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财务业务托管范文1
英国中世纪的用益物权是信托制度的滥觞，历经百年终于在英美法国家成熟成型，并被广泛应用于商事领域和民事领域。 发展 迅猛的商业银行个人理财业务同时引入了信托制度来对其进行构架。本文先从信托制度和委托制度的相似和区别开始论述，进而对商业银行个人理财业务的相关 法律 规定展开分析，讨论了不同法律法规对该业务的法律性质的表述冲突，最后对此进行了探讨得出结论。
关键字： 信托 委托 个人理财 法律性质
信托制度源于英国中世纪的用益物权历经百年在英美法国家成熟成型，信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产转移给受托人，受托人按照委托人的意愿以自己的名义为受益人的利益或特定目的，管理或处分财产的关系。[1]这就牵扯到三方当事人——委托人、受托人、受益人。大体来说，整个信托法就是在对三方进行权利义务的分配与 经济 利益的平衡。
信托制度与委托制度具有相似之处，首先两者都是通过委托行为而产生，其次都以信任为建立之基础。再次，两者均为诺成合同、双务合同。委托人和受托人既享有法律规定的权利，同时承担相应的义务。但是他们之间又存在着明显的区别。首先信托可以因合同、遗嘱等其他委托方式设立，而只能通过委托合同设立。其次信托中的受托人享有充分的权限处理信托事务，不受委托人或受益人肆意干涉，而只能根据委托人的授权进行活动，权利受限。再次，委托关系成立后双方当事人可以任意终止即委托人或者受托人可 以随时解除委托合同。但信托关系成立后受托人不得随意辞任，受托人辞任须经委托人和受益人同意。信托存续具有稳定性和连贯性，不因委托人或者受托人的死亡、丧失民事行为能力等缘故而终止，而这种情况下委托合同即行终止。[2]第四，信托中受托人是以自己名义处分信托财产并直接承担法律后果，而除特殊情况一般须以被人名义从事相关活动，行为的法律后果由本人承担。另外英美法中信托财产权须移转，所有权与受益权分离，而委托中财产所有权是不移转的，此为信托法引入国内最大的争议。
当前银行业的个人理财业务正遍地开花，然而多家银行在这项中间业务上却不同程度地面临“零收益”、“负收益”的困境。剔除 金融 领域的制度障碍，我们发现就连理论基础——理财业务的法律性质在不同文件中定性模糊甚至相冲突，一个制度的法律性质决定和影响着其所涉及的各方的权利义务，从而使其具有不同的风险特征和监管要求，“皮之不存，毛将焉附”，结合我国当前的法规政策找准“是什么”这一理论起点非常必要。
《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第9条规定：“综合理财服务，是指商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础上接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。在综合理财服务活动中，客户授权银行代表客户按照合同约定的投资方向和方式进行投资和资产管理，投资收益与风险由客户或客户与银行按照约定方式承担。”委托、授权、风险本人承担，这一规定就明确将银行与客户之间的法律关系定性为委托法律关系。后来银监会有关负责人在答记者问时表示“《办法》和《指引》明确界定了个人理财业务是建立在委托关系基础之上的银行业务”，[3]从而进一步支持了这种观点。但是《商业银行个人理财业务风险管理指引》第9条又规定“商业银行应当将银行资产与客户资产分开管理，明确相关部门及其工作人员在管理、调整客户资产方面的授权。对于可以由第三方托管的客户资产，应交由第三方托管。”强调了属于信托关系中很重要的财产独立性，与《信托法》第16条规定“信托财产与属于受托人所有的财产相区别不得归入受托人的固有财产或者成为固有财产的一部分”相契合。
商业银行个人理财业务的口号“受人之托，代人理财”也从某种程度上表明了银行与客户之间的信托法律关系。但是还须针对个人理财业务进行相应分类具体分析，综合得出结论。
按照管理运用方式不同，可以分为理财顾问服务和综合理财服务，按照银行是否承诺保证收益可以分为保证收益理财计划和非保证收益理财计划，而根据《暂行管理办法》第13条“非保证收益理财计划可以分为保本浮动收益理财计划和非保本浮动收益理财计划。”
如前所述，《暂行管理办法》第9条对综合理财服务的理解是委托关系，而理财顾问服务则不同。银行从客户利益角度出发，利用自己在理财投资领域中的信息优势和理财经验，向特定的客户提供咨询的一种专门化和个性化服务。但银行不为客户做出具体决策，不管理和处分客户的资金，有权做出最终的投资决定的仍是客户本身，并承担由此产生的收益和风险，银行只有权获取一定的佣金收入。[4]这是典型的技术咨询合同，依合同法应属委托关系。
对于保证收益理财计划，因为“商业银行按照约定条件向客户承诺支付固定收益”，与银行储蓄存款保本并承诺利息的性质颇为相似，为防止引发银行借用这一理财业务变相高息揽储，恶性竞争，所以有必要将“固定收益”限制在相应的存款利息以下。虽然“其他投资收益由银行和客户按照合同约定分配，并共同承担相关投资风险的理财计划”，似乎表明本金之外的投资风险和收益共担共享，与单纯储蓄不同，但所占比重过小，此理财业务以保值为主要目的，所以依然应定性为借贷 法律 关系。
信托法上受托人仅对因“违反信托目的处分信托财产或者因违背管理职责、处理信托事务不当致使信托财产受损的”，须以自己财产补足信托财产。但保本浮动收益理财计划依然承诺保证本金支付，没有信托法上的条件限制，所以也无法解释为信托法律关系，只能作借贷关系解释为当。
但是非保本浮动收益理财计划就不同了，“商业银行根据约定条件和实际投资收益情况向客户支付收益，并不保证客户本金安全的理财计划”在该业务的实际运作中，客户将资金账户的管理权全部授予了银行，银行成为了名义上的所有人，自主管理和处分的权限很大，其与委托制度中，人必须严格按照委托授权的内容和范围来处理相关事务否则就构成无权或越权的规定存在很大不同。非保本浮动收益理财计划在以下三点上面符合信托关系特征：一是所有权与利益分离，二是信托财产独立，三是受托人只承担有限责任。所以将其解释为信托法律关系更为妥当，同时还能有效保护弱势地位的客户利益。
综上所述，在商业银行个人理财业务的法律性质上，立法规范本身就模棱两可，态度摇摆不定，开展的具体业务内容又大相径庭，很容易因为一个细节变动引致其法律性质的变化，所以有必要理顺目前纷繁的个人理财业务，以法律性质为起点探讨法律规制和监管措施。
参考 文献 ：
《银行理财产品法律性质辨析》李勇
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一、从宏观经济学角度分析企业财务管理的拓展与创新
（一）将宏观经济的目标与企业财务管理创新结合起来
分析经济学相关理论了解到：宏观经济学的目标主要包含两个方面，即财务长期的增长，控制通货膨胀。为了更好地扩大企业的就业目标以及提升财务收支管理目标，需要抓好企业财务管理的目标与战略目标的切合点。同时，把企业长期发展的战略核心，与宏观经济发展、通货膨胀问题有机地结合起来。此外，还需要分析企业在各个发展阶段财务管理的实际情况。
（二）结合人力资源的就业问题创新财务管理模式
为了促进企业稳定向前发展，从全国人力资源管理的角度分析，企业应当不断增强使命感，有效激发每位职工为企业发展创造更大的经济价值，适当扩大社会福利的项目，同时优化职工的福利标准，以增强企业的使命感。从微观的视角促进社会的责任观念与企业职工福利的?y一性。所以，在进行平常的财务管理工作时，必须使得每位职工应有的福利有所保障，不断增强他们的社会责任感与企业财务管理的使命感。
（三）将金融管理、货币政策与企业的财务决策加以融合
我国的货币政策与企业的管理，均和企业财务政策具有较大的联系，是构建企业综合发展的重大体系。在货币政策影响下，我国企业的财务管理外部的金融环境、财务投资与管理的决策、以及效益分配方面的决策皆会产生较大的变化与调整。国家货币政策利用宏观调节的方式，将影响企业经营业务的整体效果。所以，现代化的企业财务管理，应当密切关注金融管理、货币政策对企业发展的影响。
（四）注重企业的汇率政策对跨国企业财务管理的影响
汇率政策一般与世界财务收支的平衡关系比较紧密，尤其是跨国企业在经营与展开对外贸易的业务活动中，必须要符合业务国际化的的相关要求，企业财务管理的跨国经营与国际财务的管理十分关键。这样的管理方式一定要高度重视并关注汇率政策的变更情况，以便为跨国企业创造更大的经济效益。与此同时，在提升效益的基础上，还需要充分认识企业的税率、税费与世界对外贸易政策的内在联系，便于及时有效地制定相应的政策。
二、从微观经济学角度分析财务管理的拓展与创新
（一）资本经营的内容与财务工作的创新
企业资本经营的中心就是确保资本的保值或增值。为此，企业应当具有盘活资本存量的能力，并且有效利用资本的增量，不断改进各项资本的配置水平，进而科学分配资本的收益。创新资本经营关键点是企业应当充分做好资本存量方面的经营与管理，充分发挥企业所有财务资源的优势，抓好存量经营的中心环节。此外，企业应当竭力开发自身应用资本的潜能，有效盘活资金，最大程度地提高资本收益。
（二）不断改进存量资本的投资方向
在做好资本的存量经营的情况下，企业需要合理优化资本的投资方向，经过相应的压缩，及时淘汰落后的产能，不断提升研发新产品的技术水平。关于技术创新的资本投入，应当依据特定比重的资本存量而定，可能会消耗较大的资金，但是，却使得企业提升经济效益。或者说，通过合理化的资本存量的经营与管理，提升企业的技术实力，即将创造的价值会远超过资本的投入金额。同时，在盘活存量的资本，提升资本的应用率期间，企业财务管理会发挥重要的杠杆作用。
（三）开拓财务管理路径，增强投融资效果
企业想要取得长期良好的发展，融资、筹资是亘古不变的话题。如果企业发展形势比较稳定，则会按照当前的市场要求继续加强投资的投入。关于城乡企业的投资，扩充生产的规模，必然关系到资本的增量问题，这是微观经济学中十分关键的问题。为了确保企业资本增量得以实现，企业必须把握好增量部分的投资去向问题，通过先进的信息技术与现代化的财务管理方法，进行此项目的有效评测，唯有确保企业财务机构监测信息的真实性，才会做出合理的投资决策。进而提升企业的整体投资、融资的收益情况，进一步开拓企业的筹资路径，这样，则可以择优选用资本增量的筹款方式，达到对资本结构的整体优化的目标，为企业长期稳定地发展提供资金支持。
（四）着力提高资本配置的效率
科学地配置企业的运行资本，既是资本经营的中心。又是企业管理会计、高级会计计算与规划资本收益率的时候必须分析的问题。或者说，对企业资本存量、增量的有效管理，对资本配置的要求比较高，应当确保资本的配置能够创造一定的经济效益，而关于投入资源的具体确定与资本配置的实际产出问题，企业财务部门会在每年展开财务预算工作，深入理清资金构成、资本配置、产品结构三者关系，并促进收益率的增长，为企业发展营造良好的环境。
三、从管理学角度分析财务管理拓展与创新
（一）正确认识管理控制、财务管理的构成要素
关于财务管理的控制要素，有几种不同的理解方式。但是不存在根上区别。现阶段，我国很多企业的财务管理要素应用五要素的理念。财务管理的体制优化与控制环境，企业控制环境方面主要包括两方面，一是外部环境的自我保护，二是内部环境的自我保护。无论采用哪种方式，皆会给企业的财务管理工作带来一定的影响。从经济学角度分析，对企业的财务数据统计与管理问题已规定了相关标准，从企业整治的角度分析，一定要高度重视财务管理的体制对企业重要财务决策制定中的作用。并将此问题提升到企业整治与财务整治的管理层次，而不仅仅作为简单的财务分析与绘制报表等工作内容。实质上，企业财务管理的重点在于不断创新与优化，关键体现在经营风险的抵御与管理内容的创新。因为企业经营与发展的时候，势必存在诸多的风险因素，如与财务管理紧密相联的金融风险、外界灾害等。此外，还包括对财务管理模式与活动控制的创新问题。由于时代在不断发展，会计电算化与多媒体技术的已应用到一些企业财务管理中。因此，企业需要在信息控制角度加强财务管理方式的创新工作，同时，提升内部监督管理水平，以确保财务数据的真实性、可靠性。
（二）管理控制与财务管理职能的优化与创新
企业的管理控制系统有利于实现管理职能的最大化，进而更好地实现战略发展目标。管理控制和管理的职能发挥相辅相成，确保了组织目标的顺利实现。为了确保企业的管理体系各要素之间的协调性，一定要站在管理学的角度，不断加强财务管理模式的创新与拓展，合理控制各项财务资本的要素，为财务控制与管理工作提供科学的校验信息。
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第一部分 xx工作回顾
我的主要工作任务是职责银行划款复核、前台交易系统复核、中央国债系统复核。这些工作都是资金管理的重要过程，就是通过对各项业务的再次审核，保证资金的安全，帐务处理的规范，为企业把好资金运作关。今年以来，我主要在以下几个方面做了工作。
一、认真做好自己的本职工作。
一年以来，我严格要求自己，要以良好的职业道德去工作，不允许自己有一丝一毫的马虎和懈怠，否则将会对企业的财务管理形成非常严重的后果，我按照自己的工作职责范围，每天我对各项银行划款复核、前台交易系统复核以及中央国债系统复核工作进行认真严格的复核，每一笔业务，每一项资金的流动及确认都是在反复的核对之后进行的，凡是不符合要求的帐务处理及业务回购、债券买卖、收款付款等业务一律不予确认，严格把关，发挥好职能作用，力保企业的资金管理的安全性，今年以来，我在自己的工作岗位共检查复核业务笔，保证项业务的规范有序。
二、完成了重大项目的资金核算工作。
今年先后完成了债权投资国电项目的核算工作，华发债权投资项目成立的前期准备工作等，由于项目核算工作事关企业资金投入及使用的规范性和准确性，也是项目投资中资金管理的重要一环，事关项目投资的发展，我严格按照公司财务管理的各项要求和程序以及公司投资国电项目核算的有关要求规范运作，为公司的经营发展把好资金使用关，主要的业务是应付利息、管理费、托管费等相关费用的支付，今年共进行了两次，即3月份和9月份各付息一次，为了做好这项工作，我与托管银行以及公司相关部门加强交流和沟通，做好协调工作，使资金管理严格按照程序运作，有效防范了资金使用的风险。
三、配合有关部门做好相关工作。
今年，配合创新部完成了托管银行开立托管户的工作，对资金的管理进行了认真复核后，按照要求划转至项目方，使该项目及时按照预定的计划成立。我多次与托管银行以及公司的各个相关部门进行协调和沟通，实现该项工作的有序推进，为公司的业务开展奠定的基矗
我还根据投资部的工作需要和指令，办理了通知存款的相关手续，我按银行规定的要求对每笔业务办理了开户手续。为了有效做好上半年的降息预期的准备工作，我们还多次与投资部沟通，做好利息波动的防范风险后，通知所有存款都以七天为周期进行滚存，虽然大大增加了我们的业务工作量，但是全面保证了公司资金的使用安全。今年，在同事的帮助协作下，共完成了各银行存款业务达205笔，总金额达2100亿元，为公司创造收益6100万元。
四、做好档案管理工作。
财务档案管理必须按照国家有关期限要求进行规范存档备案，我作为资金复核工作人员，今年还承担了财务部会计档案的管理工作，对各项凭证、各项帐务、报表以及各项分析报告等都严格按照财务档案管理的要求和程序进行登记存档，存放有序，方便存查，完整标准，同时还接待了外来部门的审计和检查工作，做好各项登记工作。同时我还与人事部门交接了xx年年底以前的凭证，通过认真对照，签字登记，推动了财务档案管理工作的规范。
五、做好应对突发事件的应急工作。
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一、加强学习，提高业务能力。
近几年来，我国会计行业发展在不断发生变化，特别是企事业单位的财务管理工作随着实际业务变化以及国际通用规则的日益完善而在变化，作为一名资金复核人员，只有不断的加强财务管理业务知识的学习和各项资金的运用、分析才能适应工作岗位的需要，一年来，我先后自学了国家新出台的财务管理要求的一系列规则和办法，还有新调整的一些会计管理的实务等，同时我还参加了公司组织的各种业务培训，认真听老师讲课，并注重要在业务工作的实践和运用，使自己能紧跟行业发展的形势和企业发展的需要。无论是理论知识还是实际工作能力都得到明显提高。
二、具体的工作情况。
我的主要工作任务是职责银行划款复核、前台交易系统复核、中央国债系统复核。这些工作都是资金管理的重要过程，就是通过对各项业务的再次审核，保证资金的安全，帐务处理的规范，为企业把好资金运作关。今年以来，我主要在以下几个方面做了工作。
1、认真做好自己的本职工作。
一年以来，我严格要求自己，要以良好的职业道德去工作，不允许自己有一丝一毫的马虎和懈怠，否则将会对企业的财务管理形成非常严重的后果，我按照自己的工作职责范围，每天我对各项银行划款复核、前台交易系统复核以及中央国债系统复核工作进行认真严格的复核，每一笔业务，每一项资金的流动及确认都是在反复的核对之后进行的，凡是不符合要求的帐务处理及业务回购、债券买卖、收款付款等业务一律不予确认，严格把关，发挥好职能作用，力保企业的资金管理的安全性，今年以来，我在自己的工作岗位共检查复核业务笔，保证项业务的规范有序。
2、完成了重大项目的资金核算工作。
今年先后完成了债权投资国电项目的核算工作，华发债权投资项目成立的前期准备工作等，由于项目核算工作事关企业资金投入及使用的规范性和准确性，也是项目投资中资金管理的重要一环，事关项目投资的发展，我严格按照公司财务管理的各项要求和程序以及公司投资国电项目核算的有关要求规范运作，为公司的经营发展把好资金使用关，主要的业务是应付利息、管理费、托管费等相关费用的支付，今年共进行了两次，即3月份和9月份各付息一次，为了做好这项工作，我与托管银行以及公司相关部门加强交流和沟通，做好协调工作，使资金管理严格按照程序运作，有效防范了资金使用的风险。
3、配合有关部门做好相关工作。
今年，配合创新部完成了托管银行开立托管户的工作，对资金的管理进行了认真复核后，按照要求划转至项目方，使该项目及时按照预定的计划成立。我多次与托管银行以及公司的各个相关部门进行协调和沟通，实现该项工作的有序推进，为公司的业务开展奠定的基础。
我还根据投资部的工作需要和指令，办理了通知存款的相关手续，我按银行规定的要求对每笔业务办理了开户手续。为了有效做好上半年的降息预期的准备工作，我们还多次与投资部沟通，做好利息波动的防范风险后，通知所有存款都以七天为周期进行滚存，虽然大大增加了我们的业务工作量，但是全面保证了公司资金的使用安全。今年，在同事的帮助协作下，共完成了各银行存款业务达205笔，总金额达2100亿元，为公司创造收益6100万元。
4、做好档案管理工作。
财务档案管理必须按照国家有关期限要求进行规范存档备案，我作为资金复核工作人员，今年还承担了财务部会计档案的管理工作，对各项凭证、各项帐务、报表以及各项分析报告等都严格按照财务档案管理的要求和程序进行登记存档，存放有序，方便存查，完整标准，同时还接待了外来部门的审计和检查工作，做好各项登记工作。同时我还与人事部门交接了XX年年底以前的凭证，通过认真对照，签字登记，推动了财务档案管理工作的规范。新晨
5、做好应对突发事件的应急工作。
在具体的工作中，防范突发应急事件是一项很重要的工作，要保证财务管理的有序进行，防止出现故障等原因形成业务的中断或者造资金管理的其它不良后果。今年，在一些
领域做了积极的研究和分析，实现了工作的顺畅和有序。特别在网上银行的帐户的管理上，通过日常分析和研究，我们都准备了纸质划款凭证，一旦发生网银故障时即随时都可以通过人工划款，保证业务的连续性。还有在中央国债系统的密押器的使用上，为了防范中央国债系统发生故障，引起帐务管理和其它因素的影响，加强了系统密押器的管理和操作，保证了系统顺利完成交易。
特别是在自有资金托管帐户及定期存款帐户、招行三家支行开户并办理网上银行、浦发徐汇支行开户、建行第一支行、第五支行开户。中国银行浦东开发区支行。自有资金帐户与银行签订协定存款合同，提高资金收益率。因法人更改，变更自有户印鉴。
6、其它工作。
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民生银行中间业务多点开花、表现闪亮。
2010年，民生银行净利润同比增长45％，其手续费及佣金净收入同比大增78％，远超净利润增幅；且手续费及佣金净收入在营业收入中的比重为15.13％，较同期提升4.04％，对公业务收入是中间业务收入主要源泉。其综合中间业务水平居16家上市银行之首。
今年一季度，民生中间业务再发力，整体业绩超多家券商分析师预期。
对公业务是主力
民生银行2010年净利润增长速度大大高于资产和贷款的增长速度，且利润结构也发生了深刻变化。
该行去年净息差高达2.94％，居国内银行上市同业前列，净利息收入比上年增加136亿元；净非利息收入达到89亿元，其中手续费及佣金净收入83亿元，同比增长77.72％，在营业收入中的占比达到15.13％，居国内股份制银行同业前列。
民生银行认为，这样的成绩表明“民生银行的贷款定价能力和中间业务收入创造能力在同业处于领先地位，这是应对未来利率市场化挑战的关键能力”。
对于中间业务水平的大幅提升，民生认为是加快金融产品创新力度，不断提升产品销售能力的结果。
年报分析显示，中间业务增长主要来自财务顾问、托管业务、结算与清算、证券承销以及信用承诺业务。这几项业务同比分别增长了81.23％、178.67％、209.03％、148.15％和57.88％，在手续费收入中占比分别为32.65％、20.15％、10.56％、3.83％和17.05％。
可以看出，财务顾问费是手续费收入的重头，占据手续费收入的1／3。
其次是托管业务收入。在重点发展证券投资基金、券商集合理财、基金一对多等证券类托管业务基础上，又拓展了私募基金、保险债权、银行理财、交易资金等新型托管业务。
经中国证监会和国家外汇管理局批准，该行还获得了合格境外机构投资者托管业务资格。报告期末，托管(含保管)资产规模折合人民币2081亿元，比上年末增长61％；实现托管业务收入1.92亿元，同比增长69.91％。
不过，安信证券杨建海认为：“手续费收入的高增长主要体现在上半年。在三季度和四季度手续费收入均出现了环比下滑。”
2010年中报数据显示，民生中间业务收入上半年收入45亿元，其中二季度为24亿，三季度下降为19亿元，四季度亦徘徊在19亿的边缘。
“主要缘于顾问和咨询费的下降和融资租赁手续费、业务手续费的减少。”杨建海分析认为。
此外，由于当前信贷偏紧，适应公司战略调整的事业部贷款额度被挤占，该行开始主攻投行业务等中间业务。
对公投行咨询等中间业务的高速增长，体现了公司转型的方向之一。去年，公司业务板块中间业务快速增长，实现手续费及佣金净收入53亿元，同比增长82.05％，占全行手续费及佣金净收入的67.08％。
国金证券认为，民生采用集团深度营销策略，大力发展新投行业务，承销短期票据，提高财务咨询等，对公中间业务收入有望保持快速增长。
事业部贡献近半
“事业部中间业务收入增长令人惊喜。”招商证券研究员罗毅认为。统计数据显示，民生的地产金融、能源金融、交通金融、冶金金融、贸易金融、私人银行几大事业部，均对中间业务贡献不菲。
在规模增长有限的情况下，2010年前四个行业事业部通过大力发展中间业务，共实现手续费收入23亿，同比大幅增长101％，占公司手续费收入的44％。
其中地产金融事业部贡献度最高，实现了中间业务收入8.4亿元，比上年同期增长138.64％；冶金金融事业部居次，该事业部2010年实现了中间业务收入5.81亿元，比上年同期增长115.19％；能源金融事业部实现了中间业务收入3.94亿元，比上年同期增长83.26％；交通金融事业部实现了中间业务收入4.84亿元，比上年同期增长58.69％。
贸易金融事业部对中间业务收入也作出了很大贡献。
该事业部建设形成了覆盖国际结算、国际贸易融资和国内贸易融资等在内的较为完整的产品体系，提供以应收账款、进口贸易链融资、保函、服务增值及结构性贸易融资为核心的贸易金融综合解决方案。
除此而外，该行的保理业务也保持了同业领先地位，报告期内业务量616亿元，业务笔数57729笔。该事业部2010年实现中间业务收入17亿元。
而2008年诞生的私人银行，在经历了近3年的发展后，目前已在全国17家分行设立了私人银行专营机构，逐步形成了以私募股权投资、集合信托计划、阳光私募、另类投资为主线的多元产品货架，创收开始发力。
私人银行客户数量增长102.21％，管理金融资产规模增长58.82％，中间业务收入达到1.37亿元。
一季度再发力
“一季度业绩略高于我们的预期，主要是因为手续费净收入的增长超过了我们的预期。”兴业证券和长江证券在报告中不约而同地如此说道。
不同于其他银行的是，民生一季度的手续费净收入环比增加额远高于利息净收入，成为营业收入环比增长16.5％的最主要驱动力。
一季度民生银行实现手续费及佣金净收入29.5亿元，同比增长43.3％，环比增长61％，占营业净收入比例明显提升，手续费净收入占比较年初提高了2.3个百分点至17.7％。
该行中间业务领域得到扩展，发债、理财、托管、贸易金融等方面都获得较大增长。中票、短融注册规模约249亿元，增长64％；发售各类理财产品522只，销售1608亿元，同比增长81％；资产托管规模达到2623亿元，实现托管收入7266万元，同比增长47％；信用债和保理业务的中间业务收入为5.2亿元，同比增幅109％；国际双保理业务量及业务比数均位居国内同业第二。
“民生银行在收入方面有自己的特点：手续费收入占比高，而融资类相关收入又在手续费中占比高。而贷款利息收入和融资类相关手续费收入之间有时是可以转换的。”华泰联合证券在报告中称。
财务业务托管范文6
20xx年财务个人工作计划(一)在20xx年的工作中，我将一如既往地做好公司日常财务核算工作，加强自身财务管理能力，积极推动规范管理和加强财务知识学习教育。努力使自己做到财务工作长计划，短安排。使公司20xx年财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟订本人20xx年个人财务工作计划：
一、加强财务知识学习，在新的一年里，我要继续加强财务知识学习教育，了解财物新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。并及时向领导汇报学习情况。
二、加强规范现金管理，做好日常核算
1、我将根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。
2、我在做好本职工作的同时，要积极处理好与其他部门同事的协调关系。
3、做好正常出纳核算工作。我会按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。
4、我会按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。
5、完成领导临时交办的其他工作
三、按照工作措施，使公司财务管理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。
总之在新的一年里，我会继续加强自身学习，提高自身业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，积极完成全年的各项工作计划，以最大限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。
20xx年财务个人工作计划(二)20XX年，我在公司领导的关心支持下，在同事们的帮助协作下，按照国家《会计法》以及金融管理规范的一系列要求和文件精神，做好自己的本职工作，一年来，我不断加强学习，提高自己的工作业务知识和财务业务能力，在自己的本职岗位上严格履行职责，做好各项款项复核、系统复核以及资金的管理等各项工作，保障资金运作程序的规范和各项资金运用的安全，特别是如何用好财、管好财、理好财，发挥职能作用，为企业经营发展提供财务支持进行了一点研究和分析，全面完成了公司交给各项工作任务，为公司的发展做出了自己的一点贡献和力量，现就全年工作情况总结如下：
第一部分20XX工作回顾
一、加强学习，提高业务能力。
近几年来，我国会计行业发展在不断发生变化，特别是企事业单位的财务管理工作随着实际业务变化以及国际通用规则的日益完善而在变化，作为一名资金复核人员，只有不断的加强财务管理业务知识的学习和各项资金的运用、分析才能适应工作岗位的需要，一年来，我先后自学了国家新出台的财务管理要求的一系列规则和办法，还有新调整的一些会计管理的实务等，同时我还参加了公司组织的各种业务培训，认真听老师讲课，并注重要在业务工作的实践和运用，使自己能紧跟行业发展的形势和企业发展的需要。无论是理论知识还是实际工作能力都得到明显提高。
二、具体的工作情况。
我的主要工作任务是职责银行划款复核、前台交易系统复核、中央国债系统复核。这些工作都是资金管理的重要过程，就是通过对各项业务的再次审核，保证资金的安全，帐务处理的规范，为企业把好资金运作关。今年以来，我主要在以下几个方面做了工作。
1、认真做好自己的本职工作。
一年以来，我严格要求自己，要以良好的职业道德去工作，不允许自己有一丝一毫的马虎和懈怠，否则将会对企业的财务管理形成非常严重的后果，我按照自己的工作职责范围，每天我对各项银行划款复核、前台交易系统复核以及中央国债系统复核工作进行认真严格的复核，每一笔业务，每一项资金的流动及确认都是在反复的核对之后进行的，凡是不符合要求的帐务处理及业务回购、债券买卖、收款付款等业务一律不予确认，严格把关，发挥好职能作用，力保企业的资金管理的安全性，今年以来，我在自己的工作岗位共检查复核业务笔，保证项业务的规范有序。
2、完成了重大项目的资金核算工作。
今年先后完成了债权投资国电项目的核算工作，华发债权投资项目成立的前期准备工作等，由于项目核算工作事关企业资金投入及使用的规范性和准确性，也是项目投资中资金管理的重要一环，事关项目投资的发展，我严格按照公司财务管理的各项要求和程序以及公司投资国电项目核算的有关要求规范运作，为公司的经营发展把好资金使用关，主要的业务是应付利息、管理费、托管费等相关费用的支付，今年共进行了两次，即3月份和9月份各付息一次，为了做好这项工作，我与托管银行以及公司相关部门加强交流和沟通，做好协调工作，使资金管理严格按照程序运作，有效防范了资金使用的风险。
3、配合有关部门做好相关工作。
今年，配合创新部完成了托管银行开立托管户的工作，对资金的管理进行了认真复核后，按照要求划转至项目方，使该项目及时按照预定的计划成立。我多次与托管银行以及公司的各个相关部门进行协调和沟通，实现该项工作的有序推进，为公司的业务开展奠定的基础。
我还根据投资部的工作需要和指令，办理了通知存款的相关手续，我按银行规定的要求对每笔业务办理了开户手续。为了有效做好上半年的降息预期的准备工作，我们还多次与投资部沟通，做好利息波动的防范风险后，通知所有存款都以七天为周期进行滚存，虽然大大增加了我们的业务工作量，但是全面保证了公司资金的使用安全。今年，在同事的帮助协作下，共完成了各银行存款业务达205笔，总金额达2100亿元，为公司创造收益6100万元。
4、做好档案管理工作。
财务档案管理必须按照国家有关期限要求进行规范存档备案，我作为资金复核工作人员，今年还承担了财务部会计档案的管理工作，对各项凭证、各项帐务、报表以及各项分析报告等都严格按照财务档案管理的要求和程序进行登记存档，存放有序，方便存查，完整标准，同时还接待了外来部门的审计和检查工作，做好各项登记工作。同时我还与人事部门交接了20xx年底以前的凭证，通过认真对照，签字登记，推动了财务档案管理工作的规范。
5、做好应对突发事件的应急工作。
在具体的工作中，防范突发应急事件是一项很重要的工作，要保证财务管理的有序进行，防止出现故障等原因形成业务的中断或者造资金管理的其它不良后果。今年，在一些领域做了积极的研究和分析，实现了工作的顺畅和有序。特别在网上银行的帐户的管理上，通过日常分析和研究，我们都准备了纸质划款凭证，一旦发生网银故障时即随时都可以通过人工划款，保证业务的连续性。还有在中央国债系统的密押器的使用上，为了防范中央国债系统发生故障，引起帐务管理和其它因素的影响，加强了系统密押器的管理和操作，保证了系统顺利完成交易。
特别是在自有资金托管帐户及定期存款帐户、招行三家支行开户并办理网上银行、浦发徐汇支行开户、建行第一支行、第五支行开户。中国银行浦东开发区支行。自有资金帐户与银行签订协定存款合同，提高资金收益率。因法人更改，变更自有户印鉴。
6、其它工作。
另外我还按照公司的要求和上级的安排，做好中央国债公司开立的券款对付业务，认真细致的进行业务核对，一是要保证和提高资金的安全性，同时也大大提高了资金的使用效率。
同时，今年1至4月份还承担了华力公司投资报表的工作，在具体的工作中，按照财务报表程充有序进行，为企业经营决策及时提供了依据和基础。由于5月其它工作的需要，移交至其他同事。
第二部分存在的问题和不足
一年来，我虽然在自己的本职工作岗位上认真严格负责的工作，并且圆满完成了领导交付的其它的工作，但在实际工作中，自己还存一些不足和差距，例如还需要进一步学习，提高自己的业务能力，还需要在财务复核管理上下功夫，提高自己的业务能力和水平。
第三部分下一部工作打算和计划
20XX年，将是我公司经营发展新的历史时期，也是新的关键阶段，作公司一名财务系统的工作人员，应该有自己责任感、使命感和紧迫感，努力做好工作。因此，我对自己在20xx年的工作进行了认直仔细的规划，我将在上级的正确领导下，在同事的帮助协作下，创新性的做好财务资金监督管理工作，为企业的持续健康发展做出更大的贡献，具体的工作计划及建议如下：
一是加强学习，提高自己的业务素质和综合能力。随着社会的不断发展，会计的概念越来越抽象，它不再局限于某个学科，在税务、计算机应用、公司法、企业管理等诸多领域都有所涉及，企业的财务管理对财会人员的素质提出了越来越高的要求，在新的一年时在，我将进一步加大学习的力度，提高自己财务业务水平，特别要结合企业行业发展及自己的岗位工作需求，加强相关业务方面的学习，使自己的财务业务能力不断提高，以适应工作的需求，特别要积极参加公司组织的各项业务培训，还要参加一些重要的会计培训部门组织的专家培训，使自己的财务业务水平更上一个新的台阶。
二是更加认真负责的做好自己的本职工作，在自己的工作岗位上，对各项财务资金的管理都要严格把关，不能有半点疏忽和大意，银行划款复核(资金划转、新股申购、债券买卖、基金申购、回购、定期及通知存款资金划转)前台交易系统复核(资金增减、债券兑息兑付、定期存款确认、定期存款到期确认)中央国债系统复核(债券买卖、债券回购、收款付款确认、dvp交易资金划转)，要加强一些账目、帐务处理的研究和分析，确保财务管理的规范和高效。
三是做好一些重大项目的投资核算。重大经营项目事关企业今后的发展，资金安全性与项目投资的可行性以及企业发展的后续息相关，特别是20xx年两个债权项目的投资核算、付息等工作，要保证时间性和规范性。我将大力加强与托管银行的沟通和协调，不断探索和总结合作和业务联系的新方法和途径，保证各方合作程序和业务往来的顺畅。在华发项目上，除要做一些资金管理的基础工作以外，还在20xx年召开受益人大会以后，时行资金建帐，并做好ta系统的操作工作，保障业务系统的正常运作。
四是加强会计档案的管理工作。我们虽然在二0XX年对会计档案管理工作进行了规范严格的整理，在二0xx年，我将在二0XX年的基础上，严格按照国家一级档案管理的要求进一步完善和规范，要保证目录、各项帐本的存放等都高度的一致性，特别是一些重要帐户和原始凭证等业务帐本都要严格备案登记存查。
五是加强与公司各部门的沟通协作，通过沟通和交流，才能达到业务的统一性和规范性，实现合作紧密，工作有序，防止发生推诿扯皮等现象。造成工作的延迟和业务的疏漏。
