒伪劣产品对消费者造成身体及精神伤害的，要对受害者及亲属进行身体伤残赔偿和精神伤害赔偿，赔偿金额不低于100万元人民币。
3、促进和保护知识产权，推进市场化
市场经济是知识经济，市场经济的竞争实质上是科学技术的竞争，科学技术的竞争，归根到底又是知识产权的竞争。保护知识产权能够有效促进中原经济区高新技术产业的发展，保护知名企业和产品的合法权益，吸引国内外优秀企业和优秀人才入驻河南，促进河南产业集聚区的发展繁荣，激发企业和个人的发明创造和创新创意热情。加强对知识产权的保护，要在政策上予以倾斜，在资金上予以扶持，不断完善知识产权立法和执法体系，加大知识产权的执法力度，加大对侵权的处罚力度，通过执法来推动全民重视知识产权法律保护，激励科技人员创造出更多的知识产权成果，鼓励建立自主知识产权产业，加强对引进技术消化、吸收与创新成果的专利保护，扩大知识产权保护范围，利用计算机技术加强对知识产权的保护。
四、优化法律环境
1、加强法制宣传，提高社会公众的法律意识
树立正确的法律观念，充分认识法制环境对中原经济区经济建设和社会发展的重要性，通过更新法制观念，改善法制环境，吸引国内外知名企业和优秀人才进入河南，为河南产业集聚区的发展建设贡献力量。
2、提高司法人员法律素质
提高司法人员法律专业水平，对各级司法机关，除了加强业务素质和职业道德的培养外，还应定期组织邀请法律专家进行法治讲座，定期组织法律培训和考试。严格依照《法官法》等的有关规定，获得相关司法从业资格的人员方可上岗，并且可依相关规定淘汰不合格的司法人员，选拔受过法律专业训练的优秀人才充实司法队伍。
3、改进法院管理制度，提高法官的责任心和审判工作的效率
学习先进的法院管理制度，比如个案法官负责制，加强和完善合议庭、独任庭的职能，做到审与判、权与责的统一，以提高法官的责任心和荣誉感，促使其认真负责的进行审判，并努力提高审判工作的效率。纠正审判委员会包揽过多的现象，切实实行审判委员会讨论重大疑难案件的制度。同时建立相应的责任机制，增加法官公正、平等审判的压力。确实保障法院的独立行使审判权，不受任何政党、政府或领导的影响，克服审判中的地方保护主义倾向，树立法院的公正形象。
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