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财务资金管理措施范文1
笔者将具体分析公司财务资金管理的现实意义，为进一步归纳现阶段我国公司财务资金管理中普遍存在的问题，并提出针对性解决策略，提供参考与借鉴。本文结合众多相关资料，对企业财务资金管理的内涵做了相应的总结，如有不妥之处，望广大财务管理人员加以补充。
1.公司财务资金管理能够统筹管理财务工作
公司财务资金管理的最终目标是获取更多的经济利润，而只有拥有充足的货币资金，才能够保障公司生产活动、组织运营的稳步进行。公司财务资金管理的实现，能够解决货币资金储备数额、货币资金筹措管理的问题。在企业筹集资金的过程中，一般都会通过吸引投资、发行债券和发行股票等方式筹资，企业可以根据实际情况就，制定公司财务资金管理的具体策略和实施细节。
2.公司财务资金管理能够为项目开发投资做好资金准备
公司财务资金管理中筹措的货币资金，将根据公司的现实发展需求，应用于两个主要方面：首先，应当将货币资金用于公司物质生产资料的购买、科学额技术的研究与创新、公司工作人员的劳动报酬支付等等。其次，应当将货币资金用于投资增值，通过并购行为、新型项目开发、发行公司债券或股票等等，保证公司货币资金的投资增值。因为筹集到的资金有限，企业财务资金管理人员需要在有限的资源范围内进行有效投资。
3.公司财务资金管理能够保证生产运行、组织管理的顺利进行
公司财务资金管理工作中，将会涉及到各项费用的收入与支出，具体涵盖了：劳动报酬、货款支付和采购支出等，资金收入主要是指企业产品销售所得。经营活动阶段，企业财务资金管理的重要任务是加速企业资金运行周期。
二、公司财务资金管理的弊端分析
1.公司财务资金管理的信息数据不准确
公司财务资金管理的有效性是建立在信息数据的真实可靠基础之上的，只有确保公司财务资金管理过程中的信息数据精确、属实，才能够实现对货币资金的有效管理。从国内现阶段的公司财务资金管理情况进行统计分析，笔者发现部分公司财务资金管理工作中存在管理秩序混乱、财务管理信息情况不公开等弊端。各级管理人员处于自身考虑，各部门之间不愿意建立公司财务资金管理机制，导致各部门财务资金管理的封闭和局限，阻止了财务管理工作人员掌握到详实、精确的财务资金情况，难以保证决策的重要性。此外，部分公司的财务管理部门故意隐瞒真实的财务资金情况，或者提供虚假资金情况，造成财务信息存在失真的现象，会计核算和财务报表难以保证准确。
2.公司财务资金管理的监督管理存在漏洞
现阶段，国内很多公司的财务资金管理工作存在漏洞，引起资金运转情况存在控制不力的现象，企业管理层擅自挪用公款、资金或者倾吞企业资产等恶劣现象频繁出现。虽然，企业内部设置了相应的监督部门，同时也制定了相应的监督管理制度，但是因为监督管理人员对企业资金情况并不是十分了解，使得在实际监管中很难发挥实际作用，成为摆设。更有很多企业在资金筹集、投资等方面并没有一个严格的制约决策机制，使得“一手遮天”的现象十分普遍，很难清楚资金流向，难以控制资金流出。
3.资金散乱，使用效率低下
当前，很多企业实行资金集中管理模式，但是与内部多级法人资金分散占用的现实相互矛盾。主要表现是：一是企业旗下子公司多头开户的现象频发，造成企业的资金管理出现失控的情况。二是企业内部随意绝对投资，忽视了公司的现实经济水平，没有结合公司的长期发展规划，滥用财务资金进行项目投资和开发，增加了公司的财务管理风险系数，容易导致公司的财务管理陷入危机。三是公司的资金货币分配结构不合理，不良资产和债务过多，降低了公司的资金货币流转效果，企业资金持续递减，资金周期运转慢，大幅度降低了公司的经济水准。
三、公司财务资金管理的优化策略
1.构建财务信息管理系统，实现对公司财务资金的有效管理
财务信息管理系统的建立与完善，能够有效提升公司财务资金管理的效率，为企业经营决策提供基础。当前企业界已经达成共识：公司财务资金管理需要以资金货币的有效管理、监管控制为基础，将计算机信息技术和财务管理软件相结合，融合先进的管理思想、模式和方法，有效实现企业资金集中管理和资金监控。财务管理软件的使用程度已经非常普及了，同时财务信息管理系统已经广泛应用于经济市场中。一方面，需要继续学习、参考国内外优秀的公司财务资金管理案例，从中总结经验，以“总体计划、分步实施、明确重点、先易后难”为应用原则，以此对企业财务、销售、采购等众多管理环节进行开发和运行，实现企业物流、资金和信息的集中管理和监督。
2.全面提高公司财务资金管理的效果
将企业对货币资金的管理由分散管理转变为集中管理。在企业内部成立资金结算中心，撤销企业及其子公司在外部设置的银行账户，由结算中心在银行设立账户，统一管理企业的收入和支出，设置收入户与支出户，企业的各项收入统一纳入收入户，支出则由支出户负责，结算中心需要实时且全面准确地把握企业及子公司的货币资金状态，并更加状态及时调整企业内部的闲散资金，提高企业资金循环速度和资金运营效率。另外，结算中心的收入、支出和结余情况都需和外部银行相对应，形成由企业决策层管理控制层和操作层的资金管理体系和监控体系，完善企业内部控制制度，促进企业内部财务管理和信息管理水平不断提升，在企业内部构建一套适合市场经济规律的资金管理体系，实现对企业内部货币资金的统一管理、整体控制和合理调度，从源头上就消灭违规违纪行为。
财务资金管理措施范文2
关键词：企业财务管理；投资；风险控制
1投资风险控制的概念及意义
1.1投资风险控制的概念
投资风险是指一个企业在对外进行投资的时候，由于受到外部及内部等诸多条件的影响，存在不能获得预期收益甚至丧失本金的风险。投资风险控制是指相关部门或企业采取一定的措施对企业进行的投资进行预测、评估等形式来对可能存在的风险进行有效防范，将风险降到最低。
1.2投资风险控制的意义
（1）投资风险控制可以帮助企业创造价值，维持自身企业的正常运转，减少投资风险和不必要的投资损失，抢占市场，增强企业的竞争力，提高企业的经济效益。（2）市场经济条件下，投资风险控制会降低商业交易的风险，有利于维护企业的合法权益，也帮助企业规避交易风险。
2企业财务管理的概念及意义
2.1企业财务管理的概念
企业的财务管理是指通过会计工作、利用会计信息对企业的各项活动进行的指导、调节、促进和约束，进而到达提高企业经济效益的目的。
2.2企业财务管理的意义
（1）在我国的社会主义市场经济体制下，市场环境也越来越复杂化和多样化，加强企业财务管理可以有效控制企业的资金流向，降低成本，提高企业经济效益。（2）随着我国加入WTO以来，各项制度政策都要与国际接轨，加强企业的财务管理也是实现企业风险投资控制的必然要求。（3）实行企业财务控制是提高财务信息质量的必然要求，有效防止企业违法和企业效益的缺失，同时也是保证企业经济正常运转的必然要求。
2.3企业风险投资控制和财务管理的现状
（1）企业管理者的财务管理意识薄弱。企业管理者往往对财务风险的警惕性不高，缺少对财务风险进行预测和防范的经验。且企业中普遍存在管理者“家长制”，在投资或融资的决策过程中，不是依靠科学的财务分析，而是依靠“家长”的个人经验，投资或融资存在很大的盲目性，影响企业未来的发展潜力。（2）目前我国的相关法律制度尚不健全。目前我国在企业财务管理相关的法律还存在很大的漏洞和不足，不健全的法律法规导致部分企业钻法律漏洞，法律制度的约束性较差，对企业财务风险的预测和防范只能依靠已经暴露的危机来进行识别，经济纠纷大量出现。（3）企业财务监督管理制度不完善。企业往往存在组织建设不健全，人员配备混乱的现象，这不仅使职能部门的职权得不到完全的发挥，也起不到相互监督的作用。缺乏相互监督的企业内部容易出现企业财务管理缺失的问题。（4）欺诈、违约及拖欠款现象严重。面对激烈的市场竞争，当前存在很多企业为了扩大销售，占有更多的市场份额，盲目投资，盲目赊销，严重影响企业的正常运营和健康可持续发展。（5）对客户信息不能全面、客观的掌握。由于企业运营成本低，利润薄，所以企业大多不设置专门的部门对客户信息进行全面的了解、记录和评价。企业信息管理制度的缺乏增加了商业风险，影响企业自身的信用风险。
3财务管理过程中投资风险的控制策略
在财务管理工作过程中，对企业项目投资风险予以控制是实现财务管理目标的重要途径。在企业的具体项目实践过程中主要从以下几个方面着手：
3.1强化企业投资风险管理程序中的评价与审查环节
在审查与评价过程中，要对企业的对外投资风险管理的组织健全性进行审查，企业根据自身规模的大小、管理水平、投资项目风险大小以及生产经营的性质等特点，在财务人员的指导下，让企业的全体员工都参与到其中来。逐步建立起一个结合了企业风险管理负责人、专业管理人、外部风险管理服务以及非专业管理人员于一体的风险管理组织体系。在整个体系当中，整个体系以风险产生的原因、产生的阶段等为依据，在企业投资项目的各个阶段进行实时调整，并以完善的制度为依据来确定各个参与主体之间的职责、利益、权力等，使得企业的风险管理体系形成一个相互融合的有机整体。
3.2分析投资环境，合理确定投资规模
企业应该根据预投资行业的发展情况以及竞争程度等进行分析，尽量选择没有高度垄断问题存在的行业（公共事业），且竞争性较低的行业来进入。同时，企业的财务管理部门还应该对企业在进入该行业之后能够在该市场中所占的份额、市场需求量等进行预测，只有对市场有一个充分的了解之后才能对投资风险予以充分的防范。再次，通过规模投资的方式化解投资的成本风险。当前，我国很多企业的投资效益不佳的一个重要原因就是因为没有形成对应的规模投资，不能通过形成规模投资效益，导致企业的运营成本高、竞争力低下。因此，企业在投资的过程中可以通过适当增大投资规模来实现企业投资成本的节约，最终实现投资效益的增加、投资风险的降低。
3.3保持主业发展，充分利用闲散资金
从现代企业的战略经营管理来看，任意一个企业都应该对自身的核心竞争力进行培养，使企业的产品与服务都能够达到行业的领先水平，使自己企业的主业得以稳定发展。这样，企业后续的投资和发展才能有动力、有潜在能力。企业在经营的过程中，不能够为了所谓的多元化投资而选择那些和企业主业相关性不大的投资项目或者是两者之间利润率相互独立的项目来进行投资。这样不仅分散了企业的资本，同时还使得企业的经营管理资源从主业中分离开来，使得企业主业失去发展前景。
4结束语
随着市场经济的不断发展，企业的生产经营日趋激烈，而投资是企业得以发展的必要途径。在投资的过程中，如何避免由于投资风险而导致企业经营受阻，企业发展受限等成为了现代企业财务管理的核心内容。
参考文献
[1]杜凤云，岳丽红.浅议现代企业项目投资风险管理[J].管理学家，2010（9）：116~117.
财务资金管理措施范文3
关键词：资金管理；企业经济管理；现状；措施
1资金管理的重要性
1.1为企业决策提供信息参考
投资是企业经营管理的重要组成部分，而投资的风险和收益往往成正比，企业要想获得较大的收益，必须在投资之前做好调研工作，加强相应的成本控制和风险控制，并对这一过程进行实时的监控。在资金管理工作中，首先需要遵从经济规律，提前做好资金规划，结合有效的信息进行分析和判断，从而有计划地进行投资，保证投资行为的正确和获利。
1.2促进企业资金流动
在企业经济管理过程中，资金的使用效率至关重要，资金的有效流动有助于企业的一切经营活动，因此，必须不断加强资金管理手段，及时对资金进行调控和管理，尤其是重点关注流动资金和不动资金的具体运动规律，准确掌握资金的使用情况，并据此制定合理的管理措施和使用计划，进一步提高企业资金管理和使用效率，既能保证企业经营活动的顺利开展，也能保证企业的偿债能力。因此，有效的资金管理，不仅能提升企业资金的流转速度，而且能为企业的再生产、扩大投资经营活动、赢取更大的效益提供坚实的资金保障。
1.3助推企业反腐倡廉工作
资金管理是企业经济管理中的核心环节，也是管理工作开展的重点和难点所在，这不仅要求企业管理人员具有高尚的人格和道德品质，还要求其具备相应的技术知识和专业技能，在繁杂的资金管理过程中，始终坚持经济管理原则，不允许出现丝毫纰漏。这就要求企业必须加强资金管理，制定严格的资金使用控制制度，确保资金的合理有效使用。因此，加强资金管理，不仅能使企业经济活动运行更加规范、健康，也能防止企业内部现象的发生，并有效保证企业干部员工的廉洁清正[1]。
2企业资金管理的现状
2.1资金管理分散
目前，企业资金管理的方式较为单一，致使资金管理有些分散，各个部门单位与总公司及财务部门的资金管理联系不够密切，步调很难协调一致，总公司资金管理与部门和子公司的管理相脱节，影响了资金的周转使用，影响了资金的使用效率，不利于企业经营活动的开展。更有甚者资金管理权责不清，内控不严，管理混乱，影响整个企业的管理和运营。
2.2资金使用缺乏规划
资金使用缺乏规划体现在企业的各项经营活动中，比如在资金投入之前没有全面地调查研究，缺少详细科学的分析，资金的投入不能结合实际需求，使资金的使用效率低下，造成资源浪费，影响企业的生产经营活动。资金流动的过程中缺乏严格的监控，资金的管理流于形式，没有发挥作用，资金的使用和流转混乱，以个人意志为主进行资金的管理，造成资金的浪费，入不敷出，影响企业经营活动的开展及企业形象的建立，最终影响企业的经济效益。
2.3财务管理不够规范
财务部门决策的专业性和科学性直接影响着企业资金的使用情况。如果财务部门闭门造车，没有及时关注各部门的工作动态和资金使用情况，就会造成企业决策失误，不能为企业管理决策提供有效的资金分析。财务部门人员直接接触资金，财务人员的业务素质不够，业务能力差，不能正确地分析和统计资金的使用，资金管理的失误现象时有发生，影响企业的效益，为企业带来负面影响，不利于企业的长远发展。
3企业资金管理的改善建议
3.1完善企业资金管理机制
企业完善的资金管理机制是财务资源合理使用的前提和保证，企业的管理层首先要认识到资金管理的重要性，加强企业内部财务、资金、计划等全方位的顶层管理设计，明确各级资金管理部门的职权，既要给予财务部门一定的权力权限，同时也要对制度和规范有所限制。对于资金要集中管理，不允许越级管理和分散管理。对于预算计划要进行大量的调查分析和实地考察，争取制定最符合自身生产需求的计划，既保证生产，又不会浪费。对于资金管理要建立合理的、科学的长效机制[2]。
3.2建立企业资金管理信息系统
现代化的信息管理系统不仅能提高资金管理工作的效率，更重要的是能为企业资金提供安全保障。随着信息化的发展，企业应加大资金投入，引进先进的信息化管理系统，建立安全可信的资金管理信息平台，从而集合大数据信息资源，做到科学分析，规范监督，追责有效，保证资金管理的全程信息流控制，有利于信息的监控和各部门的信息共享，进一步提高、规范资金管理的效率。
3.3加强企业资金管理人员培训
加强企业资金管理人员培训是建立健全企业资金管理最直接有效的途径。提高人员素质和业务能力对于顺利开展各个环节的工作都十分重要。在企业资金管理的过程中，明确分工，权责细化，同时采取合理的监督措施，适时向广大员工群众公开相关资金管理内容，接受大家的监督。同时，随着市场经济的不断发展，资金管理需要专业的实用型人才。企业要通过多种渠道，或引进、培养等手段为资金管理招募储备人才，并定期对其进行业务培训，提高资金管理人员的业务技能，适应企业持续发展的需要。
3.4强化资金管理风险意识
资金管理意义重大，这直接体现于对于资金风险的防范。资金管理是企业开展经营活动的后盾和支持，管理风险会对企业造成较大影响，如果企业对资金能力没有充分的认识，不经过充分的科学论证盲目投资，就会造成企业损失。因此，企业资金管理中必须强化风险意识，建立并完善相关的预警机制。完善内部资金调度控制制度，企业应建立严格的资金分级审批标准和权限，从授权审批、不相容职务分离、内部审计等方面入手，建立一套科学的风险预警系统;从资金供给、投放、周转效率、债务风险水平等方面建立和完善预警监测指标体系，认真分析资产负债率、带息负债比率、经营现金流等重要指标变动情况，重点关注到期债务，对可能出现的资金风险提前做好应急预案，提高风险应对能力。
4结语
资金管理是企业经济管理的中心环节，必须引起足够重视，保证财务部门科学决策，强化资金管理各环节的统筹和配合，不断提高财务人员的风险意识、业务素质和道德素养，并及时推进信息化管理手段，实施科学有效的措施，强化风险预警机制，从而全面提升企业的资金管理能力，提升企业的竞争力。
作者:翟海英 单位:太原市排水管理处
参考文献：
财务资金管理措施范文4
（一）上市公司资金管理存在的问题
在目前的上市公司中对资金的管理还存在很多的问题，主要的有以下几个部分：
1.公司对预算编制和费用控制以及成本管理方面力度不够
在国内，目前的许多上市公司对初期的预算编制的重视力度不够，在预算编制的时候也存在很多的问题，导致所编制的预算方案不合理不科学等。在成本控制方面，对于一些日常的收入和支出没有明确和准确的记录，会计人员在进行资金管理的时候就难免会出现信息不全面不准确的问题，这样不仅会影响资金的使用效率，严重的还会对企业的形象和运营带来很大的阻碍。在对费用进行控制的时候没有相应的监督机制，使得公司出现很多无效的工作，严重的浪费人力物力。
2.财务信息不准确
在上市公司进行财务报表的时候，由于公司没有严格地对其进行控制，因此财务信息的准确性和质量偏低，无法满足公司对财务报表方面的相关要求并且间接的导致财务的信息传递延迟，影响公司的运行。
（二）对应的措施
针对以上出现的一些问题，主要的解决措施有：强化对企业营运资金的管理；完善企业的应收账款管理制度，为使制度落实到个人制定责任制目标；加强存货管理，将存货占用资金的控制在合理范围内、提高企业变相融资能力，通过提高企业生产规模与企业信用度来争取延长还款期限等。
二、基于会计理论中的行为性理论强化资金管理的措施
资金管理将会计的科目分成了三个层次，现金层、应收应付层以及收入支出层。对上市公司上述强化资金管理的措施进行会计理论分析，得到的作用是可以分别对企业的资金管理中存在问题进行解释和预测，从而为企业的发展提供良好的基础。一般地按照会计理论的分类进行分析的话，资金管理的内容包括以下三种：
（一）基于现金层的盈余管理会计理论分析
当上市公司在盈余方面存在问题，则需要对公司盈余进行有效管理。盈余管理不仅仅指对会计收益的调整和控制，而且包括对其他会计信息的披露管理，但是对会计收益以外的财务数据的操纵并不具有普遍的意义，它所具有的经济后果相对而言要小得多。因此，公司可以通过在公认会计原则范围内的会计方法进行选择，或者将某些给定的方法用特别的方式加以运用（如改变折旧资产的服务年限）来控制盈利。
（二）基于收入和支出的角度加强资金管理
资金管理缺乏预算性则需要制定合理的资金管理预算制度，对预算资金执行跟踪管理、监督考核和资金预算管理可以有效地提高企业的资金收入和支出的比例。在调整预算编制的方法方面，可采用混合滚动预算方式，同时使用月份和季度作为预算的编制和滚动单位。因为一些行业对市场很敏感，市场变化较快，采用较短时间，单位可以减少预算的失误率。对资金支出流程进行处理方面，可以在规范流程的同时还做到合理授权，区分不同情况下的处理程序，这样既可防范风险又能提高运作效率，以在安全和效率之间寻求到一个最佳平衡点。如果是较大的集团，还要在集团和子公司之间划分资金审批权限，业务的迅速发展需要扩大子公司的资金支出审批权限，以减少审批流程、提高效率。在内容上还要对预算内、外的资金支出审批流程进行区分，另外还可将一些流程进行合并或者删除，并且可以通过建立科学的预算执行分析反馈系统，来加强对资金的管理。建立科学的预算分析反馈系统的关键是要设定预算分析项目，确定重点分析项，应选择金额较大或对公司发展具有关键意义的重点项目，做到重点控制和风险防范。通过将预算和考核重新挂钩，来保证预算的严肃性，提高员工对预算的重视程度，真正将预算落到实处，以便更好引导和激励员工。
（三）基于会计理论的应收应付层面的资金管理
企业资金使用效率大多是因为对日常应收账款管理松懈所导致，因此只需要对症下药即可以通过实施应收账款的追踪分析，来保证企业对赊购者今后的经营状况进行追踪了解，并且通过建立完善的应收账款管理制度，来提高企业的资金使用的效率。实际工作中，在强化资金管理方面，应严格按照现金管理的流程进行。
三、结语
财务资金管理措施范文5
【关键词】企业 资金管理 问题 措施
一、加强资金管理的重要性
“现金为王”一直以来都被视为企业资金管理的中心理念，因为资金是企业生产和经营的必要保障。有效地监控企业的资金运作，可以提高企业的资金使用效率、降低资金成本、规避资金风险，也是企业提升资金管理水平的重要前提。加强资金管理和控制，可以管控住企业的大部分经营活动和保证资金的收入、支出合法合理;能有效地防止舞弊，减少企业不必要的损失;有利于整合企业资源和资金的合理规划;也有利于防范财务风险的发生。企业实行资金集中管理，可以提高财务管理的科学性，盘活经营资金，加速资金周转，加大资金的使用力度。因此加强资金的管理和控制具有十分重要的意义，它的创新发展将给整个企业带来新的活力。
二、企业财务资金管理中存在的问题
（一）对资金管理认识不足，管理不到位。
资金管理对企业管理者的要求日益提高，由于企业的资金一般都由企业领导者控制，于是会出现部分管理者因缺乏资金的时间价值观念、现金流量观念;以及缺乏详细的资金使用计划和财务分析方法，在资金的整个循环过程中缺乏科学性和统一协调性，片面的追求产量和产值，并且对外投资决策随意性大，缺乏控制，有时会出现计划与实际严重脱节，使得企业的资金管理变得盲目，影响企业资金的正常运转。从财务角度看，成本、费用是资金的主要流出方式，收入、利润是资金流入的来源，财务部门如果不按资金管理的事前计划、事中控制、事后核算的过程，会导致资金的额外支出，严重的话会造成企业资金处于短缺状态。资金占用方面，尽管有的企业可能制订了资金使用计划和各项费用开支计划，但多数企业不能做到按计划控制，导致计划的可操作性差。并且根据以往的管理体系中的资金管理经验主要是对资金的事后核算，不能对生产经营活动中的资金进行客观反映和控制，造成资金利用率低。
（二）资金管理模式不适应企业现有状况
由于社会经济的现代化，原有的经济资金管理模式不再适应激烈的市场竞争的社会要求，将会被逐渐淘汰。而现在许多企业由于没有认清资金管理目前存在的问题，比如现金管理仍处于粗放型管理模式，更没有以市场为导向及时提出科学的财务管理机制和方法，致使企业信息不及时准确，直接影响了企业的科学决策，也影响了政府宏观调控管理和社会监督的效果。
三、加强与完善资金管理的措施
（一）建立现代企业资金管理的机制
企业必须建立现代化的资金机制，强化资金统一管理，集中调度，有偿使用，内部使用资金也应模拟银行结算，保持合理的筹资结构，适度负债经营，力求降低筹资成本和筹资风险，强化资金的机构管理，保持资金构成的合理化，同时合理的资金占用结构是保证资金发挥最大效能的前提。另外财务部门应采取机动、多变的结算方式，加大财务部门对资金运筹的调控力度，时刻注意资金运转偏差，适时对资金结构进行调整。同时加强对外投资的管理，管理者或经办人员要主动研究市场，自觉参与企业投资项目的测算论证，加强长期投资的可行性研究，树立投资回报率观念，考虑货币的时间价值和风险价值，追求投资效益最大化，并且跟踪考核项目的资金使用效果。
（二）全面实行资金的预算管理
在市场经济中，资金预算是企业管理的核心部分，资金预算一定要有战略性，使其与企业战略和经营目标相一致。企业实行预算管理是激烈市场竞争的必然，资金预算管理的人员可以通过资金全面预算管理与资金使用的科学分析，扩展资金运用的深度和宽度，提高资金周转率。企业推行预算管理可以降低企业财务风险及成本，通过预算可以监督资金实施进度，控制开支，确保企业经营活动的有序运行，提高企业战略的应变能力，
预算作为一种控制机制和制度化的程序，是实施资金集中管理的有效模式，需要调整的，应遵循严密的审批制度，建立严格的监督和考核制度。资金管理的实质就是对各个环节现金流的监督与控制，采用预算管理和定额考核，实行动态监控，量化开支标准。在编制资金预算时，本着轻重缓急的原则，将营运资金区分为生产经营资金和非生产经营资金。应按照公司内部各个所属单位年度、月度计划，统筹调配，保证生产经营资金供应，不得挤占或挪用。非生产经营资金是跟生产经营联系不太紧密的资金，这部分资金应本着节俭、适度的原则来管理，力求压缩总额开支。
（三）发挥财务的监督作用
企业应健全财务管理制度和监督控制机制，加强和改善企业财务资金管理是实现管理创新，推动企业管理工作的重要环节。集中财务管理，能加大监督管理力度，达到促进资金运用的良性循环，最大限度地提高资本运营效能。对企业财务工作实施严格科学的管理 ，是资金流畅通的关键。将现金流量管理贯穿于企业管理的各个环节，高度重视企业的支付风险和资产流动性风险，财务管理者应严把现金流量的出入关口，对经营活动、投资活动和筹资活动各个环节产生的现金流量进行严格管理。同时加强对财务人员的定期培训，充分利用企业财务资金，减少应收款项的呆、坏帐的出现，多方位、多角度的严控资金流向，保证企业资金安全有效。
参考文献：
[1]戴琳.浅谈企业货币资金内部控制建设[J].企业管理，2008.
财务资金管理措施范文6
一般来说，资金可以是货币形态也可以是实物形态。资金对企业的意义十分重大，很大程度上保障了企业的生存，因而资金管理对企业也尤其重要。然而，上市公司在资金管理方面还存在一些问题，比如盈余管理方面的问题、企业资金管理缺乏预算性、企业资金使用效率低下等等。这些问题或多或少地影响着企业的资金管理，如果发生企业资金管理不当的情况，不仅容易导致企业资金周转不灵或者无法定期偿还债务，而且也会使企业的形象受损，企业便难以经营下去。资金管理是财务管理的核心，强化资金管理是财务管理的重要内容，这对于上市公司非常重要。
二、资金管理存在的问题和对应的措施
（一）上市公司资金管理存在的问题
在目前的上市公司中对资金的管理还存在很多的问题，主要的有以下几个部分：
1.公司对预算编制和费用控制以及成本管理方面力度不够
在国内，目前的许多上市公司对初期的预算编制的重视力度不够，在预算编制的时候也存在很多的问题，导致所编制的预算方案不合理不科学等。在成本控制方面，对于一些日常的收入和支出没有明确和准确的记录，会计人员在进行资金管理的时候就难免会出现信息不全面不准确的问题，这样不仅会影响资金的使用效率，严重的还会对企业的形象和运营带来很大的阻碍。在对费用进行控制的时候没有相应的监督机制，使得公司出现很多无效的工作，严重的浪费人力物力。
2.财务信息不准确
在上市公司进行财务报表的时候，由于公司没有严格地对其进行控制，因此财务信息的准确性和质量偏低，无法满足公司对财务报表方面的相关要求并且间接的导致财务的信息传递延迟，影响公司的运行。
（二）对应的措施
针对以上出现的一些问题，主要的解决措施有：强化对企业营运资金的管理；完善企业的应收账款管理制度，为使制度落实到个人制定责任制目标；加强存货管理，将存货占用资金的控制在合理范围内、提高企业变相融资能力，通过提高企业生产规模与企业信用度来争取延长还款期限等。
三、基于会计理论中的行为性理论强化资金管理的措施
资金管理将会计的科目分成了三个层次，现金层、应收应付层以及收入支出层。对上市公司上述强化资金管理的措施进行会计理论分析，得到的作用是可以分别对企业的资金管理中存在问题进行解释和预测，从而为企业的发展提供良好的基础。一般地按照会计理论的分类进行分析的话，资金管理的内容包括以下三种：
（一）基于现金层的盈余管理会计理论分析
当上市公司在盈余方面存在问题，则需要对公司盈余进行有效管理。盈余管理不仅仅指对会计收益的调整和控制，而且包括对其他会计信息的披露管理，但是对会计收益以外的财务数据的操纵并不具有普遍的意义，它所具有的经济后果相对而言要小得多。因此，公司可以通过在公认会计原则范围内的会计方法进行选择，或者将某些给定的方法用特别的方式加以运用（如改变折旧资产的服务年限）来控制盈利。
（二）基于收入和支出的角度加强资金管理
资金管理缺乏预算性则需要制定合理的资金管理预算制度，对预算资金执行跟踪管理、监督考核和资金预算管理可以有效地提高企业的资金收入和支出的比例。在调整预算编制的方法方面，可采用混合滚动预算方式，同时使用月份和季度作为预算的编制和滚动单位。因为一些行业对市场很敏感，市场变化较快，采用较短时间，单位可以减少预算的失误率。对资金支出流程进行处理方面，可以在规范流程的同时还做到合理授权，区分不同情况下的处理程序，这样既可防范风险又能提高运作效率，以在安全和效率之间寻求到一个最佳平衡点。如果是较大的集团，还要在集团和子公司之间划分资金审批权限，业务的迅速发展需要扩大子公司的资金支出审批权限，以减少审批流程、提高效率。在内容上还要对预算内、外的资金支出审批流程进行区分，另外还可将一些流程进行合并或者删除，并且可以通过建立科学的预算执行分析反馈系统，来加强对资金的管理。建立科学的预算分析反馈系统的关键是要设定预算分析项目，确定重点分析项，应选择金额较大或对公司发展具有关键意义的重点项目，做到重点控制和风险防范。通过将预算和考核重新挂钩，来保证预算的严肃性，提高员工对预算的重视程度，真正将预算落到实处，以便更好引导和激励员工。
（三）基于会计理论的应收应付层面的资金管理
企业资金使用效率大多是因为对日常应收账款管理松懈所导致，因此只需要对症下药即可以通过实施应收账款的追踪分析，来保证企业对赊购者今后的经营状况进行追踪了解，并且通过建立完善的应收账款管理制度，来提高企业的资金使用的效率。实际工作中，在强化资金管理方面，应严格按照现金管理的流程进行。
