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家庭健康管理师的重要性范文1
北京市海淀区香山社区卫生服务中心，北京 100093
[摘要] 推行家庭医生团队服务模式是国家新医改的重要内容。目前国内各省市正在不断完善城市社区的卫生服务体系,而在此基础上积极探索和完善家庭医生团队服务制度,引起了公众的高度重视,并产生了积极反响。本研究总结了国内外家庭医生团队服务模式的经验,找出我国家庭医生团队服务模式存在的问题,在北京市海淀区香山社区卫生服务中心推行家庭医生服务的情况下,总结目前家庭医生式服务的好处和弊端,并提供了相关的建议，为社区居民提供全面、安全、有效的基本医疗卫生服务。
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关键词 ] 社区医院；家庭医生式服务;存在问题；对策
[中图分类号] R197.1 [文献标识码] A [文章编号] 1672-5654（2014）08（c）-0065-03
家庭医生是指对服务对象实行全面的、连续的、有效的、及时的和个性化的医疗保健服务的新型医生；家庭医生是指具有全面系统的预防、保健、医疗、康复知识，具有较强语言表达能力、人际沟通能力、工作协调能力，能提供及时的、有效的服务，对工作认真负责，对人们极端热情的新型医疗顾问和健康管理者。担任家庭医生的核心者是全科大夫，其以家庭医疗保健服务为主要任务，提供个性化的预防、保健、治疗、康复、健康教育服务和指导，使您足不出户就能解决日常健康问题和保健需求、得到家庭治疗和家庭康复护理等服务。在新医改的政策下，如何能够更好地将家庭医生式团队服务模式更好地应用到社区医院，为市民构架能提供全天候医疗健康咨询和转诊联络的新型城市医疗服务体系是十分重要的。实施家庭医生责任制与很多因素有关，诸如相关的卫生法律政策、社区居民医疗卫生观念、经济发展水平、家庭医生服务能力等，现将家庭医生责任制推行过程中存在的优缺点和困难以及相关的政策分析如下。
1 发展优势
1.1 家庭医生团队模式构建
家庭医生服务以社区卫生服务团队为核心，在健康管理师的指导下，由团队成员负责为辖区内的慢性病患者进行签约，签约后这些符合条件的慢性病患者家庭与签约的医生将建立起一种长期、稳定的服务关系，家庭医生以及团队成员负责为居民提供主动、连续、综合的健康责任管理服务。目前，海淀区的家庭医生服务团队模式各异，每个社区医院都在不断探索适合本辖区的服务模式，香山社区卫生服务中心在新医改的政策下，也探索出了自己的模式，每个团队由健康管理师统筹规划，由全科医生负责整体工作，由社区护士协管，预防保健医生参与，按照居民的居住区域进行划分，每个区域配备相应的全科医生、社区护士和预防保健医师，医生与居民之间的关系，由之前的“被动坐等”变为“主动联系”。每个团队里的医生都配备了专门的“健康通”号码，24小时为辖区居民服务。将各个团队的服务人员的联系方式做成联系卡，为辖区内的居民进行发放。通过这种服务模式，引导居民有健康问题先找家庭医生，由家庭医生负责诊治或根据病情实施转诊，可以降低公共资源和个人医疗费用。
1.2 签约式服务
签约式服务能让医生的服务更具针对性和长期的依存性，避免了病人每次就诊是不同的医生的弊病。长期的由一个医生进行诊治和服务，能够对慢性病人的病情起到更好的控制作用。通过这种服务模式的改革和实施，畅通社区医生与居民联络渠道，建立稳定的、信任的服务关系，让居民享受到更为便捷、贴心的社区卫生服务。家庭医生团队提供的健康咨询服务是免费的，这也奠定了社区医院的公益性质。在签约以后，通过定期地对慢性病人进行随访，能够及时地掌握其病情发展的情况，根据病情对病人的用药及时地进行调整，同时也能密切的观察病人的并发症发展情况，能够及时地给予定向转诊建议，避免病人病情的恶化。同时在签约后，通过与病人及家庭建立的长期的、稳定的联系，也便于团队服务人员进行健康教育工作，通过与家庭成员共同讨论的方式，了解其生活习惯，帮助或教育家庭成员及患者改变了不适当的生活行为和角色。与病人的家庭成员一起制定防治计划，扩大家庭内部和周围资源的利用，有效的控制和解决了患者的健康问题，同时提高家庭成员的自我保健意识，增加健康行为。在本次研究中，就可以初见家庭医生责任制的效果。
北京市海淀区香山社区卫生服务中心开展社区卫生服务已经五余年，防、治、保、康、教、计等“六位”工作都具有一定实践的经验，而且与周边居民户也建立了稳固、良好的医患关系。它的的家庭医生式签约服务也经历了从摸索到成熟的过程，首先是通过团队服务人员不断的宣传，让辖区居民更深刻地了解到“签约”的重要性，其次是通过全科医生日常门诊工作服务的“慢性疾病病人”，对其进行宣教，从知、信、行和生活质量等各方面进行提高。再次是全科医生和社区护士通过与小区居委会及街道服务人员的联系，组织一些免费的义诊和咨询活动，让小区的居民能够更加信任团队的服务成员，放心地把自己的健康交到签约医生的手中，让团队服务人员做好自己健康的“守门人”。
对香山社区卫生服务中心高血压病人进行的调研中显示，高血压病人不仅将血压控制的良好，并发症发生的较少。更为重要的是通过家庭医生服务人员的健康宣教，改正了一些不良的生活习惯，使心理质量和生活质量都得到了极大的提高。在实施家庭医生式服务模式之后，高血压患者的自我保健意识明显提高，对医生的依存性进一步加强，这也从侧面体现了家庭医生及家庭其它成员共同参与慢病管理的效果。
1.3 电子家庭医生
新加坡作为拥有自己先进的医疗服务模式的国家，他们拥有全国的电子病历系统。我国在家庭医生式服务的模式下，通过签约和“一户一医”的健康责任制，为辖区居民建立专属于自己的电子病历，不仅能够不断地延伸入户服务的项目和范围，例如入户诊疗、家庭预约式服务、预约门诊、无障碍转诊上级医院等，极大地方便了社区居民群众。
2 存在困难
2.1 社区家庭医生服务能力不足
2.1.1 家庭医生人力资源不足 世界卫生组织和世界家庭医师组织共同指出：在新世纪中，平均每2000人口就要配备1名家庭医师 ，才能满足人们对基层卫生保健的需求。目前我国有社区卫生服务中心3400多个，社区卫生服务站12 000 多个，拥有10万社区医生。但经过正规培训的家庭医生只有几千人，这些数字反映出我国家庭医生的严重不足[1]。香山社区卫生服务中心辖区内有30000多常住人口，而且目前负责家庭医生的每个基层医务工作人员都或多或少地负责着门诊及日常的常规工作，对于家庭医生服务的经历及实践投入较少。
2.1.2 家庭医生培养制度不健全，导致人员结构不合理 ，医疗服务水平差 全科医学把患者及健康看成一个整体。它的涉及面十分广泛，不仅包括内外妇儿等专科医学，还涉及到预防医学、社会医学等科学领域。但是目前社区医院的医疗卫生技术服务人员对于社会医学和行为医学等学科的知识掌握的还不完全，经过正规家庭医生培训或正在接受家庭医生培训的医师只占 10.0%～22.4%[2]；经调查发现，目前就职的家庭医生在培养上存在着很多问题，由于工作量大，对家庭医生的培训时间较短、专业知识掌握不全面、重点不突出、培训内容缺乏新进展等[3]，众多原因导致家庭医生的培养效果不理想；另外由于社区医疗技术水平普遍偏差，患者对社区卫生服务机构缺乏信任和认同[4]。
2.2 传统医疗服务观念根深蒂固
在我国目前现有的医疗大背景下，传统的医疗服务观念根深蒂固。人们对于一级医院的改革还仅仅是存留在名称向社区卫生服务中心的改变，但是对于它的功能的转变还没有更深刻的认识到。尤其是真正惠及居民的项目利用率明显低于基本卫生服务项目。一级医院向社区卫生服务中心改革的重点在于内涵的建设，其主要的功能在于公益性的家庭医生服务，它的作用和地位是为社区居民构建一个健康平台。在对深圳市的某社区居民的调查中发现[2]，对于社区卫生服务的医疗项目中，购买药品的最多，主要服务人群为60岁以上的患有慢性病的老年人，如高血压、糖尿病、冠心病病人；其次是0~6岁的婴幼儿童，主要服务内容为免疫预防接种、儿童保健；其他的服务人群和服务项目主要是为孕产妇建立档案、中医诊疗、康复门诊诊疗、口腔门诊诊疗等。
由于社区卫生机构的设备不足，科室设置较少，当出现一些“大病”时，社区卫生机构已经不能完全满足病人的需要，更多的病人会选择二级及三级医院进行诊疗。再者，由于一级医院的药物品种并不完备，所以很多病人有在一级医院购买药品的愿望并不能如愿实现。目前的社区卫生机构包含的其它服务，诸如：健康教育、老年保健、精神保健等工作并没有更多的创新，经典的发展模式还未形成。
2.3 上级部门对一级医院的投入不够
从政府及上级机构的角度来讲，目前对社区医院的投入不够大。二三级医院拥有世界顶级的医疗设备、知识及经验完备的医生、优质高效的药品，这与政府长期的投入是分不开的。社区卫生医院却相对的缺乏这些设备、人才及药品，这在一定程度上也限制了社区卫生机构的发展。没有经费，医院买不到好设备，难以给病人做比较高级的检查，增加了误诊的可能性，直接导致了病人对社区医院的不信任。
3 对策及建议
3.1 上级卫生部门增加对一级医院的投入
政府及上级卫生行政机构加大对社区医院的资金投入，每年固定的给予其一部分的资金或补助，用于购买设备、培养人才、增加公益资金投入，例如健康教育的免费宣传品等。降低社区医院药物的准入门槛，尽量减少对社区医院药物的限制，配备高、中、低档药物，给予病人更多的选择。社区医院作为一级医院，它的主体功效是负责辖区居民的健康，是公益性的，那么在公益性的背后，必须有资金的支持。资金的不到位，往往会造成居民及病人对社区服务的不满意，社区医院的服务人员对自身工作价值不认可等。
3.2 加强上级医院的引导作用
目前海淀区的社区医院已经都与相应的二级或三级医院建立了对应的单向转诊制度，这在一定程度上便利了辖区的居民。作为上级医院，有着门诊量大，经验丰富的先天优势，在日常工作中，能够定期地到一级医院开设门诊，不仅能够带动社区医院的门诊量，还能给予社区医院的医生一定的专业上的指导。目前我国的医疗资源配置上不尽合理，更好的配置医疗资源，提高社区医院的医生素质和就医效率是十分重要的。社区医院虽然在医疗资源配置上的优势并不明显，但是由于其具有贴近老百姓的特点，能够更快更直接的接触到辖区居民，那么在这个基础上，多给予社区医院的医生一些到三级医院学习进修的机会，便能够更好的为辖区居民服务[5]。
3.3 通过第三方监管，建立客观，高效的质量控制体系，确保医疗服务质量
通过第三方机构对家庭医生式服务的工作质量进行评价和监管，并进行客观、公正的评价，及时给予可行的改正建议和方案。首先是由上级机构参与平时的督导和检查，主要由各区县卫生局、疾病预防控制中心和妇幼保健院协同监管，负责自己本专业工作项目的督导；其次是由服务对象进行监管和督导，通过第三方测评，对各辖区家庭医生式服务的满意度、服务理念、服务质量、服务效果进行整体评价，得到具体的评价结果，根据服务辖区居民的建议和意见进行整体修整，真正的做到客观和公正[6]。
3.4 加强家庭医生责任制服务模式的宣传，改变传统医疗观念
传统的医疗服务模式已经不能更好地满足居民的需求，伴随着人们健康理念的不断改变，新的医疗服务模式也亟待我们探索。家庭医生责任制服务模式应运而生。但是每个新观念的诞生和发展往往伴随着一些传统的阻力，这个过程就需要我们做好宣传工作，让越来越多的人了解到家庭医生责任制服务模式，让家庭医生式服务模式能惠及越来越多的人群。北京作为流动人口极多的城市，要将家庭医生式服务做好还需要更多的努力，不断地培养全科性的人才，才能更好的满足快速发展下人们日益膨胀的健康需求。
4 今后的发展探索
①从未来的3~5年来看，人口老龄化的趋势仍然是我们面临的难题，这就要求我们在现有工作基础上，确定重点服务人群，即60岁以上老年人、慢性病患者、婴幼儿、孕产妇、精神卫生病人等；②拓展家庭医生式服务的内容和范围，提升家庭医生服务人员的资质，培养一批优秀的健康管理师，做好辖区的健康教育工作；③建立完备的家庭医生工作信息平台，与上级医院联网、满足资源共享以及双向转诊，以减少医疗资源浪费，降低医疗成本，提高服务效率；④家庭医生的管理和考核。上级卫生行政部门定期对社区医院的家庭医生服务模式进行考核，社区卫生服务机构也应对施行家庭医生服务人员进行定期的培训与考核，根据其服务内容和服务人数，并结合其服务的质量，对其进行一定的奖励。
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参考文献]
[1] 马金姝.我国社区首诊的研究现状[J].预防医学论坛,2010,12(2):151-154.
[2] 尹呈良,于倩倩.社区首诊制推行中存在的问题及对策研究[J].卫生软科学,2008,22(3):230-232.
[3] 詹志强,方华贵,何振彬,等.深圳宝安区社区健康服务工作存在问题及对策研究[J].中国初级卫生保健,2003,17(1):26-27.
[4] 何钦成,马亚楠.社区首诊制发展中的问题及其解决方法[J].中国卫生经济,2006,25(8):47.
[5] 杜远鸿，赵建莉.建立家庭医生服务模式的探索[J].兵团医学，2013,35(1):62-63.
家庭健康管理师的重要性范文2
――陈伟杰之《管理•心》
“诚在心,意若水”是陈伟杰先生《管理•心》一文中最重要的六个字,是全文的精华所在,也是陈伟杰先生思想的核心。他说:“诚在心,你不必对他人说自己很有诚意,因为你的诚意应该已经很自然地流露出来,感受在他人的心中。将心比心,人我互相感通。”
现年三十五岁的陈伟杰先生是一位有着十五年培训经验和物业管理经验的专业人士。他的侃侃而谈,也总是会给人一种耳目一新的感觉。他是一个用心思考、用心服务、用心培训、用心生活、用心付出、用心在感受的人,“因为有心的支持,才能够以心建家,尽心服务。”陈伟杰先生感慨地说。而他所从事的行业,几乎都是一个需要用心去沟通、去交流的行业。
培训,是心与心的交流
时间的列车在不停歇地向前行驶,日益激烈的社会变化带给人们的是日益巨大的心理影响,心理健康工程的建设也随之显得日益重要。“心理培训是最新、最科学、最文明地带领人们走出心理困境的最佳途径。”资深培训师陈伟杰介绍道。他从参与物业公司内部员工的培训,到应政府之邀开办讲座,再到创办自己的培训公司,已经走过了十五年的光景,在不知不觉中,员工心理培训事业也已然成为了陈伟杰先生人生中不可或缺的一部分。
十五年前,年仅二十岁的陈伟杰先生选择了企业员工心理培训这个行业,之后不久便在香港创办了培训师训练中心,培训范围覆盖了职业心理健康、压力管理、时间管理、人际沟通、工作与家庭平衡等多个领域,旨在为协助企业开发员工自身巨大的潜能和力量,实现企业管理的提升和效益的提高。
在陈伟杰先生的思想里,一个成功的培训课程,既要让对方在知识上有所提高,也要在技能上有所提升。因此在陈伟杰先生的课堂上,除了理论知识的输送,还有活动的教育,通常,他会用具体的案例,在讲授法、探讨法、角色扮演法、游戏法等方法的配合运用下,将理论和交流的技能传送给每一位学员,在这个过程中,陈伟杰先生既是知识的传输者,又是学习者,陈伟杰先生说:“做培训的,一定要多听别人的意见,因为一个人的观点会比较主观,而任何一个问题都要从多个方面思考,才会更清晰。”陈伟杰先生知道,在现今多元化的社会里,不可能用某种原则和定性去概括,陈伟杰先生常说:“人与人之间的心的沟通很重要,一个眼神,一个笑容,一句问候,都至关重要。”作为培训师的陈伟杰先生用自己的人生智慧告诉大家:培训的过程是一个交流的过程,工作,也是一个交流的过程,生活亦是如此。
在陈伟杰先生的培训师训练中心里,有三百多成员,培训的范围涉及到服务培训、工程培训等多个领域,从2000年至今的十年间,经陈伟杰先生培训的已有一万余人,并获得了香港政府认可的专业资格,纷纷走上了各自的工作岗位,为香港发展做出了一定的贡献,他用他的思想弥补了很多人思想上的缺位,让人受益匪浅,而陈伟杰先生的思想也在一万余人的传播下,遍地开花。
“就像看似简单的水一样,从水中,可以看到变化,可以看到包容,也可以看到谦卑,而这同一事物的不同理解,正是从交流中得来的。”陈伟杰先生说。这正是人生的大智慧。
2006年,已有十多年培训经验的陈伟杰先生和其它六个同是培训师的同学合力创办了香港培训师学会,并出任会长一职。其宗旨是:为各部门提供培训方面的专业意见;促进香港以及邻近地区及国际间的培训行业方面的专长;支持、推广、保障、维护从事培训行政人员的地位、尊严及利益;提高及增进培训行业专业水平等。服务的脚步正在加快。
管理,是心与心的沟通
除了培训师的身份,物业管理者是陈伟杰先生的另一个身份,早在进入培训行业之前,他便已经进入了物业管理这一行业,而他的培训工作也是从物业管理公司内部员工的培训为起点。
“香港是一个人多地少,楼宇林立的城市,这让物业管理行业的重要性日益凸显,逐渐成为了城市中不可缺少的一个行业。”陈伟杰先生介绍说,“香港的物业管理在上世纪五十年代开始出现,物业管理也逐渐兴起,管理服务业逐渐由简单的服务发展到安保服务、环境绿化、卫生服务、停车场服务、商场管理、设施管理、会所管理等等。”服务范围的拓展,随之而来的是对物业管理从业者要求的提升。作为管理层人士的陈伟杰先生对员工的挑选自是很有一套,他首先看中的是员工的家庭责任。
陈伟杰先生说:“一个人如果连小小的家庭都管理不好,如何能够承担起管理一栋大厦,甚至几十栋大厦的管理重任?”在管理员工上,陈伟杰先生采取的是一种赏罚制度,他说:“就像小孩子将水碰倒一样,这是小问题,但是你要教育他,错的,要进行思想教育,反之,对的,要鼓励、赞扬。这就是小故事、大道理。”
陈伟杰先生要求员工从小岗位做起,对于优秀的员工,会以增加管理楼宇的数量及工资为奖励,鼓励员工,给员工一个发展的空间,增强员工的积极性,激发员工的潜力。陈伟杰先生常告诫员工,服务一定要用心,而“用心”也成为了员工们身上最闪亮的特点,在公司管理的楼宇中,每一天都能听到员工们真诚地问候,“早晨、您好”总是会让人心情舒畅。经验丰富的员工,在当房屋出现问题的时候,常能将问题的所在一眼看出,为居民免去了很多的忧患,给居民带去了一个安全、和谐的居住环境。
“在这个以客为先的服务年代,各行各业推动的是心的服务。”陈伟杰先生说。而他正是一个用心服务的人,他的用心,就是员工们最好的表率。
时间,就是生命
陈伟杰先生在香港一个普通的家庭里出生成长,他从小开始便学会了自力更生,一直以来都是街坊邻居赞扬的对象,他靠着白天打工,晚上学习的进取心,在众兄弟中脱颖而出,并获誉无数。陈伟杰先生曾代表香港政府民政事务处大厦管理资源中心及香港房屋协会等机构担任物业管理或保安训练课程讲师,并在多区区议会举办的优质大厦管理比赛、最佳楼宇清洁比赛和楼宇绿化比赛等活动中担任评审工作,亦为多个组织担任课程讲师及顾问,近年来,更往北京人民大会堂及钓鱼台国宾馆参与会议及学术交流。而促成陈伟杰先生成功的则是他对时间的管理,在陈伟杰先生的原则里,书写着这样一条:不能浪费时间。“因为每一分每一秒都能学到知识。”陈伟杰先生说。时间对于陈伟杰先生来说,是最不能浪费的宝藏。
时间不能储藏,是否对自己的每一分钟都无怨无悔?陈伟杰先生常这样问自己,也常这样问他的儿子。陈伟杰先生的儿子每到放假,都会参加各种培训,年纪虽小,唱歌、跳舞、乐器、奥数、英语、普通话等培训一场都没落下,当笔者问及这样是否会给孩子造成太大压力时,陈伟杰先生笑道:“有压力才有推动力,小的时候有时间学习的时候,精神、身体好的时候,就应该去学习,因为当我们成家立业了,或者到老了的时候,想去学习,却常常会发现时间太少,因为太多的家庭责任、事业责任、对朋友的责任、对社会的责任占据了我们太多的时间。”时间,对于每一个人来说都是公平的,它就如掌心里的水一样,总会在不经意间流走,聪明的人是懂抓住时间的人,而陈伟杰先生正是这样一个懂得抓住时间的人。
陈伟杰先生有一套让人茅塞顿开的时间管理法,“必须做的,马上去做;可以做的,迟些去做;可做可不做的,选择去做;浪费时间的,不要去做。”就是这样一套时间管理法,推动着陈伟杰先生向着更高的方向走去。
常听人说,懂得学习的人,总会找得到学习的时间,此言在陈伟杰先生得到了最好的印证。如今的陈伟杰先生身兼数职,事业、服务、家庭教育将他的时间占用得满满的,但是“勤进取,学不断”的陈伟杰先生仍行驶在知识的海洋里,他是美国国际城市大学工商管理学硕士,是北京大学法学系在读本科生,而他的人生格言则是:自强不息,放眼世界。他的两本有关于教育培训的著作一本已经问世,一本正在创作中。
每年都要到内地贫困山区进行扶贫助学活动,探访独居长者、老人中心、南亚裔家庭、单亲家庭的陈伟杰先生有一个愿望,那就是:在他退休的时候,孩子也走向了社会,而他则会选择回到内地山区支教,为贫困山区的教育事业做点贡献。陈伟杰先生说:“个人成就、金钱、物品都不能带走,只有思想和知识可以延续,只有精神可以传递给下一代。”简单的一席话,让大家看到了一个无私、博爱、高达的陈伟杰。
心若在,梦就在! (廖冬梅 程小美)
家庭健康管理师的重要性范文3
34岁的王嵩年薪10万元， 3 3岁的太太年薪6万元，一家年支出在8万元左右。两人同在外企工作，公司不仅给两人上了五险一金，还为每人上了意外险50万元、重疾病10万元。目前王嵩一家的两套住房，市值在280万元，一套自住，一套出租，租金收入一年3万元。
双方父母身体比较健康，均已退休在家，两人的社保目前完全满足日常生活支出，减轻了王嵩照顾老人的支出压力。王嵩为9岁的孩子投了儿童医疗险和重疾险，分别为1万元和5万元，他希望为孩子在新加坡或者美国上大学积攒一笔教育金。
王嵩一直有比较强的理财习惯和投资意识。2008年，他投资股票，因为入场时机不好，赶上股市大跌，之后持续不断地补仓，现今共投入8万元，还亏损20%。经历股市投资的教训后，他开始注重固定收益的理财产品，基本积蓄都投向了固定收益类产品，10万元买了6个月的银行理财产品，5万元买了三年期收益率5.3%的国债。
“固定收益的产品比银行利息要高很多，国债也满足了我长期配置的需求，所以家里面的积蓄全部投资，没有定期存款。”王嵩对记者讲到，依据现在的家庭收入状况，不知如何进行一个比较好的资产配置，实现财富增长。
有房有车，孩子逐渐长大，王嵩和太太开始重视两人的养老问题，并希望在三年内换一辆20万元的车。
时间（宜信财富资深理财规划师 ）
正如美国发展心理学家纽加顿所说：“个体的生命，如同一把逐渐展开的扇子，时间愈久，彼此间的差异就愈大。”
澳大利亚墨尔本大学工商管理硕士学位，AFP，CFP，EFP 国际金融理财师，国际金融理财管理师持证人。有着10余年金融从业经验和多年高端财富管理定制经验。
家庭财务分析
王嵩的家庭处于事业上升期，收入上涨的空间较大。家庭资产总额较大，负债很低，结余比例较高，财务状况较好。王先生和太太的收入能力尚可，太太的支出占收入之比有点高，需要提高收入或降低支出。
风险测评
目前夫妻二人的医疗保障全部依靠公司，并没有对应收入的商业保险提高保额，这可能是未来的财务风险隐患。王先生和太太目前的人寿、意外保障都比较充分，但重疾保障明显不足，而重疾又是现代人遭遇风险最高的家庭灾难，需尽快补足这方面的缺口。
投资规划
王先生家庭属于稳健型投资者，追求资产增值，可承受适度投资波动。预期投资收益率退休前为10%，退休后预期下调为6%。目前投资于房地产的资金占比较大，面对当下中国房地产市场中的不稳定因素，存在一定的保值风险，而且房屋租赁市场的收益水平时好时坏，投资回报不稳定。需要适度进行资产配置调整。
从目前的投资情况来看，王先生有一定的投资意识，只是经验不足。建议改变投资结构，增加投资种类，以分散风险，并适度增加进取型资产配置。
王嵩一家可以预留2万元，满足约3个月的支出即可。剩余部分可以根据不同期间的生活目标需求，适当配置短中期理财项目。每月的收支结余或闲散资金，不要再闲置在活期储蓄账户中，因为收益太低，建议购买货币型基金。该基金主要投资于短期债券市场，能保持较好的安全性和流动性，且没有手续费，比活期存款收益高得多。
此外，宜信财富半年期双季风，1年以上期限宜信宝或月息通等，过往年化收益率达到10%左右，适用于有闲置资金的理财人群。同时，建议适当增持主板指数型基金，配合部分概念股，以对冲风险和追求相对风险收益平衡。
家庭财务目标规划
假设退休年龄为6 0岁，生存年龄为9 0岁，计划年消费为目前消费水准现金价值的80%。通胀率为3.5%，学费增长率为5%，孩子10年后去美国读大学，为期4年。
3年内置换20万元的车
这个目标是消费支出，由于实现的时间比较短，需要靠储蓄来完成，基本可以通过银行理财产品10万元、国债5万元及收益来实现。或者从银行理财产品中预留14万元作为购车资金，投资于过往年化收益率10%左右的宜信宝理财服务模式，3年后，可成功实现购车梦想。届时，目前持有的价值12万元的车辆折旧后价值约为8万元。建议到时出售，换取资金再投资。
10年后孩子去美国读大学
所需学费未来价值约为173万元。如从现在起预留50万元为孩子教育基金，投资到每月过往收益率0. 8%以上的宜信财富月息通理财服务模式中，每年追加2.7万元到此教育基金中，10年后，孩子的海外教育梦想或可实现。
60岁时（26年后）养老退休
养老规划看重长期收益回报，风险承受能力稍高，可抵抗短期市场波动。王先生家庭每年结余的投资资金，可按2：6：2的比例，投资债券基金、指数基金和货币基金，以平衡风险。如果配置年化10%固定收益类产品，退休生活或可达到目前现金价值约15万元的生活水准。
当然，能否每年买到10%的年化收益产品，还要考虑市场利率和投资风险。
没有一份规划具有恒久不变的适用性，在家庭整个规划的实施跟进中，我们需要根据宏观经济环境、家庭自身情况和风险偏好的变化等各方面综合因素，及时做出大类资产配置比例的调整和再平衡、年结余配置的修正、金融产品的增减替换等。因此，要求能经常做好规划方案的检视与修正。正如美国发展心理学家纽加顿所说：“个体的生命，如同一把逐渐展开的扇子，时间愈久，彼此间的差异就愈大。”
张玉涛（新华保险高级理财规划师）
“将年可支配资金11万元分为3部分：4万元用于购买健康及养老保险，2万元用于应急现金储蓄，5万元用于国债及银行理财。”
王先生及太太正承担着人生的责任，现有的社会保险不能有效应对未来的风险。未来主要面临着健康风险、意外风险等。如果一旦发生此类风险，王先生的人生规划将打乱，所以要为王先生及太太健全健康险、寿险及补充养老保险。
王先生可根据不同的支出重点，分3个阶段安排资产规划。将年可支配资金11万元分为3部分：4万元用于购买健康及养老保险，2万元用于应急现金储蓄，5万元用于国债及银行理财。
第1阶段，在3 年内完成换车的任务。需将3年的理财资金（每年5万元，3年合计15万元）以及目前持有的国债5万元，用于换车。
第2阶段，在之后7年时间内，将每年的理财资金5万元，以及目前持有的银行理财资金10万元，共计约50万元，用于孩子的出国费用。
第3阶段，完成孩子留学任务以后，增大保费支出力度，增加养老保险的额度。
在逐步增加养老储备的同时，未来可考虑尝试以房养老，将其中一套住房置换成现金，充分享受高品质的养老生活。
现阶段的保险计划如下
保险利益：（主险为分红保险，以中等收益演示）
保险生效后至8 0岁，一旦确诊合同约定的32类重大疾病之一，即赔付20万元的重大疾病保险金。
若因意外及生效一年后，因疾病导致身故或者全残，一次性赔付50万元，并退还尊享人生年金保险所交保险费的105%以及产生的红利。
尊享人生年金保险，可从60岁起，每月领取养老金1800元（中等收益）到80岁，80岁还获得终了红利12.5万元。
保险利益：
因意外伤害或者保险生效60天后因病住院，每年可报销10000元的住院费用。
保险期间，初次患合同约定的32类重大疾病之一，赔付10万元+3000*保单经过年度，即在10万元的基础上，每年递增30 0 0元重大疾病保险金，终身递增。
保险期间身故，赔付10万元+1000*保单经过年度，即在10万元的基础上，每年递增10 0 0元重大疾病保险金，终身递增。
陈莹（友邦保险规划师）
“可将股市中的8万元（亏损后剩下6.4万）放入确定收益的保险账户，为孩子建立教育金。
理财目标分析
夫妻两人都需要再买保险，需要再增加的是两人的保障型保险，也就是意外险、重疾险和寿险，以应对突况带来的财务流失。最先考虑夫妻二人及孩子的基础保障，意外险重疾险、寿险要增加：用年收入的10%～15%来规划，可投保友邦全佑一生“六合一”疾病保险，保额意外100万元，重疾50万元；
孩子投保康悦两全保险，重疾保额50万元。孩子的教育金：只有10年的准备时间，而且希望出国留学，可以考虑将股市中的资金放入确定未来领取的教育金账户。另外，将月收入的10%和租金收入全部放入投资型账户，大概年收益8%～10%的账户。按照“72法则”，大概9年后翻倍。可投保友邦黄金未来教育金保险及双赢人生投资连结保险。
两人的养老金：根据两人目前的年龄，25年后将退休养老。在这段漫长的时间里，可将收入的10%存入投资连结保险账户。
离开魔都 月光族变身理财
族理财让文多多充分体会到“你不理财，财不理你”这句话的正确性，从现在开始，坚持不懈，就一定会达到幸福的目的地。
投资与理财 里拉
自结婚以来，文多多一直坚持使用“挖财”记账，每年年底还要进行汇总统计。这样不仅清楚了每年的总收支，还能全面掌握资金流向和花钱习惯。记账也极大地改变了她的消费和理财习惯，从而增强了对钱的控制能力。
很多“理财族”都是从“月光族”走过来的。从年少的懵懂无知、花钱随意，到成熟后的克制理性、精打细算，这个过程有长有短，有苦有乐，一旦有所改变，往往能极大地改善我们的生活。最近，国内知名的个人理财社区“挖财”论坛上，就有一位“财主”分享了自己在理财道路上的成长过程。
文多多结婚前是个典型的“月光族”。在上海辛苦工作好几年，除了因父母的逼迫，在老家买了一套小户型的房子（首付4万多，按揭10年）外，没有任何资产，甚至没有存款。2008年，两手空空的文多多从上海回到了老家，找了一份国企的工作，工作稳定，但工资不高。老公和她在一个系统工作，收入高些，但也没有理财习惯，工资就“躺在工资卡里睡大觉”。因此，两人结婚前基本没有资产。
2009年两人结婚，文多多开始意识到理财的重要性。在国企工作较为清闲，她开始利用闲暇时间学习理财知识，通过书籍、杂志、网站、论坛，了解到一些理财的基本知识。三年多来，虽然在不同的投资项目上有亏有赢，但总的来说，他们的资产在稳步增长，甚至超出了两人和父母的期望。
在理财方法上，文多多一直坚持着一个基本原理：“不要把鸡蛋放在一个篮子里”，而是根据自己的具体情况来配置。她自己就尝试了股票、基金、理财产品、保险、定期存款、纸黄金等投资项目。作为一个稳健性投资者，她在股票上投资的金额较少，但在股票和基金上还是有一定的亏损。
在定存方面，为了最大程度地取得收益，只要工资卡上有余额，她一定会第一时间存上定期，尽量不浪费一天的时间，万一有临时支出，现金不够，就用信用卡弥补。除了定存外，她还购买了赎买较为灵活的货币基金，这部分钱凑齐了一定数额后，则购买银行的理财产品。此外，她还尝试了民间借贷，这个途径风险较大，但是收益也高。她的两次小额民间借贷平均下来，都达到了20%以上的年收益率。
家庭健康管理师的重要性范文4
【关键词】 财务管理;广义财务;财务管理专业;财务管理学科体系;财务管理课程体系
一、财务管理专业建设的意义
据不完全统计,我国目前开设财务管理专业的高校已达201所。这里并不包括港澳台的学校,也不包括独立学院和民办学校。其实独立学院和民办学校也有许多学校开设财务管理专业。如果加在一起,恐怕不止300所。而1992年以前只有5所,1990年前是绝对没有的。另外现设有财务管理博士点的学校也有数十所。而在十余年前,这是长期付诸阙如的。财务管理作为一个专业,由一个试办的“财务学”专业,成为纳入本科专业目录的“理财学”专业,进而更名为“财务管理”专业,近年发展势头迅猛,发展速度是非常惊人的,恐怕也是所有专业罕见的。
速度如此惊人的原因是由于开设财务管理专业创办费用不高,受社会欢迎,需求旺盛。受利益的驱使,于是出现了一窝蜂现象。但有条件的上,无可非议;无条件的也千方百计的上,令人担忧。办学质量的良莠不齐,表现在师资力量、专业计划、培养目标、课程设置、教材教案、实践课程、毕业论文等诸多环节。教师素质的差异,教学流程的差异,教学工艺的差异,导致教育出来的产品――培养的学生也相差悬殊。
由于大会计论的影响,至今财务管理还在大会计的卵翼之下。由于Finance一词的不同译法,还导致金融学专业也向财务管理大幅度地染指,从而使财务与会计的界限大大缩小,财务与金融的界限日益模糊。可见,财务管理专业面临许多先天不足、后天不良现象,严重影响财务管理专业的持续发展和建设。
在这样的情况下,如果不加强财务管理专业的建设,财务管理专业的生存和发展将面临许多变数。此时此地,召开这次全国性的学术会议,专门研讨财务管理学科建设与专业建设问题,无疑是十分必要的,是非常及时的。
二、财务管理专业建设的基础
笔者认为:财务管理专业建设的前提是财务管理学科建设,而财务管理学科建设的前提是明确财务管理概念的内涵和外延。
什么是财务管理,它的外延有多大,它的内涵是什么?这是一个不能不首先明确的问题。
财务管理,古称“理财”。 “理财”一词,起源于《易经・系辞》:“理财正辞,禁民为非曰义”。其中理财的意思可理解为管理财物。这说明理财概念的悠久。如果联系“生财有大道” 等当时的一系列论述,足以说明理财思想的源远流长。
“财务”一词,见于清代康熙年间的一封奏折:在历数当时的种种奢侈之风后,提出了“此等财务,从何而来”的经典用语。这个财务,指的就是国家财务。
财务是普遍存在的,从时间上看,是从古到今;从空间上说,是所有组织和个人。古今中外,除了原始社会早期可能没有财务管理外,任何组织和个人都有财务活动,因而也就都有财务管理问题。
著名的法国管理学家法约尔在其名著《工业管理和一般管理》中曾经明确指出,企业的全部活动可分为六组,即技术活动、商业活动、财务活动、安全活动、会计活动和管理活动。不论企业大小,复杂还是简单,这六组活动总是存在的。需要说明的是这里的“企业”概念,是包括国家在内的各种组织。而这个意义的财务管理显然已经不是目前基本局限于企业(这里的“企业”是指营利组织)的财务管理,而是一个范围更广,内容更多的多层面、多类型、多角度的财务管理。
另外,个人理财已经日益进入我们的视野。个人的证券投资、保险、收藏、继承、赠与等,都是个人理财内容,国际上以个人理财为主要内容的理财规划师也已经引入中国。显然,个人理财无可置疑地属于财务管理范畴。
因而,笔者认为财务的外延是指包括了企业财务、家庭财务、个人财务、乡村财务、宗教财务、氏族财务、部落财务、部落联盟财务、军队财务、国家财务、地方财务、党政机关财务、事业单位财务、社会团体财务、国际组织财务等古今中外一系列财务概念的总集。为了区别于个别的财务概念,将其称作广义财务 。
会计法规定:国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织必须依照会计法办理会计事务。其实,国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织不仅存在会计问题,也同样存在财务问题。这些组织的财务,加上家庭或个人的财务,就是现代财务概念的外延。
根据财务概念的外延,可以对财务定义如下:财务是经济主体的财富数量及种类变化(包括现实变化和潜在变化)的事务及其体现的经济关系。
对此财务本质的认识,可以简称为财富变化论。对财务外延的认识,可以称为广义财务论。
还有一个相关问题,就是财务管理与财务是否是同一概念?
有人认为,财务是客观的活动,财务管理是主观的产物。笔者认为,财务就是有关财富变化的事务。财富之所以变化,是由于有一系列的活动,包括买卖、租赁、赠与、赏赐、继承等等。这里的每一项都是财务活动,每一项财务活动都体现人的主观意愿,每一项都有管理。财务不能自发产生,财务中已经体现了管理,只是其管理是否正确,是否合理,是否科学而已。因而可以将财务与财务管理二者作为同一概念对待,没有必要在这里咬文嚼字。
法约尔曾经指出:大千世界几乎所有的领域,大的、小的、工业、商业、政治以及宗教、管理都发挥着主导作用,且充当了非常重要的角色。可以借用这句话,略加改变:大千世界几乎所有的领域,大的、小的、工业、商业、政治以及宗教,都存在财务活动,管理都发挥着主导作用,且充当了非常重要的角色。
关于财务的产生和发展,古代财务的范畴,广义财务管理的概念、主体、客体等,笔者曾在《广义财务论》、《中国古财观》等文中做过论述。
在21世纪的现代,在全球经济一体化的今天,实体经济与虚拟经济相伴而生,传统工具与衍生工具相伴而用,互相促进,共同发展。经济形势越来越复杂,金融工具(实际上也可以说是财务工具)越来越复杂,企业竞争、人才竞争越来越激烈。作为财务管理者,除了面临组织或个人的生产经营业务外,同时面临着变幻莫测的金融市场,包括币市、拆市(拆借市场)、利市(利率市场)、(票市)票据市场、贴市(贴现市场)、股市(股票市场)、基市(基金市场)、债市(债券市场)、期市(期货、期权)、汇市(外汇市场)的多种抉择和多重困扰。如何及时抓住机遇,如何全面应对挑战,从而在相关利益均衡的基础上实现财务主体的财富最大化,应是财务管理者的首要职责。这里的财务管理者,不仅是指企业的财务管理者,也包括一个城市、一个国家等各种主体的财务管理者。而财务管理者又不仅是具体管理者本人(如国家财政部部长、企业财务经理),而且由于财务本身的特殊地位还应包括各种主体的首脑(如国家的总统、主席、总理,企业的CEO、CFO),必须懂得财务、关注财务、过问财务。在当前的金融危机下,如果我们国家的财务管理者能够科学预测,明智决策,则美国的金融危机对我国的影响就会进一步减弱。
因此,必须树立广义的财务观念,将财务管理定义为广义财务管理,才能进而科学、系统、全面定义财务管理学科,建立完整的财务管理学科体系。也只有在此基础上,才能进而搞好财务管理专业建设。
三、财务管理专业建设的关键
笔者认为:财务管理专业建设的关键是认清财务学科的地位,弄清财务学科与其他学科之间的关系。
进行财务管理专业建设,自然要涉及财务与会计、财务学与会计学的关系,财务与财政、财务学与财政学的关系;财务与金融、财务学与金融学的关系;财务与经济、财务学与经济学的关系;财务与企业管理、财务学与企业管理学的关系等问题的研究。否则,培养目标的确定,专业课程的设置就很难把握。关于这个问题,笔者已另撰文对上述各种关系进行分析。结论是:财务作为一种活动,是具有综合管理性质的,与会计相辅相成并在某种意义上包括会计的,在金融市场中利用金融工具而涵盖金融的,是下至家庭和个人上至国家而包括财政的,与企业管理交叉的,以聚财、用财为主要职责的,以主体财富最大化为目标的任何主体(包括经济的、社会的等)所必不可少的活动,财务学(指广义财务学)作为广义经济学的一个分支,是与会计学、狭义经济学并列的,包括财政学、金融学的,与企业管理学交叉的独立学科。
四、财务管理专业建设的途径
(一)摆脱财务管理专业建设的困境
虽然财务管理从理论上分析是一门独立学科,但却面临诸多困难。要加强财务管理专业建设,就不能不找出制约财务管理专业建设的因素,寻求摆脱财务管理专业建设困境的措施。
1.制约财务管理专业建设的因素
制约财务管理学科和专业建设的因素很多,在相当程度上影响其健康发展。从外部环境说,存在下列“八无”现象,应该逐步得以解决。这“八无”包括:
(1)在业务管理中,无真正的主管部门。会计法明确规定:国务院财政部门主管全国的会计工作,而具体负责的业务部门是财政部门下的会计部门(如会计司、会计处)。因而会计专业的建设也就往往得到会计管理部门的关注。由于大会计论的影响,一般认为,财务管理工作的具体业务部门是财政部门下的会计部门。其实,会计法规定的会计职责不过是会计核算和会计监督。而严格的财务工作并不从事会计核算和会计监督,而是从事投资、筹资等工作,这样的财务人员应不应是会计法规范的对象,应不应由财政部门下的会计部门负责,就是一个需要认真研究的问题。实际上,根据会计法的职责规定,对不从事的会计核算和会计监督的纯粹财务管理工作与会计部门往往有一定距离,因而也就无真正的主管部门。其实,与财务管理对应的应是财政部的公交财务司等司局及下级财政部门的对应部门,但多方面的原因导致彼此的隔绝,只能将财政部门下的会计司、会计处等作为业务主管部门。会计学有财政部会计司作后盾,统计学专业有统计局作后盾,审计学专业有审计局作后盾,有后盾专业的发展自然存在许多方便。
(2)学校院系设置中,基本无独立的二级财务管理院系,没有财权。财务专业多在会计院系的领导之下。其中一个奇怪的现象,就是财务管理(或原称财务学、理财学)专业创设之初,有的设在财政系,有的设在会计系,但目前除原设在商学院的以外,几乎都转到会计学院。笔者认为:设在商学院是比较合适的,但设在或转到会计学院(系)就未必妥当。因为设在会计学院(系)导致的问题往往是按照会计学的思路塑造财务管理,使财务管理专业教学计划与会计学专业教学计划大同小异,造成人们的误解,以为财务也就是会计,即使不是也相差不多。在相当一些人的心目中和言谈中,至今还甚至主张取消财务管理专业。就像1993年两则颁布后,许多会计学者曾经公开主张取消《企业财务通则》一样。
(3)研究生专业目录中,无独立专业。虽然在本科、专科的专业目录中都已经设有财务管理专业,但在研究生的专业目录中尚没有财务管理专业。即使是招收财务管理博士的院校,其实也不过是利用其工商管理一级学科博士授权点的地位得到的优惠待遇。其他院校招收的博士生、硕士生只能附属于企业管理专业之下作为一个方向。显然,这对财务管理专业建设也产生了一定的负面作用。
(4)学术组织中,无一级学会。会计、金融、投资、财政、审计等都有一级学会,但财务却一直没有,始终依附于会计学会、审计学会、财政学会等。虽然有几个以财务管理为重点的财务管理年会组织,也不过是一种民间性质,在中国官本位体制下,也不得不同时吸收会计工作者参加,造成财务管理的界限更加扑朔迷离,因而难以形成强劲的科学研究合力,无法集中研究真正的财务管理问题。
(5)在期刊杂志中,无一级期刊。会计、金融、投资、财政、审计等由于都是一级学会,故都有一级专业期刊――会计研究、金融研究、投资研究、财政研究、审计研究等,财务管理方面虽然先后出现过财务研究、理财者、新理财等多种杂志,但都不是一级期刊,往往困难重重,举步维艰,有的早已销声匿迹,使刚刚聚拢起来的财务管理研究队伍四分五散。
(6)在财务文献中,无影响深远的论著。由于某些学科的相对成熟,加之一些外界力量的推动,往往产生出一些影响深远的理论成果。而财务管理是一门既古老又年轻的学科,似感至今还没有经典型的影响深远的论著。
(7)法规体系中,无独立法律。现行法律体系中,有专门的会计法、统计法、审计法,但却没有独立的财务法,其最高级别的法规也不过是财政部颁布的企业财务通则,与法律相比,权威性远远不足。
(8)在职称系列中,无独立职称。在企业专业技术人员职称系列中,有会计师、审计师、统计师、经济师等,但却没有财务师。尽管有证券分析师,也开始引进国际财务管理师,但这只能属于执业资格,并不是职称。
上述“八无”,导致财务理论研究难以形成合力,也很难像会计那样利用行政的力量将准则、规范以及理论成果应用于实务,当然也就影响财务管理专业的建设。
2.摆脱财务管理专业建设困境的措施
针对上述困境,要变“八无”为“八有”:
(1)在业务工作中,明确主管部门。财务管理人员的主管部门应是财政部和央行等,但财政部的具体部门不是财政部的会计司,而是公交司等。
(2)学校院系设置中,应力争建立独立的二级财务管理院系,或者使财务管理与会计并列,共同设置在商学院之下,以便从组织上得到保证。
(3)研究生专业目录中,应通过修订专业目录,独立设置财务管理专业,与会计学专业并列。改变目前一般院校的博士生、硕士生附属于企业管理专业之下只是一个方向的局面。
(4)学术组织中,由财政部、人民银行等机构牵头,组织建立全国性的一级学会――中国财务学会。
(5) 在期刊杂志中,随着一级财务管理学术组织的建立,创办财务管理一级期刊。
(6)随着主管部门的明确,学术组织的建立,一级期刊的创建,有计划、有步骤地开展财务管理研究,尽快多出精品,包括专著、论文、教科书等,以不断扩大影响,尽快接近或赶上国际水平。
(7)在法规体系中,可以企业财务通则为基础,综合金融方面的财务通则,逐步制定财务管理法。
(8)在职称系列中,应设置独立的财务管理师等职称。
(二)确立财务管理专业建设的目标
解决上述困境问题,只能使专业建设环境得以进一步改善,以利于专业的发展。但仅有外部环境是不够的,还必须从专业建设本身寻求途径。其中一个重要方面,就是要合理确立财务管理专业建设的目标。
财务管理专业建设的目标可以包括三个方面,一是在众多专业中,或在经济类、管理类专业中,将财务管理专业建成一个什么样的专业,是依附于会计学专业的专业,是被金融学侵吞的专业,还是将金融学囊括其中,与会计学并驾齐驱的朝阳专业?二是具体的院校,在本单位的众多专业中,将财务管理专业建成一个什么样的专业?包括招生、培养、就业等各个环节。三是专业培养目标,是培养精通财务管理,兼及会计、金融知识的具备首席财务官业务素质的高级应用型人才,还是培养财务管理、会计、审计均有一定基础但缺乏优势的高级应用型人才?
笔者认为,前两个问题,一是依赖于全国财务管理教育工作者和政界、业界人士的共同努力;二是取决于有关院校的自身努力,结果目前虽难以断言,但从整个社会来说,建成深受社会欢迎的首选专业,与会计学专业并驾齐驱的朝阳专业是大有希望的。后一个问题,即如何确定培养目标,也是可以深入研究的。由于财务管理与会计关系的厘清,财务管理专业学生应该在具备一定专业基础的前提下,将主要精力用于财务管理专业知识的学习上,因而应以培养精通财务管理,兼及会计、金融知识的具备首席财务官业务素质的高级应用型人才为目标。
(三)明确基础课对专业课的基石作用
专业课与基础课是一种什么关系,在教学计划中是根据专业课确定基础课,还是首先确定基础课,进而确定专业课,这也是一个值得认真研究的问题。传统上,课程的安排都是根据专业课确定基础课,其实这是一种静态的专业观。其缺点是后劲不足,未来发展受限。以建楼为喻,盖一座大楼,地基挖得越深,越广,其承受力就越强,楼身就可以起得越高。甚至可以在不超过承受能力的前提下继续加高,也可以在已有的地基上另起楼身。前者属于专业深造,后者属于专业转移。如果按固定的楼身确定楼基,以后就无法增加楼层。由于科学不断发展,知识不断更新,人才需求不断变化,专业深造在所难免,专业转移时有发生,因而就必须树立动态的专业观。在这种观念的指导下,课程的安排就应该首先确定基础课,再具体确定专业课。只要基础雄厚,就可以实现专业深造,适应专业转移。以数学为例,在前些年,除了管理会计,财务管理专业课几乎不需要微积分、线性规划、概率统计等基础。因而按照专业课决定基础课的做法,在前些年未开设管理会计课之前,上述数学课就没有必要之开设。而现在,不仅管理会计需要较深厚的数学基础,而且财务管理多门课程也需要较深厚的数学基础。由此看来根据专业课确定基础课的做法应该改变。对于原就学阶段未学过管理会计、现代财务管理课程的人来说,如果数学基础较好,完全可以自学。
(四)完善财务管理专业课程体系
根据财务管理专业的一般培养目标,根据财务管理专业的一般就业方向,根据财务管理职业的素质要求,根据未来专业转移的可能性,根据基础课对专业课的基石作用,笔者认为财务管理专业应做到:厚基础,大平台,宽口径,强核心,分主辅,具备六大基础、凸现九大核心、坚持一主二辅,开设十大系列课程,培养学生三大能力。
六大基础
六大基础,这是财经类所有专业应该具备的基础。其内容包括中文、外文、数学、计算机、法律、文献检索。它属于第一级平台课。
中文基础是指汉语言文化基础,其中语言不仅应包括现代汉语基础,也应包括古文基础,即国学。中文是其它各种基础的基础,绝不能忽视。中国作为四大文明古国之一,作为四大文明古国中文化得以传承的唯一国家,其文化基础博大精深。古代经史子集四大部类,浩如烟海。目前国内外掀起的国学热,都要求大学生具有良好的中文基础。在光辉灿烂的中国古代文献中,有许多卓越的财务管理思想和丰富的财务管理案例,很值得今人学习和借鉴。但事实证明,现在不少大学生中文水平很差,写作水平很低。认不得繁体字,读不懂古代文献,写不出象样的文章。因而应开设大学语文和财经写作课程,应要求学生熟悉繁体字,以便与香港、台湾进行学术交流,也便于学习、研究古代文献。台湾某大学国文课开设一学年,与英文学分同样,都是8学分,足见其对语文的高度重视。
外文的重要性现在已经人所共知,达成共识,这里主要是指英语,不仅包括公共外语,也包括专业外语,不仅公共外语要做到保四争六,提高外语会话能力,而且应增强专业外语能力,利用外文的写作能力,同时,还应初知一门第二外语,如日语、德语等。由于从小学甚至从学前班就开始接触英语,这一目标应该说并不困难。
数学基础在财务管理中是仅次于语言基础的基础。作为一个财务工作者如果缺乏数量概念,一见数字就头晕,是绝对搞不好财务管理的。
数学应包括微积分、线性代数、线性规划、概率统计。另外,还可包括运筹学。现在有的学校不开线性规划或概率统计,数学基础就欠宽厚。为什么要开设数学?它应该为提高素质奠定基础,也应该为专业课服务。只有使学生明确目的,才能增强学习的自觉性。如何讲授数学?笔者认为:讲数学原理是必要的,推导公式是必要的,但讲解现代求解技能也是必要的。如各种函数的计算,行列式的计算、矩阵的计算、线性规划的求解,概率统计许多指标的计算,这些都可以通过计算机求解。如果能在教学中让学生掌握这些技能,这对于提高学生学习的自觉性,提高学习效率,保证计算结果的准确性,都是非常必要的。
计算机基础一定要扎实,否则就难以适应知识经济的要求。计算机基础应掌握办公软件、数据库、编程技术、网络管理。在办公软件中,从计算的角度,Excel有大量的函数,有行列式运算、矩阵运算,有线性规划求解,有数据透视表等,学习掌握这些技能,对于专业学习非常有利。
法律的重要性越来越引起人们的关注,它不仅是个人护身的武器,而且是财务工作的准绳。现在虽然有法学基础,但似感理论性过强。应该全面介绍法律体系,介绍法律部门,使学生知法、懂法,提高遵法、守法的自觉性。
文献检索是打开知识大门的钥匙,是畅游知识海洋的航标。在浩如烟海的文献中,如何掌握文献的类型、文献的分类,高效、准确查到所需资料,必须学习文献检索。财务管理专业学生学习的文献检索应是经济文献检索。文献有中文外文之分,学习文献检索也有利于促进外语的学习。在现代,文献检索应包括两个方面,一是书刊文献即有纸文献检索;二是网上文献即无纸文献检索。二者各有所长,缺一不可。随着科学技术的进一步发展,后者的比重将不断提高。
在六大基础中,还要进一步考虑:如何将中文与外文结合起来?如何将计算机与数学结合起来?如何将中文与文献检索结合起来?如何将外文与文献检索结合起来?另外,如何将数学与专业课结合起来?如何将计算机与专业课结合起来?如何将外语与专业结合起来?如何将古文与外语结合起来?如何将文献检索与专业结合起来?这些问题的不断解决,将不断提高财务管理专业教育水平。
九大核心
什么是核心?核心就是主干。确定核心就是确定主干,树根扎实,树干粗壮,就不惧狂风暴雨。
作为管理类专业来说,教育部提出的管理类九门核心课,即微观经济学、宏观经济学、管理学、统计学、市场营销学、会计学、财务管理、经济法、管理信息系统,目前看,基本上还可以作为管理类的平台课。
但财务管理,或财务,或财务经济学,是管理类,还是属于经济类?值得研究。需要注意的一个动向是不少学校已经将会计学专业、财务管理专业置于经济系之下,即将会计学专业、财务管理专业视为经济类。
财务管理专业核心课,它是专业的基础,类似于大树的主干,处于六大基础和专业课之间,属于第二级平台课,起桥梁纽带作用。如管理信息系统就介于计算机基础和财务软件之间,经济法就介于法律基础和财务法规之间。
这里还可能涉及政治经济学与微观经济学、宏观经济学的关系处理问题,也涉及它们是否有必要开设或如何并行开设问题。
一主二辅
不论财务课程如何设置,划分多少系列,其中肯定要以财务系列为主。需要解决的问题包括:第一,学科体系与课程体系是什么关系,如何处理学科体系与课程体系的关系?第二,财务与会计是什么关系,财务管理系列课程应不应包括会计?第三,财务管理系列课程究竟包括哪些内容?
笔者认为,第一,财务管理学科体系决定财务管理系列课程体系,财务管理系列课程体系应依据财务管理学科体系构建。但由于财务管理学科体系庞大,而财务管理课程体系要受学制、学时等限制,不可能完全体现学科体系,因而就要在凸现财务管理学科体系的基础和主干的情况下处理好学科体系与课程体系的关系,安排相应课程。第二,财务与会计是两门学科,已经越来越得到人们的共识,因而财务管理系列课程不应包括会计。第三,财务管理系列课程应该首先排除非财务管理学科的内容;然后对财务管理学科知识进行整合。
鉴于会计学与金融学同财务管理专业的密切联系,在暂时难以理顺三者关系,难以廓清三者界限的前提下,应以三大系列课程为主体,即以财务为主,以会计、金融为辅,建立三大系列。
问题是各个系列的具体课程体系如何设计?
关于财务管理系列,可以采取财务管理、中级财务管理、高级财务管理为经的办法,是一种思路,也是一种实际做法。但中级财务管理课程较难处理。目前在国内也较难找到合适教材,并且内容讲得过细,课时往往不允许;讲得过粗,往往与财务管理原理部分内容相差不多。
美国管理会计师协会(IMA)认为,现代企业要求财务管理人员不仅仅承担传统的记账、内控、预算等基本职能,而且要更多的承担企业投融资决策、风险规避、企业理财、并购重组等关系到企业发展的重要责任。
我国新的《企业财务通则》规定:企业应当建立财务决策制度,包括财务决策回避制度;建立财务风险管理制度,控制财务风险;建立财务预算管理制度,以现金流为核心,按照实现企业价值最大化等财务目标的要求,对资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配、重组清算等财务活动,实施全面预算管理。
为了体现企业财务通则中三大制度,参考美国管理会计师的观点和国际财务管理师的课程体系,可以设置公司战略与财务、预算管理、风险管理、企业并购与重组课程。
金融工具作为金融机构与金融机构、非金融机构与金融机构、非金融机构与非金融机构之间联系的纽带,在现代社会,发挥着越来越重要的作用,可以单独设课,当然也可以用金融市场或金融工程等替代。
另外应设置财务分析或绩效评价课程;设置高级财务管理课程,专门研究跨国公司财务管理的特殊问题;由于财政学属于财务管理学科体系,故应设置财政学课程;鉴于税务问题的重要性,尤其纳税筹划在财务管理中的重要性,应设置企业税务(包括税收理论、纳税实务与筹划);行为财务学的兴起,对传统财务理论是一场颠覆,因而应该单独设课;为了强化外语,更好的应用于专业中,应设置财务外语;为了加强计算机在财务中的应用,应设置电脑财务之类的课程。另外可以考虑开设资产评估、中外财务比较、财务史等课程。
因此,按照财务管理的具体职能,财务系列课程包括公司战略与财务、预算管理、风险管理、财务分析(或绩效评价)、行为财务学、国际财务管理、企业并购与重组、财务外语、企业税务(包括税收理论、中西税制,即国际税收、纳税实务与筹划)等。如果课程较多,难以安排,也可以用“财务管理专题”将上述某些课程合并。
关于会计系列,许多院校参照会计学的设课方法,往往设置初级会计学、中级财务会计、高级财务会计、成本会计、管理会计、审计学等。但笔者认为,由于财务学科体系的复杂,财务系列课程的繁多,根据培养目标,应该压缩会计系列的门数。由于初级会计学的内容已经在核心课会计学中完成,高级会计、审计学对于财务管理专业的学生不应该要求,成本会计与管理会计可以合并,于是会计系列课程为:会计学、中级财务会计、成本与管理会计。
关于金融系列,应开设金融市场、金融工程(或称期货与期权)、投资学、证券技术分析、保险学。
为了提高学生的动手能力,应加强实习或课程设计课程。如会计课程设计、财务管理课程设计、证券技术分析课程设计等。
十大系列
除了上述财务系列、会计系列、金融系列课程外,为了拓宽知识面,综合前述各门课程,可将课程划分为以下十大系列:
1.外语系列,应包括公共英语一、二、三、四,英语听说,专业英语(包括专业函电、专业论文英文摘要等写作),第二外语。
2.数学系列,应包括微积分、线性代数、线性规划、概率统计、运筹学。
3.计算机系列,应包括计算机基础、Office办公软件、数据库、网络与通信、财务软件、Excel在财务中的应用、财务软件综合实验。
4.法律系列,应包括法学基础、经济法,还可以分开或合并开设公司法规、金融法规、财务会计法规等。
5.经济系列,应包括政治经济学、宏观经济学、微观经济学、财政学、国际贸易、国际金融、统计学、计量经济学。
6.管理系列,应包括管理学、市场营销学、管理心理学。
7.其他系列,应包括大学语文、财经写作、历史、哲学、逻辑学、公共关系、音乐欣赏、绘画、文献检索、科技动态讲座。
加上一主二辅三大系列,全部课程包括十大系列。
另外还应该包括思想品德等思想政治课。但这里要强调伦理之类的课,应该追加。体现先做人,再学艺的基本思想。
上述内容,可以图1所示:
图1表示先做人,再学艺;先基础,后专业(或先奠基、后建筑);先核心 后系列(或先框架 后墙壁)的教育流程。
三大能力
通过上述课程的设置,要提高学生的三大能力,即:
1.获取知识的能力,包括自学能力、调研能力、文献检索能力。
2.运用知识的能力,包括业务处理能力、应变能力、交际能力。
3.创造知识的能力,包括设计制度能力、科研能力、写作能力。
这些能力集中表现为竞争能力。
(五)设计财务管理专业培养方案
在确定了课程体系之后,就应该进一步研究:什么必修、什么选修;什么限选,什么任选;什么宜多,什么宜少;什么宜前,什么宜后;什么宜迟,什么宜早等培养方案的具体设计问题。
需要指出,这里的多少、前后、迟早,并不是一成不变的,在某些情况下是可以或者应该变动的。以财务会计与财务管理的先后顺序为例,传统上一般是先学习财务会计,再学习财务管理。但目前看,以讲述企业会计准则为中心内容的《中级财务会计》应该开设于《财务管理》之后。因为新的企业会计准则中大量地涉及现值计算、实际利率确定等问题。学生没有时间学价值基础,就很难理解现值、实际利率、内含利率。如果不理解实际利率,就无法理解实际利率法,也就无法学习和理解第14号收入准则,第17号借款费用准则,第21号租赁准则,第22号金融工具的确认和计量准则,第23号金融资产转移,第37号金融工具列报,第38号首次执行企业会计准则。可见,实际利率和实际利率法在会计、财务中应用广泛,在企业会计准则中多处涉及,掌握实际利率法已是财会人员的一项必要技能。作为一名财会人员,如果不了解、不精通、不能灵活应用实际利率和实际利率法,就难以适应新时期的财会工作。 因此不先讲授财务管理,学生就很难学好财务会计。当然,这又带来一个新问题:财务管理知识的深度和广度的把握问题。而这一问题,又牵涉到财务管理的前导基础课问题。
此外,财务管理专业建设还涉及教材的更新,教法的探索,习题的设计,考试的改革。当然这一切都取决于教师。没有高素质的教师,就不能产生高水平的教材,不能设计出高水平的习题,不能创造出高水平的教法,不能进行高水平的考试,因此也就不能培养出高素质的学生。所以,当上述问题解决之后,教师素质的提高就成了财务管理专业建设的重中之重。
以上对财务管理专业建设的意义、财务管理专业建设的基础、财务管理专业建设的关键、财务管理专业建设的途径等若干问题进行了探讨,文中观点如有不当,还望方家批评、指教。
【参考文献】
[1] 苏万贵.论广义财务[J].理财者,2004(6).
